Разработка производственно-экономической системы в условиях ЗАО 'Вологодский лесохимический завод'
Содержание
Введение
1. Теоретические аспекты разработки производственно-экономической
системы предприятия
1.1 Формирование понятийного аппарата работы
1.2 Векторное поле операционного цикла
производственно-технологической системы предприятия
1.3 Определение и классификация древесных топливных гранул
2. Ситуационный анализ производственно-экономической деятельсности
ЗАО "Вологодский лесохмический завод"
2.1 Краткая характеристика ЗАО "Вологодский лесохимический
завод"
2.2 Обоснование экономической целесообразности использования
топливных гранул для отопления помещений
2.3 Технология производства топливных пеллет
2.4 Анализ объёма производства и реализации топливных гранул на ЗАО
"Вологодский лесохимический завод"
2.5 Анализ зависимости удельных затрат от объёма производства
топливных гранул
2.6 Анализ производственно-экономической системы ЗАО
"Вологодский лесохимический завод"
2.7 Анализ показателей и критериев ЗАО "Вологодский
лесохимический завод"
2.8 Анализ показателей, критериев и структуры операционных затрат
производственно-технологической системы по производству пеллет
2.9 Выводы по ситуационному анализу ЗАО "Вологодский
лесохимический завод"
3. Разработка проекта, обеспечивающего стабильность процесса
производства топливных пеллет
3.1 Проектирование аллокационной инновации
3.2 Организация поставок опилок с ЗАО "Премиум-лес"
3.3 Разработка производственно-экономической системы по обеспечению
производства сырьём
3.4 Организация участка лесопереработки на ЗАО "Вологодский
лесохимический завод"
3.5 Обоснование выбора оборудования и оценка затрат на приобретение
и монтаж
3.6 Описание технологии заготовки, производства и оценка
технологических затрат
3.7 Характеристики и расчёт стоимости аренды лесовоза
3.8 Виды производимой продукции
3.9 Анализ ритмичности производственно-технологических систем
3.10 Расчет затрат на оплату труда
3.11 Оценка инвестиционных и операционных затрат на организацию
участка лесопереработки
3.12 Расчет удельных затрат на производство пиломатериалов и срока
окупаемости
3.13 Анализ критериев ПТС по производству пиломатериалов и
изменение критериев ПТС по производству топливных гранул
3.14 Организация инженерного маркетинга на предприятии
Заключение
Список использованных источников
Приложения
Введение
Одним из основных направлений деятельности предприятий на
современном этапе экономического развития является повышение эффективности
работы технологического оборудования. Достичь устойчивого повышения объема
выпуска продукции при требуемых потребительских свойствах и конкурентоспособной
структуре затрат можно только путем управления производственно-технологическими
системами предприятия. В свою очередь, существенным фактором является анализ
объема выпуска продукции, удельных переменных затрат и производительности
технологических систем. Правильная организация проектирования и освоения
инноваций позволит предприятию работать с заданной производительностью.
Актуальность работы обусловлена тем, что использование
древесных и сельскохозяйственных отходов в индустриальном производстве тепловой
энергии в Вологодской области увеличивается на 15% ежегодно. По затратам на
отопление за отопительный сезон пеллеты занимают второе место после отопления
магистральным газом, при этом затраты на установку котла, работающего на
топливных пеллетах, меньше, чем на магистральном газе. И примерно равны
затратам на установку котлов на угле и дизеле.
Целью исследования является проведение анализа
производственно-экономической деятельности ЗАО "Вологодский лесохимический
завод", результатом которого является разработка проекта, обеспечивающего
стабильность процесса производства топливных гранул.
Объектом исследования является производственно-экономическая
система ЗАО "Вологодский лесохимический завод". Предмет исследования
- проектирование производственно-экономической системы технологии производства
топливных гранул в условиях ЗАО "Вологодский лесохимический завод".
В рамках поставленной цели можно выделить следующие задачи:
) исследование теоретических аспектов разработки
производственно-экономической системы;
) проведение ситуационного анализа
производственно-экономической деятельности ЗАО "Вологодский лесохимический
завод";
) разработка проекта, обеспечивающего стабильность процесса
производства топливных пеллет.
Работа состоит из введения, трёх глав, заключения, списка
использованных источников и приложений. В первой главе рассматриваются
теоретические аспекты разработки производственно-экономической системы.
Рассмотрены понятия производственно-экономической и
производственно-технологической системы, проекта, инновационного проекта,
инженерного маркетинга, муниципалитета и инженерного бизнеса муниципалитета.
Рассмотрена теория векторного поля производственно-экономической системы
производственного предприятия, приведен интегрированный комплекс критериев.
Во второй главе проведен ситуационный анализ
производственно-экономической деятельности ЗАО "Вологодский лесохимический
завод". Выделены две производственно-технологические системы,
проанализирован объем производства и реализации топливных гранул, зависимость
удельных затрат от объемов производства, структура операционных затрат
выбранных ПТС предприятия. Оценён и проанализирован интегрированный комплекс
критериев для ПТС по производству топливных гранул и по предприятию в целом.
В третьей главе разработан проект, обеспечивающий
стабильность процесса производства топливных гранул. Рассмотрено три возможных
сценария: освоение аллокационной инновации, организация поставок опилок с ЗАО
"Премиум-лес" и организация производственно-экономической системы по
обеспечению производства сырьём. Обоснованно экономически целесообразный проект
создания ПТС по производству пиломатериалов. Выбран участок леса для
лесозаготовки. Обоснован выбор оборудования с учетом ритмичности
производственно-технологических систем, оценен объемов заготовок и
производительности, описан технологический процесс заготовки с расчетом
удельных затрат на заготовку 1 м3 пиловочника. Оценены операционные
и инвестиционные затраты и срок окупаемости проекта.
При написании выпускной квалификационной работы были использованы
как теоретические, так и эмпирические методы: анализ, синтез, сравнение,
классификация, формализация, аналогия.
Теоретической базой исследования стали работы таких авторов,
как: А.А. Борисов, Н.Н. Карзаева, Н.А. Кремлёва, А.Н. Шичков, а также статьи из
журналов "Организатор производства", "Молодой ученый".
Информационной базой исследования стали данные о производственно-экономической
деятельности предприятия, такие как бухгалтерский баланс и отчет о финансовых
результатах за 2014 год, внутренние документы предприятия, также электронные
ресурсы: официальный сайт ЗАО "Вологодский лесохимический завод",
справочно-правовая система КонсультантПлюс, сайт Федеральной службы
государственной статистики, официальный сайт Российской федерации для размещения
информации о проведении торгов и другие.
Практическая значимость исследования заключается в
возможности применения её результатов в производственно-экономической
деятельности ЗАО "Вологодский лесохимический завод" для увеличения
объёма реализации, оптимизации удельных затрат и обеспечения работы с заданной
производительностью.
Перевод темы, содержания и аннотации на английский язык
представлены в приложении 1.
технологическое оборудование лесохимический завод
1.
Теоретические аспекты разработки производственно-экономической системы
предприятия
1.1
Формирование понятийного аппарата работы
Переход России от индустриальной государственной экономики в
инновационную рыночную изменил цели и принципы организации производства. На
смену монопродуктовой экономики, где товары и услуги производились на основе
государственных планов по государственным стандартам, а результаты
производственной деятельности оценивались в натуральных показателях, пришла
полипродуктовая (инновационная) экономика, где товары и услуги производятся по
заказам потребителей открытого рынка и оцениваются этим рынком в денежном
эквиваленте. В этом случае целью экономической деятельности предприятий стало
производство продукции и услуг, имеющих конкурентные преимущества
потребительских свойств, оцениваемых рынком. Теперь предприятия (юридические
лица) производят только ту продукцию и услуги, которые будут проданы. В этой
связи основным экономическим показателем предприятия стал не объем производства
в натуральных показателях, а объём реализации продукции и услуг в денежном
эквиваленте.
Теория и практика такой концепции хозяйствования (экономики)
возникла в 60-х годах прошлого столетия в англоязычных странах, где
сформированы отраслевые формы менеджмента: производственный менеджмент,
инновационный менеджмент, финансовый менеджмент, кадровый менеджмент и т.д. [6,
7]
Модель производственного менеджмента на предприятиях Японии
вызывает интерес у специалистов, та как эта модель позволила в короткий срок
преобразовать экономику их страны, производящую сегодня на мировой рынок более
30% инновационной продукции, имеющей конкурентные преимущества.
Изучая опыт организации производства на предприятиях других
стран с развитой рыночной экономикой, можно выделить наиболее близкие подходы
и, на этой основе, определить пути совершенствования организации производства в
любой стране мира. Это связано с тем, что в условиях рыночных отношений
достижения в управленческой науке одного государства являются неотъемлемой
частью мировой управленческой мысли, поэтому необходимо рассматривать модель
инновационного менеджмента какой-либо страны как звено управленческой системы
мирового производственного менеджмента.
В условиях инновационной рыночной экономики полиоперационные
производственные процессы на производственных предприятиях реализуют, как
правило, путём трансферта по зонам финансовой ответственности операционных
затрат в потребительские свойства продукции и услуг, приобретающих на этой
основе конкурентные преимущества на внутреннем и внешнем рынке. Инновационный
подход (адаптированный к рынку) требует от менеджеров инженерного бизнеса
непрерывно совершенствовать производственно-технологические системы
предприятия, оценивая результаты освоения продуктовых, технологических и
аллокационных инноваций величиной капитализации операционных затрат и
стоимостью бизнеса на фондовом рынке. [6, 9]
Производственно-технологическая система - совокупность
функционально связанных и регулярно взаимодействующих элементов
производственного процесса, созданных для реализации в регламентированных условиях
производства продуктов и услуг с заданными потребительскими свойствами, причем
отношения между элементами определены и устойчивы, а общая производительность
системы больше, чем у простой суммы элементов.
Фундаментальными компетенциями инновационного менеджмента
являются формы и методы управления активами предприятий на основе их стоимости.
Под стоимостью производственно-технологических систем в инновационном
менеджменте понимают денежный эквивалент их доходности. [3]
Для управления доходностью производственно-технологических
систем необходимо управлять удельными операционными затратами. Операционные
затраты - это совокупность затрат, напрямую связанных с технологическим
процессом, основной целью управления которыми является обеспечение необходимого
темпа развития предприятия и уровня операционной прибыли.
Любое современное предприятие представляет собой сложную
производственно-экономическую систему, которая представляется собой
многообразную структуру с разнообразием структурных элементов, таких как производственно-технологические
системы, которые взаимодействуют друг с другом денежными потоками, ПЭС
современного предприятия имеет управляющую и исполнительную подсистемы, что
делает её самоуправляемой.
С позиций рассмотрения ПЭС как компонента региональной экономики
и субъекта хозяйствования выделяются следующие подходы:
· производственно-хозяйственный подход, при
котором ПЭС региона рассматривается преимущественно как целостный субъект
экономики, осуществляющий товаропроизводительную и хозяйственную деятельность;
· интеграционный подход, при котором ПЭС
рассматривается как совокупность интегрированных объектов, функционирующих как
единое целое во внешней среде. Цель функционирования - добиться получения
эффекта синергии и получить конкурентное преимущество;
· функционально-специализированный подход,
сущность которого заключается в том, что деятельность ПЭС представлена как
совокупность предприятий, осуществляющих ряд взаимообусловленных функций;
· ресурсный подход рассматривает ПЭС как
последовательный процесс превращения ресурсов в готовую продукцию;
· процессно-технологический подход, при
котором ПЭС рассматривается с позиции логики осуществления технологических
процессов, направленных на изготовление продукции. [5, 8]
Муниципалитет - это самоуправляемая производственно-экономическая
система, в которой согласованы финансовые, материальные и информационные
потоки. Доход муниципалитета обеспечивают налоговые отчисления. В соответствии
со статьей 15 Налогового кодекса РФ к местным налогам относятся: земельный налог;
налог на имущество физических лиц. К региональным налогам, согласно ст.14
Налогового кодекса, относятся: налог на имущество организаций; транспортный
налог.
Проект - это ограниченное по времени изменение отдельной
системы с изначально определенными целями, достижение которых определяет
завершение проекта. Проект как объект управления имеет следующие основные
отличительные признаки: изменений; ограниченной во времени конечной цели;
ограниченной продолжительности; ограниченности бюджета; ограниченности требуемых
ресурсов; комплексности; правового обеспечения.
Инновационный проект - это коммерциализация приносящих доход
идей, экономическая система, инфраструктура которой имеет функцию
самоуправления денежных потоков. [2, 12]
Процесс коммерциализации включает следующие
стадии:
· процесс проектирования инновации (анализ
инвестиционных возможностей, планирование, технико-экономическое обоснование,
организация финансирования);
· подготовка операционных процессов
(заключение контрактов, проектирование, строительство, маркетинг);
· операционный процесс (приемка и запуск,
производство, модернизация и реконструкция, закрытие проекта).
Концепция инженерного маркетинга - управление инновациями на
основе рыночных процессов и маркетинга, по всем направлениям деятельности
производственного предприятия. Инженерный маркетинг позволяет направить
деятельность производственно-технологической системы на проектирование,
производство и реализацию инновационной продукции с необходимыми
потребительскими свойствами и конкурентными преимуществами. Инженерный
маркетинг - это новая парадигма менеджмента, предъявляющая новые требования к
инженерным кадрам и производственно-технологическим системам. [11]
1.2 Векторное
поле операционного цикла производственно-технологической системы предприятия
В инновационной рыночной экономике все потребности людей
покупаются и продаются и, поэтому, эти потребности имеют рыночную стоимость в
денежном выражении или денежном эквиваленте. Поэтому с физико-математической
точки зрения, экономика является полем экономических потенциалов, где процесс
"купли-продажи" является двуединым процессом формирования денежных
потоков, имеющих величину и направление. Известно, что математическая функция,
имеющая величину и направление, является вектором. Градиент потенциалов
формирует вектор денежных потоков или их эквивалентов. Инженерный бизнес
рассматривается как машина, работающая на основе градиента потенциалов.
Например, результаты бизнеса, такие как, активы в форме технологических
переделов и налоговые платежи становятся пассивами в следующих технологических
переделах (зонах финансовой ответственности) предприятия и в муниципальном
бюджете. Поэтому термины пассивы и активы определяют функцию потенциалов
экономического поля. [13]
Операционный цикл является замкнутым интегрированным
комплексом инженерно-технологических процессов на основе механических,
электрических, химических, термодинамических, оптических и любых других
физических систем, возникающих в течение периода бухгалтерского отчета в
процессе ординарной деятельности производственно-технологической системы и в
результате синергетического эффекта реализуется их конверсия в экономическую
систему в форме эквивалентов денежных потоков реализованной продукции. Другими
словами, операционный цикл - это интегрированный комплекс непрерывных
процессов, обеспечивающих конверсию технологических систем в экономические
системы. В этом смысле производственно-технологические системы являются
инструментами для процессов конверсии. Это значит, что
производственно-технологические системы должны оцениваться относительно
параметров экономической эффективности (результатов). Основными экономическими
результатами операционного цикла конверсии согласно международным стандартам
являются:
"Чистый доход (net income) - это некоторое (определенное)
увеличение экономического результата, возникающего в течение отчетного
бухгалтерского периода в форме денежных притоков или улучшения
(совершенствования) активов или некоторое (определенное) уменьшение пассивов, в
результате чего увеличивается акционерный капитал иначе (больше) чем это
относится к взносам акционеров".
"Ревенью (revenue) - это валовой доход (приток) экономического
результата, возникающего в течение отчетного бухгалтерского периода в процессе
ординарной деятельности предприятия (юридического лица). В результате этих
притоков увеличивается капитал акционеров, инвестиции в которые рассчитываются
на основе прямых процентных долей в акционерном капитале".
"Прибыль (profit) - это результирующая сумма, которая остается
после расходов (включая капитал восстановления и корректировки основных фондов
- где это необходимо) вычтенных из дохода (income). Любая сумма, которая
требуется, чтобы восстановить производственный капитал в начальный период
производства (бизнеса) является прибылью".
Чистая прибыль принадлежит собственникам, членам и участникам
акционерного капитала. Чистая прибыль - это сумма, требуемая для оплаты
неоперационных расходов и оплаты дивидендов по решению собрания акционеров.
Поэтому менеджеры предприятия стараются уменьшить потребности в чистой прибыли.
Капитал восстановления и корректировки основных фондов (амортизационный фонд от
материальных и нематериальных активов) является основным инструментом
менеджеров для управления налогооблагаемой базой операционной прибыли. [1]
Как правило, инновационные предприятия не имеют
налогооблагаемой базы операционной прибыли. Основной функцией операционного
менеджмента является организация производства, обеспечивающая выпуск продукции
с заданной структурой прямых технологических затрат операционного цикла и
потребительскими свойствами, имеющими конкурентные преимущества, а
следовательно, имеющими рыночную стоимость. Согласно 25 Главы Налогового
Кодекса РФ бухгалтерский учет (налоговый учет) должен обосновать планируемую
чистую прибыль. Что касается управленческого учета, то он должен реализовать
операционный цикл с заданным коэффициентом капитализации:
, (1)
где Vsv - объем продаж продукции и услуг в
операционном цикле, руб.; G0 - проектный объем производства, шт.; W0 - проектные удельные затраты, руб. /шт.
Чистый доход D0 включает чистую прибыль Р0 и
капитал восстановления основных фондов, равный сумме обесценивания
(амортизации) материальных активов и амортизации нематериальных активов. При
этом фонд, сформированный от амортизации материальных активов должен
использоваться только для простого воспроизводства, а фонд, сформированный от
амортизации нематериальных активов, должен быть ресурсом для финансирования
расширенного воспроизводства основных фондов.
Управленческий учет стремится увеличить параметры операционного
цикла, от которых зависит коэффициент капитализации. Это значит, что оплата
труда в структуре активов операционного цикла увеличивается и достигает 35%. В
этом случае инновационное предприятие будет иметь конкурентные преимущества на
рынке труда муниципалитета. Кроме того, налоговые платежи во все уровни бюджета
являются приоритетными для инновационного предприятия муниципалитета. Поэтому
налоговые платежи в структуре активов в управленческом учете стремятся достичь
20%. Налог на операционную прибыль является исключением из общего правила. Дело
в том, что амортизация от нематериальных активов уменьшает налогооблагаемую
базу налога на операционную прибыль, поэтому инновационное предприятие, имеющее
нематериальные активы не платит налог на операционную прибыль. Однако, если
предприятие имеет нематериальные активы, такие предприятия платят больший налог
на землю, чем предприятия, не имеющие нематериальных активов. Уравнение
стоимости производственно-технологического капитала (балансовая стоимость
производственно-технологической системы) состоит из суммы U материальных Uос и нематериальных Ufa, а также прямых технологических
операционных затрат G0W0:
, руб. (2)
Уравнение производственно-экономического капитала состоит из
объема продаж продукции и услуг в операционном цикле Vsv равного сумме прямых технологических
операционных затрат G0W0 и
чистого дохода D0:
, руб. (3)
Любая технологическая машина, любая
производственно-технологическая система и любое производственное предприятие
имеют свою характеристику G0W0 в форме параболы.
Проектируемые параметры бизнеса:
G0 - объем
производства в физических единицах (шт. /год);
W0 -
удельные затраты (руб. /шт.).
Пять векторов эквивалентов денежных потоков операционного цикла
идеальной производственно-технологической системы, реализующих процесс
конвертации производственно-технологических процессов в экономическую систему: 
sv - руб. /год - объем продаж: включающий
налоги во все урони бюджетов, 
- прямые технологические затраты, включающие: операционные прямые
технологические затраты: конструкционные материалы, энергетические ресурсы,
запасные части, ремонтные и технологические инструменты; оплата труда, включая
налоговые платежи, 
- чистый доход для простого и
расширенного воспроизводства бизнеса, включающий: капитал для восстановления и
корректировки основных фондов, состоящий из амортизации материальных и
нематериальных активов; чистый доход для поддержки акционерного капитала в
форме дивидендов, 
- производственный капитал, включающий: 
прямые технологические затраты и 
- сумма стоимости материальных и
нематериальных активов. Параметрический анализ операционного цикла идеальной
производственно-технологической системы позволил сформулировать интегрированный
комплекс критериев для инновационных задач инженерного бизнеса.
Интегрированный комплекс критериев имеет вид:
, (4)
где 
- критерий конверсии операционного цикла
идеальной производственно-технологической системы, равен отношению объема
реализованной продукции и услуг к стоимости производственного капитала.
Критерий конверсии реального операционного цикла меньше, чем 45%;
, (5)
где 
- критерий капитализации операционного
цикла, равен отношению объема реализованной продукции и услуг к прямым
технологическим затратам.
Численное значение в идеальном операционном цикле не может быть
более 2. Критерий капитализации реального операционного цикла достигает только
1,5;
, (6)
где М - критерий инвестиционного капитала простого и расширенного
воспроизводства, равен отношению чистого дохода к балансовой стоимости материальных
и нематериальных активов.
Численное значение этого критерия для операционного цикла
идеальной производственно-технологической системы равно единице.
Как правило, нематериальных активов в структуре производственного
капитала либо нет или их доля очень мала, поэтому M<<1;
, (7)
где 
- критерий чистого дохода, равен
отношению чистого дохода к прямым технологическим затратам. Критерий не может
быть больше единицы для операционного цикла реальной
производственно-технологической системы.
1.3
Определение и классификация древесных топливных гранул
Древесные топливные гранулы (пеллеты, ДТГ) - это небольшие
цилиндрические прессованные изделия из древесины диаметром 4-12 мм, длиной
20-50 мм, переработанные из высушенных остатков деревообрабатывающего и
лесопильного производства: опилки, стружка, древесная мука, щепа, древесная
пыль и т.д.
Гранулы можно изготавливать как из чистой древесины, так и из
древесины в смеси с корой. И те, и другие имеют свою рыночную стоимость и
востребованы на рынке. Гранулы с низким содержанием коры, имеют самый низкий
процент зольности, считаются продуктом высокого качества, пригодным для
использования в домашних котельных. Соответственно, рынок сбыта для этого
продукта существенно расширяется. Процент использования коры в общем объеме
перерабатываемого сырья не должен превышать 5%. [15, 23]
Качество и вид древесных гранул зависит от сырья. Корьевые (с
корой или из коры) пеллеты обычно бывают темного цвета, гранулы из опилок и
чистых отходов ели или березы имеют белый цвет. Чаще всего древесные гранулы
делят на два вида, хотя в разных странах применяются различные классификации:
· высококачественные (экстра) гранулы -
используют для отопления жилых домов, в небольших котлах, печах и каминах. Они,
как правило, бывают белого цвета и поэтому называются "белыми", длина
менее 50 мм. В Европе в 2016 году их продают в розницу от 140 евро до 250 евро
за тонну, реализуются в мешках, либо в специальных контейнерах; [23]
· промышленные гранулы - используются на
больших ТЭЦ, как правило, для производства теплоэлектроэнергии для населенных
пунктов и/или предприятий. Промышленные пеллеты бывают обычно большего диаметра
и могут содержать кору, что делает их темнее. Их продают навалом до 3000 (6000)
кг партия от 85-90 евро за тонну в зависимости от места продажи.
2.
Ситуационный анализ производственно-экономической деятельсности ЗАО
"Вологодский лесохмический завод"
2.1 Краткая
характеристика ЗАО "Вологодский лесохимический завод"
Акционерное общество "Вологодский лесохимический
завод" расположено по адресу 160024, Россия, г. Вологда, улица Канифольная
1.
В соответствии с уставом общества, основной вид деятельности:
24.14.2 - Производство прочих основных органических химических веществ, не
включенных в другие группировки. Дополнительные виды деятельности: 20.30.1 -
Производство деревянных строительных конструкций и столярных изделий; 24.30 -
Производство красок и лаков; 29.24.9 - Предоставление услуг по монтажу, ремонту
и техническому обслуживанию прочего оборудования общего назначения, не
включенного в другие группировки; 40.30.14 - Производство пара и горячей воды
(тепловой энергии) котельными; 45 - Строительство; 45.2 - Строительство зданий
и сооружений; 50.20.2 - Техническое обслуживание и ремонт прочих
автотранспортных средств; 70 - Операции с недвижимым имуществом; 74.13.1 -
Маркетинговые исследования. [4, 15, 16]
Вологодский лесохимический завод специализируется на
производстве канифоли сосновой, скипидара, скипидара живичного, мебельного
лака, смол, масла терпенового, и также производства сургуча. Вся продукция
соответствует применяемым в России стандартам качества и санитарным нормам. [4]
В организации используется общая система налогообложения.
Уплачиваются налоги во все уровни бюджета. Местные налоги: земельный налог.
Региональные налоги: налог на имущество организаций, транспортный налог, налог
на прибыль организаций. Федеральные налоги: налог на прибыль организаций, НДС.
Все выплачиваемые налоги, ставки, налогооблагаемые базы и размеры отчислений за
2014 год приведены в таблице 1.
Таблица 1 - Налоги, уплачиваемые ЗАО "Вологодский
лесохимический завод"
|
Вид налога
|
Ставка, %
|
База, тыс. руб.
|
Размер
отчислений, тыс. руб.
|
|
1. Местные
налоги
|
-
|
-
|
191,01
|
|
1.1 Земельный
налог
|
0,3
|
63 671,42
|
191,01
|
|
2. Региональные
налоги
|
-
|
-
|
151,27
|
|
2.1 Налог на
имущество организаций
|
2,2
|
2976,00
|
65,47
|
|
2.2 Налог на
прибыль организаций
|
18
|
-
|
-
|
|
2.3
Транспортный налог
|
-
|
-
|
85,80
|
|
3. Федеральные
налоги
|
-
|
-
|
7300,08
|
|
3.1 Налог на
прибыль организаций
|
2
|
-
|
-
|
|
3.2 НДС
|
18
|
40556,00
|
7300,08
|
2.2
Обоснование экономической целесообразности использования топливных гранул для
отопления помещений
Сравнительный анализ затрат на отопление различными видами
топлива для площади помещения 200 м2 (высота потолков 3 метра) для
климатических условий Северо-Запада России, при условии, что температура в
помещении 21Co, а средняя температура воздуха наиболее холодной
недели - 26Сo, показал, что затраты на отопление при использовании топливных
пеллет наименьшие (кроме магистрального газа). Продолжительность отопительного
сезона составляет 228 дней. Сравнительный анализ приведен в таблице 2. При
использовании пеллет наименьшие затраты на отопление за отопительный сезон,
пеллеты имеют наибольшую теплопроводность топлива и КПД котла, что
характеризует их как хорошую альтернативу другим видам топлива.
В данной таблице сравнение проводится без учёта затрат на
котёл его установку и сервисное обслуживание. Цены и тарифы приведены на начало
2016 года.
Таблица 2 - Сравнение затрат на отопление
|
Вид топлива
|
Теплотворность
топлива, ккал/ед. изм.
|
КПД котла, %
|
Расход топлива
за отопительный сезон
|
Цена единицы
топлива, руб.
|
Затраты на
отопление за отопительный сезон руб. /сезон
|
|
Газ, м3
|
8000
|
92
|
4877
|
5,60
|
27400
|
|
Пеллеты, кг
|
4400
|
92
|
8867
|
7,90
|
70100
|
|
Брикеты, кг
|
4400
|
80
|
10197
|
6,90
|
70400
|
|
Каменный уголь,
кг
|
5000
|
60
|
11965
|
6,00
|
71800
|
|
Дрова (береза)
40%, м3
|
1326000
|
60
|
45
|
2000
|
90300
|
|
Газгольдер
(сжиж. газ), л
|
6300
|
92
|
6193
|
16,50
|
102200
|
|
Дизель, л
|
9630
|
92
|
4052
|
33,00
|
133800
|
|
Электричество,
кВт/ч
|
-
|
98
|
40904
|
3,80
|
155500
|
Выполним анализ затрат на оснащение помещения котлами
отопления. Затраты на установку отопительных котлов приведены в таблице 3. Цены
и тарифы приведены на начало 2016 года.
Таблица 3 - Сравнение затрат на отопительные котлы, руб.
|
Затраты
|
Виды котлов
|
|
Электрокотел
|
Магистральный
газ
|
Пеллетный котел
|
Уголь
|
Дизель
|
|
Котел
отопительный
|
45000
|
95000
|
150000
|
75000
|
95000
|
|
Проект
|
25000
|
25000
|
25000
|
25000
|
25000
|
|
Разрешение на
подключение
|
21000
|
100000
|
0
|
0
|
0
|
|
Дымоход
|
0
|
7500
|
20000
|
55000
|
55000
|
|
Обвязка
котельной
|
28000
|
28000
|
28000
|
28000
|
28000
|
|
Емкостные
водонагреватели 200 л
|
35500
|
35000
|
35000
|
35000
|
35000
|
|
Помещение
отдельной котельной
|
0
|
220000
|
220000
|
220000
|
220000
|
|
Итого
единовременные затраты
|
154500
|
510500
|
478000
|
438000
|
458000
|
Анализируя таблицу 3 можно сделать вывод, что наименьшие
затраты на установку при выборе электрокотла. Это обуславливается не только
низкой ценой самого котла, но и тем, что он компактный, и для него не требуется
отдельное помещение (котельная). Но по затратам на отопление электрокотел
является наиболее затратным, что делает его целесообразным к установке только в
случаях, когда нет возможности использовать другие котлы. Можно сделать вывод,
что отопление пеллетами выгодно из-за низких затрат на топливо, и цена
оборудования практически не отличается от цены котлов на других видах топлива.
Также по данным исследовании университета Wageningen, проведенным в начале
2010 года, в ближайшие 25 лет спрос на древесные гранулы увеличится в Европе до
200 млн. т / год [20, 21], тогда как в 2015 году общий спрос на мировом рынке
топливных гранул составлял более 15 млн. т. Это связано с тем, что Директивы
Евросоюза предписывают увеличить долю возобновляемых источников энергии на 20
процентов, растёт количество пеллетных котлов в частных секторах, где
отсутствует газ, а спрос на сами пеллеты практически не подвержен сезонным
колебаниям. В США произошел рост спроса с 1,1 млн. т в 2003 году до 4,2 млн. в
2008 году и до 8,2 млн. в 2013 году [23].
По данным Российских исследователей, использование древесных
и сельскохозяйственных отходов в индустриальном производстве тепловой энергии в
Вологодской области увеличивается на 15% ежегодно. Исходя из этого можно
сделать вывод, что использование пеллет как вида топлива с каждым годом
увеличивается и спрос на них растёт.
2.3
Технология производства топливных пеллет
Производство пеллет на ЗАО "Вологодский лесохимический
завод" начато в 2005 году. В цехе установлена линия гранулирования
производства фирмы TAURUS s. r. o. Chrudim (Чешская республика). Структурная схема линии производства
пеллет представлена на рисунке 1.
Рисунок 1 - Структурная схема производства древесных
топливных гранул, пеллет
В производственном помещении общей площадью 535,5 м2 установлена
линия по производству древесных гранул, гардеробная и операторская.
Производственная мощность оборудования до 12000 тонн
топливных гранул в год. Производительность технологической линии составляет
минимум 2 тонны в час. Линию обслуживает один оператор. Потребительские
свойства производимых гранул: не более 40 мм длиной, диаметром 6-8 мм, с
остаточной влажностью 8-12%.
Производство топливных пеллет - автоматизированный процесс, в
котором на входе загружаются древесные отходы (опилки, стружки), а на выходе
получаются топливные гранулы, готовые к использованию. Основные процессы у
всего пеллетного различаются в способе подачи опилок, выгрузки готовой
продукции.
Технологическая линия начинается с загрузки сырья (опилок).
Сырье (опилки), предназначенное для сушки, подается шнековым транспортером с
изменяемой частотой в сушильный барабан), который через камеру сгорания
обеспечивается горячим воздухом из газовой печки. Предварительно происходит
измерение влажности сырья с помощью устройства для измерения влажности.
Сушильный барабан снабжен двигателем, который обеспечивает вращение барабана.
Высушенное сырье по пневмопроводу с вентилятором подается к
главному циклону сухого сырья, снабженному трубами. Опилки падают из циклона
сухой массы через сито в хоппер посредством поворотного устройства шнекового
транспортера (в трубе), который поднимает сухую массу на соответствующую
высоту, после чего падает через один или два выхода в мельницу, или, если
необходимо (например, в начале производства) возвращается в бункер сырья - при
помощи шнекового транспортера.
Высушенное и измельченное сырье из мельницы подается в бункер
сухой массы (с двумя питателями) другим пневмоприводом. Бункер снабжен
вибратором для того, чтобы избежать затора частиц при подаче на прессы. Под
каждым питателем расположен шнековый конвейер с изменяемой частотой, подающий
опилки на гранулятор, где происходит прессование гранул. Грануляторы снабжены
матрицами, которые меняются с помощью вспомогательного устройства. Наиболее
качественное прессование происходит, если пеллеты поступили с влажностью
12-15%, давление пуансона 100-180 бар. Влажность - основной параметр, от
которого зависит качество получаемых пеллет. Достичь такой влажности можно
используя щепу от высушенной древесины или досушивать сырье в сушильном барабане
до необходимой влажности.
Матрица, расположенная в грануляторе представляет собой
перфорированный диск, по которому двигаются ролики. Они продавливают опилки
через отверстия. Количество роликов может быть разным, в зависимости от
производительности процесса. Ролики располагаются относительно матрицы с
зазором. Первый ролик прокатывает опилки, второй придавливает опилки, третий
давит, четвёртый продавливает, пятый подчищает матрицу. То есть каждый
последующий ролик должен быть с меньшим зазором, чем предыдущий. Затем операция
повторяется. Температура прессования от 60Сo до 100Сo. Если температура
прессования превышена, то пеллеты становятся более жесткие, что приводит к
более быстрому абразивному износу роликов и матрицы. Также на износ матрицы и
пуансона влияет запуск пресса, который обязательно должен состоять из следующих
этапов:
) включается основной двигатель вращения пуансона,
стружка не подаётся;
2) подаётся первичная смесь. Под первичной смесью
понимается смесь опилок с маслом. На этом этапе идёт повышенная нагрузка на
двигатель, матрицу и пуансон. С маслом опилки не прикипают к матрице, легче
продавливаются, происходит более мягкий пуск и остановка пресса;
3) убирается пеллет с маслом;
4) включается минимальная подача стружки в пресс до тех
пор, пока не пойдёт пеллет без масла;
) после появления чистых пеллет, пресс выводится на
проектную мощность.
После прессования и выхода из гранулятора пеллеты обрезаются
и поступают на транспортер, по которому они поднимаются в два бункера объёмом
20 м3, где они остывают и хранятся до фасовки.
В последней секции производственной линии упаковки конечного
продукта, гранулы сортируются с помощью вибрационного сита и транспортируются к
автоматическим весам. Они устанавливаются для требуемого веса пластиковых
мешков (3, 15, 25 кг), которые затем запаиваются. Продукция устанавливается на
поддонах размером 120x100 см, или на европоддонах - обычно 1 т/поддон. По
требованию покупателя гранулы могут быть упакованы в биг-бэги вместимостью от
400 до 1500 кг.
Вся производственная линия подключена к контрольному центру с
автоматическим или ручным контролем. Отдельные компоненты снабжены сигнальными
функциями и соединены в автоматическом режиме.
Сушка поступающего сырья главным образом относится к уровням
температуры на входе и выходе. Они корректируются в зависимости от указанного
уровня влажности материала, используемого для производства гранул.
2.4 Анализ
объёма производства и реализации топливных гранул на ЗАО "Вологодский
лесохимический завод"
Для анализа параметров операционного цикла в выбранной ПТС
необходимо проанализировать динамику произведённой и реализованной продукции,
которая представлена в таблице 4.
Таблица 4 - Динамика объёма производства реализации продукции
|
Год
|
Объём
реализации, тыс. руб.
|
Объём
производства, т
|
Объем
реализации, т
|
|
2009
|
2002,022
|
1230,080
|
1217,98
|
|
2010
|
4050,964
|
4078,624
|
2306,222
|
|
2011
|
1048,996
|
1268,970
|
471,03
|
|
2012
|
304,968
|
347
|
117,158
|
|
2013
|
1396,129
|
54,64
|
587,05
|
Объём производства больше объёма реализации и большая часть
пеллет за анализируемый период оставалась на складе из-за отсутствия спроса на
продукцию и организации инженерного маркетинга. При правильном хранении срок
годности топливных гранул составляет несколько лет. Наибольший объём
производства и реализации был в 2010 году. Исходное сырье поставлялось на
производство с Сокольского ЦБК, но после того как там было организовано
собственное производство топливных гранул с использованием опилок, то поставки
исходного сырья прекратились.
На рисунке 2 представлены графики на основании данных таблицы
4. Они наглядно показывают разные темпы роста объёма реализации в денежном и
натуральном выражении, что связано с изменением цены реализации топливных
гранул. Динамика цен представлена в таблице 5.
Рисунок 2 - Динамика объёма производства и реализации топливных
гранул
Таблица 5 - Цена реализации
|
Год
|
Цена, руб. /т
|
|
2009
|
1643,72
|
|
2010
|
1756,53
|
|
2011
|
2227,02
|
|
2012
|
2603,04
|
|
2013
|
2378,21
|
На рисунке 2 и 3 построены графики объёма производства и
реализации, из которых видно, что несмотря на практически отсутствующий объём
производства, пеллеты реализовывались склада.
Снижение объёма производства на ЗАО "Вологодский
лесохимический завод" связано с отсутствием сырья и организации
инженерного маркетинга на предприятии.
Произведенные топливные гранулы были реализованы организациям
и индивидуальным предпринимателям с 2009 по 2013 год, которые представлены в
таблице 6.
Рисунок 3 - Динамика объёма производства и реализации топливных
гранул в натуральном выражении
Таблица 6 - Потребители топливных пеллет, производимых на ЗАО
"Вологодский лесохимический завод"
|
Потребитель
|
Объём
реализации, тыс. руб.
|
|
ООО
"Атланта"
|
2145,680
|
|
ООО
"БизнесПартнер"
|
564, 200
|
|
СППК
"Возрождение"
|
520,320
|
|
ОАО "Вологодавтодор"
|
|
ООО
"Грузмастер"
|
450,000
|
|
ООО "Воды
Углича"
|
400,800
|
|
ООО "Завод
Кирилловский котельный"
|
2254,500
|
|
ИП Исакова О. Л
|
425,300
|
|
ООО
"Кошкин дом"
|
224,600
|
|
ИП Невзоров
С.Б.
|
449,680
|
|
ИП Пуганов А.Н.
|
467,490
|
|
Итого
|
8803,079
|
2.5
Анализ зависимости удельных затрат от объёма производства топливных гранул
При изменении объёма производства изменяется величина
удельных затрат. Линия тренда имеет график степенной функции. С помощью графика
можно определить оптимальный объём производства с минимальными удельными
затратами. В таблице 7 сопоставлены объём производства и значение удельных
операционных затрат. На рисунке 4 графическое представление зависимости
удельных затрат от объёма производства.
Таблица 7 - Зависимость удельных затрат от объёма производства
|
Показатель
|
Значение
|
|
Объём
производства, т
|
54,64
|
347
|
1230,08
|
1268,97
|
4078,62
|
|
Удельные
затраты, руб. /т
|
3561,86
|
2115,70
|
1379,35
|
1369
|
1648,70
|
Рисунок 4 - График зависимости удельных затрат от объёма
производства
Удельные затраты снижаются до объёма производства 1268,97
тонн, после достижения которого возрастают. Данный объем производства является
оптимальным, удельные затраты составляют 1369 рублей за тонну.
2.6 Анализ
производственно-экономической системы ЗАО "Вологодский лесохимический
завод"
Предприятие взаимодействует с элементами
производственно-экономической системы посредством передачи материальных и
нематериальных ресурсов, осуществляемой с помощью материальных, финансовых и
информационных потоков. На рисунке 5 представлена схема
производственно-экономической системы Вологодского лесохимического завода, на
которой изображены все направления потоков предприятия и других элементов
производственно-экономической системы, связанных с ним. [1]
Рисунок 5 - Схема производственно-экономической системы
Вологодского лесохимического завода
Поставщики взаимодействуют с предприятием с помощью
материальных потоков в виде сырья, трудовых ресурсов, информационных потоков в
виде технологий, информации. Предприятие с поставщиками взаимодействует
финансовыми потоками, а с потребителями материальными потоками в виде готовой
продукций, направляя на предприятие финансовые потоки. Завод взаимодействует с
государственными и социальными институтами в виде отчислений в федеральный
бюджет, пенсионные фонды, а также предоставления статистической и финансовой
информации о своей деятельности. Также предприятие взаимодействует с
социальными институтами в виде совместных работ с Вологодским государственным
университетом, направляя материальные и финансовые потоки, а получая
информационные.
Оборудование по производству пеллет поставлено на баланс Корпорации
Вологдалеспром, в состав которой входит Вологодский лесохимический завод. На
оборудование начисляется амортизация и налог на имущество. За 2014 год
амортизация составила 6578345,49 руб. /год, налог на имущество - 188792,98
рублей/год. Отчет по основным средствам приведён в таблице 2.1 приложения 2.
2.7 Анализ
показателей и критериев ЗАО "Вологодский лесохимический завод"
Интегрированный комплекс для инновационных задач инженерного
бизнеса состоит из 5 критериев: критерий капитализации, критерий инвестиционного
капитала простого и расширенного воспроизводства, критерий производственного
капитала, критерий операционного цикла, критерий конверсии. Для анализа
необходимо рассчитать показатели по предприятию в целом и по выбранной ПТС,
оценить критерии.
Также представлены данные аналогичного завода ОАО
"ОргСинтез", находящегося в городе Нижний Новгород и
специализирующегося на производстве лесохимической и лакокрасочной продукции,
которую производит по аналогичной технологии. Для анализа взяты данные о деятельности
предприятий за 2009 и 2011 года. Сравнение показателей и критериев
производственной деятельности предприятий представлено в таблице 8. [10]
Таблица 8 - Сравнение показателей ЗАО "ВЛХЗ" И ОАО
"ОргСинтез"
|
Показатели
|
ОАО
"ОргСинез"
|
АО
"ВЛХЗ"
|
|
Год
|
2009
|
2011
|
2009
|
2011
|
|
Объём
реализации Vsv, руб.
|
397575,04
|
687593,08
|
29938,00
|
65718,89
|
|
Рентабельность
продаж r=P/Vsv, руб.
|
5,72
|
3,60
|
9,14
|
4,30
|
|
Чистая прибыль
P0, руб.
|
5012,00
|
8291,00
|
1235,00
|
1772,00
|
|
Операционная
прибыль P, руб.
|
6265,00
|
10363,75
|
1543,75
|
2215,00
|
|
Параметры
операционного цикла
|
|
Операционные
затраты Coc=Vsv-P, руб.
|
374831,04
|
662838,08
|
27203,00
|
62892,89
|
|
ΔP=P-P0=Nfa+Np, руб.
|
17732,00
|
16464,00
|
1500,00
|
1054,00
|
|
Налог на
операционную прибыль Np=P0ψp/ (1-ψp), руб., где ψp=0,2
|
1253,00
|
2072,75
|
308,75
|
443,00
|
|
Налог на
основные средства Nfa=ΔP-Np, руб.
|
966,08
|
1323,18
|
41,46
|
57,90
|
|
Основные
средства Ufa=Nfa/ψfa, руб. ψfa=0,02
|
48304,00
|
66159,00
|
2073,00
|
2895,00
|
|
Амортизация,
руб.
|
1449,12
|
1984,77
|
62, 19
|
86,85
|
|
Прямые
технологические затраты G0W0=Coc-Cdc,
руб.
|
373381,92
|
660853,31
|
27140,81
|
62806,04
|
|
Чистый доход D0=P0+Cdc,
руб.
|
6461,12
|
10275,77
|
1297, 19
|
1858,85
|
|
Объём
реализации Vsv=G0W0+D0, руб.
|
379843,04
|
671129,08
|
28438,00
|
64664,89
|
|
Vsv/V’sv
|
0,96
|
0,98
|
0,95
|
0,98
|
|
Производственный
капитал Q=G0W0+Ufa, руб.
|
421685,92
|
727012,31
|
29213,81
|
65701,04
|
|
Критерии
операционного цикла
|
|
Критерий
капитализации λ=Vsv/G0W0
|
1,02
|
1,02
|
1,05
|
1,03
|
|
Критерий
инвестиционного капитала простого и расширенного воспроизводства M=D0/U
|
0,13
|
0,16
|
0,63
|
0,64
|
|
Критерий производственного
капитала ρ=Q/G0W0
|
1,13
|
1,10
|
1,08
|
1,05
|
|
Критерий
операционного цикла k0=G0W0/U
|
7,73
|
9,99
|
13,09
|
21,69
|
|
Коэффициент
конверсии Vsv/Q
|
0,90
|
0,92
|
0,97
|
0,98
|
Критерии предприятий очень близки, что свидетельствует о
схожих и типичных ситуациях на лесохимических заводах. Проблема
производственно-технологической системы по производству лесохимии состоит в
том, что сырьё импортируется из Белоруссии и оплачивается в долларах США, а
готовая продукция реализуется в рублях. Из-за изменения курса доллара возросли
затраты на закупку сырья.
2.8 Анализ
показателей, критериев и структуры операционных затрат
производственно-технологической системы по производству пеллет
Показатели производственно-технологической системы
производства пеллет и критерии представлены в таблице 9. Критерий конверсии ПТС
отличается от критерия в целом по заводу на 0,72, так как оборудование по
производству пеллет имеет наибольшую стоимость из всего имеющего на заводе
оборудования. Но загрузка пеллетного производства не составляет трети от
проектной мощности.
Таблица 9 - Показатели и критерии ПТС пеллетного цеха
|
Показатели и
критерии
|
Значение
|
|
Объём
реализации Vsv, тыс. руб.
|
4050,96
|
|
Прямые
технологические затраты G0W0, тыс. руб.
|
6786,14
|
|
Чисты доход D0,
тыс. руб.
|
6578,34
|
|
Производственный
капитал Q, тыс. руб.
|
15367,64
|
|
Стоимость
основных средств и НМА U, тыс. руб.
|
8581,49
|
|
Критерий
капитализации λ=Vsv/G0W0
|
0,59
|
|
Критерий
инвестиционного капитала простого и расширенного воспроизводства M=D0/U
|
0,76
|
|
Критерий
производственного капитала ρ=Q/G0W0
|
2,26
|
|
Критерий
операционного цикла k0=G0W0/U
|
0,79
|
|
Критерий
конверсии Vsv/Q
|
0,26
|
Структуры затрат ПТС по производству древесных гранул за 2012
и 2013 года представлены в таблице 10 и на рисунке 6.
Таблица 10 - Структура затрат за 2012-2013 гг., руб.
|
Статья затрат
|
Значения за
2012 год
|
Значения за
2013 год
|
|
Амортизация
|
1187604,00
|
1254636,00
|
|
Материальные
затраты
|
917941,31
|
813698,78
|
|
Затраты на
оплату труда
|
754808,59
|
520066,66
|
|
Прочие затраты
|
405475,09
|
80804,24
|
Для анализа структуры затрат необходимо сравнить её с данными
другого завода по производству топливных гранул, технологического аналога.
Швеция является крупнейшим потребителем топливных гранул. В Швеции объём
потребления топливных гранул около 1000 тыс. тонн ежегодно.
Рисунок 6 - Диаграмма структуры затрат за 2012 и 2013 года
Аналогом является один из заводов Шведской компании SBE Svensk Brikettenergy AB, которой принадлежит 4
завода по производству топливных гранул общей мощностью 200 тыс. т/год.
Структура затрат одного из цехов за 2012 год показана в таблице 11 и на рисунке
7.
Таблица 11 - Структура затрат цеха компании SBE Svensk Brikettenergy AB
|
Статья затрат
|
Сумма, евро
|
|
Амортизация
|
449,37
|
|
Материальные
|
1565,13
|
|
Оплата труда
|
664,68
|
|
Прочие
|
457,63
|
Проанализировав структуры операционных затрат ЗАО
"Вологодский лесохимический завод" и его аналога выявлено, что
процент оплаты труда аналогичен. Амортизационные отчисления занимают гораздо
большую долю в структуре затрат Вологодского лесохимического завода. Это
связано с тем, что дорогостоящее оборудование не загружено, но на него
начисляется амортизация линейным методом. А доля материальных затрат в
пеллетном производстве составляют большую часть, так как производство является
материалоёмким.
Рисунок 7 - Диаграмма структуры затрат цеха компании SBE Svensk Brikettenergy AB
2.9 Выводы по
ситуационному анализу ЗАО "Вологодский лесохимический завод"
В результате проведенного ситуационного анализа выявлена
недозагрузка оборудования, отсутствие поставщика исходного сырья и наличие
потенциальной возможности увеличения объёма производства и реализации топливных
гранул.
Для решения выявленных проблем необходимо освоить
аллокационную инновацию в виде перемещения оборудования к источнику сырья, либо
в виде организации постоянных поставок сырья к данному место размещения
оборудования. В Корпорации Вологдалеспром, частью которой является Вологодский
лесохимический завод, участвует предприятие Премиум-лес, которое
специализируется на заготовке и переработке леса. Отходом его производства
являются опилки, используемые как сырье для производства пеллет. Также
необходимо организовать инженерный маркетинг и создать на базе пеллетного
производства подразделение, которое будет устанавливать пеллетные котлы и
проводить их сервисное обслуживание. После чего потребители получат необходимые
сервисные услуги при использовании отопительного оборудования на топливных
гранулах.
3. Разработка
проекта, обеспечивающего стабильность процесса производства топливных пеллет
3.1
Проектирование аллокационной инновации
В Вологде нет крупных поставщиков исходного сырья - опилок.
Дочернее предприятие Корпорации Вологдалеспром - Премиум-лес специализируется
на лесопилении, производстве строганного погонажа. И поскольку отходом его
деятельности являются опилки, то оно может быть источником сырья для пеллетного
завода. Реализация проекта позволит предприятию Премиум-лес решить проблему
утилизации опилок, которые накапливаются на территории и требуют затрат на
транспортировку, а также будет обеспечена стабильность производства топливных
пеллет.
Пеллетный завод состоит из пятидесяти деталей массой 40 тонн
и объёмом 300 м3. Транспортировку возможно осуществить автопоездом
или по железнодорожным путям. Расстояние от Вологды до Красавино по автодорогам
составляет 480 километров.
Затраты на перевозку железнодорожным транспортом компании АО
"РЖД Логистика" составят 317100 рублей.
Перевозку автомобилем возможно осуществить с помощью нескольких
компаний. Далее рассмотрены некоторые из них с учетом страховки, пломбировки и
надбавки за негабаритный груз:
)"ПЭК" - 113510 рублей;
)"КИТ" - 806290 рублей.
В сумму транспортировки не включены затраты на демонтаж и
монтаж оборудования, но включена страховка от повреждений вовремя
транспортировки. Демонтаж всего оборудования перед погрузкой составит 50000
рублей. Монтаж на месте установки и настройка 100 тыс. рублей. Суммарные
затраты по перемещению оборудования к источнику сырья составят 250-300 тысяч
рублей.
В г. Великий Устюг уже работает более крупный завод по
производству топливных гранул ООО "Вологдабиоэкспорт", с проектной
мощностью 50 тыс. тонн пеллет в год. Он законсервирован из-за низкого спроса на
пеллеты в великоустюгском районе. Вследствие отсутствия спроса, организовывать
производство в г. Красавино экономически нецелесообразно.
3.2
Организация поставок опилок с ЗАО "Премиум-лес"
Вариант транспортировки сырья является наиболее затратным
поскольку значительно увеличатся транспортные затраты, так как ранее расстояние
составляло 40 км до источника сырья, что в 23,5 раза меньше, чем до нового
поставщика.
В таблице 12 приведен расчёт затрат на перевозку грузовиками
с грузоподъёмностью до 40 тонн, со средним пробегом 150000 км в год.
Таблица 12 - Расчёт затрат на грузоперевозки
|
Затраты
|
Сумма, руб.
/год
|
|
1. ДТ (топливо)
|
1627500
|
|
2. Резина
|
110000
|
|
3. Замена
масла, фильтров
|
97500
|
|
4. Ремонт
|
450000
|
|
5. Амортизация
(60 мес.)
|
721440
|
|
6. Оплата труда
водителя
|
93610
|
|
Итого
|
3100050
|
Удельные затраты на грузоперевозки составляют 20,7 рубля за 1
километр. Пробег по маршруту Вологда - Красавино - Вологда составит 940
километров. При условии полной загрузки в 40 тонн и условии, что из 4 тонн
опилок производится 1 тонна пеллет, на каждые 10 тонн пеллет будет приходится
19458 рублей на транспортировку. Удельные затраты на тонну пеллет увеличатся на
1945,8 рублей, что приведет к увеличению рыночной цены практически в 2 раза.
Это делает данный вариант также нецелесообразным к освоению.
3.3
Разработка производственно-экономической системы по обеспечению производства
сырьём
Анализируя имеющиеся проблемы предприятия, среди которых
низкий объём производства и недостаток сырья как по цеху лесохимии, так и по
цеху производства топливных гранул, целесообразно отказаться от закупки
дорогостоящего сырья и обеспечить стабильное производство собственными силами.
Предложено арендовать участок земли для лесозаготовки,
использовать его для заготовки живицы, после чего перерабатывать лес, что
изображено на рисунке 8.
Рисунок 8 - Схема использования арендованного участка леса
В России всегда существовал повышенный спрос на
стройматериалы, в особенности на лес. По данным Федеральной службы
государственной статистики в г. Вологда 2015 год было заготовлено/произведено
1,4 млн. м3 леса/пиломатериалов при планируемом спросе в 1,6 млн. м3.
Что свидетельствует о наличии спроса на пиломатериалы на рынке. [22]
После реализации этого варианта будет загружена
производственно-технологическая система по производству топливных гранул,
использующая в качестве сырья отходы другой производственно-технологической
системы, ПТС лесохимии будет обеспечена более дешёвым сырьем, чем импортируемое
в настоящее время, а также будет создана новая ПТС по производству
пиломатериалов, что также увеличит доход предприятия.
Рассмотрим процедуру аренды лесных насаждений. На официальном
сайте Российской Федерации для размещения информации о проведении торгов
размещается информация о лотах (лесных насаждениях). Один из лотов,
организатором торгов которого является департамент лесного комплекса
Вологодской области, площадью 39,1 га, начальная цена 1707830,17 руб. (таблица
13). Местонахождение - Вологодский район, расстояние до Вологодского
лесохимического завода - 30 километров. [19]
Таблица 13 - Информация с официального сайта Российской
Федерации для размещения информации о проведении торгов
|
Параметр
|
Значение
|
|
Организатор
торгов
|
Департамент
лесного комплекса Вологодской области
|
|
Номер
извещения/Тип имущества
|
220116/0923926/02
Лот 5 Лесные насаждения
|
|
Местоположение
|
Вологодская
обл, Вологодский р-н
|
|
Площадь / Объем
заготовок, га/м3
|
39,1/ 8 937
|
|
Предмет торга
|
Начальная цена
заготавливаемой древесины
|
|
Начальная цена,
руб.
|
1 707 830,17
|
3.4
Организация участка лесопереработки на ЗАО "Вологодский лесохимический
завод"
Проект заключается в организации деревоперерабатывающего
производства с использованием оборудования для производства пиломатериалов -
обрезных доски и бруса естественной влажности, из сырья, соответствующего ГОСТ
9463-88 "Лесоматериалы круглые хвойных пород", к готовой продукции
применятся ГОСТ 8486-86 "Пиломатериалы хвойные". [14] Материал,
используемый в строительстве, производится по данным государственным
стандартам. Планируется производить 1,4 тысяч м3 качественного
обрезного материала и 1,6 тысяч м3 дров.
3.5
Обоснование выбора оборудования и оценка затрат на приобретение и монтаж
Выбор оборудования обоснован его производительностью, которое
учтено в технологии заготовки и производства (пункт 3.6) и при анализе
ритмичности производственно-технологических систем (пункт 3.9).
Бензопила "Husqvarna 560 XP" (рисунок 9).
Используется для заготовки пиловочника на арендованном участке леса. Основные
характеристики представлены в таблице 3.1 приложения 3. Данная бензопила
разработана для профессиональных вальщиков и опытных требовательных
пользователей. Оснащена технологией X-Torq, двигатель обеспечивает повышенную мощность в
широком диапазоне оборотов, расходует на 20% меньше топливной смеси и производит
на 75% меньше выхлопов, что соответствует требованиям безопасности окружающей
среды.
Рисунок 9 - Бензопила "Husqvarna 560 XP"
Технология RevBoost обеспечивает мгновенное ускорение цепи для
эффективного выполнения обрезки сучьев. Система AutoTune обеспечивает оптимальные
рабочие обороты двигателя и его бесперебойную работу благодаря автоматическому
электронному управлению работой карбюратора. Демпферы поглощают вибрацию,
защищая руки и кисти пользователя от негативного воздействия.
Ленточная пилорама "Тайга - Т4" (рисунок 10). Выбор
данного производителя обоснован высокими потребительскими свойствами
производимых им пилорам, является лауреатом конкурса 100 лучших производителей
России. Данная пилорама является наиболее производительной из модельного ряда
пилорам "Тайга". Диаметр распиливаемого бревна до 1000 мм, длина
бревна 6500 мм. Параметры ленточных пил длина/ширина - 5104/50 мм. Электромеханический
подъем пильной каретки.
Рисунок 10 - Ленточная пилорама "Тайга - Т4"
Ленточная пилорама Тайга - Т4 - предназначена для обработки
твердых пород древесины большого диаметра - до 105 см. Все пилорамы с
электроприводом можно оснастить дополнительными опциями, такими как электронная
линейка для точного и быстрого выставления размеров, электромеханический привод
для самостоятельного перемещения пилорамы вдоль бревна. Производительность 15 м3
необрезной доски в смену (8 часов).
Заточное и разводное устройства для пилорамы Тайга (рисунок
11). Устройство для заточки предназначено для автоматической заточки пил
ленточных пилорам. Все заточные автоматы комплектуются стойками для поддержания
пилы и заточным кругом производства Лужского абразивного завода (14 А 40 СТ1 Б
согласно ГОСТ 2424-83).
Рисунок 11 - Заточное и разводное устройства для пилорамы
Тайга
Устройство разводное для ленточных пил. Предназначено для
разводки зубьев ленточных пил. Разводка зуба - это расстояние, на которое зуб
отклоняется по отношению к полотну пилы. Чем больше разведен зуб, тем шире
пропил и тем больше требуется мощность двигателя. Цель разводки зубьев -
создание зазора для пилы в пропиле. Необходим баланс, когда уменьшается трение
между деревом и пилой. Тогда пила проходит по пропилу без перегрева.
Приспособление предназначено для ручной разводки и контроля величины разводки
зубьев ленточных пил шириной 10-60 мм и толщиной 0,6-2 мм. Время разводки
пильной ленты длиной 4 м с шагом 22 мм до 10 минут. Приспособление
устанавливается на столе или специальной подставке. Величина разводки меняется
при помощи индикатора часового типа с точностью 0,01 мм.
Кромкообрезной станок ЦОД-450 (рисунок 12). Станок
двухпильный кромкообрезной ЦОД-450 предназначен для получения чистообрезных
пиломатериалов из необрезных досок. А также для обрезки горбыльной доски под
палеттную заготовки, вагонную, для мебельного щита, тарную дощечку, брусок,
рейку. Станок двухпильный стационарный. Одна пила устанавливается на
неподвижный шпиндель, другая пила подвижна. Необходимое расстояние между пилами
регулируется специальным винтовым механизмом и контролируется лазерной указки и
линейки. Конструкция позволяет производить распиловку материала в двух
направлениях. Перемещение пильной тележки осуществляется по станине немеханизированным
способом (возможна установка автоматизированной подачи). Привод пильных дисков
осуществляется от двух электродвигателей. Режущий инструмент - две дисковые
пилы Ø450х50 с победитовыми напайками.
Рисунок 12 - Кромкообрезной станок ЦОД-50
Основные поставщики оборудования: ООО "Станкоинструмент
СПб", г. Санкт-Петербург, ООО "Группа Компаний СИЕНА", г.
Брянск, ООО "ПО "ДИАКОМ", г. Ижевск.
Затраты на оборудование, перечисленного выше, приведены в
таблице 14. Для приобретения и установки оборудования требуется 562 тыс. руб.
Таблица 14 - Затраты на оборудование
|
Оборудование
|
Затраты, руб.
|
|
3 пилы
бензиновые Husqvarna 560XP
|
147000
|
|
Ленточная
пилорама Тайга Т4
|
200000
|
|
Заточный станок
и разводное устройство
|
30000
|
|
Кромкообрезной
станок
|
90000
|
|
Дополнительное
оборудование
|
50000
|
|
Монтаж
|
45000
|
|
Итого
|
562000
|
3.6 Описание
технологии заготовки, производства и оценка технологических затрат
Заготовка древесины планируется на лесном участке,
предназначенном для лесозаготовки, и расположенном на расстоянии 30 км от места
расположения производства. Заготовка сырья для производства пиломатериалов
будет осуществляться силами организации посредством бригады вальщиков леса в
количестве 3-х человек. Необходимое количество пиловочника составляет 3600 м3
в год. Доставка пиловочника в цех будет осуществляться взятым в лизинг
лесовозом с манипулятором для забора хлыстов в прицеп (на базе тягача
лесовозного с гидроманипулятором ГМ ОМТЛ-70-02 на шасси УРАЛ 5557-60).
Заготовка древесины осуществляется в соответствии с Лесным
кодексом РФ, Приказом МПР РФ от 16.07.2007 г. № 184 "Об утверждении правил
заготовки древесины", Приказом МПР РФ от 16.07.2007 г. № 185 "Об
утверждении правил рубок ухода"; Приказом МПР РФ от 16.07.2007 г. № 183
"Об утверждении правил лесовосстановления"; Приказом МПР РФ от
22.01.2008 г. № 13 "Об утверждении особенностей использования, охраны,
защиты, воспроизводства лесов, расположенных в водоохранных зонах, лесов,
выполняющих функции защиты природных и иных объектов, ценных лесов, а также
лесов, расположенных на особо защитных участках лесов"; Приказом
Рослесхоза от 29.12.2007 г. № 523 "Руководство по проведению
санитарно-оздоровительных мероприятий".
Для организации участка лесопереработки на предприятии
имеется 600 м2 крытой площади и 600 м2 под открытым
небом. Рядом с цехом по производству топливных пеллет площадь порядка 3000 м3
не занятая в технологическом процессе. Деловая древесина будет складироваться
на территории завода, на участке рядом с производственным цехом, здесь же оно
будет подготавливаться к распиловке (раскряжевка и сортировка по толщине, и
прочее).
Готовая продукция будет транспортироваться конечному
потребителю. Количество рейсов будет зависеть от объемов реализации продукции
по заранее заключенным договорам с потребителями, которые находятся на
расстоянии не более 60 км от производства.
Главными потребительскими свойствами продукции являются
соответствие пиломатериалов ГОСТам по размеру без отклонений и деформаций, а
также уровень влажности. Для повышения потребительских свойств продукции
необходим этап сушки в сушильных камерах готового обрезного пиломатериала, что
улучшает теплопроводные параметры древесины, а также практически исключает
деформацию и усадку пиломатериала при использовании в домостроении. Сушильные
камеры уже установлены на территории завода рядом с цехом по производству
топливных гранул (рисунок 13). Сушка будет производится на последнем этапе
перед упаковкой. Технология переработки древесины в доску и брус включает 3
этапа. Этап 1. Заготовка и вывозка древесины. Заготовка древесины производится
вручную бензомоторными пилами "Husqvarna" 560 XP. Для расчетов, в
качестве сырья используются следующие размеры дерева: высота 20 м, средний
диаметр 25 см (0,25 м). Соответственно объем 1 пиловочника, подлежащего к
погрузке на транспортное средство для доставки к месту распиловки составляет
около 0,9 м3:
V = 3,14R2h, м3, (8)
где R - радиус дерева, м;
H - высота дерева, м;
h - длина дерева, м.
Рисунок 13 - Ангар с сушильными камерами (справа на фото)
Расчетное время для спила одного дерева составляет 20 минут, что
соответствует 21,6 м3 пиловочника в день в расчете на 1 вальщика.
Мощность бензопилы составляет 3,5 кВт/ч.
Расход бензина марки АИ-92 составляет 0,66 литра на 1 кВт. Расход
бензина на 1 час работы бензопилы составляет 2,3 литра. Суточная потребность
бензина на 1 бензопилу составляет порядка 18,44 литра. При условии выработки
21,6 м3 пиловочника на одного вальщика, расход топлива на 1 м3
составляет в среднем 0,85 литра.
Расход масла составляет 10 мл. /мин. Суточная потребность масла
составляет 4,8 л. При условии выработки 21,6 м3 пиловочника одним
вальщиком, расход масла на 1 м3 составляет в 0,22 литра.
Заготовка древесины производится на участке, расположенным в 30 км
от территории деревоперерабатывающего цеха. Вывоз древесины осуществляется
лесовозным транспортом с манипулятором - тягач лесовозный с гидроманипулятором
ГМ ОМТЛ-70-02 на шасси УРАЛ 5557-60. Вывозка древесины осуществляется на территорию
деревообрабатывающего цеха, где она разгружается на площадку для распиловки
бензомоторными пилами по длине с последующей подачей пиловочника в цех для
переработки. Расход топлива автомобиля УРАЛ 5557 составляет порядка 30 л на 100
км. Грузоподъемность составляет 8,5 тонн, что соответствует 12 м3
древесины. Таким образом, для доставки 12 м3 древесины от места
заготовки до места распиловки расход топлива составит 18 литров, или 1,5 литра
на 1 м3.
Этап 2. Переработка древесины на пиломатериалы. Распиловка
древесины осуществляется с помощью ленточной пилорамы "Тайга - Т4".
Производительность по необрезной доске 50 мм в смену (8 часовой рабочий день)
составляет 12-15 м3. Потребляемая мощность электропривода пилорамы
15 кВт/ч, 120 кВт за рабочую смену. Расход электроэнергии в расчете на 1 м3
пиловочника составляет 8 кВт.
Этап 3. Реализация готовой продукции. Основной рынок сбыта
является г. Вологда и прилежащие населённые пункты, расположенные в радиусе 60
км от производства. Грузовой транспорт находится в собственности предприятия.
Расход топлива - 30 литров дизельного топлива на 100 км. Расход топлива на 1
рейс к наиболее удалённому потребителю составляет 36 литров. Расход топлива на
доставку 1 м3 пиломатериала составляет 3 литра.
Операционные затраты на заготовку леса с учетом срока заготовки в
5 месяцев приведены в таблице 15.
Таблица 15 - Операционные затраты на заготовку леса
|
Статья затрат
|
Количество
|
Сумма, руб.
|
|
Дизельное
топливо
|
16200 л
|
584820
|
|
Бензин АИ-92
|
3060 л
|
109548
|
|
Масло
|
792 л
|
487080
|
|
Электроэнергия
|
28800 кВт/ч
|
86400
|
3.7
Характеристики и расчёт стоимости аренды лесовоза
Лесовозный тягач УСТ-5453 с КМУ (схема на рисунке 14,
характеристики в таблице 3.2 приложения 3) предназначен для погрузки, разгрузки
и транспортировки хлыстов длиной до 23 метров в составе лесовозного автопоезда.
За кабиной лесовозного автомобиля установлен манипулятор ОМТЛ-70-02
обеспечивающий проведение грузоподъемных работ весом до 1,79 тонн,
характеристики приведены в таблице 3.3 приложения 3.
Рисунок 14 - схема лесовозного тягача УСТ-5453 с КМУ
Цена на новый тягач при приобретении в компании
"УралСпецТранс" составит 3594700 рублей с НДС (май 2016). [17]
Вследствие недостаточности собственных средств, возможно взять оборудование в
аренду. При использовании услуг аренды компании, находящихся в городе Вологда,
платежи составят 1400 рублей в день, 1176 тыс. рублей в год при расчете на срок
заготовки равный 5 месяцам в течении года. Сумма актуальна на май 2016 года.
3.8 Виды
производимой продукции
При использовании выбранного оборудования возможно
производить следующие виды продукции:
· доска обрезная (ГОСТ 8486-86). Обрезная
доска - пиломатериал толщиной до 75 мм и шириной - более двойной толщины.
Данный материал универсален и используется при строительстве любых объектов.
Чаще всего из досок выполняют обшивку стен, настил полов, каркасы, многие виды
черновой отделки;
· брус обрезной (ГОСТ 8486-86). Обрезной
брус является самым распространённым материалом для строительства деревянных
загородных домов. Дома из обрезного бруса пригодны для сезонного проживания.
Обзол - это часть боковой поверхности бревна, сохранившаяся на пиломатериале
или иной деревянной детали после распиловки бревна. Обрезной брус
изготавливается из дерева хвойных пород (ель, сосна). Стандартный размер бруса
может быть 100-150 мм, 150-150 мм. При толщине наружного бруса в 150 мм, дом
пригоден для проживания с апреля по октябрь;
· дрова топливные (ГОСТ 3243-88). Хвойные
дрова - в основном из еловых и сосновых пород. Идеально подходят для топки.
Влага из хвойных поленьев быстрее выветривается в сравнении с березовыми и
осиновыми дровами.
Из заготовленного пиловочника возможно произвести брус, доску
и дрова в следующих пропорциях (таблица 16).
Таблица 16 - Расчет объема получаемых пиломатериалов
|
Наименование
|
Объём, %
|
Объём, м3
|
|
Пиловочник
|
100
|
|
Пиломатериал, в
том числе:
|
47
|
1692
|
|
брус
|
30
|
507,6
|
|
доска
|
70
|
1184,4
|
|
Горбыль, в том
числе:
|
53
|
1908
|
|
дрова
|
100
|
1908
|
3.9
Анализ ритмичности производственно-технологических систем
Для согласованной работы производственно-технологических
систем: по производству пиломатериалов и по производству топливных гранул,
необходимо провести анализ ритмичности их работы (рисунок 15).
При заготовке леса двумя вальщиками планируемый объём заготовок
составит 43,2 м3 пиловочника. ПТС по производству пиломатериалов
способна переработать 31,9 м3 пиловочника и при этом произведет 15 м3
пиломатериалов и 4 м3 горбыля. Оставшиеся 11,3 м3 пиловочника
будут реализованы. Отход от производства пиломатериалов составит 13 м3
в день. Что позволит произвести 6 тонн топливных гранул в день.
Рисунок 15 - Анализ ритмичности
производственно-технологических систем
3.10 Расчет
затрат на оплату труда
При организации лесозаготовки и лесопереработки на ЗАО
"Вологодский лесохимический завод" будет создано 6 новых рабочих
мест. Для обеспечения производственного процесса заготовительного и
лесопильного процессов необходимы: 2 оператора станков, 1 работник цеха, 2
вальщика леса, 1 сучкоруб и водитель лесовоза. Водитель находится в штате
завода. Для полной загрузки ленточной пилорамы при расчёте 21,6 м3 в
день с одного вальщика, необходимо нанимать вальщиков на 5 месяцев в году.
Оплата труда в месяц с районным коэффициентом на создаваемых рабочих местах
приведена в таблице 17.
Таблица 17 - Оплата труда
|
Должность
|
Количество
|
Оплата труда,
руб. /мес.
|
Фонд оплаты
труда, руб. /мес.
|
|
Операторы
станков и рабочий цеха
|
3
|
25287,5
|
75862,5
|
|
Вальщики леса
|
3
|
40460
|
121380
|
|
Итого
|
6
|
65747,5
|
197242,5
|
Отчисления в ПФР и ФОМС - 112033,74 рублей в месяц,
1344404,88 рублей в год.
Согласно Постановления Минтруда РФ от 29 декабря 1997 г. №68
"Об утверждении Типовых отраслевых норм бесплатной выдачи работникам
специальной одежды, специальной обуви и других средств индивидуальной
защиты" (с изменениями от 17 декабря 2001 г.) вальщику леса, водителю
погрузчика, занятого вождением самоходного погрузчика, возчику леса полагается
следующий комплект спецодежды в расчете на 1 год: костюм хлопчатобумажный с
водоотталкивающей пропиткой, сапоги кирзовые с защитным подноском, рукавицы
комбинированные, комплект одежды "Лес" (по поясам), валенки (по
поясам). Затраты на спецодежду составят 30000 рублей в год. [18]
3.11 Оценка
инвестиционных и операционных затрат на организацию участка лесопереработки
Привлечение средств возможно с помощью кредита для
юридических лиц от банка "Вологжанин" на 2 года под 20% годовых.
Расчет выплат по кредиту приведен в таблице 4.1 приложения 4.
Согласно прогнозу министерства экономического развития
Российской Федерации, инфляция в 2017 году составит 10%, в 2018 году - 8%, в
2019 - 6%. К амортизируемому имуществу относится только пилорама "Тайга -
Т4", сумма амортизационных отчислений составит 40000 руб. /год.
Инвестиционные и операционные затраты приведены в таблице 18 с учетом
прогнозного темпа инфляции.
Таблица 18 - Инвестиционные и операционные затраты, руб.
|
Статья затрат
|
Год
|
|
2016
|
2017
|
2018
|
2019
|
|
Аренда лесных
насаждений
|
1800000,00
|
-
|
-
|
-
|
|
Оборудование
для лесопереработки
|
562000,00
|
-
|
-
|
-
|
|
Оплата труда
|
-
|
2603601,00
|
2811889,08
|
2980602,42
|
|
Аренда лесовоза
|
-
|
1293600,00
|
1397088,00
|
1480913,28
|
|
Спецодежда
|
30000,00
|
33000,00
|
35640,00
|
37778,40
|
|
Дизельное
топливо
|
-
|
643302,00
|
694766,16
|
736452,13
|
|
Бензин АИ-92
|
-
|
120502,80
|
130143,02
|
137951,61
|
|
Масло
|
-
|
535788,00
|
578651,04
|
613370,10
|
|
Электроэнергия
|
-
|
95040,00
|
102643, 20
|
108801,79
|
|
Выплата кредита
|
-
|
1995319,08
|
1995319,08
|
-
|
|
Итого
|
2392000,00
|
7320152,88
|
7746139,58
|
6095869,73
|
Сумма отчислений в пенсионный фонд и фонд обязательного
медицинского страхования в таблице 19.
Таблица 19 - Отчисления в ПФ и ФОМС и налоги, руб.
|
Статья затрат
|
Год
|
|
2016
|
2017
|
2018
|
2019
|
|
Отчисления в ПФ
и ФОМС
|
-
|
609242,63
|
657982,04
|
697460,97
|
|
Транспортный
налог
|
-
|
12650
|
12650
|
12650
|
3.12 Расчет
удельных затрат на производство пиломатериалов и срока окупаемости
Удельные затраты при планируемом объеме производства
пиломатериалов и горбыля в 3600 м3 приведены в таблице 20.
Таблица 20 - Удельные затраты
|
Год
|
2017
|
2018
|
2019
|
|
Удельные
затраты, руб. /год
|
2206,12375
|
2337,992117
|
1890,550194
|
Удельные затраты на производство пеллет при использовании
собственного сырья снизятся (таблица 21, рисунок 16).
Таблица 21 - Зависимость удельных затрат на производство
пеллет от объёма производства
|
Показатель
|
Значение
|
|
Объём
производства, т
|
54,64
|
347,00
|
1230,08
|
1268,97
|
4078,62
|
|
Удельные
затраты до реализации проекта, руб. /т
|
3561,86
|
2115,70
|
1379,35
|
1369,00
|
1648,70
|
|
Удельные
затраты после реализации проекта, руб. /т
|
3383,76
|
1946,44
|
1255, 20
|
1245,79
|
1500,31
|
Рисунок 16 - Изменение зависимости удельных затрат от объема
производства после реализации проекта
Рыночная цена бруса - 5100 руб. /м3, доски - 4900 руб.
/м3, горбыля - 1500 руб. /м3. Объем реализации
пиломатериалов приведен в таблице 22 с учетом изменения цены на темп инфляции.
Планируемая чистая прибыль после реализации проекта приведена в
таблице 23.
Таблица 22 - Доход от реализации пиломатериалов
|
Наименование
|
Объём, м3
|
Цена, руб. /м3
|
Объем
реализации, руб.
|
|
|
2017
|
2018
|
2019
|
2017
|
2018
|
2019
|
|
Брус
|
507,6
|
5100
|
5508
|
5838,48
|
2588760
|
2795861
|
2963612
|
|
Доска
|
1184,4
|
4900
|
5292
|
5609,52
|
5803560
|
6267845
|
6643915
|
|
Горбыль
|
1908
|
1500
|
1620
|
1717,2
|
2862000
|
3090960
|
3276418
|
|
Итого
|
3600
|
-
|
-
|
-
|
11254320
|
12154666
|
12883946
|
Таблица 23 - Показатели проекта по организации производства
пиломатериалов
|
Год
|
Объем
реализации, руб.
|
Затраты, руб.
|
Операционная
прибыль, руб.
|
Налог на
прибыль, руб.
|
Чистая прибыль,
руб.
|
|
2017
|
11254320
|
7942045,51
|
3312274,49
|
662454,898
|
2649819,59
|
|
2018
|
12154666
|
8416771,62
|
3737894,38
|
747578,876
|
2990315,50
|
|
2019
|
12883946
|
6805980,70
|
6077965,30
|
1215593,06
|
4862372,24
|
Срок окупаемости проекта 0,9 года (11 месяцев):
2392000,00/2649819,59=0,9 года.
3.13 Анализ
критериев ПТС по производству пиломатериалов и изменение критериев ПТС по
производству топливных гранул
В таблице 24 приведены показатели и значения критериев ПТС по
производству пиломатериалов. Графическая интерпретация представлена на рисунке
17.
Таблица 24 - Показатели и критерии ПТС пеллетного цеха
|
Показатели и
критерии
|
Значение
|
|
Объём
реализации Vsv, руб.
|
11254320,00
|
|
Прямые
технологические затраты G0W0, руб.
|
5324833,80
|
|
Чисты доход D0,
руб.
|
2689819,59
|
|
Производственный
капитал Q, руб.
|
5886833,80
|
|
Стоимость
основных средств и НМА U, руб.
|
562000,00
|
|
Критерий
капитализации λ=Vsv/G0W0
|
2,11
|
|
Критерий
инвестиционного капитала простого и расширенного воспроизводства M=D0/U
|
4,78
|
|
Критерий
производственного капитала ρ=Q/G0W0
|
1,10
|
|
Критерий
операционного цикла k0=G0W0/U
|
9,47
|
|
Критерий
конверсии Vsv/Q
|
1,91
|
Рисунок 17 - Графическая интерпретация конверсии
операционного цикла
Использование собственного исходного сырья для производства
топливных гранул позволило снизить прямые технологические затраты. Критерий
конверсии увеличился с 0,26 до 0,28 (таблица 25).
Таблица 25 - Сравнение показателей и критериев ПТС по
производству топливных гранул до и после реализации проекта по созданию ПТС по
производству пиломатериалов
|
Показатели и
критерии
|
Значение до
реализации проекта
|
Значение после
реализации проекта
|
|
Объём
реализации Vsv, тыс. руб.
|
4050,96
|
4050,96
|
|
Прямые
технологические затраты G0W0, тыс. руб.
|
6107,52
|
6107,52
|
|
Чисты доход D0,
тыс. руб.
|
6578,34
|
6578,34
|
|
Производственный
капитал Q, тыс. руб.
|
14689,01
|
14689,01
|
|
Стоимость
основных средств и НМА U, тыс. руб.
|
8581,49
|
8581,49
|
|
Критерий
капитализации λ=Vsv/G0W0
|
0,59
|
0,66
|
|
Критерий
инвестиционного капитала простого и расширенного воспроизводства M=D0/U
|
0,76
|
0,77
|
|
Критерий
производственного капитала ρ=Q/G0W0
|
2,26
|
1,71
|
|
Критерий
операционного цикла k0=G0W0/U
|
0,79
|
0,71
|
|
Критерий
конверсии Vsv/Q
|
0,26
|
0,28
|
3.14
Организация инженерного маркетинга на предприятии
Инженерный маркетинг на современном предприятии должен быть
основан на концепции 9P:
· people - ориентация на
потребителя. Требования покупателей являются основным элементом комплекса
инженерного маркетинга, так как удовлетворить потребителя может только
инженерная составляющая, соответствующим образом реагирую на изменения,
происходящие на рынке;
· product - продукт. Обеспечение
разнообразия, ассортимента продукции;
· production - производство товаров и
услуг. Способ изготовления, операции, отслеживание новых технологий и выбирать
соответствующее оборудование более профессионально может инженер;
· price - цена. Цена находится в
тесной связи с используемыми технологиями, вследствие чего решающую роль имеют
инженерные решения;
· promotion - продвижение товаров от
производителя к потребителю с оптимальной технологией и затратами;
· public relations - предполагает создание
"положительного образа предприятия в глазах общественности";
· place - место реализации
товара. Предполагает обеспечение места реализации и логистики необходимым
оборудованием;
· provider - предусматривает
сокращение времени на поиск партнеров, проведение сделок, что повышает
конкурентоспособность;
· processing - обработка данных,
которая предусматривает применение информационных технологий и систем в
инженерной деятельности. [1, 2]
В соответствии с данной концепцией необходимо создать на базе
производства службу по установке и обслуживанию котлов, работающих на топливных
гранулах, в состав которой войдут не только менеджеры и специалисты по
обслуживанию оборудования, но и инженеры, специализирующиеся на производстве
топливных гранул.
Проведен анализ законодательной базы деятельности службы,
который выявил, что лицензирование данного вида деятельности не требуется. Но
необходимо прохождение обучения специалистов по монтажу для получения
сертификата, при отсутствии которого после установки гарантия на оборудование от
производителя будет недействительна.
Подразделение будет находится на территории Вологодского
лесохимического завода, что обеспечит эффективное информационное взаимодействие
маркетинга и производства.
В результате реализации инженерного маркетинга увеличится
спрос на топливные гранулы, увеличится объем реализации топливных гранул, будут
созданы новые рабочие места. Подразделение является самофинансируемым за счет
доходов от своей деятельности.
Заключение
Исследованы основные понятия разработки производственно-экономической
системы, такие как производственно-технологическая система,
производственно-экономическая система, проект, инновационный проект. Проведен
ситуационный анализ производственной деятельности ЗАО "Вологодский
лесохимический завод". Проанализированы объём реализации, производства,
зависимость удельных затрат от объёмов производства, показатели деятельности и
интегрированный комплекс критериев. Была выявлена проблема нестабильности
процесса производства топливных гранул из-за отсутствия поставщика исходного
сырья и отсутствия организации инженерного маркетинга.
Были проанализированы 3 возможных варианта обеспечения сырьем
пеллетного оборудования.
Аллокационная инновация заключается в перемещении
оборудования на дочернее предприятие компании Корпорация Вологдалеспром -
Премиум-лес. В Великоустюгском районе отсутствует спрос на топливные пеллеты,
что делает проект экономически нецелесообразным.
Организация поставок опилок с предприятия
"Премиум-лес" увеличивает операционные затраты на производство
топливных гранул. Это увеличивает цену реализации и снижает
конкурентоспособность, что делает проект также экономически нецелесообразным.
Наиболее целесообразным проектом является организация
производственно-технологической системы по производству пиломатериалов и аренда
участка леса для лесозаготовки. Инвестиционные затраты для реализации проекта
составят 2392 тыс. руб. Привлечь средства возможно с помощью банковского
кредита или путем договора займа у материнской компании Корпорация
Вологдалеспром. В результате реализации увеличится объем реализации
предприятия, стоимость основных средств, будет создано 6 рабочих мест,
увеличатся налоговые отчисления и отчисления в пенсионный фонд и фонд
обязательного медицинского страхования. Срок окупаемости проекта составляет 11
месяцев, что обеспечивает капитализацию бизнеса.
Производственно-технологическая система по производству
топливных гранул, производственно-технологическая система по производству
пиломатериалов и арендованный участок леса в совокупности образуют
согласованную производственно-экономическую систему, которая производит
продукцию с заданными потребительскими свойствами. Проанализирована ритмичность
производственно-экономических систем.
Предложено организовать инженерный маркетинг на предприятии в
виде сервиса по установке и обслуживанию пеллетных котлов, что увеличит спрос
на производимую продукцию, а, следовательно, объём реализации.
Для совершенствования предмета исследования необходимо
оценить затраты на организацию сервиса по установке и обслуживанию пеллетных
котлов, получение сертификата на данную деятельность, затраты на оплату труда,
обучение кадров.
Данная работа апробирована на научной конференции факультета
производственного менеджмента и инновационных технологий Вологодского
государственного университета 27 ноября 2015 года.
Список
использованных источников
Учебные
пособия
.
Инвестиционный анализ в производственном менеджменте: учебное пособие / Н.Н.
Карзаева, А.С. Бабанская, Н.Ю. Трясцина, О. С Журавлева. - Москва: РГА, 2015. -
297 с.
.
Кожухар, В.М. Инновационный менеджмент: учебное пособие / В.М. Кожухар. -
Москва: Дашков и К, 2013. - 292 с.
.
Контроль в производственном менеджменте: учебное пособие / В.П. Чарданцев, И.И.
Давлетов, Т.М. Свечникова, С.А. Черникова. - Пермь: ПГСХА, 2015. - 80 с.
.
Лесной комплекс Вологодской области. Вчера. Сегодня. Завтра. / Е.Н. Юричев,
А.С. Шулев, А.А. Понтяр [и др.]. - Вологда: Вологодский лес, 2013. - 200 с.
.
Методология управления инновациями в промышленности / Л.В. Краснюк, А.М.
Османова, Д.П. Русинов [и др.]. - Санкт-Петербург: СПбПУ, 2013. - 285 с.
.
Методы и инструменты управления инновационным развитием промышленных
предприятий / И.Л. Туккель, С.А. Голубев, А.В. Сурина, Н.А. Цветкова. -
Санкт-Петербург: БХВ-Петербург, 2013. - 208 с.
Монографии
.
Шичков, А.Н. Ситуационный анализ рыночного уклада в муниципальном округе
(районе): моногорафия / А.Н. Шичков. - Вологда: ВоГТУ, 2013. - 207 с.
.
Шичков, А.Н. Теория и практика инженерного бизнеса и менеджмента / А.Н. Шичков;
М-во обр. и науки РФ, Вологод. Гос. ун-т. - Вологда: ВоГУ, 2016. - 119 с.
Научные
статьи
.
Богданова, Е.Л. Центры поддержки технологий и инноваций как инструмент
повышения эффективности управления инновациями / Е.Л. Богданова, А.А. Ветрова,
Е.П. Воронов // Научный журнал НИУ ИТМО. - 2015. - №2. - С. 194-200.
.
Борисов, А.А. Формирование системы параметров, определяющих стоимость
инженерного бизнеса / А.А. Борисов // Организатор производства. - 2014. - №3. -
С. 19-22.
.
Егорова, М.С. Определение отношение потребителей к инновациям, сопротивление
инновациям, разумная инновационность / М.С. Егорова, К. Элина, М. Софья //
Молодой ученый. - 2015. - №7. - С.396-398.
.
Кремлёва, Н.А. Организация и освоение системы контролинга на производственном
предприятии / Н.А. Кремлева // Вузовская наука - региону: материалы десятой
всерос. науч. - техн. конф.: в 2 т. / ВоГТУ. - Вологда, 2012. - Т.2. -
С.218-220.
.
Shichkov, A. N. Designing the operation cycle of a manufacturing and technological system / A. N. Shichkov, N. A. Kremlyova, A. A. Borisov // Научно-технические
ведомости Санкт-Петербургского государственного политехнического университета,
экономические науки. - 2016. - №87. - С.89-97.
Электронные
ресурсы
.
Библиотека ГОСТов [Электронный ресурс]: офиц. сайт. - Режим доступа: http://vsegost.com/.
.
Вологодский лесохимический завод [Электронный ресурс]: офиц. сайт. - Режим
доступа: http://www.vlchz.ru/.
.
Корпорация Вологдалеспром [Электронный ресурс]: офиц. сайт. - Режим доступа: http://www.vologdalesprom.ru/.
.
Лесовозный тягач с ГМ ОМТЛ-70-02 на шасси Урал 5557-60 УСТ-5453 [Электронный
ресурс] // УралСпецТранс: Офиц. сайт. - Режим доступа: http://www.uralst.ru/model. php? id=5741.
.
Об утверждении Типовых отраслевых норм бесплатной выдачи работникам специальной
одежды, специальной обуви и других средств индивидуальной защиты [Электронный
ресурс]: постановление Минтруда России от 29.12.1997 №68 // КонсультантПлюс:
справ. - правовая система / Компания "КонсультантПлюс".
.
Официальный сайт Российской Федерации для размещения информации о проведении
торгов [Электронный ресурс]: офиц. сайт. - Режим доступа: http://www.torgi.gov.ru/.
.
Пресс-служба порта Роттердам [Электронный ресурс]: офиц. сайт. - Режим доступа:
https: // www.portofrotterdam.com/en/news/pressreleases/2010/2010071. jsp.
.
Университет Wageningen [Электронный ресурс]: офиц. сайт. - Режим доступа: http://www.wageningenur. nl/.
.
Федеральное агентство по техническому регулированию и метрологии [Электронный
ресурс]: офиц. сайт. - Режим доступа: http://www.gost.ru/wps/portal/.
Зарубежные издания
. Spelter, H. North America’s Wood Pellet Sector / H. Spelter, D.
Toth. - Madison, 2013. - 21 c.
Приложения
Приложение
1
Перевод темы, содержания и аннотации ВКР на английский язык
|
Тема
|
|
Разработка
производственно-экономической системы в условиях ЗАО "Вологодский
лесохимический завод" (на примере технологии топливных пеллет)
|
The
purpose of the work is "The development of production-economic system in
the conditions of JSC "Vologda Wood-Chemical Plant" on example of
fuel pellet technology”
|
Аннотация
|
Целью
исследования является разработка производственно-экономической системы на ЗАО
"Вологодский лесохимический завод", обеспечивающей стабильность
процесса производства топливных гранул. Работа состоит из введения, трёх
глав, заключения, списка использованных источников и приложений. В первой
главе рассматриваются теоретические аспекты разработки
производственно-экономической системы. Рассмотрены понятия
производственно-экономической и производственно-технологической системы,
проекта, инновационного проекта, инженерного маркетинга, муниципалитета и
инженерного бизнеса муниципалитета. Рассмотрена теория векторного поля
производственно-экономической системы производственного предприятия, приведен
интегрированный комплекс критериев. Во второй главе проведен ситуационный
анализ производственно-экономической деятельности ЗАО "Вологодский
лесохимический завод". Выделены две производственно-технологические
системы, проанализирован объем производства и реализации топливных гранул,
зависимость удельных затрат от объемов производства, структура операционных
затрат, выбранных ПТС предприятия. Оценён и проанализирован интегрированный
комплекс критериев для ПТС по производству топливных гранул и по предприятию
в целом. В третьей главе разработан проект, обеспечивающий стабильность
процесса производства топливных гранул. Рассмотрено три возможных сценария:
освоение аллокационной инновации, организация поставок опилок с ЗАО
"Премиум-лес" и организация производственно-экономической системы
по обеспечению производства сырьём. Обоснованно экономически целесообразный
проект создания ПТС по производству пиломатериалов. Выбран участок леса для
лесозаготовки. Обоснован выбор оборудования с учетом ритмичности
производственно-технологических систем, оценен объемов заготовок и производительности,
описан технологический процесс заготовки с расчетом удельных затрат на
заготовку 1 м3 пиловочника. Оценены операционные и инвестиционные
затраты и срок окупаемости проекта.
|
The
purpose of this final qualifying work - situational analysis of JSC "Vologda
Wood-Chemical Plant", the result of it is defining the problems of the
enterprise. To resolve defined problem are developed three project scenarios.
As to the structure of the paper there are 3 parts. First part is devoted to
a review of the theoretical aspects of innovation management and the
definition of fuel pellets. Reviewed the definition of innovation management,
production and processing systems, controlling, innovation management tools.
Considered the vector field of production and economic system, shown an
integrated set of criteria. The second part is concerned with situational
analysis of JSC "Vologda Wood-Chemical Plant". Highlighted two
industrial-technological systems, analyzed the volume of production and sales
of wood pellets, the dependence of the unit cost of production volumes, the
structure of the enterprise cost. Calculated and analyzed an integrated set
of criteria for the ITS of the production of fuel pellets and the enterprise
as a whole. The subject of the final part is developing scenarios of loading
pellet equipment. Proposed three scenarios: allocative innovation,
organization of deliveries of sawdust from JSC "Premium-Les" and
the organization of production and economic system for provide production
with raw materials. Chosen the most promising project is creating the ITS for
the production of lumber. Selected forest area for timber harvesting. Matched
the equipment according the volume of timber harvesting and performance of
equipment, described the technological process with the calculation of the
unit cost of 1 m3 of sawlogs. Analyzed the rhythm of all ITS,
operating and investment costs, calculated the unit cost, sales volumes and
payback period.
|
Приложение
2
Отчет по основным средствам
Таблица 2.1 - Отчет по основным средствам за 2014 год
|
Наименование
основного средства
|
Амортизация,
руб.
|
Остаточная
стоимость, руб.
|
|
Место
эксплуатации: Производство древесных гранул
|
15 159 844,60
|
6 578 345,49
|
8 581 499,11
|
|
Бойлер ВМ 460,
инв. №120332
|
336 818,69
|
108 062,57
|
228 756,12
|
|
Бункер
разгрузочный с выключателем, инв. №120344
|
261 034,32
|
167 497,33
|
93 536,99
|
|
Бункер
разгрузочный с выключателем, инв. №120343
|
261 034,33
|
167 497,33
|
93 537,00
|
|
Бункер для
сухой массы, инв. №120315
|
336 818,68
|
216 125,14
|
120 693,54
|
|
Бункер для
сырья, инв. №120308
|
84 204,57
|
54 030,90
|
30 173,67
|
|
Вентилятор
главный RVD 1000, инв. №120325
|
404 182,01
|
172 900,42
|
231 281,59
|
|
Вентилятор для
охлаждения с циклоном, инв. №120348
|
348 636,66
|
149 138,99
|
199 497,67
|
|
Вентилятор для
охлаждения с циклоном, инв. №120347
|
317 422,77
|
135 786,42
|
181 636,35
|
|
Вибратор для
внешнего бункера, инв. №120309
|
33 681,90
|
14 408,24
|
19 273,66
|
|
Вибратор к
бункеру М 3/65, инв. №120314
|
33 682,06
|
14 408,24
|
19 273,82
|
|
Вибратор к
разгрузочному бункеру с окном, инв. №120346
|
12 630,61
|
5 403,09
|
7 227,52
|
|
Вибратор к
разгрузочному бункеру с окном, инв. №120345
|
12 630,61
|
5 403,09
|
7 227,52
|
|
Главный циклон
с поворотным устройством, инв. №120340
|
254 335,05
|
163 198,42
|
91 136,63
|
|
Гранулятор TL
700, инв. №120341
|
1 346 193,76
|
478 646,40
|
867 547,36
|
|
Гранулятор TL
700, инв. №120342
|
1 308 486,38
|
559 741,49
|
748 744,89
|
|
Здание завода
по производству древесных гранул одноэтажное металлическое (1), инв. №120352,
р/н 35-35-01/042/2006-014
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
|
Здание завода
по производству древесных гранул одноэтажное металлическое (2), инв. №120353,
р/н 35-35-01/042/2006-014
|
1 878 245,44
|
602 603,54
|
1 275 641,90
|
|
Камера
сгорания, инв. №120306
|
339 113,88
|
145 065,69
|
194 048, 19
|
|
Конвейер в
трубе SD 200/10000, инв. №120313
|
64 759,78
|
41 553,82
|
23 205,96
|
|
Конвейер в
трубе SD 200/500, инв. №120311
|
16 840,82
|
10 806,18
|
6 034,64
|
|
Конвейер для
сбора опилок ШП 1000, инв. №120336
|
179 636,61
|
115 266,69
|
64 369,92
|
|
Конвейер
ленточный, инв. №120323
|
50 522,68
|
32 418,54
|
18 104,14
|
|
Конвейер
ленточный с косыми скребками, инв. №120318
|
336 818,68
|
216 125,14
|
120 693,54
|
|
Конвейер
ленточный с лентой BCF PVC 12550*400*3, инв. №120322
|
75 563,33
|
48 486,13
|
27 077, 20
|
|
Конвейер
ленточный со скребками, инв. №120319
|
33 682,06
|
21 612,36
|
12 069,70
|
|
Конвейер цепной
КЦ-С300-6, инв. №122036
|
112 856,24
|
37 618,80
|
75 237,44
|
|
Конвейер
шнековый, инв. №120337
|
84 204,56
|
28 769,70
|
55 434,86
|
|
Конвейер
шнековый, инв. №120338
|
84 204,56
|
28 769,70
|
55 434,86
|
|
Конвейер
шнековый SD 250/5000, инв. №120317
|
33 681,88
|
21 612,36
|
12 069,52
|
|
Конвейер шнековый
SD 250/5000, инв. №120316
|
33 681,86
|
21 612,36
|
12 069,50
|
|
Конвейер
шнековый SD 250/7000, инв. №120310
|
134 727,06
|
86 450,21
|
48 276,85
|
|
Конвейер
шнековый SD 250/8000, инв. №120312
|
33 681,90
|
21 612,36
|
12 069,54
|
|
Машина МР2-20Г
рубительная с щитом, инв. №120350
|
506 299,59
|
216 584,06
|
289 715,53
|
|
Машина
рубительная РБ-1500-30кВт, инв. №122037
|
289 309, 19
|
96 436,32
|
192 872,87
|
|
Мельница
молтковая VM-15, инв. №120307
|
757 841,56
|
324 187,71
|
433 653,85
|
|
Мельница
ММ-03А-С с шитом, инв. №120349
|
660 883,49
|
282 710,89
|
378 172,60
|
|
Печь газовая
APH-M 16 PZN, инв. №120305
|
1 469 492,68
|
628 616,45
|
840 876,23
|
|
Пресс-гранулятор
ОГМ-1,5, инв. №121423
|
658 318,46
|
186 523,32
|
471 795,14
|
|
Система
пожарной сигнализации, инв. №120335
|
50 541,29
|
46 329,36
|
4 211,93
|
|
Трубы для аспирации
(диаметр 355 мм), инв. №120330
|
16 841,05
|
10 806,18
|
6 034,87
|
|
Трубы для
аспирации (диаметр 355 мм), инв. №120329
|
16 841,05
|
10 806,18
|
6 034,87
|
|
Трубы для
аспирации для гран-ра (диаметр 180 мм), инв. №120327
|
78 591,23
|
50 429,61
|
28 161,62
|
|
Трубы для аспирации
для гран-ра (диаметр 180 мм), инв. №120328
|
50 522,49
|
32 418,54
|
18 103,95
|
|
Устройство
вибрирующее с аспирацией, инв. №120320
|
16 841,05
|
7 204,12
|
9 636,93
|
|
Устройство
вибрирующее с аспирацией, инв. №120321
|
16 841,05
|
7 204,12
|
9 636,93
|
|
Устройство вспомогательное
для смены матриц, инв. №120351
|
22 454,59
|
9 605,75
|
12 848,84
|
|
Устройство для
наполнения, инв. №120324
|
202 091,22
|
86 450,21
|
115 641,01
|
|
Устройство
повторное, инв. №120331
|
202 091,21
|
129 674,93
|
72 416,28
|
|
Циклон УП Щ К
МР2-20, инв. №120339
|
16 840,82
|
10 806,18
|
6 034,64
|
|
Цилиндр
сушильный BS6, инв. №120304
|
1 283 188,84
|
548 919,91
|
734 268,93
|
|
|
|
|
|
|
|
Приложение
3
Технические характеристики оборудования
Таблица 3.1 - Основные характеристики бензопилы "Husqvarna 560 XP"
|
Параметр
|
Значение
|
|
Рабочий объем
цилиндра, см³
|
59,8
|
|
Мощность, кВ
|
3,5
|
|
Страна
производитель
|
Швеция
|
|
Параметр
|
Значение
|
|
Шина, см
|
38
|
|
Шаг цепи, мм
|
8,25
|
|
Тип цепи
|
H25
|
|
Повышенная
морозоустойчивость патрубков
|
есть
|
Таблица 3.2 - Технические характеристики лесовозного тягача
Урал с ГМ
|
Характеристика
|
Значение
|
|
Базовое шасси
|
Урал
5557-1112-60
|
|
Колесная
формула
|
6х6
|
|
Двигатель
|
|
Модель
|
ЯМЗ-65654
(ЕВРО-4)
|
|
Тип
|
Дизельный
|
|
Номинальная
мощность, кВт (л. с.)
|
169 (230)
|
|
Коробка
передач
|
|
Модель
|
ЯМЗ-2361
|
|
Тип
|
Механическая,
5-ступенчатая
|
|
Тормозная
система
|
|
Привод
тормозной системы
|
Пневматический
|
|
Шины
|
|
Модель шин
|
Кама-1260
|
|
Размерность шин
|
425/85 R21
|
|
Габаритные
размеры
|
|
Ширина, мм
|
2 500
|
|
Высота, мм, не
более
|
4 000
|
Таблица 3.3 - Технические характеристики гидроманипулятора
ОМТЛ-70-02
|
Характеристика
|
Значение
|
|
Грузовой
момент, кНм
|
70
|
|
Максимальный
вылет стрелы, м
|
7,3
|
|
Грузоподъемность
на вылете 7,3 м, кг
|
640
|
|
Грузоподъемность
на вылете 3 м, кг
|
1 790
|
Приложение
4
Расчет выплат по кредиту
Таблица 4.1 - Выплаты по кредиту
|
№
|
Дата платежа
|
Остаток долга
после выплаты, руб.
|
Погашение
основного долга, руб.
|
Начисленные
проценты, руб.
|
Сумма платежа,
руб.
|
|
1
|
Январь 2017
|
3 155 173,41
|
111 826,59
|
54 450,00
|
166 276,59
|
|
2
|
Февраль 2017
|
3 041 483,05
|
113 690,36
|
52 586,22
|
166 276,59
|
|
3
|
Март 2017
|
2 925 897,85
|
115 585, 20
|
50 691,38
|
166 276,59
|
|
4
|
Апрель 2017
|
2 808 386,22
|
117 511,62
|
48 764,96
|
166 276,59
|
|
5
|
Май 2017
|
2 688 916,07
|
119 470,15
|
46 806,44
|
166 276,59
|
|
6
|
Июнь 2017
|
2 567 454,75
|
121 461,32
|
44 815,27
|
166 276,59
|
|
7
|
Июль 2017
|
2 443 969,08
|
123 485,67
|
42 790,91
|
166 276,59
|
|
8
|
Август 2017
|
2 318 425,31
|
125 543,77
|
40 732,82
|
166 276,59
|
|
9
|
Сентябрь 2017
|
2 190 789,14
|
127 636,17
|
38 640,42
|
166 276,59
|
|
10
|
Октябрь 2017
|
2 061 025,71
|
129 763,43
|
36 513,15
|
166 276,59
|
|
11
|
Ноябрь 2017
|
1 929 099,55
|
131 926,16
|
34 350,43
|
166 276,59
|
|
12
|
Декабрь 2017
|
1 794 974,62
|
134 124,93
|
32 151,66
|
|
13
|
Январь 2018
|
1 658 614,28
|
136 360,34
|
29 916,24
|
166 276,59
|
|
14
|
Февраль 2018
|
1 519 981,26
|
138 633,02
|
27 643,57
|
166 276,59
|
|
15
|
Март 2018
|
1 379 037,70
|
140 943,57
|
25 333,02
|
166 276,59
|
|
16
|
Апрель 2018
|
1 235 745,07
|
143 292,63
|
22 983,96
|
166 276,59
|
|
17
|
Май 2018
|
1 090 064,23
|
145 680,84
|
20 595,75
|
166 276,59
|
|
18
|
Июнь 2018
|
941 955,39
|
148 108,85
|
18 167,74
|
166 276,59
|
|
19
|
Июль 2018
|
791 378,05
|
150 577,33
|
15 699,26
|
166 276,59
|
|
20
|
Август 2018
|
638 291,10
|
153 086,95
|
13 189,63
|
166 276,59
|
|
21
|
Сентябрь 2018
|
482 652,70
|
155 638,40
|
10 638, 19
|
166 276,59
|
|
22
|
Октябрь 2018
|
324 420,32
|
158 232,38
|
8 044,21
|
166 276,59
|
|
23
|
Ноябрь 2018
|
163 550,74
|
160 869,58
|
5 407,01
|
166 276,59
|
|
24
|
Декабрь 2018
|
0,00
|
163 550,74
|
2 725,85
|
166 276,59
|
|
Итого по
кредиту:
|
3 267 000,00
|
723 638,09
|
3 990 638,09
|