Планирование деятельности автотранспортного предприятия

Федеральное агентство по образованию Российской Федерации

Государственное образовательное учреждение

Высшего профессионального образования

"Южно-Уральский государственный университет"

Факультет "Экономики и предпринимательства"

Кафедра "Экономики и инновационного развития бизнеса"

КУРСОВАЯ РАБОТА

Планирование деятельности автотранспортного предприятия

по дисциплине "Экономика предприятия"

Преподаватель А.В. Боброва

Автор работы

Студент группы ЭиП-469

Эмиль Фазылов

Челябинск 2012

Оглавление

 

Введение

1. Основные производственные показатели по эксплуатации подвижного состава

Определение производительности подвижного состава

Расчет объемных показателей производства

2. Производственный план и показатели по техническому обслуживанию и ремонту подвижного состава

3. Определение потребности в материально-технических ресурсах

4. Расчет потребности в трудовых ресурсах

5. Расчет себестоимости перевозок

6. Формирование и распределение прибыли

Заключение

Список используемой литературы

Введение

Планирование на предприятии является необходимой частью в его функционировании и позволяет понять насколько прибыльным оно будет в будущем периоде. Таким образом, планирование позволяет принять меры и уменьшить, а иногда предотвратить, затраты в наиболее весомых статьях расходов. Верное и подкрепленное расчетами решение помогает руководителю предприятия принимать правильные обоснованные решения.

В данном проекте рассматриваются аспекты составления единого годового плана АТП, выполняющего грузовые сдельные перевозки. Все расчеты производились на основе исходных данных к курсовому проекту, в которых заданы вид и количество подвижного состава, основные показатели использования подвижного состава, договорные обязательства, а также нормативных материалов.

Весь проект разделен на несколько частей, где рассчитываются провозные возможности АТП, определяется производственная программа на год по ТО и Р, потребности в трудовых, материальных и финансовых ресурсах. После чего определялась величина возможной чистой прибыли.

В самом конце работы делаются выводы на основе полученных данных, о целесообразности функционирования предприятия, также указываются недостатки и предложения по их устранению.

Договорные обязательства - основа разработки плана АТП в рыночных условиях.

На основе договорных обязательств, характеризующихся годовыми объемами перевозок, и видов груза был выбран подвижной состав для каждого маршрута.

Для маршрута перевозки обуви был выбран тягач МАЗ-54323 с полуприцепом МАЗ-9397, тормозные колодки было решено перевозить в бортовом автомобиле КамАЗ-5320, а строительный песок в самосвале ЗИЛ-ММЗ 4502.

Основные характеристики договорных обязательств и выбранный для ПС представлен в таблице 1.

В ходе разработки плана перевозок рассчитывается грузооборот по видам груза и в целом по АТП.

Расчет грузооборота осуществляется по следующим формулам:

где:_j - грузооборот по j-му виду груза, т-км;_j - объем перевозок j-го вида груза, т.

l_{cj -} среднее расстояние перевозки по j-му виду груза, км.

Таблица 1

Договорные обязательства

Вид груза	Договорные обязательства			Выбранный ПС
	тыс. т.	Среднее расстояние, км	Грузооборот, тыс. т. *км
Обувь	280	54,3	15204	МАЗ-54323 п/п  МАЗ-9397
Колодки тормозные	200	120	24000	КамАЗ-5320
Песок строительный	200	25,3	5060	ЗИЛ-ММЗ 4502
ИТОГО	680		44264

себестоимость перевозка производственный показатель

1. Основные производственные показатели по эксплуатации подвижного состава

Определение производительности подвижного состава

Производительность подвижного состава рассчитывается по видам перевозок по каждой марке подвижного состава последовательно:

. По грузовым сдельным перевозкам определяется число ездок автомобиля с грузом:

, (2)

где n_i - число ездок автомобиля i-ой марки с грузом, ед.;_Hi - средняя продолжительность пребывания автомобиля i-ой марки в наряде, час;_Ti - средняя техническая скорость движения автомобиля i-ой марки, км/ч;_Гi - средняя длина ездки с грузом автомобиля i-ой марки, км;

β_i - коэффициент использования пробега автомобиля i-ой марки;_П-Рi - среднее (нормативное) время простоя автомобиля i-ой марки под погрузкой-разгрузкой, ч.

Результаты расчетов представлены в таблице 2.

Таблица 2

Число ездок.

Вид груза	Выбранный ПС	Ср. ск-ть, км/ч	Время в наряде, ч	Коэф. исп. пробега	Длина ездки, км	Простой п/р, ч	Число ездок
Обувь	МАЗ-54323	27,5	8,3	0,5	54,3	0,94	1,73
Колодки  тормозные	КамАЗ-5320	26,8	8,8	0,64	120	0,07	1,24
Песок строительный	ЗИЛ-ММЗ 4502	29,3	9,2	0,71	25,3	0,11	6,93

. По всем видам перевозок рассчитывается среднесуточная производительность подвижного состава, (W_C):

 (4)

_i - средняя грузоподъемность единицы подвижного состава i-ой марки, т.;

γ_i - коэффициент использования грузоподъемности автомобиля i-ой марки.

. По всем видам перевозок рассчитывается годовая производительность одного автомобиля i-й марки, (W_Ai):

 (8)

где:

Д_К - число календарных дней, (365).;

α_Вi - коэффициент выпуска автомобилей i-й марки на линию.

Результаты расчетов годовой и суточной производительности представлены в таблице 3.

Таблица 3

Производительность ПС

Выбранный ПС	Вид груза	Число ездок	Гузопть, т	Коэфф. исп. грузпод-ти	Среднесуточн. пр-ть	Коэф.выпуска	Годовая пр-ть
МАЗ-54323	Обувь	1,73	20,9	0,8	28,38	0,63	6527,09
КамАЗ-5320	Колодки тормозные	1,24	8	0,8	7,97	0,58	1687,30
ЗИЛ-ММЗ 4502	Песок строительный	6,93	6	1	41,62	0,72	10938,68

Определение потребности в новом подвижном составе

Потребность в новом подвижном составе определяется с учетом договорных обязательств, выбранных марок, имеющегося в наличии количества автомобилей и их производительности, полученной расчетным путем. При этом сначала определяется потребное для выполнения договорных обязательств количество автомобилей (Асп), а затем, если потребуется, - потребное поступление новых автомобилей (Ап). В нашем случае расчет поступления новых автомобилей не понадобиться.

Технология расчетов:

. По всем видам перевозок рассчитывается среднесписочное количество автомобилей (Асс_i):

 (9)

где:

А_Нi - наличие автомобилей i-й марки на начало планового периода, ед.;_Bi - количество автомобилей i-й марки, подлежащих выбытию (списанию, передаче), ед.;

АД_Вi - автомобиле-дни нахождения в АТП выбывающих автомобилей i-й марки, ед.

 (10)

_B1i, A_B2i, A_B3i, A_B4i - количество автомобилей i-й марки, выбывающих соответственно в 1, 2, 3 и 4 кварталах планируемого года, ед.

. По каждому договорному обязательству определяется возможный объем перевозок

Qв_i=Асс_i* W_Ai

где Qв_j - возможный объем сдельных перевозок грузов по j-му договорному обязательству, тыс. т.

Результаты расчетов представлены в таблице 4.

Таблица 4.

Возможный объем перевозок.

Выбранный ПС	Вид груза	Выбытие автомобилей по кварталам				Адвi	Анi	Авi	Ассi	Wai	Qвi
		1	2	3	4
МАЗ-54323	Обувь	1	1	1	0	408	80	3	78,12	2066,38	488982,04
КамАЗ-5320	Колодки тормозные	0	1	0	1	455	90	2	89,24	1691,92	142586,11
ЗИЛ-ММЗ 4502	Песок строительный	1	0	4	0	953	60	5	57,61	10968,65	624187,95

. По каждому виду перевозок уточняется разница между возможным и договорным объемом перевозок грузов (Таблица 4):

Таблица 4

Разница между возможным и договорным объемом перевозок

Выбранный ПС	Вид груза	Qвi, т	Qi, т	Разница между возможными и договорными
МАЗ-54323	Обувь	509882,04	280000	118573,25
КамАЗ-5320	Колодки тормозные	150586,11	200000	-49413,88
ЗИЛ-ММЗ 4502	Песок строительный	630187,96	200000	430187,95

По результатам таблице 4 можно сделать вывод о том, что провозные возможности АТП используются иррационально, при данных договорных обязательствах. Большой резерв выявлен для самосвала ЗИЛ-ММЗ 4502, возможный объем перевозок больше имеющегося. В случае с автомобилем тягачом МАЗ-54323 резерв составляет меньшие размеры. В обоих случаях необходимо заключить дополнительные договоры на перевозку. Возможен вариант заключения договоров на разовые перевозки, но этот путь все же менее удобен для АТП, т.к. составить график выпуска автомобилей на линию при таких условиях сложнее. Стоить отметить огромную нехватку в автомобиле фургоне КамАЗ-5320, что говорит о непродуманности и неправильности в расчетах при заключении договора перевозки. В этом случае требуется привлекать недостающие единицы путем покупки (аренды) или использовании других имеющихся в наличии марок ПС.

. По каждому виду перевозок, с учетом осуществленного ранее выбора марки автомобилей, рассчитывается потребное для выполнения договорных обязательств количество автомобилей, выпускаемых автомобильной промышленностью (Асп):

кроме потребного количества автомобилей по маркам, рассчитывается общее количество автомобилей в целом по АТП для выполнения договорных обязательств (Ас):

Результаты расчетов представлены в таблице 5.

Таблица 5

Потребное количество автомобилей.

Выбранный ПС	Вид груза	Wai, т	Qi, т	Аспi
МАЗ-54323	Обувь	6527,09	280000	3,2
КамАЗ-5320	Колодки тормозные	1687,30	200000	4,74
ЗИЛ-ММЗ 4502	Песок строительный	10938,68	200000	0,55
итого				8,49

Расчет объемных показателей производства

К числу объемных показателей производственной программы по эксплуатации подвижного состава следует относить:

·   общую грузоподъемность парка подвижного состава;

·   автомобиле-дни нахождения подвижного состава в АТП;

·   автомобиле-дни нахождения подвижного состава в эксплуатации;

·   автомобиле-часы в наряде;

·   автомобиле-часы в движении;

·   общий пробег подвижного состава;

·   пробег с грузом;

·   возможные тонно-километры.

Объемные показатели производственной программы рассчитываются по маркам подвижного состава и в целом по АТП в следующей последовательности:

. Определяется общая грузоподъемность парка подвижного состава, (q_об):

; (22)

 (23)

. Рассчитываются автомобиле-дни нахождения подвижного состава в АТП, (АД_Х):

; (24)

 (25)

. Рассчитываются автомобиле-дни нахождения подвижного состава в эксплуатации, (АДР.):

; (26)

 (27)

. Определяются автомобиле-часы в наряде, (АЧ_Н):

; (28)

 (29)

. Рассчитываются автомобиле-часы в движении (только по грузовым сдельным перевозкам) (АЧ_ДВ):

; (30)

 (31)

. Рассчитывается общий пробег подвижного состава, (L):

; (32)

 (33)

. Определяется проб

ег с грузом (пассажирами) или платный пробег (L_Г):

; (34)

; (35)

. Рассчитываются возможные тонно-километры, (Р_В):

; (38)

. (39)

После определения объемных показателей производственной программы по эксплуатации подвижного состава рассчитывается средний уровень технико-эксплуатационных показателей. (, _в,_н, _т, _э, , и др.) путем расчета средневзвешенной по количеству автомобилей i - той марки. Формулу расчета в общем виде можно записать так:

После всех расчетов оформляется итоговая таблица (табл.6).

Таблица 6

Основные показатели производственной программы

Показатель	Марка ПС			В целом по АТП
	МАЗ-54323	КамАЗ-5320	ЗИЛ-ММЗ 4502
Потребное (среднесписочное) количество а/м, ед.	3,2	4,74	0,55	8,49
Общая грузоподъемность, т	66,92	37,93	3,2	108,14
Ср. грузоподъемность, т	20,90	8,00	6,00	34,9
Коэффициент выпуска автомобилей	0,63	0,58	0,72	0,64
Время в наряде, ч	8,3	8,8	9,2	8,77
Средняя техническая скорость, км/ч	27,5	26,8	29,3	27,23
Коэффициент использования пробега	0,5	0,64	0,71
Коэффициент использования грузоподъемности	0,8	0,8	1,00	0,81
Среднее время простоя под погрузкой-разгрузкой, ч	0,94	0,07	0,11	0,4
Среднее расстояние перевозки, км	54,3	120	25,3	89,11
Производительность ед. подвижного состава	6527,09	1687,30	10938,68	4109,83
Автомобиле-дни в хозяйстве, ед.	1168,74	1730,57	200,2	8099,52
Автомобиле-дни в работе, ед.	736,31	1003,73	144,15	1884, 19
Автомобиле-часы в наряде, тыс.	6111,36	8832,84	1326,17	16270,37
Автомобиле-часы в движении, тыс.	3895,14	8499,71	1317,47	13712,32
Общий пробег, тыс. км	107116,22	227792,15	38601,97	373510,34
Пробег с грузом, тыс. км	53558,11	145786,98	27407,4	226752,48
Возможные тонно-километры	1119364,5	1166295,8	164444,4	2450104,7

2. Производственный план и показатели по техническому обслуживанию и ремонту подвижного состава

Производственная программа по техническому обслуживанию и ремонту подвижного состава разрабатывается на основе объемных показателей производственной программы по эксплуатации подвижного состав. При этом мы предполагаем, что ПС новый, и, следовательно, не учитываем пробег до капремонта. Расчеты выполняются в следующем порядке:

) определяется технических обслуживаний № 1, № 2 и ежедневных;

) рассчитывается трудоемкость технических обслуживаний и текущих ремонтов.

Все расчеты осуществляются по маркам подвижного состава и в целом по АТП на основании действующих норм межремонтных пробегов, нормативов удельной трудоемкости и коэффициентов корректировки, установленных действующим положением о техническом обслуживании и ремонте подвижного состава автомобильного транспорта.

; (42), ; (43)

; (44)

; (45)

; (46)

; (47)

Плановая трудоемкость технических воздействий определяется по следующим формулам:

 (48)

для ТО-2

; (49)

для ТО-1

; (50)

 (51)

для ЕО

; (52)

 (53)

для текущего ремонта

; (54)

; (55)

где: k_{с -} коэффициент, учитывающий сопутствующий ремонт, k_с=1,15;₁ - коэффициент, учитывающий категорию условий эксплуатации, равен 1;₂ - коэффициент, учитывающий модификацию подвижного состава, равен 1;₃ - коэффициент, учитывающий климатические условия, равен 1 (умеренный климат, нет высокой агрессивности среды);₄ - коэффициент, учитывающий пробег подвижного состава с начала эксплуатации, k₄=1;₅ - коэффициент, учитывающий размер и оснащенность АТП, равен 0,95 (размер АТП от 200 до 300 а/м)

Значение коэффициента k₂ для МАЗ и КамАЗ равен 1 как для базовых автомобилей, для автомобиля ЗИЛ - 1,1 как для самосвала.

Общая трудоемкость всех технических воздействий определяется в результате суммирования рассчитанной выше трудоемкости:

; (56)

 (57)

Трудоемкость вспомогательных работ принимается в пределах 30% от трудоемкости технических воздействий:

 (58)

; (59)

Результаты расчетов по техническому обслуживанию и ремонту занесены в таблицу 8.

Таблица 7

Производственный план и показатели по ТО и ремонту ПС

Наименование показателя	Марки подвижного состава			Всего по АТП
	МАЗ-54323 п/п МАЗ-9397	КамАЗ-5320	ЗИЛ-ММЗ 4502
Общий пробег, тыс. км	107116,22	227792,15	38601,97	373510,34
Количество ТО-2, ед.	8,92	18,98	3,21	31,13
Количество ТО-1, ед.	26,77	56,94	9,65	93,37
Количество ежедневных обслуживаний, ед.	736,31	1003,73	144,15	1884, 19
Трудоемкость ТО-2, чел-ч	178,61	314,35	61,26	554,23
Трудоемкость ТО-1, чел-ч	99,61	211,84	39,37	350,83
Трудоемкость ЕО, чел-ч	441,78	722,68	51,89	1216,36
Трудоемкость текущего ремонта, чел-ч	1092,58	1093,4	277,14	2463,92
Общая трудоемкость технических воздействий чел-ч	1812,6	2342,28	430,46	4585,35
Трудоемкость вспомогательных работ, чел-ч	543,78	702,68	129,13	1375,6

3. Определение потребности в материально-технических ресурсах

Исходными данными для расчета потребности в ресурсах являются планируемые данные о пробеге и транспортной работе подвижного состава в разрезе используемых марок и действующие нормы расхода материальных ресурсов.

Потребность в материально-технических ресурсах рассчитывается:

. Определяется потребность в топливе.

Общая потребность в топливе складывается из основной и дополнительной. При определении основной потребности учитываются вид осуществляемых перевозок, тип и марка используемого подвижного состава. Расчеты ведутся по следующим формулам:

для бортовых автомобилей и автопоездов, осуществляющих грузовые сдельные перевозки:

P_Ti=0,01 (L_i* H_Li+ H_T* P_i) * (1+0.01*D)

где:_Ti - основной расход топлива на 100 км пробега автомобиля i-й марки;_Li - базовая линейная норма расхода топлива на 100 км пробега автомобиля i-й марки;_T - дополнительная норма расхода топлива на транспортную работу, л/100 ткм, равна 1,3 л - для автомобилей с дизельным двигателем;

D - суммарная относительная надбавка или снижение к норме, в процентах, равна 15 %, т.к. движение в пригороде и в городе.

Для самосвалов, осуществляющих грузовые сдельные перевозки:

Дополнительный расход топлива на зимний период определяется следующим образом:

; (63)

где:

Д_З - количество зимних дней в планируемом году, (150 дней);

Н_З - действующая в заданных климатических условиях надбавка

топлива на зимний период, равна 10%.

Внутригаражный расход топлива (Рт _внг) принимается равным 0,5% от расхода топлива с учетом надбавки на зимний период.

Для АТП общий расход топлива составит:

. Рассчитывается потребность АТП в смазочных и обтирочных материалах.

Потребность АТП в смазочных материалах определяют исходя из установленных нормативов расхода по каждому виду. Используемые при этом нормы расхода масел установлены в литрах (смазок - в кг.) на каждые 100 л общего расхода топлива.

Расчеты осуществляем по следующим формулам:

; (65)

; (66)

; (67)

; (68)

 (69)

 (70)

; (71)

; (72)

; (73)

; (74)

где:

Р _мдi; Р _{мд -} расход масла для двигателя,. л.;

Р _тмi; Р _{тм -} расход трансмиссионного масла, л.;

Рсмi; Pсм - расход специального масла, л.

Р _ксi; Р _{кс -} расход консистентной смазки, кг.;

Р _{к -} расход керосина, тыс. л.;_{мд -} действующий норматив расхода масла для двигателя;_{тм -} действующий норматив расхода трансмиссионного масла;

Нсм - действующий норматив расхода специального масла;_{кс -} действующий норматив расхода консистентной смазки;

Потребность АТП в обтирочных материалах определяется следующим образом:

; (75)

; (76)

. Определяем потребное количество шин (N_Ш).

Расчет осуществляется по следующим формулам:

; (77)

; (78)

где

n_{шi -} количество колес без учета запасного, ед. (равно 10 для МАЗ и КамАЗ и 6 для ЗИЛ);

L_{шi -} нормативный пробег шин до списания, тыс. км.;

k_{шi -} коэффициент перепробега шин за счет восстановления их методом наложения протектора (1,4).

. Рассчитывается потребность в материалах и запасных частях для ТО и ремонта автомобилей (в стоимостном выражении).

Расчеты осуществляем по следующим формулам:

; (79)

; (80)

; (81)

; (82)

где:

P_мi; P_{м -} расход материалов для технического обслуживания и ремонта автомобилей, руб.;

P_зчi; P_{зч -} расход запасных частей для ремонта автомобилей, руб.;

H_{мi -} норма расхода материалов для автомобилей i-ой марки на 1000 км., равна 15 руб;

H_зчi - норма расхода запасных частей для автомобилей i-ой марки на 1000 км., равна 20 руб;

Используемые при расчетах нормативы представлены в таблице 8.

Таблица 8

Нормативы расхода топлива, ГСМ, материалов и запасных частей

Норматив расхода	Ед. изм.	Марка подвижного состава
		МАЗ	КамАЗ	ЗИЛ
Топлива	л	28	25	37
Масла для двигателя	л	2,8	2,8	2,0
Трансмиссионного масла	л	0,4	0,4	0,3
Спец. масла	л	0,1	0,15	0,1
Консистент. смазки	кг	0,3	0,35	0,2
Пробег шин до списания	км	60000	60000	60000

Результаты расчетов потребности в материально-технических ресурсах заносятся в таблицу 9.

Таблица 9

Потребность в материально-технических ресурсах

Наименование показателя	Марки подвижного состава			Всего по АТП
	МАЗ-54323	КамАЗ-5320	ЗИЛ-ММЗ 4502
Пробег автомобилей, тыс. км	107116,22	227792,1	38601,96	373510,33
Расход топлива, тыс. л	62226,02	98550,36	21061,3	181837,68
Расход масла двигателя, тыс. л	1742,32	2759,41	421,22	4922,96
Расход трансмиссионного масла, тыс. л	248,9	394,2	63,18	706,28
Расход специального масла, тыс. л	62,22	147,82	21,06	231,11
Расход консистентной смазки, тыс. кг	186,67	334,92	42,12	573,72
Расход обтирочных материалов, кг	72,62	98,99	14,21	185,83
Потребное количество шин, шт.	12,75	27,11	2,75	42,62
Расход материалов, тыс. руб.	1606,74	3416,8	579,02	5602,65
Расход запасных частей, тыс. руб.	2142,32	4555,84	772,03	7470,2

4. Расчет потребности в трудовых ресурсах

В рассматриваемом разделе определяется потребная численность персонала и фонд оплаты труда. Расчеты осуществляются по категориям работающих в целом по АТП на основе:

·   объемных показателей производственной программы по эксплуатации подвижного состава;

·   производственной программы по ТО и ремонту подвижного состава;

·   действующих нормативов, расценок, тарифных ставок.

Определение потребной численности работающих осуществляется независимо от вида перевозок, выполняемых АТП. При этом рассчитывается потребное количество водителей, ремонтных и обслуживающих рабочих, специалистов и служащих. Расчет численности водителей, ремонтных и обслуживающих рабочих непосредственно начинается с расчета годового фонда рабочего времени (Ф):

; (83)

где:

Д _{в -} количество выходных дней в планируемом году;

Д_{п -} количество праздничных дней в году;

Д_{от -} число дней отпуска;

Д_{б -} число дней болезни (не более 10 дней в году);

Д_{г -} число дней выполнения гособязанностей (принимается в пределах 1-2 дней);

t _{рд -} средняя продолжительность рабочего дня, ч.

Результаты расчетов в таблице 10.

Таблица 10

Годовой фонд рабочего времени одного рабочего.

Выходные дни	104
Праздничные дни	10
Отпуск	24
Дни на больничном	7
Дни выполнения гособязанностей	1
Продолжительность раб. дня	8
Фонд рабочего времени одного рабочего, ч	1760

Потребная численность водителей определяется следующим образом:

; (84)

; (85)

гдеФ_В - годовой фонд рабочего времени одного водителя, ч;_{пт -} индекс роста производительности труда водителей, равен 1,2.

Расчет потребной численности ремонтных рабочих (N_P) осуществляется по следующим формулам:

; (86)

; (87)

где Ф_Р - годовой фонд рабочего времени одного ремонтного рабочего, ч;_{пт -} индекс роста производительности труда ремонтных рабочих, равен 1,2.

Численность обслуживающих рабочих рассчитывается аналогично:

 (88)

; (89)

Где Ф_ОБ - годовой фонд рабочего времени одного обслуживающего рабочего, ч;_{пт -} индекс роста производительности труда обслуживающих рабочих, равен 1,2.

Потребное количество специалистов и служащих (Nс) определяется по основным службам и отделам АТП в соответствии с действующей методикой с учетом среднесписочного количества автомобилей, коэффициента выпуска их на линию, времени в наряде, численности водителей, ремонтных и обслуживающих рабочих. В таблице 12 представлены нормативы численности персонала в различных службах АТП и утвержденное в соответствие с этими нормативами штатное расписание.

Таблица 11

Штатное расписание управленческого персонала

Перечень служб, отделов и должностей	Количество штатных единиц
Общее руководство:	2	66500
Директор	1	35000
Гл. инженер	1	31500
Плановый отдел:	1	28000
Экономист	1	28000
Отдел организации труда и заработной платы:	1	28000
Начальник отдела	1	28000
Бухгалтерия:	4	105000
Гл. Бухгалтер	1	31500
Заместитель Гл. Бухгалтера	1	28000
Бухгалтер	1	24500
Кассир	1	21000
Делопроизводство:	1	6000
Секретарь	1	6000
Эксплуатационная служба:	5	97000
Начальник отдела эксплуатации	1	28000
Механик гаража	1	24500
Инженер	1	24500
Диспетчер	1	10000
Диспетчер	1	10000
Техническая служба:	4	59000
Начальник технического отдела	1	28000
Главный механик	1	21000
Механик	2	20000
Итого	18	399500

По результатам расчета численности работающих по категориям определяется и общая численность работников АТП (N):

; (90)

Расчет фонда оплаты труда водителей осуществляется по следующим формулам:

; (92)

где а_{Ч i} - действующая часовая тарифная ставка водителя на автомобиле i-й марки; к_{д -} коэффициент доплат, к_д =1; к_{п -} коэффициент премий, к_п =1; к_дз - коэффициент, учитывающий дополнительную оплату труда за неотработанное время. к_дз рассчитывается по формуле и в данном случае равен 1,118:

, (93)

где Д_р - количество рабочих дней в году.

Расчет фонда оплаты труда ремонтных рабочих по всем видам перевозок осуществляется по формулам:

; (94)

; (95)

где ПВр - прочие выплаты ремонтным рабочим (не планируются =0);

a^с_{ч -} часовая тарифная ставка ремонтного рабочего среднего разряда, равна 60 руб;

к_{д -} коэффициент доплат, к_д =1,2;

к_{п -} коэффициент премий, к_п =1,4.

Фонд оплаты труда обслуживающих рабочих рассчитывается следующим образом:

; (96)

; (97)

где СЗ_{об -} средняя заработная плата одного обслуживающего рабочего, равна 6000 руб;

ПВ_{об -} прочие выплаты обслуживающим рабочим (не планируются, ПВ_об =0).

Фонд оплаты труда специалистов и служащих рассчитывается в целом по АТП:

; (98)

где СЗ_с - среднемесячная заработная плата одного специалиста (служащего), СЗ_с=19940руб.

ПВ_с - прочие выплаты специалистам и служащим (не планируются ПВ_с= 0).

Суммарный фонд оплаты труда определяется по формуле:

; (99)

Кроме суммарного фонда оплаты труда рассчитываем среднюю величину оплаты труда одного рабочего (номинальная заработная плата) с учетом прочих выплат (СЗ_Н):

; (100)

Результаты расчетов заносятся в таблицу 12

Таблица 12

Потребность в трудовых ресурсах

Наименование показателя	Марки подвижного состава			Всего по АТП
	МАЗ	КамАЗ	ЗИЛ
Численность водителей	3,04	4,38	0,65	8,08
Численность ремонтных рабочих	2,74	3,18	1,18	7,11
Численность обслуживающих рабочих	0,82	0,95	0,35	2,13
Численность специалистов и служащих, человек				18
ИТОГО	6,61	8,53	2, 19	17,34
Фонд оплаты труда водителей,руб	712734,02	1027241	153918,6	1893893,77
Фонд оплаты труда ремонтных рабочих, руб	267746,5	311035,8	115774	694556,31
Фонд оплаты труда обслуживающих рабочих, руб	59270,91	68853,86	25628,83	153753,61
Фонд оплаты труда специалистов и служащих, рублей				4067760
ИТОГО по фонду оплаты труда, руб	1039751,43	1407131	295321,43	6809963,7
Средняя величина оплаты труда одного работающего, руб о	13106,76	13746	11187,7	32725,58

5. Расчет себестоимости перевозок

Себестоимость автомобильных перевозок определяется по статьям и элементам затрат по маркам и в целом по АТП из расчета на соответственную единицу транспортной продукции. Такой единицей для грузовых сдельных перевозок является 1 тонна перевезенного груза. Расчеты выполняются в следующей последовательности:

. Определяются затраты на оплату труда водителей (ФОТ):

; (101)

; (102)

где k_С - коэффициент, учитывающий единый социальный налог;

k_С =1,356.

. Определяются затраты на топливо:

; (103)

; (104)

где:

Ц_Тi - цена 1л топлива для автомобиля i-й марки.

. Определяется стоимость смазочных и прочих эксплуатационных материалов:

; (105)

; (106)

где:

Ц_мд, Ц_тм, Ц_кс, Ц_{об -} действующие цены за 1 литр (кг) соответственно масла для двигателей, трансмиссионного масла, консистентной смазки, обтирочных материалов.

. Определяются затраты на износ и ремонт шин:

 (107)

; (108)

где:

Цшi - цена шины для i - го автомобиля, руб.

. Определяются затраты на техническое обслуживание и эксплуатационный ремонт подвижного состава:

; (109)

; (110)

. Рассчитываются амортизационные отчисления на восстановление (С^В_А) подвижного состава.

; (111)

; (112)

где - действующая норма амортизационных отчислений на восстановление автомобиля i-й марки, в % на 1000 км;

Ц_аi - цена автомобиля;

k_{а I} - поправочный коэффициент к норме на восстановление автомобиля i-й марки, равен 1.

. Определяется величина накладных расходов:

; (113)

; (114)

. Рассчитывается общая сумма затрат:

; (115)

; (116)

В общую сумму затрат включаются также амортизационные отчисления на прочие основные фонды (С_апр):

С_апр=0,01*Н_апр*Ас*k_у,

где Н_апр - норма амортизационных отчислений по прочим основным фондам, равна 2,5%,

k_у - удельные капиталовложения, равны 2000 руб.

Фонд оплаты труда рабочих и служащих распределяется по видам перевозок в соответствие с учетной политикой предприятия пропорционально долям этого вида перевозок в фонде оплаты труда водителей и также включается в общую сумму затрат:

С_фотi= С_фот* (С_фотi^в/C^в_фот).

. Определяется себестоимость единицы транспортной продукции по статьям затрат и в целом по АТП, путем деления каждой статьи затрат на объем перевозок.

Цены материалов и нормативы, на основе которых производились расчеты, представлены в таблице 14.

Таблица 13

Цены и нормативы.

	МАЗ	КамАЗ	ЗИЛ
Дизель	10
Бензин	12
Цмд,руб	35
Цтм, руб	25
Цкс, руб	50
Цоб, руб	15
Цспец,руб	20
Цш, руб	1500	1500	1200
Цена а/м, руб	600000	500000	400000
На,%	20	20	20

Результаты расчетов приведены в таблице 14

Таблица 14

Смета затрат и калькуляция себестоимости

	Марки подвижного состава						Итого по АТП
Статьи затрат	МАЗ		КамАЗ		ЗИЛ
	руб.	На ед. прод.	руб.	На ед. прод.	руб.	На ед. прод.	руб.	На ед. прод.
Оплата водителей	966467,34	13,8	1392939	11,6	208713,62	8,34	2568120	11,94
Топливо	622260,23	8,88	985503,57	8,2	252735,61	10,1	1860499,4	8,65
Смазочные и прочие эксплуатац материалы	78871,86	1,12	128122,18	1,06	19063,12	0,76	226057,17	1,05
Износ и ремонт шин	19127,89	0,27	40677,16	0,33	3308,74	0,13	63113,8	0,3
ТО и ремонт подвижного состава	447184,67	6,38	523103,13	4,35	193093,3	7,72	1163381,1	5,41
Амортизационные отчисления	10068924,71	143,84	22779215	189,82	3088157,4	123,52	35936297	167,14
Накладные расходы	1830425,5	26,14	3877434	32,3	564760,78	22,6	6272620,3	29,17
Распределение ФОТ специалистов и служащих	1530830,82	21,86	2206338,33	18,38	330590,84	13,22	4067760	18,92
Амортизационные отчисления по прочим ОПФ	259,5	0,0037	393	0,0032	246	0,009	898,5	0,004
Общая сумма затрат	15564352,55	222,34	31933725,2	266,11	4660669,5	186,42	52158747	242,6

. Рассчитывается себестоимость по элементам затрат в целом по АТП,

·        затраты живого труда (С_ФОТ):

; (117)

; (118)

где: Д - доход АТП, руб (см в п.6).

_Апр; (120)

; (121)

·        материальные и приравненные к ним затраты (С_М):

; (122)

; (123)

. Рассчитывается себестоимость перевозок в целом по АТП из расчета на 1 руб. дохода:

; (124)

Результаты расчетов по себестоимости перевозок по элементам затрат оформляются в виде таблице 15.

Таблица 15

Себестоимость перевозок.

Себестоимость перевозок по АТП в целом на один рубль дохода	0,641025641
В том числе по элементам затрат
Затраты живого труда	0,113
Амортизационные отчисления	0,441
Материальные и приравненные к ним затраты	0,085

. Определяется величина производственных запасов

Производственные запасы состоят из:

         производственных запасов малоценных и быстроизнашивающихся предметов, (ПЗ_МБП):

; (125)

где: Н_СМБП - нормативная стоимость МБП

-        производственных запасов спецодежды, (ПЗ_{СПЕЦ. ОД}):

; (126)

где:

Н_{Сспец. од} - нормативная стоимость спецодежды.

Результаты расчета ПЗ_МБП и ПЗ_{СПЕЦ. ОД} представлены в таблице 16.

Таблица 16

Запасы спецодежды и малоценных и быстроизнашивающихся предметов

	Нормативная стоимость	запас
ПЗмбп	2500	44925
Пзспецод	1800	16656,64

         производственных запасов основных Пзосн:

Производственные запасы основные планируются в днях и рассчитываются в стоимостном выражении. Они включают в себя запасы топлива, смазочных и прочих эксплуатационных материалов, запасы шин, материалов и запасных частей.

; (127)

Расчет основных производственных запасов осуществляется по формулам:

; (128)

; (129)

где

С_{i -} годовые затраты по i-му виду ресурса, тыс. руб.;

P_ci - дневной расход i-го вида ресурса по АТП, тыс. руб.;

Д_{нi -} планируемый период, дн.:

Д_Нт=6.10 дней,

Д_Нсм=30 дней,

Д_Нм=30.35 дней,

Д_Нш=40.45 дней,

Д_Нзч=85.90 дней.

Результаты расчетов производственных запасов основных представлены в таблице 17.

Таблица 17

Производственные запасы основные

	С	Рс	запас
			10 дней	30 дней	90 дней
Пзосн	2159955,68	5917,68	59176,86	177530,6	532591,81
в том числе
ПЗт	1860499,41	5097,25	50972,58	152917,76	458753,28
ПЗсм	223269,6	611,69	6116,97	18350,92	55052,77
ПЗш	63113,8	172,91	1729,14	5187,43	15562,3
ПЗм	5602,65	15,34	153,49	460,49	1381,47
ПЗзч	7470,2	20,46	204,66	613,98	1841,96

Определение и расчет показателей доходности

Для АТП, осуществляющих грузовые сдельные перевозки, величина дохода (Д) определяется по следующим формулам:

; (130)

; (131)

где:_ij - объем перевозок j-го вида груза на автомобилях i-й марки, т.;_Tj - договорной тариф за 1т j-го вида груза, тыс. руб/т.

Договорной тариф рассчитывается следующим образом:

где:

_T - себестоимость перевозки 1 т. j-го вида груза;

R - уровень рентабельности (1,3);

,18 - НДС.

Результаты расчеты показаны в таблице 18.

Таблица 18

Определение дохода

	МАЗ	КамАЗ	ЗИЛ	АТП
Договорной тариф, руб/т	341,08	408,21	285,97	372,14
Доход, руб	23875716,82	48986334,51	7149467,03	80011518,3
Рентабельность	1,3	1,3	1,3	1,3
НДС	1,18	1,18	1,18	1,18

6. Формирование и распределение прибыли

С учетом плановой суммы доходов определяется величина прибыли от перевозок

. Определяется прибыль от реализации продукции:

; (133)

. Определяется прибыль до налогообложения:

; (134)

где: Ду - доходы от участия в других организациях, руб.;

Двн - внереализационные доходы, руб.;

Свн - внереализационные расходы,руб.;

Доп - прочие операционные доходы, руб.;

Соп - прочие операционные расходы, руб.

. Рассчитывается чистая прибыль:

; (135)

где:

Н_р - налог на рекламу (0,5% от стоимости рекламы; стоимость рекламы принимается 1% от Д);

Н_{П. -} налог на прибыль (24 % от налогооблагаемой прибыли);

Н _{ИМ -} налог на имущество (2% от налогооблагаемой базы).

; (136)

где:

ИМ - стоимость имущества предприятия.

; (137)

где:

ПЗ - производственные запасы предприятия, тыс. руб.

ОС - стоимость основных средств предприятия.

; (138)

где:

КВ_У - удельные капиталовложения на 1 автомобиль, тыс. руб.

По результатам расчетов стоимости имущества была оформлена таблица 19.

Таблица 19

Стоимость имущества

Стоимость имущества	8419372,862
ОПФ	8293140
ПЗ	120758,5

. Рассчитываем рентабельность (R):

; (139)

Результаты расчета чистой прибыли представлены в таблице 20.

Таблица 20

Определение величины чистой прибыли

Доход, руб	80011518,3
Себестоимость, руб	52158747,3
НДС, руб	16002303,67
Доход от учатсия в др организациях, руб	0
Внериализационные доходы, руб	100000
Внериализационные расходы, руб	800115,18
Прочие операционные доходы, руб	50000
Прочие операционные расходы, руб	60000
Прибыль до налогооблажения, руб	11140352,2
Налог на рекламу, руб	4000,57
Налог на прибыль, руб	2673684,52
Налог на имущество, руб	168277,97
Чистая прибыль, руб	8294389,12
Рентабельность, руб	0,16

Чистая прибыль на АТП распределяется следующим образом:

. Образование фонда развития производства, науки и техники для финансирования поставки новых автомобилей, капитального строительства, внедрение мероприятий научно-технического прогресса.

. Образование фонда социального развития.

. Образование прочих фондов.

После определения направлений использования прибыли, остающейся в распоряжении АТП, составляется соответствующая смета, в которой суммы средств по направлениям их использования проставляются в абсолютных значениях и в процентах от общей суммы прибыли, остающейся в АТП. Такая смета представлена в таблице 21.

Таблица 21.

Смета распределения чистой прибыли

Наименование фонда	Сумма
	% от чистой прибыли	руб
Фонда развития производства, науки и техники	60	4976633,47
Фонд социального развития	30	2488316,73
Образование прочиз фондов	10	829438,91
ИТОГО	100	8294389,12

Заключение

На примере полученных данных, рассматриваемого АТП видно, что планирование является процессом непрерывным, т.к. под действием различных факторов, планы предприятия постоянно меняются. В нашем случае это касается изменений более полной загрузки свободного подвижного состава, за который непосредственно отвечает коммерческий отдел АТП, что за собой влечет изменения в договорных обязательствах и показателях периода планирования. Основным показателем в определении целесообразности существования предприятия является его рентабельность, которая составляет 16%, что вполне убедительно доказывает его безубыточность и способность к функционированию.

Но хотелось бы отметить некоторые недостатки в методическом руководстве по курсовому проекту как и в самом проекте:

·        годовой план АТП считался исходя из потребного количества автомобилей, при этом не учитывается тот момент, что существует проблема простоя автомобилей, что тоже требует определенных затрат на обслуживание, к тому же налог на имущество и транспортный налог взимается с автомобилей независимо от того, находятся они на линии или простаивают;

·        методическими указаниями не были включены в себестоимость перевозок фонд оплаты труда управляющего персонала и амортизационные отчисления по прочим основным фондам (здания, сооружения и т.д.), что не соответствует понятиям дисциплины "Экономика предприятия автотранспорта”

не учитывается возраст ПС, от которого зависит количество и трудоемкость обслуживаний и ремонтов, что является значительно весомым недостатком на АТП с количеством ПС более 200 единиц.

Список используемой литературы

1.       Александров Л.А., Козлов Р.К. Организация управления на автомобильном транспорте: Учебник для вузов. - М.: Транспорт, 1985, - 656с.

2.       Карташов Б.П. Технологическое проектирование автотранспортных предприятий. Издание второе. - М.: Транспорт, 1981.171 С.

3.       Ворст.Й. Ревентлоу П. Экономика фирмы.М., "Высшая школа" 1994. - 215 с.

4.       Осинова Л.В., Синяева И.М. Основы коммерческой деятельности. Учебник.М. "Банки и биржи" 1997. - 324 с.

5.       Положение о техническом обслуживании и ремонте подвижного состава автомобильного транспорта. - М.: Транспорт, 1985. - 103с.

6.       Организация, планирование и управление автотранспортными предприятиями. Под ред. Л.А. Бронштейна и К.А. Савченко-Бельского. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Высшая школа, 1986. - 360с.

.        Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть 1. Часть 2. - СПб.: Издательский Торговый Дом "Герда", 2000. - 263с.

.        Нормативы численности руководителей, специалистов и служащих автотранспортных объединений и предприятий. - М.: Экономика, 1988. - 34с

.        Временные нормы эксплуатационного пробега шин автотранспортных средств (утв. постановлением Министерства Транспорта от 4 апреля 2002 г.), 2002

.        Экономика предприятий автомобильного транспорта: Учебное пособие. - Москва.: ИКЦ "МарТ", 2006.

.        Положением о рабочем времени и времени отдыха водителей автомобилей (утв. постановлением Министерства труда и социального развития РФ от 25.06.99 № 16 с изм. на 23.10.01).