Создание организации 'Гелиар'
МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ,
МОЛОДЕЖИ И СПОРТА УКРАИНЫ
Национальный аерокосмический
университет им. М.Е. Жуковского
"Харковский авиационны
институт"
Кафедра менеджмента
Расчетно-графическая работа
по дисциплине "Теория и практика
бизнес-планирования"
на тему: Создание организации
"Гелиар"
Студента (ки) 5 курса 657уп группы
направления подготовки "Специфические категории"
специальности "Управление проектами"
Федоров М.Д.
Руководитель ассистент каф.602
Косенко Н.В.
м. Харьков - 2012 год
Содержание
1. Резюме
2. Описание компании
3. Анализ положения дел в отрасли
4. Сущность предлагаемого проекта
5. Анализ рынка сбыта
6. План маркетинга
7. Производственный план
8. Организационный план
9. Оценка риска
10. Финансовый план
Список литературы
1.
Резюме
Целью нашего проекта является создание центра
"Гелиар". В центре "Гелиар" будут проводиться занятия и
тренировки по таким направлениям:
Цигун,
- Айкидо,
Медитация,
"Путь к Себе",
Нетрадиционная медицина.
Планируется создание 6 групп по 50 человек (по три группы 1
раз в неделю "Путь к Себе", Нетрадиционная медицина,), и 5 групп по
30 человек (Айкидо, Цигун - 3 раза в неделю, Медитация - 2 раза в неделю).
Занятия для каждой группы будут проводиться 1-3 раза в неделю в вечернее время по
будням и в дневное - по выходным. При этом время занятий не будет пересекаться,
поэтому желающие смогут посещать одновременно несколько курсов.
Центр "Гелиар" начнет своё функционирование
1.07.2013 с организации Торжественного Открытия. Проведение курсов начнется с
понедельника 1.07.2013.
Отличительной чертой нашего проекта является то, что ежегодно
центром будут предлагаться новые курсы, таким образом, остановок в процессе
продажи нашей услуги не будет. Клиентам, которые уже прошли определенные курсы,
будут предложены новые.
Уникальность центра "Гелиар":
разнообразие предлагаемых курсов;
высококвалифицированные специалисты;
проведение занятий для детей;
низкая стоимость в сравнении с остальными организациями.
риск маркетинговый план сбыт
Анализ рынка сбыта показал, что существует значительная
неохваченная конкурентами доля рынка - около 10 000 человек. Таким образом,
потребителями услуг станут не более 450 человек.
Для реализации проекта необходимы инвестиции в размере 126
384 грн., которые обеспечат оплату аренды помещения, найма инструкторов,
приобретение оборудования и непосредственно саму регистрацию фирмы.
Уже после второго месяца функционирования организация
принесет чистую прибыль в размере 40531 грн. После 5ти лет функционирования
организации суммарная чистая прибыль составит 2 555 820 грн.
2. Описание
компании
Целью нашего проекта является создание
общественно-просветительского центра "Гелиар". Проект состоит из
нескольких этапов, общим результатом которых станет данная организация.
Этап І - 1-й год функционирования "Гелиар"а
На первом этапе своей деятельности центр будет представлять
собой здание, в котором будут проводиться занятия и тренировки по 5-ти
направлениям:
. Цигун;
. Айкидо;
. Медитация
. "Путь к Себе";
. Нетрадиционная медицина;
На первом этапе деятельности предполагается проведение
занятий по перечисленным курсам и тренировок. Для каждого из направлений
планируется наем учителей и тренеров, которые будут проводить занятия для
клиентов. Для этого будут организованны небольшие группы (до 30-50 человек) по
каждому направлению. Занятия для каждой группы будут проводиться 1 раз в неделю
в вечернее время по будням и в дневное - по выходным. При этом время занятий не
будет пересекаться, поэтому желающие смогут посещать одновременно несколько
курсов. Тренировки по единоборствам будут проводится два или три раза в неделю.
Если желающих окажется больше, чем мест в группе, возможно
создание нескольких групп по одному и тому же направлению.
Сразу после открытия центра "Гелиар" планируется
проведение Дня Открытых Дверей, во время которого все посетители смогут
подробно узнать о данных направления от Учителей, также планируется показ
мастер-классов по айкидо и кендо.
Кроме того, планируется организация встреч с выдающимися
мастерами и учителями, периодических мастер-классов и выставок.
Таблица 2.1
Планируемое расписание курсов
|
День недели
|
Время
|
Название курса
|
Номер группы
|
|
Пн
|
17.00-18.30
|
Нетрадиционная медицина
|
1
|
|
Пн
|
18.30-20.00
|
"Путь к Себе"
|
1
|
|
Пн
|
20.00-21.00
|
Медитация
|
1
|
|
Вт
|
17.00-18.30
|
Цигун
|
1
|
|
Вт
|
18.30-20.00
|
Айкидо
|
1
|
|
Вт
|
20.00-21.00
|
Медитация
|
2
|
|
Ср
|
17.00-18.30
|
Нетрадиционная медицина
|
2
|
|
Ср
|
18.30-20.00
|
"Путь к Себе"
|
2
|
|
Ср
|
20.00-21.00
|
Медитация
|
3
|
|
Чт
|
17.00-18.30
|
Цигун
|
1
|
|
Чт
|
18.30-20.00
|
Айкидо
|
1
|
|
Чт
|
20.00-21.00
|
Медитация
|
1
|
|
Пт
|
17.00-18.30
|
Нетрадиционная медицина
|
3
|
|
Пт
|
18.30-20.00
|
"Путь к Себе"
|
3
|
|
Пт
|
20.00-21.00
|
Медитация
|
2
|
|
Сб
|
12.00-13.30
|
Цигун
|
1
|
|
Сб
|
13.30-15.00
|
Айкидо
|
1
|
|
Сб
|
15.00-16.00
|
Медитация
|
3
|
Как мы видим, занятия расположены в расписании таким образом,
чтобы посещение одного занятия в первой группе не мешало клиенту посещать
другое занятие, например, во второй группе. Это ориентировочное расписание,
более уточненное мы получим, когда проведем анализ анкет, предлагаемых
посетителям на Дне Открытых Дверей.
Таким образом "Гелиар" будет функционировать в
течение года. По окончанию этого периода необходимо будет внедрение новых
курсов. Во-первых, это позволит нашим клиентам, которые уже прошли курсы, не
покидать обучение в центре, а также это привлечет новых клиентов.
Этап ІІ - Внедрение новых курсов
Итак, приведем перечень возможных курсов, которые будут
введены через год функционирования центра:
. Чайная церемония
2. Кендо
3. Агни-Йога
Этап ІІІ - торговля
Основной деятельностью центра "Гелиар" является
обучение людей данным направлениям развития человека. Но кроме основной
деятельности также планируется торговля книгами и различными сопутствующие
нашим предметам товарами.
Этап ІV - развитие организации "Гелиар" в
долгосрочной перспективе
В долгосрочной перспективе планируется расширение
"Гелиара". В первую очередь планируется создание филиалов центра в
других городах Украины.
3. Анализ
положения дел в отрасли
Человечество сейчас активно начал интересовать духовный
поиск, да и многие начали задумываться куда идут и что им на самом деле нужно.
В связи с этим появилось много организаций которые просто-напросто обманывают
людей используя при этом различные методы манипуляции сознанием людей и
зарабатывают деньги нечестным путем. Хотя стоит отметить что на данный момент
существуют и действительно честные организации занимающиеся подобными вещами.
Рынок услуг, предлагаемых подобными центрами практически пуст. Тем не менее,
спрос на такие услуги растет. На территории Украины практически во всех больших
городах функционируют подобные центры.
Для более подробного рассмотрения поделим количество
населения на
группы:
категория - дети (до 16 лет);
категория - население трудоспособного возраста (16 - 60 лет)
категория - люди пенсионного возраста.
Рис. 3.1 Исследование развития отрасли
На территории города Киев существует много подобных
организаций, но их основным недостатком является сильный разброс (каждая
организация профессионально занимается зачастую только одним из направлений), и
рассчитана на определенные возрастные категории, у нас же на занятия и
тренировках рассчитаны на все возрастные категории. Тем более что наши курсы
состоят из множества различных направлений теософии, философии, психологии и
эзотерики, и гармонично подобраны и не противоречат направлениям других школ. В
этом и есть уникальность центра "Гелиар"
Главные конкуренты:
) Восточный центр "Император";
2) Восточный центр "Nisaja";
) Центр самопознания "Дух Времени";
4. Сущность
предлагаемого проекта
Центр самопознания "Гелиар" - это организация,
предлагающая желающим пройти набор курсов, занятий и тренировок, среди которых:
. Цигун
. Айкидо
. Медитация
. Путь к Себе
. Нетрадиционная медицина
Рассмотрим подробнее каждый из курсов:
1) Айкидо
Айкидо - японское
<#"698690.files/image002.gif">
Расположение аккупунктурных областей на ладонях
Сейчас многие начали интересоваться духовным поиском, так как
многие начали задумываться о извечных вопросах человечества, о смысле их жизни
и зачем они вообще пришли в этот мир. Именно чтобы удовлетворить людей и
попытаться помочь людям найти себя и планируется создание нашей организации.
Курсы разработаны таким образом, чтоб даже клиенты, которые негативно относятся
к подобного рода вещам, могли заинтересоваться предоставляемыми услугами.
Этот проект будет достаточно прибыльным, так как возникает
все больший и больший интерес к Эзотерическим учениям. Также, при проведении
правильной рекламной компании, нам удастся заинтересовать потенциальных
потребителей.
Центр "Гелиар" начнет своё функционирование
Проведение курсов начнется
Когда мы получим первую прибыль - будет известно после более
подробных расчетов.
Отличительной чертой нашего проекта является то
Проведем сравнительный анализ нашего центра
"Гелиар" и уже функционирующих организаций, которые предлагают пройти
подобные курсы (таблица 4.1).
Для комплексного анализа качества продукции мы выбрали 10
наиболее значимых характеристик услуг.
На основании анализа полученных данных можно сделать выводы,
что проект "Гелиар" будет превосходить конкурентов по многим
параметрам.
Уникальность организации "Гелиар":
разнообразие предлагаемых курсов;
высококвалифицированные специалисты;
проведение занятий для детей;
низкая стоимость в сравнении с остальными организациями.
Таблица 4.1
Комплексный анализ качества продукции
|
Показатели
|
Абсолютные значения показателей
|
Относительные значения показателей
|
|
№
|
Наименования
|
Коэф. весомости bi
|
Фирмы, предлагающие услуги
|
Варианты изделий
|
|
|
|
К1
|
К2
|
К3
|
Проект
|
Гипотет.
|
К1
|
К2
|
К3
|
Проект
|
Гип.
|
|
1
|
Стоимость
|
0,15
|
3
|
2
|
4
|
5
|
5
|
0,6
|
0,1
|
0,4
|
0,1
|
0,8
|
0,1
|
1
|
0,2
|
1
|
|
2
|
Разнообразие возрастных групп
|
0,05
|
2
|
1
|
2
|
3
|
3
|
0,7
|
0
|
0,3
|
0
|
0,7
|
0
|
1
|
0,1
|
1
|
|
3
|
Опытные специалисты
|
0,2
|
0
|
0
|
1
|
1
|
1
|
0
|
0
|
0
|
0
|
1
|
0,2
|
1
|
0,2
|
1
|
|
4
|
Дизайн здания
|
0,05
|
4
|
2
|
1
|
5
|
5
|
0,8
|
0
|
0,4
|
0
|
0,2
|
0
|
1
|
0,1
|
1
|
|
5
|
Реклама
|
0,1
|
3
|
2
|
1
|
3
|
3
|
1
|
0,1
|
0,7
|
0,1
|
0,3
|
0
|
1
|
0,1
|
1
|
|
6
|
Организация встреч со знаменитыми участниками
|
0,15
|
1
|
0
|
0
|
1
|
1
|
1
|
0,2
|
0
|
0
|
0
|
0
|
1
|
0,2
|
1
|
|
7
|
Цигун
|
0,05
|
1
|
1
|
0
|
1
|
1
|
1
|
0,1
|
1
|
0,1
|
0
|
0
|
1
|
0,1
|
1
|
|
8
|
Айкидо
|
0,1
|
1
|
0
|
0
|
1
|
1
|
1
|
0,1
|
0
|
0
|
0
|
0
|
1
|
0,1
|
1
|
|
9
|
Медитация
|
0,05
|
1
|
0
|
1
|
1
|
1
|
1
|
0,1
|
0
|
1
|
0,1
|
1
|
0,1
|
1
|
|
10
|
"Путь к себе"
|
0,1
|
0
|
0
|
0
|
1
|
1
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
1
|
0,1
|
1
|
|
|
Итого
|
1
|
|
|
|
|
|
|
0,6
|
|
0,2
|
|
0,4
|
|
1
|
|
Исходя из данных приведених в таблице 4.1 показатели
восточного центра "Император" (К1) составили 16-ть баллов,
организации "Nisaja" (К2) составили 8-м баллов, и центра "Дух
Времени" (К3) равны 10-ти баллам. Показатели центра "Геллиар"
(Проект) равны 22-м баллам, что выше показателей конкурентов. Что в свою
очередь показывает конкурентоспособность цетра "Гелиар".
5. Анализ
рынка сбыта
Проведем анализ потенциальных клиентов центра
"Гелиар". Для этого необходимо сегментировать потребителей наших
услуг. В таблице 5.1 приведем данные по сегменту потребителей с точки зрения
географического признака.
Таблица 5.1
Сегмент рынка сбыта продукции по географическому признаку
|
Регион, в котором проживают потенциальные
потребители
|
г. Киев
|
|
Численность населения
|
2 814 577 чел.
|
Численность населения г. Киев по данным на 2012 года
составила 2 814 577 человек.
Для более подробного рассмотрения поделим количество
населения на
группы:
категория - дети (до 16 лет);
категория - население трудоспособного возраста (16 - 60 лет)
категория - люди пенсионного возраста.
Данные возможной доли количества потенциальных клиентов 1-й,
2-й и 3-й категорий отобразим на диаграммах Рис. 5.1, Рис. 5.2, Рис. 5.3.
Рис. 5.1 Доля потенциальных клиентов 1-й категории
Рис. 5.2 Доля потенциальных клиентов 2-й категории
Рис. 5.3 Доля потенциальных клиентов 3-й категории
Наши потенциальные потребители относятся ко всем трем
категориям населения. Рассмотрим подробнее.
Категория 1 - дети до 16 лет являются нашими потенциальными
клиентами, поскольку в организации будут проводиться тренировки и занятия для
детей.
Категория 2 - люди трудоспособного возраста от 16 до 60 лет -
наиболее значимая группа населения. Она и будет составлять основную часть
клиентов организации.
Категория 3 - пенсионеры также могут стать потенциальными
потребителями услуг центра "Гелиар". Их количество будет менее
значительным.
Таблица 5.2
Сведенные данные про вместимость рынка
|
Категория населения
|
Количество желающих, чел.
|
Охват конкурентами
|
Свободно
|
|
|
Доля
|
К-во потребителей
|
Доля
|
К-во чел-к
|
|
1
|
422
|
20%
|
84
|
80%
|
338
|
|
2
|
1745
|
50%
|
872
|
50%
|
872
|
|
3
|
647
|
30%
|
195
|
70%
|
453
|
Таким образом, значительная часть рынка сбыта - около 10 000
человек - еще не охвачена конкурентами.
На территории города Киев существует много подобных организаций,
но
Организации:
) Восточный центр "Император";
2) Восточный центр "Nisaja";
) Центр самопознания "Дух Времени";
Рассмотрим подробнее услуги, которые предлагают перечисленные
организации, а также их ценовую политику.
Восточный центр "Император" предлагает большое
количество курсов и тренингов по самым различным направлениям.
Таблица 3.1
Описание курсов Восточный центр "Император"
|
Название курса
|
Длительность курса
|
Стоимость 1 мес, грн.
|
|
Мес.
|
Занятий
|
|
1 занятия
|
|
Айкидо
|
-
|
-
|
300
|
25
|
|
Цигун
|
-
|
-
|
250
|
20
|
|
Медитация
|
-
|
-
|
200
|
16.6
|
Второй потенциальный конкурент - Восточный центр
"Nisaja".
Восточный центр Nisaja создан с целью объединения в своём
поле людей, интересующихся восточной метафизикой и философией, искусством
фэншуй и методами анализа судьбы, боевыми искусствами и методами оздоровления -
цигун.
Таблица 3.2
Описание курсов, которые предлагает организация
"Nisaja"
|
Название курса
|
Длительность курса, мес.
|
Стоимость, грн.
|
|
Тибетская Медицина
|
12
|
4500
|
|
Су-джок
|
20
|
4000
|
|
Фэн-Шуй
|
20
|
2500
|
Третий конкурент - Центр самопознания "Дух
Времени".
Таблица 3.3
Описание курсов, которые предлагает организация "Дух
времени"
|
Название курса
|
Длительность курса
|
Стоимость, грн.
|
|
Мес.
|
Занятий
|
Месяц
|
1 занятия
|
|
Путь Мудрости
|
-
|
4 зан/мес.
|
200
|
50,00
|
|
Тантра-Йога
|
-
|
12 зан/мес.
|
500
|
41,60
|
Построим модель Портера для нашего проекта:
. Фирмы - конкуренты, подробное описание которых приведено
выше.
. Давление фирм, которые могут завоевать часть рынка,
предлагая продукцию-заменитель.
Организации занимающиеся подобными вещами, если они
действительно хотят учить чему то людей, будут наоборот пытаться развивать с
нами деловые и дружеские отношения. Обратная реакция будет присутсвовать только
со стороны недоброчестных организаций, которых интересует только прибыль а не
желание учить.
Также стоит упомянуть наличие значительного количества
интернет-сайтов и форумов, на которых желающие могут найти множество информации
по любым интересующим темам, естественно, это несравнимо с преподаванием в
нашем центре.
. Конкурентное давление от угрозы появления на рынке новых
фирм-конкурентов, которые производят аналогичную продукцию.
. Конкурентное давление, которое формируется в связи с
развитием рыночных способностей поставщиков.
Заказывать необходимые материалы планируется в
интернет-магазинах, которых существует достаточно большое количество. Они
создают конкуренцию друг другу, и в связи с этим риски для нас уменьшаются.
. Конкурентное давление от изменения покупательной
способности потребителей.
Продукт нашей школы является специфическим. Он рассчитан на
большую аудиторию потребителей. Их покупательная способность достаточно
стабильна.
6. План
маркетинга
В первую очередь необходимо определить стратегию
ценообразования. Существует 3 основные стратегии ценообразования:
. Ценообразование на основе расходов.
. Ценообразование с ориентацией на спрос.
. Ценообразование с ориентацией на конкурентов.
Идеальным вариантом является комбинация всех стратегий и
установление оптимальной цены, которая обеспечила бы рентабельность
производства, удовлетворила бы ожидания потребителей и сделала бы организацию
"Гелиар" конкурентоспособной.
"Гелиар" предлагает своим клиентам различные виды
курсов, поэтому стоит определить оптимальную цену для каждого из них. Для этого
сравним цены, установленные конкурентами на аналогичные виды продукции.
В организации "Гелиар" занятия будут проводиться 1
раз в неделю (4 раза в месяц) в течение 12 месяцев. Таким образом, 1 курс
состоит из 48 занятий. Данные о предполагаемой стоимости занятий разместим в
таблице 6.6.
Таблица 6.1
Планируемая стоимость обучения в центре "Гелиар"
|
Название дисциплины
|
Стоимость месяца обучения, грн.
|
Стоимость курса, грн.
|
|
Айкидо
|
250
|
-
|
|
Цигун
|
200
|
-
|
|
Нетр. медицина
|
200
|
2400
|
|
"Путь к Себе"
|
200
|
2400
|
|
Медитация
|
150
|
-
|
Таким образом, руководствуясь спросом на продукцию, а также
ценами конкурентов на аналогичную продукцию, мы установили цены на 1 занятие -
50 грн. Цены на уровне конкурентов. Данная цена была выбрана исходя из того,
что потребители выбирают услуги руководствуясь стереотипом "цена - качество".
Чем выше цена за услуги - тем выше качество продукции.
Для того, чтоб правильно выбрать рекламную стратегию,
необходимо изучить целевую аудиторию.
Таблица 6.2
Виды рекламы, их краткая характеристика и стоимость (во время
функционирования центра)
|
Вид рекламы
|
Краткое описание
|
Стоимость За 1 месяц
|
|
Реклама в интернете
|
Как уже рассматривалось в предыдущем разделе,
нашими основными клиентами будут люди трудоспособного возраста. Наиболее
эффективный способ донести информацию до такой аудитории - интернет. В первую
очередь, необходимо создать веб-сайт. Там необходимо поместить всю информацию
по рекламе центра "Гелиар". Кроме того, большинство населения
зарегистрированы в социальных сетях, это также дает свободный доступ к
потенциальным клиентам.
|
1000 грн.
|
|
Реклама в газетах
|
Это способ донести информацию до потенциальных
клиентов старшего возраста.
|
100 грн.
|
|
Рекламные листовки
|
Реклама организации "Гелиар" будет
размещена на листовках с календарями и закладками.
|
500 грн.
|
Стоимость расходов на рекламу за один месяц составляет
1600грн.
Главным событием рекламной кампании организации будет
проведение Торжественного Открытия. Его сущность заключается в проведение
бесплатных пробных уроков по всем дисциплинам и проведение анкетирования,
которое позволит изучить потенциальных клиентов.
7.
Производственный план
Составим календарный план реализации проекта исходя из того,
что мы арендуем, а не приобретаем помещение, причем с уже готовым ремонтом.
Таблица 7.1
Календарный план реализации проекта
|
Этап
|
Дата начала
|
Дата окончания
|
Стоимость этапа
|
|
Подготовительная стадия
|
03.06.2013
|
05.06.2013
|
4272,00 грн.
|
|
Регистрация проекта
|
13.06.2013
|
19.06.2013
|
3520,00 грн.
|
|
Аренда помещения
|
20.06.2013
|
23.07.2013
|
5768,00 грн.
|
|
Ремонт помещения
|
24.01.2013
|
11.04.2013
|
56688
|
|
Наем персонала
|
24.07.2013
|
01.08.2013
|
3760,00 грн.
|
|
Оборудование помещений
|
24.07.2013
|
02.08.2013
|
22040,00 грн.
|
|
Проведение рекламной компании
|
25.07.2013
|
26.08.2013
|
23640,00 грн.
|
|
Содание сист. оценивания
|
06.06.2013
|
27.06.2013
|
6400,00 грн
|
|
Организация ТО
|
27.08.2013
|
02.09.2013
|
656,00 грн.
|
|
Резерв
|
-
|
-
|
2000,00 грн.
|
|
Итого, по проекту
|
03.06.2013
|
02.09.2013
|
126540,00грн.
|
Помещение для проведения занятий центра "Гелиар"
выбрано по адресу Место расположения - г. Киев ул. Елены Телиги, 27. Это
помещение находится в здании фирмы "Евробуд". Офис оборудован
системами охранной и пожарной безопасности, сетями интернет и телефонной
связью. Внутренняя отделка помещения выдержана в стандартном офисном стиле.
Обогреваются офисы автономной системой отопления. В здании работает
круглосуточная квалифицированная охрана. Офисное помещение - 50 кв. м.
Электричество подключено, мощность 380 киловатт. Стоимость аренды 1м2 - 100
грн. Аренда помещения ежемесячно будет обходиться в 5000 грн. ежемесячно.
Основные фонды разделяют на 4 группы. Для нашей организации будут приобретаться
основные фонды 2й группы (таблица 7.2).
Таблица 7.2
Состав групп основных фондов
|
Группа
|
Состав
|
|
1
|
-
|
|
2
|
Офисные парты двухместные
|
20 шт.
|
189 грн/шт.
|
3780 грн
|
|
Офисные парты одноместные
|
5 шт.
|
103 грн/шт.
|
515 грн
|
|
Офисные стулья
|
45 шт.
|
89 грн/шт.
|
4005 грн
|
|
Доска для письма
|
1 шт.
|
540 грн/шт.
|
540 грн
|
|
Инвентарь для додзе (спортзал)
|
-
|
-
|
6160 грн
|
|
3
|
-
|
-
|
-
|
-
|
|
4
|
Компютер
|
2шт.
|
2500/шт.
|
5000 грн
|
Рассчитаем амортизационные отчисления для наших основных
средств.
Таблица 7.3
Расчет суммы амортизационных средств и остаточной стоимости
основных фондов
|
Показатели
|
Виды основных фондов
|
|
Група 1
|
Група 2
|
Група 3
|
Група 4
|
Всего
|
|
Первичная стоимость, грн
|
|
15 000,00
|
|
5 000,00
|
|
|
Квартальная норма амортизации,%
|
2%
|
10%
|
6%
|
15%
|
|
|
1-й год операционной деятельности
|
1-й квартал
|
|
-
|
|
-
|
-
|
|
|
|
-
|
|
-
|
-
|
|
2-й квартал
|
|
1 500,00
|
|
500,00
|
2 000,00
|
|
|
|
13 500,00
|
|
4 500,00
|
|
|
3-й квартал
|
|
|
675,00
|
2 025,00
|
|
|
|
12 150,00
|
|
3 825,00
|
|
|
4-й квартал
|
|
1 215,00
|
|
382,50
|
1 597,50
|
|
|
|
10 935,00
|
|
3 442,50
|
|
|
2-й год операционной деятельности
|
1-й квартал
|
|
1 093,50
|
|
344,25
|
1 437,75
|
|
|
|
9 841,50
|
|
3 098,25
|
|
|
2-й квартал
|
|
984,15
|
|
309,83
|
1 293,98
|
|
|
|
8 857,35
|
|
2 788,43
|
|
|
3-й квартал
|
|
885,74
|
|
278,84
|
1 164,58
|
|
|
|
7 971,62
|
|
2 509,58
|
|
|
4-й квартал
|
|
797,16
|
|
250,96
|
1 048,12
|
|
|
|
7 174,45
|
|
2 258,62
|
|
|
3-й год операционной деятельности
|
1-й квартал
|
|
717,45
|
|
225,86
|
943,31
|
|
|
|
6 457,01
|
|
2 032,76
|
|
|
2-й квартал
|
|
645,70
|
|
203,28
|
848,98
|
|
|
|
5 811,31
|
|
1 829,49
|
|
|
3-й квартал
|
|
581,13
|
|
182,95
|
764,08
|
|
|
|
5 230,18
|
|
1 646,54
|
|
|
4-й квартал
|
|
523,02
|
|
164,65
|
687,67
|
|
|
|
4 707,16
|
|
1 481,88
|
|
|
4-й год операционной деятельности
|
1-й квартал
|
|
470,72
|
|
148, 19
|
618,90
|
|
|
|
4 236,44
|
|
1 333,70
|
|
|
2-й квартал
|
|
423,64
|
|
133,37
|
557,01
|
|
|
|
3 812,80
|
|
1 200,33
|
|
|
3-й квартал
|
|
381,28
|
|
120,03
|
501,31
|
|
|
|
3 431,52
|
|
1 080,29
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4-й квартал
|
|
343,15
|
|
108,03
|
451,18
|
|
|
|
3 088,37
|
|
972,26
|
|
|
5-й год операционной деятельности
|
1-й квартал
|
|
308,84
|
|
97,23
|
406,06
|
|
|
|
2 779,53
|
|
875,04
|
|
|
2-й квартал
|
|
277,95
|
|
87,50
|
365,46
|
|
|
|
2 501,58
|
|
787,53
|
|
|
3-й квартал
|
|
250,16
|
|
78,75
|
328,91
|
|
|
|
2 251,42
|
|
708,78
|
|
|
4-й квартал
|
|
225,14
|
|
70,88
|
296,02
|
|
|
|
2 026,28
|
|
637,90
|
|
|
Ликвидационная стоимость основных фондов, грн.
|
|
2 026,28
|
|
637,90
|
17 335,82
|
|
Таблица 7.4
Расходы на трудовые ресурсы за 1-й год функционирования
организации "Гелиар"
|
|
1-ый год
|
Всего, грн.
|
|
Месяц
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
|
|
Расходы, грн.
|
18480
|
18480
|
18480
|
18480
|
18480
|
18480
|
18480
|
18480
|
18480
|
18480
|
18480
|
18480
|
221760
|
Кроме заработной платы основным и дополнительным рабочим
ежемесячно мы будем оплачивать аренду в размере 5000 грн. Заработная плата и
аренда помещения относятся к постоянным расходам, поскольку их размер не
зависит от количества предоставленных услуг (таблица 7.5).
Таблица 7.5
Калькуляция постоянных операционных расходов центра
"Гелиар"
|
Наименование
|
Сумма, грн. /мес.
|
|
Выплата зарплаты персоналу (с учетом ЕСВ)
|
18480
|
|
ЕСВ
|
3800
|
|
Аренда
|
5000
|
|
Коммунальные расходы: в отопительный период/ в
неотопительный период
|
300 50
|
|
Всего, расходы
|
23830
|
Таблица 7.6
Капитальные расходы организации центра "Гелиар"
|
Наименование
|
Сумма, грн
|
|
Документальное оформление фирмы
|
1 000
|
|
Расходы на рекламу
|
4800
|
|
Оборудование
|
19980
|
|
Всего, грн.
|
25780
|
Таблица 7.7
Прогноз расходов за 1-й год функционирования центра
"Гелиар"
|
Расходы
|
1-ый год
|
Всего, грн.
|
|
Месяц
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
|
|
Постоянные
|
23830
|
23830
|
23830
|
23830
|
23830
|
23830
|
23830
|
23830
|
23830
|
23830
|
23830
|
23830
|
285960
|
|
Переменные
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
8.
Организационный план
Рассмотрим организационную структуру организации
"Гелиар":
Рисунок 8.1 - Организационная структура организации
"Гелиар"
Как видно из схемы на рисунке 8.1, к основному персоналу
организации "Гелиар" относятся инструкторы (таблица 8.1).
Таблица 8.1
Перечень инструкторов организации "Гелиар" по
разным направлениям
|
Название курса
|
Учителя
|
|
Айкидо
|
Тренер Айкидо
|
|
Цигун
|
Тренер Цигун
|
|
Нетр. медицина
|
Учитель (целитель) нетрадиционной медицины
|
|
"Путь к себе"
|
Учитель эзотерик
|
|
Медитация
|
Учитель медитации
|
Основной проблемой, связанной с подбором трудовых ресурсов,
является сложность подбора знающих и опытных учителей и тренеров.
Это связано со спецификой деятельности организации.
В Киеве функционирует большое количество официально
зарегистрированных, а также неофициальных так называемых экспертов
эзотерических наук. Поэтому каждый претендент будет проходить специфические
испытания и проходить собеседование с командой проекта которая разбирается в
подобных людях.
Таблица 8.2
Расписание учителей центра "Гелиар"
|
Инструктор
|
День недели
|
Время занятия
|
Длительность занятия
|
|
Учитель по Нетрадиционной медицине
|
Пн
|
17.00-18.30
|
1,5часа
|
|
Ср
|
17.00-18.30
|
1,5часа
|
|
Пт
|
17.00-18.30
|
1,5часа
|
|
Учитель "Путь к себе"
|
Пн
|
18.30-20.00
|
1,5часа
|
18.30-20.00
|
1,5часа
|
|
Пт
|
18.30-20.00
|
1,5часа
|
|
Учителя по медитации
|
1) Пн, Вт
|
20.00-21.00
|
2 часа
|
|
2) Ср, Чт
|
20.00-21.00
|
2 часа
|
|
3) Пт, Сб
|
15.00-16.00
|
2 часа
|
|
Тренер по Цигун
|
Вт
|
17.00-18.30
|
1,5часа
|
|
Чт
|
17.00-18.30
|
1,5часа
|
|
Сб
|
12.00-13.30
|
1,5часа
|
|
Тренер по Айкидо
|
Вт
|
18.30-20.00
|
1,5часа
|
|
Чт
|
18.30-20.00
|
1,5часа
|
|
Сб
|
13.30-15.00
|
1,5часа
|
На основании этих данных, составим расписание занятий центра
"Гелиар", в котором укажем все занимаемые персоналом должности,
количество штатных единиц персонала, суммы зарплат, а также отчисления
ежемесячного единого социального взноса.
Таблица 8.3
Штатное расписание организации "Школа Эзотерики"
|
Должность
|
К-во штат. ед., чел.
|
Ставка, грн. /час
|
К-во отработ. часов, мес.
|
Сумма з/п, грн.
|
Отчисл-е ЕСВ, грн.
|
Итого, расходы на оплату труда, грн. /мес.
|
|
Учитель "Пути"
|
1
|
150
|
18
|
2700
|
500
|
3200
|
|
Учитель Нетр. Медицины
|
1
|
150
|
18
|
2700
|
500
|
3200
|
|
Тренер Айкидо
|
1
|
150
|
18
|
2700
|
500
|
3200
|
|
Тренер Цигун
|
1
|
150
|
18
|
2700
|
500
|
3200
|
|
Учитель Медитации
|
3
|
150
|
8
|
1200
|
500
|
1700
|
|
Уборщик
|
1
|
-
|
-
|
1000
|
200
|
1200
|
|
Итого, грн. /мес.
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
18480
|
9. Оценка
риска
В процессе своей деятельности предприниматели сталкиваются с
совокупностью различных видов риска, которые отличаются между собой по месту и
времени возникновения, совокупности внешних и внутренних факторов, влияющих на
их уровень и, следовательно, по способу их анализа и методам описания.
Рассмотрим риски для нашего проекта.
По характеру учета риски делятся на внешние и внутренние.
Таблица 9.1
Анализ внешних рисков проекта "Открытие центра
"Гелиар"
|
Риск
|
Возможные последствия
|
Предложения по минимизации риска
|
|
Риски, связанные с нестабильностью
экономического законодательства и текущей экономической ситуации, условий
инвестирования и использования прибыли
|
Возникновение таких рисков может привести к
уменьшению прибыли от деятельности организации
|
Минимизировать такие риски можно только путем
создания резервов на покрытие убытков от возможных рисков
|
|
Вероятность ухудшения политической ситуации,
риск неблагоприятных социально-политических изменений в стране или регионе
|
Возникновения подобного рода рисков также может
негативно отразиться на деятельности организации
|
Минимизировать такие риски можно только путем
создания резервов на покрытие убытков от возможных рисков
|
|
Вероятность изменения природно-климатических
условий, возникновения чрезвычайных ситуаций
|
Возникновение чрезвычайных ситуаций может
привести к недополучению прибыли Школой, а также к полному её закрытию. В то
же время, организация имеет небольшие размеры, поэтому на восстановление её
нормально функционирования не потребуется длительного периода времени.
|
Минимизировать такие риски можно только путем
создания резервов на покрытие убытков от возможных рисков
|
|
Неправильная оценка спроса, конкурентов и цен
на продукцию проекта
|
Возникновение таких рисков может привести к
привлечению меньшего количества клиентов, чем планировалось.
|
В первую очередь необходимо нанять
профессиональных экспертов для оценки спроса, конкурентов, а также цен на
продукцию. При возникновении риска необходимо немедленно предпринимать меры
по переоценки имеющихся данных и быстрой адаптации под необходимые условия.
|
|
Колебания валютных курсов
|
Размеры нашей фирмы небольшие, следовательно,
колебание валютных курсов не столь значительно повлияет на функционирование
нашей фирмы, но всё же может привести к недополучению планируемой прибыли.
|
Минимизировать такие риски можно только путем
создания резервов на покрытие убытков от возможных рисков
|
Таблица 9.2
Анализ внутренних рисков проекта "Открытие центра "Гелиар"
|
Риск
|
Возможные последствия
|
Предложения по минимизации риска
|
|
Неполнота или неточность проектной документации
|
Возникновения риска может привести к искажению
информации, соответственно, к нарушению сроков выполнения работ по проекту,
перерасход бюджета, а также к другим нежелательным последствиям, которые
связаны с осуществлением работ по проекту
|
Во избежание подобного рода рисков необходимо
провести глубокое исследования всей документации проекта, проанализировать
все полученные данные, создать резервы времени и денежных средств
|
|
Риск, связанный с неправильным подбором кадров
|
Это один из наиболее значимых рисков, поскольку
организация имеет небольшие размеры и персонал, а именно, инструктора по
различным направлениям играют ключевую роль в успехе предприятия
|
Необходимо определить точные критерии
требований для персонала
|
По степени предсказуемости риски делятся на непредсказуемые и
предсказуемые.
Таблица 9.3
Анализ непредсказуемых рисков проекта "Открытие центра
"Гелиар"
|
Риск
|
Возможные последствия
|
Предложения по минимизации риска
|
|
Макроэкономические риски, в том числе:
|
|
|
|
Неожиданные меры государственного регулирования
|
Возникновение таких рисков может привести к
уменьшению прибыли от деятельности организации
|
Минимизировать такие риски можно только путем
создания резервов на покрытие убытков от возможных рисков
|
|
Нестабильность экономического законодательства
и текущей экономической ситуации
|
Возникновения подобного рода рисков также может
негативно отразиться на деятельности организации
|
Минимизировать такие риски можно только путем
создания резервов на покрытие убытков от возможных рисков
|
|
Политическая нестабильность, риск
неблагоприятных социально-политических условий
|
Возникновение таких рисков может привести к
уменьшению прибыли от деятельности организации
|
Минимизировать такие риски можно только путем
создания резервов на покрытие убытков от возможных рисков
|
|
Неполнота или неточность информации о динамике
экономических показателей развития общества
|
Возникновение таких рисков может привести к
уменьшению прибыли от деятельности организации
|
Минимизировать такие риски можно только путем
создания резервов на покрытие убытков от возможных рисков
|
|
Экологические риски
|
Вероятность возникновения подобных рисков
незначительна, но может привести к негативным последствиям
|
Минимизировать такие риски можно только путем
создания резервов на покрытие убытков от возможных рисков
|
|
Социально опасные риски
|
Вероятность возникновения подобных рисков
незначительна, но может привести к негативным последствиям
|
Минимизировать такие риски можно только путем
создания резервов на покрытие убытков от возможных рисков
|
|
Риски, связанные с возникновением
непредсказуемых срывов в финансировании
|
При реализации подобного риска будет
значительная опасность для реализации проекта, он может задержаться по срокам
или полностью закрыться.
|
В такой ситуации необходимо распределить риск,
то есть иметь дополнительного инвестора.
|
Таблица 9.4
Анализ предсказуемых рисков проекта "Открытие центра
"Гелиар"
|
Риск
|
Возможные последствия
|
Предложения по минимизации риска
|
|
Изменение требований потребителей
|
Реализация риска может привести к потере
клиентов
|
Необходимо проводить постоянные непрерывные
исследования рынка и быстро реагировать на изменения
|
|
Усиление конкуренции
|
Реализация риска может привести к потере
клиентов
|
Необходимо проводить постоянные непрерывные
исследования рынка и быстро реагировать на изменения
|
|
Потеря позиций на рынке
|
Реализация риска может привести к потере
клиентов
|
Необходимо проводить постоянные непрерывные
исследования рынка и быстро реагировать на изменения
|
10.
Финансовый план
Оценка эффективности инвестиционного проекта
. Расчет по методу чистой текущей стоимости
Ставка дисконтирования I = 0,27. Первоначальные инвестиции Co=122
643 грн.
Таблица 10.1 Расчет чистой текущей стоимости проекта
|
T
|
CFt
|
NPV
|
|
0
|
10642
|
|
|
1
|
461238
|
352537,416
|
|
2
|
500262
|
299521, 2026
|
|
3
|
503740
|
235278,9291
|
|
4
|
507986
|
184628,6834
|
Как видно из расчетов, NPV>0, соответственно проект
является прибыльным.
. Расчет по методу внутренней нормы прибыльности
Таблица 10.2 Расчет внутренней нормы прибыльности
|
T
|
CFt
|
NPV
|
IRR
|
|
0
|
10642
|
|
|
|
1
|
461238
|
352537,416
|
42,34
|
|
2
|
500262
|
299521, 2026
|
5,86
|
|
3
|
503740
|
235278,9291
|
2,62
|
|
4
|
507986
|
184628,6834
|
1,63
|
|
5
|
508594
|
143298,329
|
1,17
|
> i, проект является прибыльным.
. Расчет по методу индекса прибыльности
Таблица 10.3 Расчет индекса прибыльности
|
T
|
CFt
|
NPV
|
IRR
|
PI
|
|
0
|
10642
|
|
|
|
|
1
|
461238
|
352537,416
|
42,34
|
34,13
|
|
2
|
500262
|
299521, 2026
|
5,86
|
29,15
|
|
3
|
503740
|
235278,9291
|
2,62
|
23,11
|
|
4
|
507986
|
184628,6834
|
1,63
|
18,35
|
|
5
|
508594
|
143298,329
|
1,17
|
14,47
|
> 1, проект является прибыльным.
. Нахождение точки безубыточности
Рис. 10.1 Точка безубыточности.
Первую прибыль мы получим уже на первом месяце
функционирования организации, поскольку расходы на организацию
"Гелиар" значительно ниже, чем доходы.
Таблица 10.4
Доходы организации "Гелиар" за 1-й год
функционирования
|
Предоставление услуг
|
Месяцы
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
|
Кол-во потребителей
|
410
|
420
|
425
|
430
|
435
|
440
|
445
|
450
|
455
|
460
|
465
|
470
|
|
Доход 1 (оплата за курсы), грн.
|
82000
|
84000
|
85000
|
86000
|
87000
|
88000
|
89000
|
90000
|
91000
|
92000
|
93000
|
94000
|
|
Доход 2 (торговля), грн.
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
Суммарный доход, грн.
|
82000
|
84000
|
85000
|
86000
|
87000
|
88000
|
89000
|
90000
|
91000
|
92000
|
93000
|
94000
|
Таблица 10.5
Доходы организации "Гелиар" за 2-й-5-й года
функционирования, суммарные доходы за 5 лет функционирования
|
Предоставление услуг
|
2-й год
|
3-й год
|
4-й год
|
5-й год
|
Всего, грн.
|
|
Кварталы
|
Кварталы
|
|
|
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
2
|
3
|
4
|
|
|
|
|
Кол-во потребителей
|
1350
|
1400
|
1450
|
1500
|
1350
|
1400
|
1450
|
1500
|
5700
|
5700
|
28440,00
|
|
Доход 1 (оплата за курсы), грн.
|
270000
|
280000
|
290000
|
300000
|
270000
|
280000
|
290000
|
300000
|
1140000
|
1140000
|
5688000,00
|
|
Доход 2 (торговля), грн.
|
10000
|
11000
|
12000
|
12000
|
12000
|
12000
|
12000
|
12000
|
48000
|
48000
|
192000,00
|
|
Суммарный доход, грн.
|
280000
|
291000
|
302000
|
312000
|
282000
|
292000
|
302000
|
312000
|
1188000
|
1188000
|
5880000
|
Таблица 10.6
Операционные расходы организации "Гелиар" за 1й год
функционирования
|
Операционные затраты, грн
|
Месяцы
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
|
Аренда помещения с учетом коммунальных услуг
|
5350
|
5350
|
5350
|
5350
|
5350
|
5350
|
5350
|
5350
|
5350
|
5350
|
5350
|
5350
|
|
Зарплата
|
18480
|
18480
|
18480
|
18480
|
18480
|
18480
|
18480
|
18480
|
18480
|
18480
|
18480
|
18480
|
|
Реклама
|
1600
|
1600
|
1600
|
1600
|
1600
|
1600
|
1600
|
1600
|
1600
|
1600
|
1600
|
1600
|
|
Амортизационные расходы
|
0
|
0
|
0
|
667
|
667
|
667
|
675
|
675
|
675
|
533
|
533
|
533
|
|
Общие затраты
|
25430
|
25430
|
25430
|
26097
|
26097
|
26097
|
26105
|
26105
|
26105
|
25963
|
25963
|
25963
|
Таблица 10.7
Операционные расходы организации "Гелиар" за
2-й-5-й год функционирования, а также суммарные расходы за 5 лет
функционирования
|
2-й год
|
3-й год
|
4-й год
|
5-й год
|
|
|
Операционные затраты, грн
|
Кварталы
|
Кварталы
|
|
|
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
1
|
2
|
3
|
4
|
|
|
Всего, грн.
|
|
Аренда помещения с учетом коммунальных услуг
|
16050
|
16050
|
16050
|
16050
|
16050
|
16050
|
16050
|
16050
|
64200
|
64200
|
321000
|
|
Зарплата
|
73920
|
73920
|
73920
|
73920
|
73920
|
73920
|
73920
|
73920
|
295680
|
295680
|
1404480
|
|
Реклама
|
4000
|
4000
|
4000
|
4000
|
4000
|
4000
|
4000
|
4000
|
12000
|
12000
|
75200
|
|
Амортизационные расходы
|
1438
|
1294
|
1165
|
1048
|
943
|
849
|
764
|
688
|
2128
|
1396
|
17336
|
|
Всего
|
95264
|
95135
|
95018
|
94913
|
94819
|
94734
|
94658
|
95408
|
374008
|
373276
|
1818016
|
Таблица 10.8
Отчет о прибылях и убытках за 1-й год функционирования
организации "Гелиар"
|
Наименование
|
1-й год (месяцы)
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
|
Доход от продаж, грн
|
82000
|
84000
|
85000
|
86000
|
87000
|
88000
|
89000
|
90000
|
91000
|
92000
|
93000
|
94000
|
|
Налог с продаж (НДС)
|
16400
|
16800
|
17000
|
17200
|
14790
|
14960
|
15130
|
15300
|
15470
|
15640
|
15810
|
15980
|
|
Чистый доход от продаж
|
65600
|
67200
|
68000
|
68800
|
72210
|
73040
|
73870
|
74700
|
75530
|
76360
|
77190
|
78020
|
|
Сырье и материалы
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
Потери
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Сдельная заработная плата
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Прямые издержки
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
Заработная плата служащих
|
18480
|
18480
|
18480
|
18480
|
18480
|
18480
|
18480
|
18480
|
18480
|
18480
|
18480
|
18480
|
|
Аренда зданий и офиса
|
5350
|
5350
|
5350
|
5350
|
5350
|
5350
|
5350
|
5350
|
5350
|
5350
|
5350
|
5350
|
|
Страхование
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Услуги связи
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Маркетинговые издержки
|
1600
|
1600
|
1600
|
1600
|
1600
|
1600
|
1600
|
1600
|
1600
|
1600
|
1600
|
1600
|
|
Транспортные расходы
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Амортизация
|
0
|
0
|
0
|
667
|
667
|
667
|
675
|
675
|
675
|
533
|
533
|
533
|
|
Выплаты процентов по займам
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Другие расходы
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Другие налоги
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Операционные издержки
|
25430
|
25430
|
25430
|
26097
|
26097
|
26097
|
26105
|
26105
|
26105
|
25963
|
25963
|
25963
|
|
Другие доходы
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Убытки предыдущих периодов
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Суммарные издержки
|
25430
|
25430
|
25430
|
26097
|
26097
|
26097
|
26105
|
26105
|
26105
|
25963
|
25963
|
25963
|
|
Прибыль до выплаты налогов
|
40170
|
41770
|
42570
|
42703
|
46113
|
46943
|
47765
|
48595
|
49425
|
50398
|
51228
|
52058
|
|
Налог на прибыль
|
7632
|
7936
|
8088
|
8114
|
7839
|
7980
|
8120
|
8261
|
8402
|
8568
|
8709
|
8850
|
|
Чистая прибыль
|
32538
|
33834
|
34482
|
34590
|
38274
|
38963
|
39645
|
40334
|
41023
|
41830
|
42519
|
43208
|
Таблица 10.9
Отчет о прибылях и убытках за 2й-5й года функционирования
организации "Гелиар"
|
№ п/п
|
Наименование
|
2-й год (кварталы)
|
3-й год (кварталы)
|
4-й год
|
5-й год
|
Всего
|
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
1
|
2
|
3
|
4
|
|
|
|
|
1.
|
Доход от продаж, грн
|
280000
|
291000
|
302000
|
312000
|
282000
|
292000
|
302000
|
312000
|
1188000
|
1188000
|
5880000
|
|
2.
|
Налог с продаж (НДС)
|
47600
|
49470
|
51340
|
53040
|
47940
|
49640
|
51340
|
53040
|
201960
|
201960
|
997810
|
|
3.
|
Чистый доход от продаж
|
232400
|
241530
|
250660
|
258960
|
234060
|
242360
|
250660
|
258960
|
986040
|
986040
|
4882190
|
|
4.
|
Сырье и материалы
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
5.
|
Потери
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6.
|
Сдельная заработная плата
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
7.
|
Прямые издержки
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
8.
|
Заработная плата служащих
|
73920
|
73920
|
73920
|
73920
|
73920
|
73920
|
73920
|
73920
|
295680
|
295680
|
1404480
|
|
9.
|
Аренда зданий и офиса
|
16050
|
16050
|
16050
|
16050
|
16050
|
16050
|
16050
|
16050
|
64200
|
64200
|
321000
|
|
10.
|
Страхование
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
11.
|
Услуги связи
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
12.
|
4000
|
4000
|
4000
|
4000
|
4000
|
4000
|
4000
|
4000
|
12000
|
12000
|
75200
|
|
13.
|
Транспортные расходы
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
14.
|
Амортизация
|
1438
|
1294
|
1165
|
1048
|
943
|
849
|
764
|
688
|
2128
|
1396
|
17336
|
|
15.
|
Выплаты процентов по займам
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
16.
|
Другие расходы
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
17.
|
Другие налоги
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
18.
|
Операционные издержки
|
95408
|
95264
|
95135
|
95018
|
94913
|
94819
|
94734
|
94658
|
374008
|
373276
|
1818016
|
|
19.
|
Другие доходы
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
20.
|
Убытки предыдущих периодов
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
21.
|
Суммарные издержки
|
95408
|
95264
|
95135
|
95018
|
94913
|
94819
|
94734
|
94658
|
374008
|
373276
|
1818016
|
|
22.
|
Прибыль до выплаты налогов
|
136992
|
146266
|
155525
|
163942
|
139147
|
147541
|
155926
|
164302
|
612032
|
612764
|
3064174
|
|
23.
|
Налог на прибыль
|
23289
|
24865
|
26439
|
27870
|
23655
|
25082
|
26507
|
27931
|
104045
|
104170
|
512354
|
|
24.
|
Чистая прибыль
|
113704
|
121401
|
129086
|
136072
|
115492
|
122459
|
129419
|
136371
|
507986
|
508594
|
2551820
|
Таблица 10.10
Отчет о движении денежных средств организации
"Гелиар" за 1й год функционирования
|
№ п/п
|
Наименование
|
Открытие фирмы (месяцы)
|
1-й год (месяцы)
|
|
|
1
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
|
1.
|
Поступления от продаж
|
0
|
82 000
|
84 000
|
85 000
|
86 000
|
87000
|
88000
|
89000
|
90000
|
91000
|
92000
|
93000
|
94000
|
|
6.
|
Заработная плата служащих
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
7.
|
Общие издержки
|
0
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8.
|
Суммарные постоянные издержки
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
13.
|
Налоги (лицензия, подоходный, на прибыль)
|
1 000
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
14.
|
Кэш-фло от текущей деятельности
|
1 000
|
18 480
|
18 480
|
18 480
|
18 480
|
18480
|
18480
|
18480
|
18480
|
18480
|
18480
|
18480
|
18480
|
|
15.
|
Затраты на приобретение активов
|
4 402
|
6 950
|
6 950
|
6 950
|
7 617
|
7 617
|
7 617
|
7 625
|
7 625
|
7 625
|
7 483
|
7 483
|
7 483
|
|
17.
|
Другие издержки подготовительного периода
|
5 240
|
25 430
|
25 430
|
25 430
|
26 097
|
26097
|
26097
|
26105
|
26105
|
26105
|
25963
|
25963
|
25963
|
|
20.
|
Кэш-фло от инвестиционной деятельности
|
9 642
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
21.
|
Собственный (акционерный) капитал)
|
30 000
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
26.
|
Кэш-фло от финансовой деятельности
|
30 000
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
27.
|
Баланс наличности на начало периода
|
0
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
28.
|
Баланс наличности на конец периода
|
19 358
|
24032
|
24736
|
25088
|
25314
|
22629
|
22940
|
23250
|
23561
|
23872
|
24208
|
24519
|
24830
|
Таблица 10.11
Отчет о движении денежных средств организации
"Гелиар" за 2й-5й года функционирования
|
№ п/п
|
Наименование
|
2-й год (кварталы)
|
3-й год (кварталы)
|
4-й год
|
5-й год
|
Всего
|
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
1
|
2
|
3
|
4
|
|
|
|
|
1.
|
Поступления от продаж
|
280 000
|
291 000
|
302 000
|
312 000
|
282 000
|
292 000
|
302 000
|
312 000
|
1188000
|
1188000
|
5810000
|
|
2.
|
Материалы и комплектующие
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
3.
|
Сдельная заработная плата
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0
|
|
4.
|
Суммарные прямые издержки
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
5.
|
Выплаты процентов по займам
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6.
|
Заработная плата служащих
|
73 920
|
73 920
|
73 920
|
73 920
|
73 920
|
73 920
|
73 920
|
73 920
|
295 680
|
295 680
|
1404480
|
|
7.
|
Общие издержки
|
21 488
|
21 344
|
21 215
|
21 098
|
20 993
|
20 899
|
20 814
|
20 738
|
78 328
|
77 596
|
413 536
|
|
8.
|
Суммарные постоянные издержки
|
95 408
|
95 264
|
95 135
|
95 018
|
94 913
|
94 819
|
94 734
|
94 658
|
374 008
|
373 276
|
1818016
|
|
13.
|
Налоги (лицензия, подоходный, на прибыль)
|
70 889
|
74 335
|
77 779
|
80 910
|
71 595
|
74 722
|
77 847
|
80 971
|
306 005
|
306 130
|
1511164
|
|
14.
|
Кэш-фло от текущей деятельности
|
113 704
|
121 401
|
129 086
|
136 072
|
115 492
|
122 459
|
129 419
|
136 371
|
507 986
|
508 594
|
2480820
|
|
15.
|
Затраты на приобретение активов
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4402
|
|
17.
|
Другие издержки подготовительного периода
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5 240
|
|
20.
|
Кэш-фло от инвестиционной деятельности
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
-9 642
|
|
21.
|
Собственный (акционерный) капитал)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
30 000
|
|
26.
|
Кэш-фло от финансовой деятельности
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
30 000
|
|
27.
|
Баланс наличности на начало периода
|
480 596
|
594 299
|
715 700
|
844 786
|
980 858
|
1096350
|
1218809
|
1348227
|
1484598
|
1992585
|
2501178
|
|
28.
|
Баланс наличности на конец периода
|
594 299
|
715 700
|
844 786
|
980 858
|
1096350
|
1218809
|
1348227
|
1484598
|
1992585
|
2501178
|
|
Таблица 10.12
Баланс организации "Гелиар" за 1й год
функционирования
|
|
|
1й год
|
|
|
Подгот. период
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
|
АКТИВ
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Основные средства
|
4402
|
4402
|
4402
|
4402
|
3735
|
3735
|
3735
|
3727
|
3727
|
3727
|
3870
|
3870
|
3870
|
|
Остаточная стоимость
|
4402
|
4402
|
4402
|
4402
|
3735
|
3735
|
3735
|
3727
|
3727
|
3727
|
3870
|
3870
|
3870
|
|
Первоначальная стоимость
|
4402
|
4402
|
4402
|
4402
|
4402
|
4402
|
4402
|
4402
|
4402
|
4402
|
4402
|
4402
|
4402
|
|
Износ
|
0
|
0
|
0
|
0
|
667
|
667
|
675
|
675
|
675
|
533
|
533
|
533
|
|
Денежные средства
|
14256
|
8673
|
9265
|
9561
|
9444
|
15813
|
16191
|
16563
|
16941
|
17319
|
17790
|
18168
|
18546
|
|
Баланс
|
18658
|
13075
|
13667
|
13963
|
13179
|
19548
|
19926
|
20290
|
20668
|
21046
|
21660
|
22038
|
22415
|
|
ПАССИВ
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Собственный капитал
|
30000
|
30000
|
30000
|
30000
|
30000
|
30000
|
30000
|
30000
|
30000
|
30000
|
30000
|
30000
|
30000
|
|
Нераспределенная прибыль
|
0
|
32538
|
33834
|
34482
|
34590
|
38274
|
38963
|
39645
|
40334
|
41023
|
41830
|
42519
|
43208
|
|
Текущие обязательства:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
с бюджетом
|
1000
|
24032
|
24736
|
25088
|
25314
|
22629
|
22940
|
23250
|
23561
|
23872
|
24208
|
24519
|
24830
|
|
по оплате труда
|
700
|
18480
|
18480
|
18480
|
18480
|
18480
|
18480
|
18480
|
18480
|
18480
|
18480
|
18480
|
18480
|
|
Другие обязательства
|
9642
|
6950
|
6950
|
6950
|
7617
|
7617
|
7617
|
7625
|
7625
|
7625
|
7483
|
7483
|
7483
|
|
Баланс
|
18658
|
13075
|
13667
|
13963
|
13179
|
19548
|
19926
|
20290
|
20668
|
21046
|
21660
|
22038
|
22415
|
Таблица 10.13
Баланс организации "Гелиар" за 2й-5й года
функционирования
|
|
2й год
|
3й год
|
4 год
|
5й год
|
Всего
|
|
АКТИВ
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Основные средства
|
2964
|
3108
|
3237
|
3354
|
3459
|
3553
|
3638
|
3714
|
2274
|
3006
|
12934
|
|
Остаточная стоимость
|
2964
|
3108
|
3237
|
3354
|
3459
|
3553
|
3638
|
3714
|
2274
|
3006
|
12934
|
|
Первоначальная стоимость
|
4402
|
4402
|
4402
|
4402
|
4402
|
4402
|
4402
|
4402
|
4402
|
4402
|
4402
|
|
Износ
|
1438
|
1294
|
1165
|
1048
|
943
|
849
|
764
|
688
|
2128
|
1396
|
17336
|
|
Денежные средства
|
25557
|
21306
|
17065
|
13210
|
24475
|
20635
|
16801
|
12972
|
144301
|
143818
|
734426
|
|
Баланс
|
22593
|
18198
|
13828
|
9856
|
-21016
|
17082
|
13163
|
9258
|
142028
|
140813
|
747359
|
|
ПАССИВ
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Собственный капитал
|
30000
|
30000
|
30000
|
30000
|
30000
|
30000
|
30000
|
30000
|
30000
|
30000
|
30000
|
|
Нераспределенная прибыль
|
113704
|
121401
|
129086
|
136072
|
115492
|
122459
|
129419
|
136371
|
507986
|
508594
|
2551820
|
|
Текущие обязательства:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
с бюджетом
|
70889
|
74335
|
77779
|
80910
|
71595
|
74722
|
77847
|
80971
|
306005
|
306130
|
1511164
|
|
по оплате труда
|
73920
|
73920
|
73920
|
73920
|
73920
|
73920
|
73920
|
73920
|
295680
|
295680
|
1404480
|
|
Другие обязательства
|
21488
|
21344
|
21215
|
21098
|
20993
|
20899
|
20814
|
20738
|
78328
|
77596
|
413536
|
|
Баланс
|
22593
|
18198
|
13828
|
9856
|
21016
|
17082
|
13163
|
9258
|
42028
|
140813
|
747359
|
Список
литературы
1. Методическое
пособие по Бизнес-планированию. Белошенко И.А., Выходец Ю. С.
2. Конспект
лекций. Теория и практика Бизнес-планирования. Белошенко И. А.