бухгалтер
2. Общее описание предприятия
Практическая деятельность организации на данный момент не начата, так как бизнес-план находится в разработке.
Штатное расписание
ДолжностьКоличество штатных единицТарифная ставка (оклад), руб.конюх27500тренер-берейтор320000 (+3000 в мес. за доп. обязанности)бухгалтер117000
Аренда
В аренде будет находится 26 га земли, в том числе конный клуб на 30 голов, 3 больших песчаных левады. Вид аренды - краткосрочный (заключается на год).
3. Описание продукции и услуг
Вид услугиСтоимостьДень неделиАренда денников15 000 руб./месяцвсеОбучение верховой езде (взрослый)500 руб./часбудниОбучение верховой езде (взрослый)600 руб./часвыходныеОбучение верховой езде (ребенок)400 руб./часбудниОбучение верховой езде (ребенок)500 руб./часвыходныеКонный поход ( на 1-3 часа)650 руб./часбудниКонный поход ( на 1-3 часа)700 руб./часвыходныеОднодневный поход4000 руб.выходныеПраздники750 руб./часвсеНочной поход (1 ночь)3500 руб.всеПродажа навоза10 руб/мешоквсе
4. Маркетинг-план
Потенциальными клиентами являются люди, любящие лошадей, мечтавшие в детстве заниматься верховой ездой, но не сумевшие это сделать по разным причинам, а также дети и люди, занимавшиеся верховой ездой в детстве, а затем прекратившие. Соответственно, в эти категории входят люди от 10 до 60 лет, проживающие на юго-востоке Подмосковья (Жуковский, Раменское, Бронницы, Котельники, Люберцы, Лыткарино, юго-восток Москвы и т.д.)
Преимущества: слабая конкуренция (большинство конных клубов ориентированы не на новичков, а на продвинутых, опытных потребителей, что существенно сужает круг потенциальной клиентуры), удобное расположение (легко добираться на своем или общественном транспорте), красивая природа вокруг, кафе, расположенное прямо напротив КТБ.
Уровень спроса на продукцию (в т.ч. прогнозируемый): прогнозируемый уровень спроса довольно высок, поскольку этот бизнес в стране только-только начинается. Рынок находится в зачаточном состоянии. Клубов высокого уровня пока очень мало, желающих войти в этот бизнес немного. Конкуренция отсутствует.
Предполагается использовать самый эффективный и недорогой способ рекламы - реклама в социальных сетях (Вконтакте, Одноклассники, Facebook).
Возможные риски при реализации проекта:
Достаточно крупные вложения при отсутствии полной уверенности в окупаемости проекта. Полная окупаемость наступает через только несколько лет. Территория клуба находится в аренде, а не в собственности, что вызывает дополнительные риски. Также высоки риски травм у сотрудников и лошадей.
5. Производственный план
Закупка сена, овса, опилок производится коллективно, совместно с другими конюшнями Раменского района, вследствие чего затраты на перевозку существенно снижаются. Сено и овес поставляется из Рязанской области, опилки из производств Московской области. Возможна оплата только доставки (без оплаты стоимости опилок).
Планируемая численность сотрудников на период реализации проекта - 6.
Регулярные расходы КТБ (руб.)НаименованиеРасходыСрокиСено25 200ежемесячноОвёс14 400ежемесячноПрочее (подкормки, шприцы, бинты, мази и т.д.)20 000ежемесячноОпилки15 000ежемесячно2 конюха, з/п15 000ежемесячно3 тренера-берейтора, з/п63 000ежемесячнобухгалтер15 000ежемесячноАренда помещения80 000ежемесячноРеклама1 000ежемесячноВетеринарный осмотр1 5006 раз в годКоваль: - ковка 60 000 1 раз в годПрививки: - лошадиный грипп - сибирская язва - лептоспироз 4 800 2 000 2 200 2 раза в год 1 раз в год 1 раз в годГлистогонный препарат8 5004 раза в годИТОГО в год:5 648 800Нерегулярные расходы КТБ (руб.)Лошади (20 голов)800 000разовыеАмуниция (на 20 голов): - вальтрапы - седла строевые - уздечки - недоуздки 40 000 176 000 28 000 11 000на несколько лет ( по мере изнашивания)Остальное (щетки, корды, средства по уходу за амуницией и т.д.)30 000на несколько летРеклама (I Этап)40 000разовыеИТОГО:1 125 000
. Календарный план
Перечень основных этапов реализации проекта и потребность в финансовых ресурсах для их реализации.
№ п/пНаименование этапаСтоимость этапа (руб.)1Оформление договора аренды на полгода480 0002Покупка амуниции и прочей атрибутики285 0003Подбор персонала…4Покупка сена, овса, подкормок, опилок (на полгода)447 6005Покупка и перевозка лошадей800 0006Поставка на ветучет в Раменском СББЖ…7Реклама в социальных сетях и внешняя (I этап)40 0008Подготовка помещений…
. Финансовый план
Организационно-правовая форма нашего предприятия - индивидуальный предприниматель (ИП). Налоги будем оплачивать по упрощенной системе налогообложения (УСН), облагаются налогом доходы. Ставка при этом составляет 6%.
Основным документом, определяющим, порядок расчета и уплаты страховых взносов фонды социального, медицинского и пенсионного страхования, а также порядок предоставления отчетности является Федеральный закон от 24.07.2009 N 212-ФЗ "О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования". 2010-2014 годы являются переходными и для отдельных категорий налогоплательщиков в это период применяются пониженные тарифы страховых взносов.
Наша КТБ по ОКВЭД имеет код 92.62. Страховой тариф на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний составляет 0,2 (I категория).
Объем необходимых для реализации проекта финансовых ресурсов составляет 2 584 166 руб.
Финансовых обязательств перед банками, физическими лицами, задолженности по оплате аренды нет.
Направление средств планируется выполнить по календарному и производственному плану.
Весь объем необходимых для реализации проекта финансовых ресурсов составляют собственные средства.
Результаты и эффективность проекта
Прогнозируемая средняя рентабельность в год составляет 48,31 %.
Прогнозируемая величина чистой прибыли в год: 6 046 555 рублей.
Срок окупаемости: 8 месяцев.
Социально-экономические показатели реализации Проекта:
1.Бюджетная эффективность проекта.
Деятельность фирмы по плану должна приносить в бюджет ежегодно в среднем от
879,6 рублей.
.Рабочие места:
Количество создаваемых рабочих мест - 6, из них:
для молодежи - 3;
для безработных - 2.
финансовый маркетинговый туристический
План продаж
Перечень товаров и услуг123456789101112Аренда денников7500090000105000150000150000150000150000150000150000150000150000150000Обучение верховой езде (взрослый)75001000012500125001250012500125001250012500125001250012500Обучение верховой езде (взрослый)240036003600360036003600360036003600360036003600Обучение верховой езде (ребенок)4000800010000100002000030000300003000020000200002000020000Обучение верховой езде (ребенок)200020003000300030003000300030003000300030003000Конный поход ( на 1-3 часа)9100117000117000117000117000Конный поход ( на 1-3 часа)4200050400840008400011200011200011200011200084000840006160061600Однодневный поход140008000080000800008000028000Проведение праздников675067506750675090009000900090006750675067506750Ночной поход (1 ночь)9800098000980009800073500Продажа навоза001500015000150001500015000
Доходы-расходы
Месяц, порядковый номер/название123456789101112Выручка (доходы), руб.3133503927505656506595501410900144940014509001449400752150649150560050559550Расходы, руб., всего, в том числе297900248600250100248600250100308600250100248600250100248600250100248600Сено252002520025200252002520025200252002520025200252002520025200Овёс144001440014400144001440014400144001440014400144001440014400Прочее (подкормки, шприцы, бинты, мази и т.д.)200002000020000200002000020000200002000020000200002000020000Опилки1500015000150001500015000150001500015000150001500015000150002 конюха, з/п1500015000150001500015000150001500015000150001500015000150003 тренера-берейтора, з/п630006300063000630006300063000630006300063000630006300063000бухгалтер150001500015000150001500015000150001500015000150001500015000Аренда помещения800008000080000800008000080000800008000080000800008000080000Реклама100010001000100010001000100010001000100010001000Ветеринарный осмотр150001500015000150001500015000Коваль: - ковка0000060000000000Прививки (закупка вакцин на год)1380000000000000Глистогонный препарат (закупка на год)3400000000000000Прибыль (выр.-расх.), руб.-184950-562501136502105509589009404009989001000400300150200150109050110550Заработная плата, руб.350003500035000350003500035000350003500035000350003500035000Страховой год16 161Страховые взносы ((0,2 + 0,34) * з/п), руб.189001890018900189001890018900189001890018900189001890018900Налог (6% с дохода), руб.188012356533849395738456486964869648696445039389493357333573Налог к уплате, руб.9400,511782,516924,519786,56566468064680646806426139200491467314673Чистая прибыль-64012784682447263372641041236101883610788361078836422011326601241377242377Рент-ть,% (чист.приб/выр.)-20,4319,9843,2651,1473,8070,2974,3674,4356,1150,3143,1043,32
Движение денежных средств
Месяц, порядковый номер/название0123456789101112Вклад2584166Расходы:2455000Оформление договора аренды на полгода480000480000Покупка амуниции и прочей атрибутики285000Покупка сена, овса, подкормок, опилок (на полгода)447 600447 600Покупка и перевозка лошадей800000Реклама в социальных сетях и внешняя (I этап)40000Выручка (доходы), руб.3133503927505656506595501410900144940014509001449400752150649150560050559550Расходы всего, руб.3987333987333987333987333987333987331 386 333398733398733398733398733398733Налог к уплате, руб.5789426985675534Страховые взносы189001890018900189001890018900189001890018900189001890018900Страховой год16161Итого129166-104283-2488314801718402399326710317674566776191133451723151714241750222Нарастающий итог12916624883014801733204013253072357074240274131646523499169373068638731033923325