Годовой план автотранспортного предприятия ООО 'Скорость'

Годовой план автотранспортного предприятия ООО 'Скорость'

Реферат

В данной курсовой работе разработан годовой план автотранспортного предприятия ООО «Скорость». Основным видом деятельности ООО «Скорость» являются таксомоторные перевозки. Годовой план был разработан на основании исходных данных - договорных обязательств на 2011 год, структуры парка подвижного состава, технических показателей использования подвижного состава на предприятии.

Разработка годового плана автотранспортного предприятия ООО «Скорость» содержит следующие разделы:

план по реализации автотранспортных услуг;

план по эксплуатации подвижного состава;

план по техническому обслуживанию и ремонту подвижного состава;

план потребности в материально-технических ресурсах;

план потребности в трудовых ресурсах;

план по затратам предприятия, калькуляция;

финансовый план.

Количество листов - 48 листов.

Количество таблиц - 18 таблиц.

Количество формул - 112 формул.

Количество рисунков - 2 рисунка.

Список литературы - 3 источника.

Содержание

Реферат

Введение

Исходные данные

1. План по реализации автотранспортных услуг

2. План по эксплуатации подвижного состава

3. План по техническому обслуживанию и ремонту подвижного состава

4. План потребности в трудовых ресурсах

5. План потребности в материально-технических ресурсах      

6. План себестоимости производства

7. Финансовый план

Заключение

Список литературы

Введение

Планирование является важной функцией управления автотранспортным предприятием.

На наш взгляд наиболее четкое определение планированию дал зарубежный автор Ф. Котлер - «планирование есть управленческий процесс достижения и поддержания стабильного равновесия целей, возможностей и ресурсов организации и новых рыночных возможностей».

Квалифицированное планирование способствует эффективной работе организации в условиях рыночных отношений, повышению конкурентоспособности предприятия любой организационно-правовой формы.

Целью выполнения работы является систематизация и углубление знаний по дисциплине «Планирование на предприятии транспорта», овладение методикой составления годового плана автотранспортного предприятия (АТП) в условиях рыночной экономики.

Актуальностью данной курсовой работы является непосредственное применение методики составление годового плана на транспортном предприятии.

Задачами выполнения курсовой работы являлось определение потребности предприятия в трудовых, материальных и финансовых ресурсов на основании плана перевозок и плана по эксплуатации подвижного состава.

Исходные данные

Основной вид деятельности транспортного предприятия ООО «Скорость» - таксомоторные перевозки. Тарифная политика предприятия предполагает достижения рентабельности городских перевозок - 25 %, пригородных - 35 %, обслуживание вокзалов - 45%. Режим работы АТП ООО «Скорость» в 2011г. планируется из расчёта 365 дней.

Структура парка подвижного состава представлена в табл. 1.

Таблица 1

Структура парка подвижного состава ООО «Скорость»

Технические показатели использования подвижного состава на АТП ООО «Скорость» представлены в табл. 2.

Таблица 2

Технические показатели использования подвижного состава

ООО «Скорость»

Договорные обязательства ООО «Скорость» на 2011 год представлены в табл. 3.

Таблица 3

Договорные обязательства ООО «Скорость» на 2011 г.

На основании договорных обязательств и технических показателей использования подвижного состава ООО «Скорость» было принято решение о распределении автомобилей по видам перевозок. Для осуществления городских перевозок был выбран автомобиль ВАЗ 2111. Технические характеристики: пятидверный универсал, топливо АИ-92, расход топлива 7,3 л/100км.

Для осуществления пригородных перевозок был выбран автомобиль ВАЗ 2113. Технические характеристики: трехдверный хетчбэк, топливо АИ-95, расход топлива 7,8 л/100км.

Для обслуживания вокзал был выбран автомобиль Mercedes-Benz E - Class Е220. Технические характеристики: пятидверный седан, дизельное топливо, расход топлива 6,3 л/100км. Автомобиль Mercedes был выбран для обслуживания вокзалов для того, чтобы создать наиболее комфортные условия для жителей и гостей города.

1. План по реализации автотранспортных услуг

При формировании этого раздела плана студент должен учитывать договорные обязательства с клиентами, как в перевозке грузов, так и пассажиров.

Договорные обязательства по перевозкам пассажиров фиксируются количеством место-километров (пассажиро-километров) по видам сообщения: городские, пригородные, обслуживание вокзалов.

По всем видам перевозок осуществляется обоснованный выбор марки подвижного состава. Правильность выбора типов и марок подвижного состава в конкретных условиях перевозок определяют такие показатели, как класс груза, объем перевозок, себестоимость перевозок, скорость доставки грузов (пассажиров), капиталовложения и срок их окупаемости.

Для всех видов перевозок определяется потребность в автотранспортных средствах. Потребность в подвижном составе определяется с учетом имеющегося в наличии на АТП количества автомобилей. Если имеющегося количества автомобилей окажется недостаточно для выполнения договорных обязательств, то рассчитывается потребность в новых автомобилях и денежных средствах на их приобретение.

На основе договорных объемов перевозок и возможности полного удовлетворения потребности АТП в подвижном составе, формируется бюджет продаж автотранспортных услуг.

Расчеты производятся в следующей последовательности.

. По всем видам перевозок рассчитывается среднесписочное количество автомобилей:

, (1)

где: Анi - наличие автомобилей i-й марки на начало планового периода, ед.;вi - количество автомобилей i-й марки, подлежащих выбытию (списанию, передаче), ед.;

АДвi - автомобиле-дни нахождения в АТП выбывающих автомобилей i-й марки, ед.;

Дк - число календарных дней, ед.;

, (2)

в1i, Aв2i, Aв3i, Aв4i - количество автомобилей i-й марки, выбывающих в 1, 2, 3 и 4 кварталах планируемого года, ед.

Здесь и далее расчеты будут приводиться для автомобилей ВАЗ 2111. Расчеты для автомобилей Mercedes и ВАЗ 2113 аналогичны расчетам для ВАЗ 2111.

 ваз 2111 = 45*1+136*1+227*1+319*1=727 ед.

 ваз 2111 = ((104-4)*365+727)/365 = 102 ед.

. По каждому договорному обязательству определяется возможный объем перевозок (возможный платный пробег для таксомоторных перевозок):

 (3)

пвj - возможный платный пробег по таксомоторным перевозкам по j-тому договорному обязательству, тыс. плат. км.нi -продолжительность пребывания автомобиля i-ой марки в наряде, час;эi - средняя эксплуатационная скорость движения автомобиля i-ой марки, км/ч;

βi - коэффициент использования пробега автомобиля i-ой марки;

αвi - коэффициент выпуска автомобилей i-й марки на линию;

Дк - число календарных дней, ед.

 ваз 2111 = 102*10*46*0,8*0,82*365 = 11235 тыс. плат. Км

. По каждому виду перевозок уточняется разница между возможным и договорным объемом перевозок:

ΔLпj=Lпдj-Lпвj (4)

ΔLпj -разница между возможным и договорным платным пробегом по j-му договорному обязательству, соответственно по i-м автомобилям, тыс.плат.км.

ΔLпj = 11235 - (27+19+15+103)/1,2 = 11235-137= 11098 тыс. плат. км

После соотношения договорных и возможных объемов перевозок можно сделать вывод о том, что возможный платные пробег больше договорного, следовательно, выявлен резерв.

. По каждому виду перевозок, с учетом осуществленного ранее выбора марки автомобилей, рассчитывается потребное для выполнения договорных обязательств количество автомобилей:

 (5)

 ваз 2111 = 136667/(10*46*0,8*0,82*365) = 2 ед.

. По каждому виду перевозок рассчитывается потребное количество новых автомобилей (потребное поступление):

, (6)

где Апj - потребное поступление автомобилей j-й марки, ед.

 ваз 2111 = 2-102 = -100 ед.

Данные по количеству подвижного состава, затратам на его приобретение, объемам перевозок и продаж представлены в табл.4 и табл. 5.

Таблица 4

Сравнение провозной способности предприятия и договорных объемов по видам перевозок

Таблица 5

Потребность в подвижном составе и затраты на приобретение

На основании расчетов представленных в плане 1 можно сделать следующие выводы.

. Наблюдается избыток объема перевозок, что обусловлено значительным превышением провозной способности над договорной потребностью по всех маркам подвижного состава.

. Установлен избыток транспортных средств на предприятии ООО «Скорость», что вызвано значительным превышением количества имеющихся автомобилей над требуемым количеством автомобилей.

. Свободные транспортные средства целесообразно сдавать в аренду сторонним предприятиям или частным предпринимателям.

. Денежные средства, полученные от сдачи автомобилей в аренду, можно вложить в фонды экономического стимулирования данного предприятия.

. План по эксплуатации подвижного состава

План по эксплуатации автотранспортных средств включает в себя определение следующих объемных показателей производственной программы:

годовая производительность единицы подвижного состава;

общая грузоподъемность / вместимость парка автомобилей;

автомобиле-дни нахождения подвижного состава в АТП;

автомобиле-дни нахождения автомобилей в эксплуатации;

автомобиле-часы в наряде;

автомобиле-часы в движении;

общий пробег подвижного состава;

пробег с грузом / с пассажирами / платный;

объем перевозок;

грузооборот / пассажирооборот.

Показатели плана эксплуатации автомобилей рассчитываются по маркам подвижного состава и в целом по АТП в следующей последовательности.

1.           Определяется годовая производительность единицы подвижного состава:

.            

 (7)

 ваз 2111 = 10*46*0,8*365*0,82 = 110143 км.

3.           Рассчитываются автомобиле-дни нахождения подвижного состава на предприятии (в хозяйстве, АДх):

.            

 (8)

 (9)

 ваз 2111 = 2*365 = 730 ед.

= 730+730+1095 = 2555 ед.

. Рассчитываются автомобиле-дни нахождения подвижного состава в эксплуатации (работе), АДр:

 (10)

 (11)

 ваз 2111 = 730*0,82 = 599 ед.

 = 599+570+920 = 2089 ед.

5.           Определяются автомобиле-часы в наряде, Ачн:

 (12)

 (13)

 ваз 2111 = 599*10 = 5990 ч = 5,99 тыс.ч

 = 5,99+6,84+9,2 = 22,03 тыс.ч

. Рассчитывается общий пробег подвижного состава, L:

 (14)

 (15)

 ваз 2111 = 5990*46 = 275540 км = 275,54 тыс.км

 = 275,54+355,68+404,8 = 1036,02 тыс.км

6.           Определяется платный пробег Lг:

 (16)

 (17)

 ваз 2111 = 275,54*0,8 = 220,43 тыс.плат.км

 = 220,43+259,65+186,21 = 666,29 тыс.плат.км

. Рассчитывается пассажирооборот Pj:

 (18)

 (19)

 ваз 2111 = 27*16+19*23+15*11+103*21 = 3197 тыс.пасс-км

 = 3197+3913+6903 = 14013 тыс.пасс-км

Рассчитывается средний уровень технико-эксплуатационных показателей АТП, таких как:

средний по парку коэффициент выпуска автомобилей;

 (20)

= (0,82*2+0,78*2+0,84*3)/7 = 0,82

 (21)

 = 666,29/1036,02 = 0,64

среднее по парку время в наряде;

 (22)

 = 22,03/2089 = 10,55 ч

средняя по парку эксплуатационная скорость

 (23)

= 1036,02/22,03 = 47,03 км/ч

Результаты расчетов приведены в табл. 6.

Таблица 6

Основные показатели плана эксплуатации автомобилей

На основании расчетов представленных в плане 2 можно сделать следующие выводы.

. Наибольшее расстояние поездки пассажира наблюдается в пригородных перевозках (ВАЗ 2113). Оно составило 37,12 км. В среднем по АТП это расстояние составило 26,39 км.

. Наибольшая производительность подвижного состава наблюдается в обслуживании вокзалов (Mercedes). Она составила 128687 км. В целом по АТП производительность составила 301886 км.

. Наибольшее количество автомобиле-дней в работе установлено для пригородных перевозок - 920 ед. В целом по АТП этот показатель составил 2089 ед.

. Наибольший платный пробег установлен для обслуживания вокзалов. В 2011 году он составил 259,65 тыс.км. В целом по АТП этот показатель составил 666,29 тыс.км.

. Наибольший пассажирооборот на АТП ООО «Скорость» наблюдается в обслуживании вокзалов - 6903 тыс.пасс-км. В целом по АТП пассажирооборот составил 14013 тыс.пасс-км.

. План по техническому обслуживанию и ремонту подвижного состава

Производственный план по техническому обслуживанию и ремонту подвижного состава разрабатывается на основе показателей плана по эксплуатации автомобилей и включает определение количества капитальных и текущих ремонтов и технических обслуживаний и расчет их трудоемкости.

Все расчеты осуществляются по маркам подвижного состава и в целом по АТП на основании действующих норм межремонтных пробегов, нормативов удельной трудоемкости и коэффициентов корректировки, установленных действующим положением о техническом обслуживании и ремонте подвижного состава автомобильного транспорта.

Расчеты выполняются в следующем порядке.

1.  Рассчитывается количество капитальных ремонтов:

; (24)

, (25)

где: - средний пробег с начала эксплуатации одного автомобиля i-й марки;- нормативный пробег до капитального ремонта (между двумя капитальными ремонтами) автомобиля i-й марки; - коэффициент, учитывающий категорию условий эксплуатации; - коэффициент, учитывающий модификацию ПС; - коэффициент, учитывающий климатические условия.ваз 2111 = 109/270*0,8*1*1 = 1 ед.=1+1+1=3 ед.

. С учетом рассчитанного количества капитальных ремонтов определяется количество технических обслуживаний:

количество ТО-2:

; (26)

, (27)

где: LТО-2i - нормативный пробег до ТО-2 ПС i-й марки.

 ваз 2111 = 109/10*0,8 - 1 = 8 ед.

 = 8+15+8 = 31 ед.

количество ТО-1:

; (28)

, (29)

где: LТО-1i - нормативный пробег до ТО-1 ПС i-й марки.

 ваз 2111 = 109/1,5*0,8-(1+8) = 50 ед.

 = 50+69+46 = 165 ед.

количество ЕО:

; (30)

, (31)

где: АДрi - автомобиле-дни нахождения ПС i-й марки в эксплуатации.

ваз 2111 = 599 ед.

 = 599+570+920 = 2089 ед.

. Определяется трудоемкость технических воздействий:

трудоемкость ТО-2:

; (32)

, (33)

где: tТО-2i - нормативная трудоемкость ТО-2 ПС i-й марки.

ваз 2111 = 8*10,2*1*0,85 = 70 чел-ч

 = 70+145+70 = 285 чел-ч

трудоемкость ТО-1:

; (34)

, (35)

где: tТО-1i - нормативная трудоемкость ТО-1 ПС i-й марки.

ваз 2111 = 50*2,6*1*0,85 = 111 чел-ч

 = 111+188+102 = 401 чел-ч

трудоемкость ЕО:

; (36)

, (37)

где: tЕОi - нормативная трудоемкость ЕО ПС i-й марки.

 ваз 2111 = 599*0,4*1*0,85 = 204 чел-ч

 = 204+243+213 = 760 чел-ч

трудоемкость текущего ремонта:

; (38)

, (39)

где: tТРi - нормативная трудоемкость текущего ремонта ПС i-й марки; - коэффициент, учитывающий пробег подвижного состава с начала эксплуатации; - коэффициент, учитывающий количество технологически совместимых групп ПС АТП.

 ваз 2111 = 0,001*109*3,4*0,8*1*1*1,5*0,85 = 1 чел-ч

 = 1+1+1 = 3 чел-ч

. Общая трудоемкость всех технических воздействий определяется в результате суммирования рассчитанной выше трудоемкости по видам технических воздействий:

; (40)

 (41)

 ваз 2111 = 70+11+204+1 = 386 чел-ч

 = 386+577+486 = 1449 чел-ч

. Трудоемкость вспомогательных работ принимается в пределах 30% от трудоемкости технических воздействий:

; (42)

 (43)

ваз 2111 = 0,3*386 = 116 чел-ч

 = 116+174+146 = 436 чел-ч

Результаты расчетов плана по техническому обслуживанию и ремонту представлены в табл. 7.

Таблица 7

Показатели плана по обслуживанию и ремонту автомобилей

На основании расчетов представленных в плане 3 можно сделать следующие выводы.

. Количество КР в целом по АТП составило 3 ед.

. Наибольшее количество ТО-1 наблюдается в обслуживании вокзалов (Mercedes) - 69 ед. Общее количество ТО-1 по АТП составило 165 ед.

. Наибольшее количество ТО-2 наблюдается в обслуживании вокзалов (Mercedes) - 15 ед. Общее количество ТО-1 по АТП составило 31 ед.

. Наибольшее количество ЕО наблюдается в пригородном сообщении (ВАЗ 2113) - 920 ед. В целом по АТП - 2089 ед.

. Наибольшая трудоемкость ТО-1 зафиксирована для автомобиля Mercedes - 188 чел-ч. Трудоемкость ТО-1 в целом по АТП составила 401 чел-ч.

. Наибольшая трудоемкость ТО-2 зафиксирована для автомобиля Mercedes - 145 чел-ч. Трудоемкость ТО-2 в целом по АТП составила 285 чел-ч.

. Наибольшая трудоемкость ЕО зафиксирована для автомобиля ВАЗ 2113 - 313 чел-ч. Трудоемкость ЕО в целом по АТП составила 760 чел-ч.

. Наибольшая трудоемкость технических воздействий установлена для автомобиля Mercedes - 577 чел-ч. В целом по АТП этот показатель составил 1449 чел-ч.

. План потребности в трудовых ресурсах

В рассматриваемом разделе определяется потребная численность персонала и фонд оплаты труда. Расчеты осуществляются по категориям работников АТП на основе:

объемных показателей производственной программы по эксплуатации подвижного состава;

производственной программы по ТО и Р подвижного состава;

действующих нормативов, расценок, тарифных ставок.

Определение потребной численности работающих осуществляется независимо от вида перевозок, выполняемых АТП. При этом рассчитывается потребное количество водителей, ремонтных и обслуживающих рабочих, специалистов и служащих.

Порядок расчетов следующий.

1.             Рассчитывается годовой фонд рабочего времени водителей, ремонтных и обслуживающих рабочих:

, (44)

где: Др- количество рабочих дней в планируемом году (365 дней);рд - средняя продолжительность рабочего дня, ч (из расчета 40 часовой рабочей недели):

Для водителей, ремонтных и обслуживающих рабочих = 327 дн.

Для специалистов и служащих = 210 дн. (согласно производственному календарю).

 ваз 2111 = 327*8 = 2616 ч (водители, ремонтные и обслуживающие рабочие).

 ваз 2111 = 210*8 = 1680 ч (специалисты и служащие).

. Определяется потребная численность водителей:

; (45)

, (46)

где: АЧнi - автомобиле-часы в наряде по i-му виду перевозок;

(0,43*АДрi) - время на подготовительно-заключительные операции [18 мин в день];

ФРВв - годовой фонд рабочего времени одного водителя, ч;птв - индекс роста производительности труда водителей [1,03].

 ваз 2111 = (5990+0,43*599)/2616*1,03 = 3 чел

 = 3+3+4 = 10 чел

. Определяется численность ремонтных рабочих

автотранспортный предприятие персонал труд

; (47)

, (48)

где: Ti - трудоемкость i-го вида технических воздействий;

ФРВр - годовой фонд рабочего времени одного ремонтного рабочего, ч;птр - индекс роста производительности труда ремонтных рабочих [1,03].

 ваз 2111 = 386/2616*1,03 = 1 чел

 = 1+1+1 = 3 чел

. Рассчитывается численность обслуживающих рабочих:

; (49)

, (50)

где: Tвсi - трудоемкость i-го вида вспомогательных работ;

ФРВоб - годовой фонд рабочего времени одного обслуживающего рабочего, ч;птоб - индекс роста производительности труда обслуживающих рабочих [1,03].

 ваз 2111 = 116/ 2616*1,03 = 1 чел

 = 1+1+1 = 3 чел

. Потребное количество специалистов и служащих определяется по службам и отделам АТП в соответствии с действующей методикой с учетом среднесписочного количества автомобилей, коэффициента выпуска их на линию, времени в наряде, численности водителей, ремонтных и обслуживающих рабочих.

Исходя из этих критериев численность специалистов и служащих для ВАЗ 2111 будет равна 11 чел, для Mercedes - 10 чел, для ВАЗ 2113 - 16 чел.

После определения потребного количества специалистов и служащих составим штатное расписание содержащее:

перечень служб и должностей;

количество персонала по каждой должности;

месячный оклад по каждой должности;

общее количество специалистов и служащих;

месячный фонд оплаты труда специалистов и служащих.

Штатное расписание представлено в табл. 8.

Таблица 8

Штатное расписание управленческого персонала

. По результатам расчета численности работающих по категориям определяется общая численность работников АТП:

 (51)

 = 10+3+3+37 чел

. Расчет фонда оплаты труда водителей осуществляется с учетом вида перевозок, выполняемых АТП:

для грузовых повременных, таксомоторных перевозок, автобусных маршрутных перевозок:

ФОТвi=(АЧнi+0,43*АДрi)*аЧi*kд*kп*kдз (52)

 (53)

где: АЧнi - автомобиле-часы в наряде по i-му виду перевозок;

(0,43*АДрi) - время на подготовительно-заключительные операции [18 мин в день];

аЧi - часовая тарифная ставка водителя на автомобиле i-й марки за 1 час работы; д - коэффициент доплат, kд = 1,1;п - коэффициент премий, kп = 1,6;дз - коэффициент, учитывающий дополнительную оплату труда за неотработанное время:

; (54)

 = (1+28)/365 = 1,08

ФОТвi= (5990+0,43*599)*50,3*1,1*1,6*1,08 = 595513,3 руб. = 595,5 тыс.руб.

 = 595,5+746,5+914,6 = 2256,7 тыс.руб.

. Рассчитывается среднемесячная заработная плата одного водителя:

 (55)

 ваз 2111 = 595513,3/3*12 = 16542 руб.

 = 2256663,8/10*12 = 18805,5 руб.

. Рассчитывается фонд оплаты труда ремонтных рабочих по маркам автомобилей и в целом по АТП:

; (56)

, (57)

где: Ti - трудоемкость i-го вида ремонтных работ;сч - средняя часовая тарифная ставка ремонтного рабочего;д - коэффициент доплат, kд =1,2;п - коэффициент премий, kп =1,5;дз - коэффициент, учитывающий дополнительную оплату труда за неотработанное время[1,08].

 ваз 2111 = 386*50*1,2*1,5*1,08 = 37519,2 руб. = 37,52 тыс. руб.

 = 37,52+56,08+47,24 = 140,84 тыс. руб.

. Рассчитывается среднемесячная заработная плата одного ремонтного рабочего:

 (58)

 ваз 2111 = 37519,2/1*12 = 3126,6 руб.

 = 140842,8/3*12 = 3912,3 руб.

. Фонд оплаты труда обслуживающих рабочих рассчитывается на основе среднемесячной зарплаты ремонтных рабочих:

; (59)

, (60)

где: Nоб - численность обслуживающих рабочих.

 ваз 2111 = 0,85*3912,3*1*12 = 39905,5 руб. = 39,905 тыс.руб.

 = 39,905+39,905+39,905 = 119,72 тыс.руб.

. Рассчитывается среднемесячная заработная плата одного обслуживающего рабочего:

 (61)

 ваз 2111 = 39905,5/1*12 = 3325,46 руб.

 = 119716,4/3*12 = 3325,46 руб.

. Фонд оплаты труда специалистов и служащих рассчитывается в целом по АТП:

, (62)

где:  - месячный фонд оплаты труда специалистов и служащих (по штатному расписанию).

ФОТрсс = 1463500*12 = 17562000 руб. = 17562 тыс. руб.

. Определяется суммарный фонд оплаты труда по АТП:

 (63)

ФОТ = 2256,7+140,84+119,72+17562 = 20079,22 тыс. руб.

. Рассчитывается средняя величина оплаты труда одного работающего (номинальная заработная плата):

 (64)

 = 20079,22/53*12 = 31571,1 руб.

Сводный план данного раздела по численности и заработной плате персонала АТП представлен в табл. 9.

Таблица 9

Потребность в трудовых ресурсах

На основании расчетов представленных в плане 4 можно сделать следующие выводы.

. Численность водителей - 10 чел. ФОТ водителей составил 2256,66 тыс.руб. Среднемесячная заработная плата водителя составила 18805,53 руб. Наибольшая среднемесячная заработная плата водителя наблюдается в обслуживании вокзалов (Mercedes), она составила 20736,27 руб.

. Численность ремонтных рабочих - 3 чел. ФОТ составил 140,84 тыс.руб. Среднемесячная заработная плата ремонтного рабочего составила 3912,3 руб. Наибольшая среднемесячная заработная плата ремонтного рабочего наблюдается в обслуживании вокзалов (Mercedes), она составила 4673,7 руб.

. Численность обслуживающих рабочих - 3 чел. ФОТ составил 119,72 тыс.руб. Среднемесячная заработная плата обслуживающего рабочего составила 3325,46 руб.

. Численность специалистов и служащих - 37 чел. ФОТ составил 17562 тыс.руб. Среднемесячная заработная плата специалиста (служащего) составила 39554,05 руб. Наибольшая среднемесячная заработная плата специалиста (служащего) наблюдается в обслуживании вокзалов (Mercedes), она составила 39558,41 руб.

. Общая численность персонала ООО «Скорость» составила 53 чел. Средняя величина оплаты труда одного работающего в ООО «Скорость» составила 31571,11 руб. Наибольшая средняя величина оплаты труда одного работающего приходится на пригородные перевозки (ВАЗ 2113), она составила 13515,09 руб.

. План потребности в материально-технических ресурсах

Производственная программа АТП по эксплуатации подвижного состава должна быть обеспечена необходимыми материально-техническими ресурсами: топливом, маслами и смазками, запасными частями, материалами для ремонта, шинами.

Исходными данными для разработки плана потребности в ресурсах являются планируемые данные о пробеге и транспортной работе подвижного состава, объемы работ по техническому обслуживанию и ремонту подвижного состава, действующие нормы расхода материальных ресурсов, технические характеристики автомобилей.

Потребность в материально-технических ресурсах рассчитывается в следующей последовательности.

. Определяется потребность в топливе.

Общая потребность в топливе складывается из основной и дополнительной. При определении основной потребности учитываются вид осуществляемых перевозок, тип, марка и модификация используемого подвижного состава.

Основной расход топлива на 100 км пробега автомобилей рассчитывается по формуле:

где: Li - общий пробег автомобилей i-й марки за год;- базовая линейная норма расхода топлива на 100 км пробега автомобилей i-й марки; пр - дополнительная норма расхода топлива из расчета на 1 тонну собственной массы прицепа или полуприцепа л/100 т-км (не учитывается при таксомоторных перевозках);

В - собственная масса прицепа (не имеется);- грузооборот по i-му виду перевозок;т - дополнительная норма расхода топлива на транспортную работу, л/100 т-км:

л для карбюраторных двигателей;

.3л для дизельных двигателей;- суммарная относительная надбавка или снижение к норме расхода топлива, в процентах (для ВАЗ 2111 работающего в условиях города с частыми обстановками величина надбавки составляет 10%, за работу в нас. пункте с населением свыше 3 млн.чел. величина надбавки составляет 15%).

Рт ваз 2111 = 0,001(275,54*8+3197*2)*(1+0,01*25) = 107,48 тыс.л

Дополнительный расход топлива на зимний период:

, (66)

где: Ртзi - расход топлива на зимний период на 100 км пробега автомобилей i-й марки;

Дз - количество зимних дней в планируемом году (с ноября по март);

Дк - количество календарных дней в планируемом году;

Нз - действующая в заданных климатических условиях надбавка топлива на зимний период (для ВАЗ 2111 - 10%).

Ртз ваз 2111 = 107,48*0,001*10*152/365 = 4,48 тыс.л

Внутригаражный расход топлива принимается равным 0,5% от расхода топлива с учетом надбавки на зимний период.

 (67)

Ртнвг ваз 2111 = 0,01*0,5*(107,48+4,48) = 0,56 тыс.л

Для АТП общий расход топлива составит:

; (68)

 (69)

Ртобщ ваз 2111 = 107,48+4,48+0,56 = 112,52 тыс.л

Ртобщ = 112,52+198,28+214,9 = 525,72 тыс.л

. Определяются затраты на топливо:

; (70)

, (71)

где: Цтi - розничная цена 1л топлива для автомобиля i-й марки.

В расчетах приведены среднерозничные цены на 1 литр топлива в Санкт-Петербурге за I квартал 2011 года. Для ВАЗ 2111 цена 1 литра топлива Аи-92 составила 25 руб.

Ст ваз 2111 = 112,52*25 = 2812,88 тыс. руб.

Ст = 2812,88+4560,53+5587,92 = 12961,33 тыс.руб.

Результаты расчетов потребности и затрат на топливо представлены в табл. 10.

Таблица 10

Потребность и затраты на топливо

3. Рассчитывается потребность АТП в смазочных и обтирочных материалах исходя из нормативов расхода по каждому виду ресурсов. Используемые при этом нормы расхода установлены на каждые 100 л общего расхода топлива:

расход масла для двигателя автомобилей i-ой марки и суммарный:

; (72)

, (73)

где: Hмд - норматив расхода масла для двигателя.

Рмд ваз 2111 = 112,52*0,01*2,4 = 2,7 тыс.л

Рмд = 2,7+6,35+15,16 = 14,21 тыс.л

расход трансмиссионного масла автомобилей i-ой марки и суммарный:

; (74)

, (75)

где: Hтм - норматив расхода трансмиссионного масла.

Ртм = 0,34+0,79+0,65 = 1,78 тыс.л

расход консистентной смазки автомобилей i-ой марки и суммарный:

; (76)

, (77)

где: Hкс - норматив расхода консистентной смазки.

Ркс ваз 2111 = 112,52*0,01*0,2 = 0,23 тыс.кг

Ркс = 0,23+0,6+0,43 = 1,25 тыс.кг

потребность в обтирочных материалах:

; (78)

, (79)

где: Ассi- списочное количество автомобилей i-ой марки.

Роб ваз 2111 = 2*0,82*36 = 0,06 тыс.кг

Роб = 0,06+0,06+0,09 = 0,21 тыс.кг

. Определяется стоимость смазочных и прочих эксплуатационных материалов:

 (80)

 (81)

где: Цмд, Цтм, Цкс, Цоб - действующие розничные цены за 1 литр (кг) соответственно масла для двигателей, трансмиссионного масла, консистентной смазки, обтирочных материалов.

Цмд (карбюрат. дв.) = 0,9*32400/1000 = 29,16 руб.

Цмд (дизельн. дв.) = 0,9*66150/1000 = 59,55 руб.

Цтм = 0,91*15015/1000 = 13,66 руб.

Цкс = 31500/1000 = 31,5 руб.

Цоб = 0,8*8300/1000 = 6,64 руб.

Ссм ваз 2111 = 2,7*29,16+0,34*13,66+0,23*31,5+0,06*6,64 = 90,9 тыс.руб.

Ссм = 90,9+407,78+173,4 = 672,07 тыс.руб.

Результаты расчетов потребности и затрат на эксплуатационные материалы приведены в табл. 11.

Таблица 11

Потребность и затраты на эксплуатационные материалы

5. Определяется потребное количество шин:

; (82)

, (83)

где: nшi - количество колес на автомобиле (автопоезде) без учета запасного, ед.;шi - нормативный пробег шин до списания, тыс. км; шi - коэффициент перепробега шин за счет восстановления их методом наложения протектора (1,4)

ваз 2111 = 275,54*4/68*1,4 = 12 шт.

 = 12+16+18 = 46 шт.

. Определяются затраты на шины:

; (84)

, (85)

где: Цшi - цена шины для i -го автомобиля, руб.

Сш ваз 2111 = 3000*12 = 36000 руб. = 36 тыс.руб.

Сш = 36+67,2+59,4 = 162,6 тыс.руб.

Результаты расчетов потребности и затрат на шины представлены в табл. 12.

Таблица 12

Потребность и затраты на шины

. Рассчитывается потребность в материалах и запасных частях для технического обслуживания и ремонта автомобилей (в стоимостном выражении):

расход материалов для технического обслуживания и ремонта автомобилей i-ой марки и суммарный:

; (86)

, (87)

где: Lнi - общий годовой пробег автомобилей i-ой марки, тыс.км;мi - норма расхода материалов для автомобилей i-ой марки, руб./1000 км.

Рм ваз 2111 = 0,001*275,54*500 = 137,77 тыс.руб.

Рм = 137,77+446,74+275,26 = 859,77 тыс.руб.

расход запасных частей для ремонта автомобилей i-ой марки и суммарный:

; (88)

 (89)

где: Lнi - общий годовой пробег автомобилей i-ой марки, тыс.км;зчi - норма расхода запасных частей для автомобилей i-ой марки, руб/1000 км.зчi=580*1,25*1=725 (руб./1000км) - корректировка нормы затрат на запасные части с учётом коэффициентов k1 и k3.

Рзч ваз 2111 = 0,001*275,54*725 = 199,77 тыс.руб.

Рзч = 199,77+645,56+419,98 = 1265,31 тыс.руб.

Результаты расчетов потребности и затрат на запасные части и материалы представлены в табл. 13.

Таблица 13

Потребность и затраты на запасные части и материалы для ТО и Р

. Определяется величина производственных запасов малоценных и быстроизнашиваемых предметов (МБП) и спецодежды.

производственные запасы МБП:

, (90)

где: ПЗмбп- величина производственных запасов МБП, руб.

Ас - среднесписочное количество автомобилей;

Нсмбп - нормативная стоимость МБП, руб.;

кс - коэффициент серийности запасов, [1;2];

кц - коэффициент цикличности запасов, [1;2];

кб - коэффициент безопасности, [0;2].

ПЗмбп ваз 2111 = 2*1,5*1,5*1,5*1,9 = 10,26 тыс.руб.

ПЗмбп = 10,26+10,26+15,39 = 35,91 тыс.руб.

производственные запасы спецодежды:

, (91)

где: НСспец.од - нормативная стоимость спецодежды;р - численность ремонтных рабочих;обсл - численность обслуживающих рабочих.

ПЗ спец од ваз 2111 = (1+1)*7 = 14 тыс.руб.

ПЗ спец од = 14+14+14 = 42 тыс.руб.

Результаты расчетов потребности и затрат на МБП и спецодежду представлены в табл.14.

Таблица 14

Потребность и затраты на МБП и спецодежду

По результатам расчета потребности и затрат на материально-технические ресурсы и производственные запасы по видам ресурсов определяются суммарные затраты по маркам подвижного состава и в целом по АТП:

; (92)

 (93)

Смтрваз2111=2812,86+90,9+36+137,77+199,78+10,26+14=3301,57 тыс.руб.

Смтр = 3301,57+6152,07+6545,35 = 15998,99 тыс.руб.

На основании расчетов представленных в плане 5 можно сделать следующие выводы.

. Суммарные затраты на материально-технические ресурсы и производственные запасы в целом по АТП составили 15998,99 тыс.руб.

. Наибольшие суммарные затраты приходятся на пригородные перевозки (ВАЗ 2113) - 6545,35 тыс.руб.

На рис. 1 представлена структура затрат на материально-технические ресурсы АТП.

Рис. 1 Структура затрат на материально-технические ресурсы

ООО «Скорость»

. Наибольшую часть затрат составляют затраты на топливо - 82% и затраты на запасные части и материалы для ремонта - 13%.

. План себестоимости производства

Себестоимость автомобильных перевозок определяется по статьям и элементам затрат по маркам подвижного состава и в целом по АТП из расчета на единицу транспортной продукции. Такой единицей для таксомоторных перевозок является 1 платный километр пробега.

Основными статьями калькуляции себестоимости перевозок являются материальные затраты, затраты на оплату труда, амортизационные отчисления по подвижному составу.

. Материальные затраты: затраты на топливо; затраты на смазочные и эксплуатационные материалы; затраты на запасные части и материалы для ремонта; затраты на автомобильные шины.

. Затраты на оплату труда: фонд оплаты труда водителей; фонд оплаты труда ремонтных рабочих; фонд оплаты труда обслуживающего персонала.

. Амортизационные отчисления по подвижному составу.

Начисление амортизации подвижного состава производится линейным способом на основе срока полезного использования автомобилей:

; (94)

, (95)

где: ЦАi - цена автомобиля i-й марки;

Аспi - списочное количество автомобилей i-й марки;вАi - действующая норма отчислений на восстановление автомобиля i-й марки, %.

Са ваз 2111 = 0,01*560*102*10 = 5712 тыс.руб.

Са = 5712+37375+6783 = 49870 тыс.руб.

. Накладные расходы:

оплата труда руководителей, специалистов и служащих;

затраты на приобретение лицензий на перевозки;

командировочные расходы;

затраты на обучение и повышение квалификации кадров;

расходы на услуги сторонних организаций;

расходы на телефонную, диспетчерскую связь;

затраты на рекламу;

амортизационные отчисления по производственно-технической базе.

Затраты на оплату труда руководителей, специалистов и служащих устанавливаются в размере фонда оплаты труда данной категории работников АТП.

Амортизационные отчисления по производственно-технической базе (ПТБ) рассчитываются на основе структуры основных производственных фондов АТП пропорционально количеству автомобилей каждой марки:

; (96)

, (97)

где:  - средняя норма амортизационных отчислений по производственно-технической базе [2,5%].

 ваз 2111 = 0,01*560*102*2,5 = 1428 тыс.руб.

 = 1428+9343,75+1695,75 = 12467,5 тыс.руб.

Величину прочих накладных расходов можно установить в размере 2% от общей суммы затрат с учетом затрат на оплату труда управленческого персонала и амортизационных отчислений по производственно-технической базе:

; (98)

 (99)

 ваз 2111 = 0,02*(5894,12+3301,57+5712+1428) = 326,7 тыс.руб.

 = 326,7+1169,21+472,4 = 1968,32 тыс.руб.

. Производится расчет общей суммы затрат АТП и определяется себестоимость транспортной продукции по статьям затрат и в целом по АТП.

Общая сумма затрат:

; (100)

 (101)

С ваз 2111 = 5894,12+3301,57+5712+1428+326,7 = 16662,4 тыс.руб.

С = 16662,4+59629,53+24092,1 = 100384,03 тыс.руб.

Себестоимость единицы транспортной продукции:

 (103)

где: Qi - объем транспортной продукции i-го вида (величина платного пробега).

 ваз 2111 = 16662,4/136,67 = 121,92 руб/пл-км

 = 121,92+395,33+155,43 = 672,68 руб/пл-км

Себестоимость перевозок из расчета на 1 руб. дохода:

; (104)

, (105)

где: Дi - доход от i-го вида перевозок.

 ваз 2111 = 16662,4/20828 = 0,8 руб/руб дохода

 = 100384/139815,15 = 0,72 ру/руб дохода

Результаты расчетов по плану себестоимости перевозок представлены в табл. 15.

Таблица 15

Калькуляция себестоимости перевозок

На основании расчетов представленных в плане 6 можно сделать следующие выводы.

. В целом по предприятию затраты составили 100384,03 тыс.руб.

На рис. 2 представлена структура затрат по маркам подвижного состава.

Наибольшая часть затрат (59%) приходится на обслуживание вокзалов (Mercedes). Это происходит из-за того, что затраты на обслуживание иностранных автомобилей гораздо выше затрат на обслуживание отечественных автомобилей.

Рис. 2 Структура затрат по маркам подвижного состава ООО «Скорость»

. Наибольшая себестоимость перевозок зафиксирована в обслуживании вокзалов (Mercedes) - 395,33 руб/плат-км. В среднем по АТП этот показатель составил 226,86 руб/плат-км.

. Наибольшая себестоимость на 1 руб. дохода установлена в городском сообщении (ВАЗ 2111) - 0,8 руб/руб. В среднем по АТП этот показатель составил 0,72 руб/руб.

. Финансовый план

Финансовый план включает определение объемов доходов, прибыли, расчет показателей рентабельности и формирование фондов экономического стимулирования.

Расчет планируемого дохода от оказанных услуг по маркам автомобилей осуществляется с учетом тарифной политики. Тарифная политика данного предприятия предполагает достижение рентабельности по городским перевозкам 25%, по пригородным - 35%, обслуживание вокзалов - 45%.

Ппер=R*C/100 (106)

Ппер - прибыль от перевозок; - заданный уровень рентабельности.

Ппер ваз 2111 = 25*16662,4/100 = 4165,6 тыс.руб.

Ппер = 4165,6+26833,29+8432,23 = 39431,12 тыс.руб.

Д=Ппер+С (107)

Д ваз 2111 = 4165,6+16662,4 = 20828 тыс.руб.

Д = 20828+86462,81+32524,33 = 139815,15 тыс.руб.

Результаты расчетов представлены в табл. 16.

Таблица 16

Планируемые доходы от оказания автотранспортных услуг

Так как был выявлен резерв провозной способности, был рассмотрен вариант о дополнительном заключении договоров и предоставлении транспортных средств в аренду. Результаты расчетов представлены в табл. 17.

Таблица 17

Предоставление транспортных средств в аренду

Определим валовую прибыль:

Пвал=Ппер+Дар (108)

Дар -доходы от предоставления транспортных средств в аренду (внереализационные), тыс. руб.

Дар ваз 2111 = 100*130000/1000 = 13000 тыс.руб.

Дар = 13000+35256+16588 = 192465 тыс.руб.

Пвал ваз 2111 = 4165,6+13000 = 17165,6 тыс.руб.

Пвал = 17165,6+62089,3+25020,23 = 231896,12 тыс.руб.

Рассчитываем нераспределенную (чистую) прибыль:

 (109)

Н - налог на прибыль, уплачиваемые предприятием из прибыли по действующей ставке (20%)

Н ваз 2111 = 17165,6*0,2 = 3433,12 тыс.руб.

 ваз 2111 = 17165,6-3433,12 = 13732,48 тыс.руб.

 = 13732,48+49671,43+20016,19 = 185516,9 тыс.руб.

Рассчитаем рентабельность АТП:

рентабельность основных производственных фондов (%):

 (110)

СОПФ - стоимость основных производственных фондов

 ваз 2111 = 17165,6/55692*100 = 30,82%

 = 231,896,12/486232,5*100 = 47,69%

рентабельность перевозок (%):

 (111)

 ваз 2111 = 4165,6/16662,4*100 = 25%

 = 39431,12/100384*100 = 39,28%

рентабельность производства (%):

 (112)

Собщ - суммарные затраты АТП

ваз 2111 = 17165,6/16662,4*100 = 103,02%

 = 231896,12/100384*100 = 231,01%

Произведем распределение чистой прибыли АТП в соответствии с учетной политикой предприятия:

) в фонд потребления для осуществления мероприятий по социальному развитию - 35%.

) в резервный фонд для покрытия кредиторской задолженности, убытков, потерь - 45%.

) Свободные денежные средства (для вложения в ценные бумаги) - 20%.

Результаты расчетов по разделу приведены в табл. 18.

Таблица 18

Финансовый план

На основании расчетов представленных в плане 7 можно сделать следующие выводы.

. Валовая прибыль на транспортном предприятии ООО «Скорость» составила 231896,12 тыс.руб.

. Величина налога (20% от валовой прибыли) составила 46379,22 тыс.руб.

. Чистая прибыль на транспортном предприятии ООО «Скорость» составила 185516,9 тыс.руб.

. Рентабельность производственных фондов в среднем по АТП составила 47,69%.

. Рентабельность перевозок в среднем по АТП составила 39,28%.

. Рентабельность перевозок в среднем по АТП составила 231,01%. Это обусловлено тем, что предприятие ООО «Скорость» сдает большое количество транспортных средств в аренду.

Заключение

В данной курсовой работе был разработан годовой план автотранспортного предприятия ООО «Скорость», основным видом деятельности которого являлись таксомоторные перевозки.

На основании приведенных в курсовой работе расчетов можно сделать вывод о целесообразности деятельности предприятия ООО «Скорость». Особенностью его деятельности было предоставление огромного количества транспортных средств в аренду, в то время как выполнением договорных обязательств занималось всего 7 транспортных средств. Это дает предприятию значительную прибыль, а затраты на обслуживание транспортных средств не являются статьей расходов.

При заданном уровне рентабельности тарифы на перевозку получились достаточно высокими. Такое положение может снизить спрос на услуги предприятия ООО «Скорость». В такой ситуации руководству предприятия следует пересмотреть тарифную политику и снизить тарифы на перевозку. Чистая прибыль предприятия останется на достаточно высоком уровне, так как почти весь автопарк сдается в аренду. Снижение тарифов позволит повысить рентабельность перевозок и укрепить положение предприятия ООО «Скорость» на рынке транспортных услуг.

Список литературы

Логинова Н.А. Планирование на предприятии транспорта: Учебное пособие - СПб: СПбГИЭУ, 2009.

Логинова Н.А. Планирование на предприятии транспорта: практикум - СПб: СПбГИЭУ, 2009.

Логинова Н.А. Планирование на предприятии транспорта: Методические указания к курсовой работе для студентов всех форм обучения - СПб: СПбГИЭУ, 2010.