Анализ банковского сектора и услуг в Республике Беларусь

Анализ банковского сектора и услуг в Республике Беларусь

Реферат

Ключевые слова: банковская система, банковская услуга, банковские операции, нормативно-правовая база, банк, банковский сектор, расчетные операции, направления развития.

Целью данной работы является анализ банковского сектора и услуг в Республике Беларусь, разработка направлений и выявление проблем развития банковской системы Республики Беларусь.

Объектом исследования выступают Центральный банк Республики Беларусь и коммерческие банки Республики Беларусь.

Предметом исследования являются банковские системы и их анализ.

При выполнении курсовой работы использованы такие методы исследования, как метод анализ, синтез, дедукции, табличный, системный подход и др.

В процессе работы проведен анализ банковских продуктов и услуг в Республике Беларусь и рассмотрены дальнейшие перспективы их развития.

Новизна исследования заключается в анализе роли банковского сектора в Республике Беларусь, изучении направлений его развития.

Введение

В современной экономике банковские операции осуществляются не только банками, но и другими кредитными организациями. Большое разнообразие видов банковских и небанковских кредитных организаций, занимающихся банковской деятельностью, преимущественная национальная специфика их состава и организации функционирования в разных странах затрудняют определение банковской системы и ее структурирование.

Многие небанковские кредитные организации отличаются от банков не только спецификой деятельности, но и тем, что имеют двойное подчинение. Поэтому более правомерно рассматривать банковскую систему как часть кредитной системы государства.

Такой подход реализован в белорусском законодательстве. Хотя в Банковском кодексе Республики Беларусь отсутствует четкое определение банковской системы, она рассматривается как составная часть финансово-кредитной системы страны.

Банковская система - одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. Развитие банков и товарного производства и обращения исторически шло параллельно и тесно переплеталось. При этом банки, проводя денежные расчеты, кредитуя хозяйство, выступая посредниками в перераспределении капиталов, существенно повышают общую эффективность производства, способствуют росту производительности общественного труда.

Современная банковская система - это сфера многообразных услуг своим клиентам - от традиционных депозитно-ссудных и расчетно-кассовых операций, определяющих основу банковского дела, до новейших форм денежно-кредитных и финансовых инструментов, используемых банковскими структурами (лизинг, факторинг, траст и т.д.).

Сегодня, в условиях развитых товарных и финансовых рынков, структура банковской системы резко усложняется. Появились новые виды финансовых учреждений, новые кредитные инструменты и методы обслуживания клиентуры.

Актуальность выбора темы работы связана с проблемой белорусских банков по формированию ресурсной базы и эффективному их размещению в условиях снижения уровня инфляции и ужесточения требований органов, регулирующих банковскую сферу. Банки составляют неотъемлемую черту современного денежного хозяйства, их деятельность тесно связана с потребностями воспроизводства. Находясь в центре экономической жизни, обслуживая интересы производителей, банки опосредуют связи между промышленностью и торговлей, сельским хозяйством и населением. Банки - это атрибут не отдельно взятого экономического региона или какой-либо одной страны, сфера их деятельности не имеет не географических, ни национальных границ, это планетарное явление, обладающее колоссальной финансовой мощью, значительным денежным капиталом. Можно сказать, что в нашем обществе еще нет завершенного понимания того места, которое должны занимать банки в экономической системе управления экономикой. Вся наша теория банков - это фактический пересказ того, какие в стране существуют банки, какие операции они при этом выполняют. Обществу нужны обстоятельные, более глубокие представления о сути банка, необходима его концепция, выяснение его общественного назначения. Все это непростые вопросы, их корни заложены в истории развития банковского дела.

Цель данной курсовой работы - теоретически изучить структуру банковской системы и получить представление о функционировании белорусской банковской системы, проанализировать перспективы дальнейшего развития системы и пути ее усовершенствования.

Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

изучить главные составляющие банковской системы;

познакомиться с операциями, проводимыми банками в Республике Беларусь;

рассмотреть структуру белорусской банковской системы и перспективы развития.

В первой главе рассмотрена банковская система на уровне теории, ее сущность, структура, проводимые операции, и их законодательное регулирование.

Во второй главе охарактеризована банковская система Республики Беларусь, проведен анализ банковской деятельности в нашей стране.

В третьей главе рассказано о проблемах, существующих в системе, даны предложения по ее дальнейшему развитию и усовершенствованию.

При написании курсовой работы использованы материалы белорусских и российских учебников, учебных пособий, справочников. А также вырезки из статей журнала «Банковский вестник».

1. Банк как элемент экономической системы общества

банк экономика законодательный система

1.1 Роль банков в экономике и их классификация

Банковская деятельность связана с движением ссудных капиталов, их мобилизацией и перераспределением. Банк - юридическое лицо, которое имеет исключительное право осуществлять в совокупности банковские операции, то есть привлекать денежные средства физических и юридических лиц в депозиты (вклады), размещать эти средства от имени банка и за его счет на условиях возвратности, платности и срочности; открывать и вести банковские счета физических и юридических лиц и т.д. Банковская деятельность имеет не абстрактный, а конкретный характер. Услуги банков отличаются от других услуг предпринимательства, они появляются в результате глубокого анализа потребностей рынка, тщательно подготовлены, соответствуют перечню и технологии проведения банковских операций. Перечень банковских услуг должен быть, с одной стороны, экономически целесообразным, а с другой - удовлетворяющим финансовым потребностям рынка и отвечающим условиям максимальной доступности банковских услуг потребителям.

Задачи банка как предприятия связаны с удовлетворением потребностей народного хозяйства и населения. Банковский продукт (услуга) по своей природе относительно не дифференцирован, как это имеет место на предприятиях отраслей народного хозяйства, выпускающих товары различного назначения. Банки имеют дело со специфическим товаром - деньгами, и их услуги связаны главным образом с движением денег (ссудные, депозитные операции, расчеты и т.д.) или сопутствуют этому движению (трастовые операции, выдача гарантий, хранение ценностей и др.). Специфическими продуктами банков являются:

·        платежные средства, эмитируемые на макро- и микроуровне (наличные деньги, векселя, чеки, банковские карточки и др.);

·        аккумулированные ресурсы, работающие на экономику;

·        кредиты, предоставляемые клиентам как капитал;

·        разнообразные услуги потребителям.

Банки относятся к категории так называемых финансовых посредников. Посредническая функция - важнейшая в деятельности банков. Это прежде всего посредничество в кредите. Банки аккумулируют и мобилизуют денежный капитал, временно высвобождающийся в процессе кругооборота фондов, и предоставляют во временное пользование тем, кто нуждается в дополнительном капитале. Перераспределение денежного капитала осуществляется от кредитора к кредитополучателю при посредничестве банков. Денежные средства могут перемещаться и без посредничества банков, однако при этом резко возрастают риски потери денежных средств, отдаваемых в кредит, и увеличиваются общие издержки по перемещению средств. Непосредственное предоставление свободных денежных капиталов их владельцами в ссуду промышленным, торговым и иным предприятиям наталкивается на ряд препятствий (несоответствие размеров свободного денежного капитала размерам спроса, несовпадение по срокам, неосведомленность о состоянии кредитополучателя). Банки же наиболее осведомлены о платежеспособности клиентов, о размерах и сроках предложения денежных ресурсов, владеют новейшими технологиями банковских операций.

Для банков характерен двойной обмен долговыми обязательствами: они размещают свои долговые обязательства (депозиты, сертификаты, векселя, чеки) при мобилизации денежных средств, а мобилизованные средства размещают в долговые обязательства и ценные бумаги, выпущенные другими. Принимая вклады клиентов, банк создает новое обязательство - депозит, а выдавая ссуду - новое требование к кредитополучателю. Новые требования и обязательства становятся товарами на денежном рынке. Банки принимают на себя безусловные обязательства с фиксированной суммой долга перед юридическими и физическими лицами (средства на счетах, вклады). Это увеличивает риск банковской деятельности. Фиксированные по сумме долга обязательства должны быть оплачены в полной сумме независимо от рыночной конъюнктуры.

Посредническая функция банков проявляется и в посредничестве в платежах своих клиентов как наличными, так и безналичными денежными средствами. Концентрация денежных ресурсов на счетах в банках позволяет осуществлять бесперебойные платежи, сокращать расходы по их проведению. Стандартные формы расчетов, платежных документов используются для совершения расчетов через банки. Банки берут на себя ответственность за своевременное и полное выполнение поручений клиентов по совершению платежей за их счет, а в определенных условиях - и за счет кредита.

Банки выступают посредниками в операциях с ценными бумагами (купля-продажа ценных бумаг, их хранение, консультации, другие агентские функции), тем самым способствуя развитию, формированию фондового рынка.

Функцией банка является также стимулирование накоплений в хозяйстве. Это достигается путем мобилизации денежных доходов и сбережений и превращения их в капитал. В первую очередь используются внутренние накопления хозяйствующих субъектов и населения. Различные субъекты получают денежные доходы (прибыль), часть из которых аккумулируется для будущих расходов. Банки мобилизуют эти денежные доходы и сбережения в виде вкладов (депозитов) с выплатой депозитного процента. Стимулирование к накоплению и сбережению денежных средств происходит в результате гибкой депозитной политики банков, страхования депозитов, гарантии их возврата.

К функциям банка можно также отнести функцию регулирования денежного оборота. Банки являются центрами денежного и платежного оборотов, через них создаются возможности совершения обмена, движения денежных средств, регулирования этих процессов, эмитирования средств платежа.

Выполняя перечисленные функции, банки играют важную роль в экономике.

Известны различные типы банков. Их задачи, функции, роль имеют много общего, но существенны и особенности. То общее, что связывает банки, позволяет объединить их в группы с целью более глубокого анализа деятельности и роли банков в экономике.

Признаки классификации следующие: территория деятельности; характер собственности; отраслевая принадлежность; набор банковских услуг; функциональная сфера деятельности; сроки выдаваемых ссуд; размер капитала банка; объем операций; организационная структура и др.

По территории банки подразделяются на международные, национальные, региональные и межрегиональные.

Международные банки могут быть специализированными, региональными, межрегиональными, транснациональными и иными, создаваемыми группой государств, банков, международных организаций.

В качестве примера международных банков можно назвать:

Банк международных расчетов, созданный в 1930 г. с целью содействия сотрудничеству центральных банков стран-участников и обеспечения международных расчетов между ними;

Всемирный банк, основанный в 1945 г. для стимулирования экономического развития, содействия международной торговле, поддержания платежных балансов на благо граждан развивающихся стран-участниц.

На мировом рынке ссудных капиталов ведущее место занимают транснациональные банки - новый тип международного банка и посредника в международной миграции капитала. Это крупнейшие банковские учреждения, достигшие такого уровня международной концентрации и централизации капитала, который благодаря сращиванию с промышленными монополиями предполагает их реальное участие в экономическом разделе мирового рынка ссудных капиталов и кредитно-финансовых услуг. Транснациональные банки формируются на базе крупнейших коммерческих банков промышленно развитых стран и господствуют на национальных и международных рынках ссудных капиталов. Особенностями этих крупнейших банковских монополий являются: их доминирующая роль на национальных рынках и контроль над операциями на мировом рынке ссудных капиталов; высокая доля зарубежных операций в их совокупной деятельности; зависимость от внешнего рынка по активным и пассивным операциям, перенос за границу не только активных операций, но и части собственного капитала, формирования депозитной базы; наличие обширной сети зарубежных филиалов, отделений, агентств; тесная взаимосвязь, переплетение капиталов, интересов, несмотря на конкуренцию между ними.

Национальные банки представлены центральным банком (Национальный банк Республики Беларусь) и коммерческими банками. Центральный банк обычно является эмиссионным центром страны и центром кредитной системы. Коммерческие банки - государственные, акционерные и другие учреждения, привлекающие денежные средства и размещающие их от своего имени и за свой счет, а также осуществляющие иные операции на основании лицензии Национального банка.

Деятельность региональных банков ограничена рамками одной территории (местные банки); межрегиональные банки (экстерриториальные) обслуживают потребности ряда регионов и страны в целом, в том числе за рубежом [10, c. 201].

По характеру собственности банки подразделяются на государственные, банки с участием государственного капитала, частные, акционерные, банки с участием иностранного капитала, иностранные, муниципальные.

Государственным банком (государственное унитарное предприятие) является банк, созданный полностью на основе государственной собственности и по решению республиканских исполнительных органов.

Банки могут создаваться в виде акционерных обществ (закрытого или открытого типа). Акционерным признается банк, имеющий уставный фонд, разделенный на определенное число акций равной номинальной стоимости и несущий ответственность по обязательствам только своим имуществом. Банком, созданным в виде открытого акционерного общества, является банк, акции которого распространяются путем открытой продажи или подписки. Банком, созданным в виде закрытого акционерного общества, является банк, хождение акций которого на рынке бумаг запрещено или ограничено уставом.

Муниципальные банки содействуют развитию местного хозяйства, обеспечивают его кредитно-финансовое обслуживание. Учредителями их могут выступать местные органы власти и другие организации, которые заинтересованы в развитии местной инфраструктуры или чей бизнес в существенной степени зависит от этого.

Частные банки основываются на частной собственности.

По отраслевому признаку банки могут быть сельскохозяйственными, промышленными, торговыми, строительными, коммунальными банкам связи и т.д.

Характерной особенностью этой группы банков является преимущественное осуществление банковских операций по обслуживанию той или иной отрасли хозяйства, хотя не исключены и универсальные операции для других.

По набору банковских услуг различаются универсальные и специализированные банки.

Специализированные банки - банки, деятельность которых ориентирована на предоставлении в основном одного-двух видов услуг для своих клиентов или специализирована на обслуживании определенной отрасли хозяйства или специфичной категории клиентов. Специализированные банки классифицируются по следующим критериям:

функциональная специализация (инновационные, инвестиционные, сберегательные, ипотечные, учетные, депозитные, клиринговые);

отраслевая специализация (сельскохозяйственные, строительные, трастовые, внешнеторговые);

клиентная специализация (потребительского кредита, биржевые, коммунальные, страховые, кооперативные);

территориальная специализация (региональные, межрегиональные, международные).

Универсальные банки могут выполнять весь набор банковских услуг, обслуживать клиентов независимо от направленности их деятельности, как физических, так и юридических лиц. В отличие от универсальных банков специализированные банки специализируются на определенных видах операций. Универсальные банки занимаются всеми или большинством видов операций, относящихся к деятельности банковских учреждений.

По функциональным признакам банки подразделяются на эмиссионные, ипотечные, инвестиционные, депозитные, биржевые, трастовые, ссудо-сберегательные, внешнеторговые, учетные, клиринговые, специальные.

Депозитные банки специализируются на осуществлении кредитных операций по привлечению и размещению временно свободных денежных средств, трастовые - на трастовых (доверительных) операциях, клиринговые - на зачетах в расчетах; биржевые - на обслуживании биржевых операций, учетные - на учете векселей. Ссудно-сберегательные банки строят свою деятельность, прежде всего кредитную, за счет привлечения мелких вкладов на определенный срок с различными режимами использования. Инвестиционные банки - кредитные институты, специализирующиеся на долгосрочном кредитовании инвестиций. Они могут заниматься размещением выпусков новых ценных бумаг; торговлей существующими ценными бумагами; финансированием влияний и присоединений корпораций, долгосрочным кредитованием капитальных вложений. Ипотечные банки специализируются на предоставлении долгосрочных кредитов под залог недвижимости - земли, строений.

По срокам выдаваемых ссуд банки подразделяются на банки долгосрочных вложений (инвестиционные) и банки краткосрочных вложений (в текущую деятельность, текущие активы).

По размеру капитала банка объему операций, величине активов, наличию филиалов отделений банки бывают крупными, средними, малыми.

Спектр проведения активных операций малых и средних банков ограничивается, как правило, предоставлением кредитов малым и средним субъектам хозяйствования, потребительского кредита населению.

По организационной структуре различают единый банк, банковскую группу и банковское объединение.

Единый банк не имеет в своем составе иных юридических лиц (филиалов) и не связан с участием в банковском холдинге.

Банковская группа - группа юридических лиц, в которой одно лицо (головной банк) руководит другим (другими) юридически самостоятельным лицом (филиалом), являющимся частью данного головного банка.

В целях координации и согласованных действий, повышения эффективности работы формируются различные банковские, межбанковские и межхозяйственные объединения, основанные на системе взаимного участия в капитале либо на договорных отношениях [1, с. 307].

1.2 Банковская система и ее элементы

Банки - это предприятия, присущие любой нормально функционирующей экономической формации, занимающиеся кредитованием и финансированием промышленности и торговли за счет денежных капиталов, привлеченных в виде вкладов и путем выпуска собственных акций и облигаций.

Банковская система - совокупность различных видов банков и банковских институтов в их взаимосвязи, существующая в той или иной стране в определенный исторический период и являющаяся составной частью кредитной системы.

Чаще всего под словом «система» понимается состав чего-либо. Банковская система включает Национальный банк, кредитные организации и их ассоциации. Такое толкование не случайно («система» от гр. system - целое, составленное из частей, соединение).

Вместе с тем термины «система» и «банковская система» определяют не только состав банков. По содержанию понятие «банковская система» более широкое, оно включает:

совокупность элементов,

достаточность элементов, образующих определенную целостность,

взаимодействие элементов [1, с. 303].

Банковская система характеризуется следующими свойствами:

.Банковская система, прежде всего не является случайным многообразием, случайной совокупностью элементов. В нее нельзя механически включать субъекты, также действующие на рынке, но подчиненные другим целям.

. Банковская система специфична, она выражает свойства, характерные для нее самой, в отличие от других систем, функционирующих в народном хозяйстве. Специфика банковской системы определяется ее составными элементами и отношениями, складывающимися между ними.

. Банковскую систему можно представить как целое, как многообразие частей, подчиненных единому целому. Это означает, что ее отдельные части (различные банки) связаны таким образом, что могут при необходимости заменить одна другую. В случае если ликвидируется один банк, вся система не становится недееспособной - появляется другой банк, который может выполнять банковские операции и услуги. В банковскую систему при этом могут влиться новые части, восполняющие специфику целого.

. Банковская система не находится в статическом состоянии, напротив, она постоянно в динамике. Здесь выделяются два момента.

Во-первых, банковская система как целое все время находится в движении, она дополняется новыми компонентами, а также совершенствуется. Во-вторых, внутри банковской системы постоянно возникают новые связи. Взаимодействие образуется как между центральным банком и коммерческими банками, так и между ними. Банки участвуют на рынке межбанковских кредитов. Банки могут оказывать друг другу иные услуги, к примеру, участвовать в совместных проектах по финансированию предприятий, образовывать объединения и союзы.

. Банковская система - «самоорганизующаяся», поскольку изменение экономической конъюнктуры, политической ситуации неизбежно приводит к «автоматическому» изменению политики банка.

. Банковская система является системой «закрытого» типа. В полном смысле ее нельзя назвать закрытой, поскольку она взаимодействует с внешней средой, с другими системами. Кроме того, система пополняется новыми элементами, соответствующими ее свойствам. Тем не менее, она «закрыта», так как, несмотря на обмен информацией между банками и издание центральными банками специальных статистических сборников, информационных справочников, бюллетеней, существует банковская «тайна». По закону банки не имеют права давать информацию об остатках денежных средств на счетах, об их движении.

. Банковская система выступает как управляемая система - Центральный банк, проводя независимую денежно-кредитную политику, в различных формах подотчетен лишь парламенту либо исполнительной власти. Деловые банки, будучи юридическими лицами, функционируют на базе общего и специального банковского законодательства, их деятельность регулируется экономическими нормативами, устанавливаемыми центральным банком, который осуществляет контроль за деятельностью кредитных институтов (в ряде стран функции надзора за деятельностью коммерческих банков возложены на другие специальные государственные органы). [6, c. 326].

Все эти признаки свойственны и белорусской банковской системе.

Банковская система является ключевым звеном кредитной системы, концентрирующим основную массу кредитных и финансовых операций. Банки являются одной из старейших и наиболее распространенных групп кредитных учреждений, выполняющих в настоящее время большинство кредитно-финансовых услуг и по существу являющихся институтами универсального (за исключением их небольшого числа) профиля.

Тем не менее, в зависимости от того, в какой мере регламентируется банковская деятельность, выделяются два типа организации банковского дела:

специализированное банковское дело, когда существует жесткая грань между операциями банков и парабанков, вводятся запреты и лимиты для банков по осуществлению квазибанковских операций и не разрешается осуществление «классических» банковских функций СКФИ;

универсальное банковское дело, дающее возможность практически всем видам кредитных институтов осуществлять различные виды кредитно-финансовых услуг (возможно установление некоторых их количественных ограничений) [4, с. 244].

Практикой сформировано несколько типов банковских систем:

централизованная, (распределительная);

рыночная;

переходного периода (от централизованной экономики к рыночной).

Банковская система переходного типа (например, в Республике Беларусь) содержит как рыночные компоненты, так и отдельные проявления старой централизованной системы, которые постепенно, по мере развития экономики и укрепления рыночных отношений исчезают [1, c. 312].

Экономическая теория и банковская практика выделяют два основных типа построения банковской системы - одноуровневую и двухуровневую. Одноуровневая банковская система предполагает преобладание горизонтальных связей между банками, а также универсализацию операций банков и их функций.

В рамках одноуровневой банковской системы все кредитные учреждения, включая центральный банк, находятся на одной иерархической ступени, выполняя аналогичные функции по кредитно-расчетному обслуживанию клиентов.

Двухуровневая банковская система включает в себя верхний и нижний уровни. Верхний уровень - это центральный банк, непосредственно кредитованием не занимающийся, а выполняющий функции «банка банков» и являющийся центром денежно-кредитного регулирования. Нижний уровень банковской системы - это коммерческие банки, работающие на принципах рыночной экономики, самостоятельно мобилизирующие и использующие кредитные ресурсы.

В отличие от одноуровневой двухуровневая банковская система основывается на построении взаимоотношений между банками по вертикали и по горизонтали.

Взаимоотношения по вертикали - это отношения подчинения между центральным банком как руководящим, управляющим центром и низовыми звеньями (коммерческими и специализированными банками). Взаимоотношения по горизонтали - это отношения равноправного партнерства между различными низовыми звеньями. При таких отношениях происходит разделение административных и оперативных функций, связанных с обслуживанием хозяйства. Центральный банк остается банком в полном смысле слова только для коммерческих и специализированных банков, а также правительственных структур. Для него преобладающими становятся функции «банка банков» и управления деятельностью банковских учреждений в целях регулирования и контроля за функционированием рынка кредитно-финансовых услуг [6, с. 247].

.3 Законодательное регулирование функционирования банковской системы Республики Беларусь

Порядок и особенности государственного регулирования деятельности банков и небанковских кредитно-финансовых организаций закреплены Банковским кодексом Республики Беларусь в ст.18, который осуществляется с помощью:

·        государственной регистрации банков и небанковских кредитно-финансовых организаций;

·        лицензирование банковских операций;

·        установление запретов и ограничений для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций;

·        установление экономических нормативов для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций;

·        надзора за деятельностью банков и небанковских кредитно-финансовых организаций, выявления нарушений банковского законодательства и применения мер воздействия;

·        выявление случаев осуществления банковских операций без получения соответствующей лицензии и применения мер ответственности к лицам, осуществляющим такие операции.

Центральным банком банковской системы Республики Беларусь является Национальный банк Республики Беларусь, который выполняет уникальные функции не свойственные другим банкам и действует исключительно в интересах Республики Беларусь. Национальный банк осуществляет свои функции в соответствии с Конституцией Республики Беларусь и в своей деятельности подотчетен Президенту Республики Беларусь, который в соответствии со своими полномочиями утверждает Устав Национального банка; назначает с согласия Совета Республики Национального собрания Республики Беларусь на должность Председателя и членов Правления Национального банка, освобождает их от должности; определяет аудиторскую организацию для проведения аудиторской проверки Национального банка; утверждает годовой отчет Национального банка и др.

Правовое положение коммерческих банков определено также Банковским кодексом Республики Беларусь.

Банк является коммерческой организаций, зарегистрированной в порядке, установленном законодательством, и имеющей на основании лицензии, выданной Национальным банком, исключительное право осуществлять в совокупности, следующие банковские операции:

привлечение денежных средств физических и (или) юридических лиц во вклады (депозиты); размещение привлеченных денежных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности; открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

В Республике Беларусь могут создаваться банки двух видов: универсальные, имеющие лицензию на осуществление всех видов банковских операций, а также специализированные банки, деятельность которых направлена на осуществление отдельных банковских операций.

Создание и прекращение банков напоминает в общих чертах порядок создания юридических лиц и, следовательно, регулируется не только Банковским кодексом, но и Гражданским кодексом Республики Беларусь. Банки создаются в распорядительном, разрешительном и явочно-нормативном порядке в форме акционерного общества или унитарного предприятия.

Наименование банка должно соответствовать требованиям, предъявляемым Гражданским Кодексом Республики Беларусь, содержать указание на характер деятельности этого банка посредством использования слова «банк» и указание на организационно-правовую форму. Банк действует на основе устава, утверждаемого собственниками имущества (учредителями), в котором содержаться сведения о наименовании банка, его организационно-правовой форме, сведения о месте нахождении банка, перечне банковских операций и видов деятельности, осуществляемых банком, о размере уставного фонда, сведения об органах управления и контроля банка, иные сведения.

Уставный фонд банка состоит из стоимости вкладов его учредителей, т.е. собственных средств учредителей (участников), приобретенных на законном основании, которые могут быть выражены в денежных средствах или имуществе. К вкладам в не денежной форме относятся нежилые помещения и иное необходимое имущество для осуществления банковских операций имущество, входящее в состав основных фондов, за исключением объектов незавершенного строительства, объекты интеллектуальной собственности, а также работы (услуги). Для формирования и увеличения размера уставного фонда банка не могут быть использованы привлеченные денежные средства. Минимальный размер уставного фонда определяется Национальным банком Республики Беларусь и состоит только из денежных средств в белорусских рублях или иностранной валюте, при этом должен быть объявлен в белорусских рублях по курсу Национального банка, на дату внесения в уставный фонд. Уставный фонд банка, должен быть внесен в полном объеме до государственной регистрации банка.

Денежные средства, вносимые в уставный фонд, перечисляются на временный счет, открываемый в Национальном банке или по согласованию с ним в иной банк.

Порядок создания банков определен главой 9 Банковского кодекса Республики Беларусь. До подачи документов для регистрации в Национальный банк Республики Беларусь, один из учредителей либо уполномоченное им лицо, должно согласовать наименование банка. Документы подаются только самими учредителями или уполномоченными ими лицами с предъявлением паспортов и документов, подтверждающих их полномочия.

Решение о государственной регистрации банка принимается Национальным банком в срок, не превышающий двух месяцев с момента подачи всех необходимых документов. В этот же период руководитель исполнительного органа и главный бухгалтер банка должны пройти квалификационную комиссию на оценку их профессиональной пригодности. В случае принятия Национальным банком решения о регистрации банка, учредителям сообщается о регистрации в течение трех дней, и на основании принятого решения данные о регистрации банка заносятся в Единый государственный регистр юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, в пятнадцатидневный срок сообщается в иные органы.

Основания для отказа перечислены в ст.82 Банковского кодекса Республики Беларусь. При принятии решения об отказе в государственной регистрации банка учредители уведомляются в течение пяти дней в письменной форме.

Особенности государственной регистрации банков с иностранными инвестициями, дочернего банка иностранного банка и представительств иностранных банков на территории Республики Беларусь содержатся в главе 11 Банковского кодекса Республики Беларусь.

Банки осуществляют свою деятельность на основе лицензии выдаваемой в установленном порядке Национальным банком Республики Беларусь. Национальный банк ведет реестр лицензий на осуществление банковских операций, который публикуется в официальном издании Национального банка не реже одного раза в год.

Национальный банк выдает следующие виды лицензий на осуществление банковских операций:

·        общая лицензия дает банку право осуществлять указанные в ней банковские операции в белорусских рублях, выдается во время государственной регистрации банка;

·        внутренняя лицензия дает банку право осуществлять указанные в ней банковские операции в иностранной валюте на территории Республики Беларусь, выдается по заявлению банка во время или после его государственной регистрации;

·        генеральная лицензия дает банку право осуществлять указанные в ней банковские операции в иностранной валюте как на территории Республики Беларусь, так и за ее пределами. Выдается по заявлению банка не ранее одного года после его государственной регистрации, может быть выдана банку с иностранными инвестициями и дочернему банку иностранного банка ранее указанного срока;

·        разовая лицензия дает банку право осуществить отдельную банковскую операцию в иностранной валюте, выдается по заявлению банка в случае необходимости одноразового осуществления им отдельной банковской операции;

·        лицензия на привлечение во вклады средств физических лиц дает банку право на осуществление различных банковских операций с этими средствами в белорусских рублях и иностранной валюте, выдается по заявлению банка не ранее двух лет с даты его государственной регистрации;

·        лицензия на осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями дает банку право осуществлять указанные операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями, выдается по заявлению банка не ранее трех лет с даты его государственной регистрации.

Основания и порядок отказа в выдачи лицензии и аннулирования (приостановления) действия лицензии указаны в ст.ст. 82, 90, 97 и 98 Банковского кодекса Республики Беларусь.

2. Банковская система Республики Беларусь

.1 Характеристика банковской системы Республики Беларусь

Банковская система Республики Беларусь является двухуровневой. На верхнем уровне находится Национальный банк Республики Беларусь - Центральный банк Республики Беларусь, который регулирует денежное обращение, обладает исключительным правом эмиссии денег и осуществляет иную деятельность по регулированию кредитно-денежных отношений в Республике Беларусь.

На втором уровне банковской системы Республики Беларусь находятся коммерческие банки. Банк - юридическое лицо, созданное в определенной организационно-правовой форме и имеющее исключительное право на осуществление в установленном законодательством порядке деятельности от своего имени по привлечению средств на вклады (депозиты), размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, срочности и платности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

.        Национальный банк регулирует кредитный рынок, депозитные операции, устанавливает размер обязательных резервов, размещаемых банками в Национальном банке. С целью стабилизации состояния на рынке кредитных ресурсов он может устанавливать предельные размеры процентных ставок по депозитам и кредитам банков. Национальный банк может выступать кредитором последней инстанции, осуществляя рефинансирование банков путем предоставления им кредитов в целях поддержания их ликвидности. Национальный банк регулирует объем этих кредитов, а также их стоимость путем изменения процентных ставок.

.        Национальный банк выступает в роли банкира, экономического советника и финансового агента Правительства Республики Беларусь, организует совместно с Министерством финансов Республики Беларусь кассовое исполнение республиканского бюджета.

.        Национальный банк проводит операции на открытом рынке, в том числе с ценными бумагами и иностранной валютой.

.        Национальный банк по согласованию с соответствующими органами государственного управления устанавливает экономические нормативы и правила деятельности участников рынка ценных бумаг.

.        Национальный банк осуществляет валютное регулирование и регулирование внешнеэкономической банковской деятельности, координацию денежно-кредитной политики с центральными банками других государств, представляет Республику Беларусь во всех советах и организациях по вопросам денежно-кредитной политики, развивает международное сотрудничество в денежно-кредитной области. Национальный банк устанавливает официальные курсы национальной денежной единицы по отношению к другим валютам и регулирует промежуточный курс. Национальный банк имеет исключительное право на обновление обменных курсов и несет исключительную ответственность за проведение политики в этой области. Совет Министров Республики Беларусь оказывает содействие Национальному банку в области удержания обменного курса официальной денежной единицы. Так, Национальный банк создает и поддерживает достаточные резервные запасы иностранной валюты, необходимые Республике Беларусь в проведении денежно-кредитной политики, политики обмена курсов и для своевременных расчетов Республики Беларусь по странным сделкам, осуществляет управление этими резервами. Национальный банк разрабатывает и утверждает по согласованию с Министерством финансов методологию бухгалтерского учета и отчетности для банков и небанковских финансовых организаций, устанавливает объем и сроки представляемой бухгалтерской и статистической отчетности.

.        Национальный банк организует межбанковские расчеты, определяет порядок, формы и правила организации безналичных расчетов в народном хозяйстве Республики Беларусь, регулирует расчеты Республики Беларусь с иностранными государствами.

.        Национальный банк обеспечивает равные условия для конкуренции и развития банков, осуществляет государственную регистрацию и лицензирование банков, небанковских финансовых организаций, занимающихся банковскими операциями, осуществляет надзор за деятельностью банков с целью их безопасного и ликвидного функционирования, устанавливает для банков обязательные экономические нормативы.

.        Национальный банк издает соответствующие правила, инструкции, положения, другие нормативные правовые акты, обязательные для исполнения всеми банками на территории Республики Беларусь. По отдельным вопросам нормативные правовые акты (постановления Правления и Совета директоров Национального банка) обязательны для исполнения республиканскими органами государственного управления, органами местного управления и самоуправления, а также юридическими и физическими лицами. В Уставе Национального банка есть специальный раздел "Нормативные правовые акты Национального банка".

.        Национальный банк осуществляет контроль в области проведения банковских операций, устанавливает экономические санкции за нарушения предъявляемых требований. Национальный банк определяет порядок организации внутреннего контроля (аудита) в банках.

.        Национальный банк Республики Беларусь выступает в роли банкира, экономического советника и финансового агента Правительства Республики Беларусь, представляет Республику Беларусь в международных организациях, осуществляющих поддержание финансовой и экономической стабильности посредством развития международного сотрудничества в денежно-кредитной области. По поручению Верховного Совета или предложению Кабинета Министров берет на себя обязательства и осуществляет операции, связанные с участием Республики Беларусь в работе международных организаций.

.        Свои доходы Национальный банк получает исключительно от банковской деятельности и, как правило, не может быть акционером в банках, за исключением банков с участием иностранного капитала, инвестиционных финансово-кредитных учреждений, проводящих межбанковские расчеты, международных организаций, занимающихся развитием сотрудничества в денежно-кредитной, валютной, банковской сферах, и банков за рубежом. Национальный банк не имеет права осуществлять кредитование хозяйствующих субъектов, освобождается от уплаты всех видов налогов, сборов и пошлин (включая гербовые и таможенные).

.        За счет собственных средств Национальный банк формирует уставный, резервный и другие фонды, которые служат обеспечением его обязательств. Виды, размеры, порядок образования и использования фондов регулируются Уставом Национального банка.

Независимость центрального банка имеет весьма значимые проявления.

• Самостоятельность решений в области денежно-кредитной политики. В мировой практике встречаются четыре модели взаимодействия центрального банка с другими органами государственной власти в области денежно-кредитной политики. Первая: центральный банк реализует денежно-кредитную политику, разрабатываемую правительством (Франция, Италия). Вторая: государственные органы наделены правом инструктировать центральный банк в данной области деятельности (Россия, Япония).

Третья: согласно законам страны, центральный банк обязан поддерживать экономическую политику правительства, в то же время государственные органы не наделены правом вмешательства в денежно-кредитную политику эмиссионного банка. Четвертая: центральный банк независим от правительства и денежно-кредитную политику проводит самостоятельно.

• Подотчетность банка. Федеральная резервная система США несет ответственность перед конгрессом. Национальный банк Франции подотчетен счетной палате парламента. Министр финансов Канады наделен правом (после консультации с правительством) давать конкретные распоряжения Банку Канады по финансовой политике. Национальный банк Республики Беларусь подотчетен Президенту страны.

• Процедура назначения руководства банка. Руководитель банка избирается из кандидатур, предложенных правительством, как в Великобритании, США, Швейцарии, Франции, Японии, или центральным банком, как в Италии, Нидерландах. В Республике Беларусь назначение и освобождение от должности Председателя и членов Правления Национального банка производится Президентом с согласия Совета Республики Национального собрания Республики Беларусь.

• Бюджетная независимость банка; участие государства в капитале банка и распределении прибыли. В большинстве стран мира, включая Республику Беларусь, центральные банки являются собственностью государства. В отдельных странах (США, Швейцарии, ЮАР, Японии) их учредителями-акционерами могут быть коммерческие банки и другие юридические и физические лица. Ряд центральных банков обладает правом самостоятельно (без надзора правительства) устанавливать смету расходов.

• Особый юридический статус имущества центрального банка. К примеру, имущество Национального банка является собственностью Республики Беларусь и закреплено за банком на праве оперативного управления. Национальный банк уполномочен владеть, пользоваться и распоряжаться закрепленным за ним имуществом в соответствии с целями своей деятельности, своим Уставов и законодательством страны.

Задачи и функции центрального банка в большинстве стран мира определены в нескольких законах: Конституции, законах о центральном банке страны, о банковской деятельности.

К числу основных задач центрального банка относятся:

·        разработка и проведение денежно-кредитной политики;

·        надзор за кредитной системой;

·        организация функционирования платежной системы и надзор за нею.

Функции центрального банка:

·        Регулирующие (реализация денежно - кредитной политики, монопольная эмиссия банкнот, регулирование безналичной эмиссии коммерческих банков, валютное регулирование);

·        Обслуживающие (выполнение роли финансового агента правительства, организация расчетно - платежных отношений коммерческих банков);

·        Контрольные (контроль за деятельностью кредитно - банковской системы, осуществление валютного контроля);

·        Аналитические и статистические исследования;

·        Изготовление банкнот;

·        Поддержание корреспондентских отношений с международными финансово - кредитными организациями;

·        функция фирменного банка государства, который кредитует государство (не во всех странах), поддерживает ресурсами его экономические программы, выступает финансовым агентом и экономическим советником;

·        функция банка банков, то есть расчетного центра для других банков и кредитора последней инстанции;

·        функция органа надзора за кредитными учреждениями, валютными и кредитными рынками, в целом за кредитной системой, обеспечивающего должный уровень ее надежности и устойчивости.

Значимым участником проведения государственной социально-экономической политики является группа ведущих банков, которые специализируются на обслуживании крупных народнохозяйственных комплексов и кредитной поддержке ключевых государственных социально-экономических программ. В нее входят 7 банков: открытые акционерные общества «Беларусбанк», «Белагропромбанк», «Белпромстройбанк», «Приорбанк», «Белвнешэкономбанк», «Белбизнесбанк» и «Белорусский банк развития», доля которых в общем объеме валовых активов банковской системы республики в 2012 году составила 90%.

В экономике государств развиваются различные типы банков. Классификация коммерческих банков может быть проведена по ряду признаков.

По формам собственности они подразделяются на банки находящиеся в собственности государства, банки являющиеся частной собственностью, а так же банки смешанные, акционерным капиталом которых владеют как частные лица, так и государство. В свою очередь государственные банки могут находиться либо в общенациональной, либо в муниципальной собственности. Муниципальные банки, как правило, содействуют развитию местного хозяйства, обеспечивают его кредитно-финансовое обслуживание. Учредителями их могут выступать местные органы власти и другие организации, которые заинтересованы в развитии местной инфраструктуры или чей бизнес в существенной степени зависит от этого.

По региональной направленности выделяются международные и республиканские банки. По набору выполняемых операций коммерческие банки могут быть классифицированы на универсальные и специализированные. Универсальные банки осуществляют все или большинство видов операций, относящихся к деятельности банковских учреждений. Они выполняют самые разнообразные операции и оказывают клиентам различные виды услуг. Однако жесткая конкуренция в банковском деле заставляет современные банки находиться в непрерывном поиске и развивать все новые не характерные ранее для них операции, изменять их структуру, увеличивать число предлагаемых клиентам услуг. Это в свою очередь улучшает ликвидность универсальных банков, увеличивает их доходы и укрепляет позиции на рынке ссудных капиталов. В деятельности специализированных банков, процветающих на сравнительно узких сегментах рынка и имеющих специфическую клиентуру, доминируют одна или две основные операции. Эти банки могут так же специализироваться на обслуживании определенной отрасли хозяйствования или специфической категории клиентов (биржевые, клиринговые банки).

Инвестиционные банки - кредитные институты, специализирующиеся на долгосрочном кредитовании инвестиций. Они могут заниматься размещением выпуска новых ценных бумаг; торговлей существующими ценными бумагами; финансированием долгосрочных капитальных вложений.

Ипотечные банки специализируются на предоставлении долгосрочных кредитов под залог недвижимости - земли, строений.

Депозитные банки специализируются на осуществлении кредитных операций по привлечению и размещению временно свободных денежных средств.

Ссудно-сберегательные банки строят свою деятельность (прежде всего кредитную) за счет привлечения мелких вкладов на определенный срок с различными режимами использования.

По отраслевой направленности различают промышленные, сельскохозяйственные, торговые и строительные банки.

Современные банки выполняют самые разнообразные функции. Основными из них являются:

аккумуляция временно свободных денежных средств;

предоставление кредита;

выпуск кредитных денег;

осуществление расчетов и платежей по хозяйственным сделкам;

предоставление клиентам экономических рекомендаций и финансовой информации.

Привлекая временно свободные денежные средства, коммерческие банки мобилизуют образующиеся в экономике накопления и сбережения и трансформируют их в ссудный капитал. Вознаграждением вкладчика за денежные суммы, внесенные им в коммерческий банк, может выступать как доход, полученный клиентом в виде процента, так и комплекс услуг, предоставляемый ему банком по переводу и выплате денег.

Предоставляя клиентам кредиты, коммерческие банки, с одной стороны, активно финансируют промышленные, сельскохозяйственные, строительные и другие организации, способствуя расширению производства, его модернизации, техническому перевооружению, что в конечном итоге является основой научно-технического прогресса и экономического роста страны. С другой стороны, кредитуя население на покупки жилищ, товаров длительного пользования и разнообразных услуг, коммерческие банки способствуют росту уровня жизни граждан данной страны.

Банки, предоставляя кредит своим клиентам, создают депозиты (вклады), на которые зачисляются деньги с правом выписки чеков (кредитных денег) в пределах выданной ссуды. При этом чек может быть использован в качестве средства безналичных расчетов, обращения и платежа за приобретенные товары, погашения долга, а также как средства получения наличных денег со счета в банке. Таким образом, выдавая ссуды своим клиентам (осуществляя депозитно-чековую эмиссию), коммерческие банки активно способствуют росту денежной массы в обращении. Учитывая это, центральные банки осуществляют совокупность мероприятий, направленных на недопущение чрезмерного роста объема кредитной и денежной массы.

Осуществление расчетов и платежей по хозяйственным сделкам является одной из основных функций коммерческих банков, которую они выполняют по поручению своих клиентов, причем большей частью - в безналичной форме.

Наконец, еще одной функцией коммерческих банков является предоставление клиентам, связанным с банком общими интересами, экономических рекомендаций и финансовой информации. В свою очередь эта информация становится доступной банку в результате проводимого им анализа действий предприятий, она с исчерпывающей полнотой отражена на их счетах, открытых в банке.

С точки зрения организационной структуры современные коммерческие банки создаются в форме акционерных обществ, высшим органом управления которых является собрание акционеров.

.2      Анализ банковской деятельности в Республике Беларусь

На протяжении 2012 года сохранялась доминирующая роль банковского сектора в выполнении функций финансового посредничества, в структуре капитала банковского сектора Республики Беларусь доля государства снизилась.

В 2012 году на рынке финансового посредничества Республики Беларусь существенное развитие получило ОАО ”Банк развития Республики Беларусь“ (далее - Банк развития), основной целью функционирования которого является совершенствование финансирования государственных программ и социально значимых инвестиционных проектов. Если с момента его создания во втором полугодии 2011 г. решались организационные вопросы, то в 2012 году в связи с приобретением Банком развития значительного объема активов банков, связанных с финансированием государственных программ, роль Банка развития значительно усилилась.

Совокупные активы финансового сектора составили в 2012 году 61,2 процента по отношению к ВВП , из них 88,4 процента приходится на долю банков, 8,6 процента - на долю Банка развития и 3,0 процента - на долю страховых компаний. Банковский сектор Республики Беларусь на 1 января 2013 г. включал 32 действующих банка. Доминирующие позиции в нем по-прежнему занимали банки государственной формы собственности.

В течение 2012 года доля государства в совокупном уставном фонде банковского сектора снизилась с 84,5 процента до 79,0 процента, одновременно возросла доля иностранного капитала с 14,5 до 19,6 процента. Доля прочих инвестиций также увеличилась (с 1,0 до 1,4 процента). В 2012 году количество государственных банков и банков, контролируемых иностранным капиталом, не изменилось, составив на 1 января 2013 г. соответственно 4 и 23, количество частных банков возросло до 5.

Уровень концентрации активов банковского сектора за 2012 год несколько возрос, концентрация капитала, напротив, снизилась. В начале 2013 года на долю пяти крупнейших банков приходилось 80,2 процента активов и 78,0 процента капитала банковского сектора (в начале 2012 года - 79,4 процента и 83,7 процента соответственно).

Равномерность распределения активов банковского сектора снизилась, капитала - повысилась. Значение индекса Джини, рассчитанного по активам и капиталу, составило 0,799 и 0,784 (на 1 января 2012 г. - 0,793 и 0,820).

В течение 2012 года показатели эффективности работы банковского сектора сохранялись на достаточно высоком уровне.

Полученная банковским сектором в 2012 году прибыль (до уплаты налогов) составила 6,3 трлн. рублей, увеличившись по сравнению с предшествующим годом на 2,5 трлн. рублей, или на 66,9 процента.

Объемы заработанной банковским сектором прибыли (до уплаты налогов) по итогам работы за 12 месяцев прирастали темпами, опережающими рост среднегодовой величины активов, - 66,9 процента и 57,0 процента соответственно, что выразилось в росте показателя рентабельности активов банковского сектора с 2,08 до 2,21 процента. В то же время прирост среднегодовой величины капитала банковского сектора составил 114,3 процента, опередив темпы прироста прибыли, что обусловило снижение рентабельности капитала банковского сектора с 19,06 до 14,85 процента.

Рисунок 2.1 Рентабельность банковского сектора

Выделение составных элементов в структуре рентабельности капитала показывает, что основными сдерживающими факторами, влиявшими в 2012 году на рентабельность капитала, стали снижение доходности активов, взвешенных с учетом риска, а также снижение финансового левериджа. В то же время рост маржи прибыли и уровня риска оказывал повышающее влияние на рентабельность капитала.

Вследствие опережающего роста рисковых активных операций банков по отношению к скорости наращивания ими нормативного капитала достаточность капитала банковского сектора в течение 2012 года постепенно снижалась, оставаясь на достаточно высоком уровне, существенно превышающем установленные для отдельного банка нормативные значения. Качество нормативного капитала несколько ухудшилось.

На протяжении всего 2012 года степень защищенности государственных и иностранных банков от принимаемых рисков снижалась в силу высоких темпов прироста активов, взвешенных с учетом риска (34,0 и 57,1 процента соответственно). Коэффициент достаточности капитала государственных банков снизился с 29,0 процента на начало 2012 года до 23,6 процента на 1 января 2013 г., иностранных банков - с 17,7 до 16,6 процента. В то же время группой частных банков была обеспечена положительная динамика достаточности капитала. Как видно из рисунка 2.2 коэффициент достаточности капитала частных банков возрос с 21,1 процента на начало 2012 года до 27,3 процента на 1 января 2013 г.

Рисунок 2.2 Показатели достаточности капитала банковского сектора

Наряду с ростом в 2012 году совокупного объема основного капитала банковского сектора (на 4,0 трлн. рублей, или на 12,8 процента) банки также наращивали нормативный капитал за счет источников, формирующих дополнительный капитал. Основными источниками роста нормативного капитала банковского сектора в 2012 году стали увеличение зарегистрированного уставного фонда банков, рост прибыли текущего года и прошлых лет, а также сформированных за счет нее фондов, и переоценка основных средств.

Наиболее значимым риском для устойчивой работы банковского сектора в 2012 году оставался кредитный риск. В течение года банки интенсивно наращивали кредитный портфель, главным образом в иностранной валюте, что было обусловлено сохраняющейся значимой разницей в уровнях процентных ставок по кредитам в национальной и иностранной валютах и высокими девальвационными ожиданиями экономических агентов.

Исходя из рисунка 2.3 наблюдалось замедление роста подверженных кредитному риску активов в белорусских рублях. По состоянию на 1 января 2013 г. прирост подверженных кредитному риску активов банковского сектора в белорусских рублях (за 12 месяцев) составил 17,8 процента, а в иностранной валюте (в эквиваленте долларов США) - 38,6 процента.

Рисунок 2.3 Прирост активов, подверженных кредитному риску.

В течение 2012 года в условиях интенсивного развития кредитных процессов величина показателя, характеризующего общий уровень подверженности банковского сектора кредитному риску , постепенно возрастала и к концу года достигла 53,8 процента (50,5 процента на конец 2011 года).

Вместе с тем в 2012 году сохранилась наметившаяся в IV квартале 2011 г. положительная тенденция превышения роста экономики над ростом объемов кредитной задолженности в реальном выражении, что оказало понижающее воздействие на общий уровень уязвимости банковского сектора к кредитному риску.

Если на начало 2012 года рост экономики превышал рост кредитных вложений банков на 12,9 процентного пункта, то к 1 января 2013 г. рост экономики превысил рост объемов кредитной задолженности на 16,8 процентного пункта.

В определяющей мере нарастание кредитного риска происходило во второй половине 2012 года. Основным источником кредитного риска стал кредитный портфель юридических лиц. Рост проблемных активов был обусловлен в основном более реальным отражением банками уровня кредитного риска по предприятиям с неустойчивым финансовым положением, отсутствием или недостаточностью выручки в иностранной валюте, а также ухудшением финансовых результатов деятельности предприятий. Вместе с тем в структуре проблемных активов доля наиболее рисковых активов, требующих формирования 100-процентного специального резерва, снизилась. Ухудшение качества кредитного портфеля банковского сектора происходило как в иностранной валюте, так и в белорусских рублях и было обусловлено опережающими темпами роста проблемных активов по сравнению с активами, подверженными кредитному риску.

К началу 2013 года объем проблемных активов банковского сектора достиг 12,0 трлн. рублей, увеличившись в 2012 году на 70,5 процента, или на 5,0 трлн. рублей, тогда как в 2011 году величина его прироста составляла 108 процентов. В результате доля проблемных активов в общей сумме активов банковского сектора, подверженных кредитному риску, увеличилась с 4,16 процента на 1 января 2012 г. до 5,50 процента на начало 2013 года. В определяющей мере этот рост был сформирован во второй половине 2012 года.

Основным источником кредитного риска для банковского сектора стал кредитный портфель юридических лиц. Доля проблемных активов в общей сумме подверженных кредитному риску активов, предоставленных юридическим лицам, к концу 2012 года достигла 7,16 процента, увеличившись по сравнению с началом года на 2,57 процентного пункта. В структуре проблемных активов юридических лиц по состоянию на 01.01.2013 года наибольший удельный вес приходился на предприятия промышленности и сельского хозяйства - 48,2 и 13,2 процента соответственно. Наряду с высокими темпами роста проблемных активов предприятий промышленности и сельского хозяйства в 2012 году существенно ухудшилось качество кредитов, предоставленных банковским сектором строительным и торговым предприятиям, а также организациям, осуществляющим операции с недвижимым имуществом (доля проблемных активов указанных предприятий возросла в 1,6; 3,8 и 2,2 раза соответственно).

Анализ текущей ситуации в экономике и финансовой сфере показал, что основными причинами такого роста доли проблемных активов в 2012 году стали: более реальное отражение банками уровня кредитного риска по предприятиям с неустойчивым финансовым положением, отсутствием или недостаточностью выручки в иностранной валюте, обусловленное введением с 01.07.2012 новых подходов к классификации активов, подверженных кредитному риску; некоторое ухудшение во второй половине 2012 года финансовых результатов деятельности предприятий реального сектора экономики.

К началу 2012 года банки обеспечили формирование специальных резервов на покрытие возможных убытков по проблемным активам в полном объеме. Вместе с тем уровень покрытия фактически созданными резервами по проблемным активам таких активов за 2012 год снизился с 37,2 до 33,8 процента. Кроме того, соотношение проблемных активов за вычетом фактически созданного по ним резерва и нормативного капитала в 2012 году увеличилось на 5,86 процентного пункта с 11,79 до 17,65 процента, что свидетельствует о повышении уровня уязвимости банковского сектора к кредитному риску.

С целью снижения кредитных рисков банков Национальным банком были предприняты меры, направленные на ограничение ускоренного наращивания банками кредитных портфелей в иностранной валюте: в июле 2012 г. были ужесточены требования к коммерческим банкам по формированию специальных резервов по кредитам в иностранной валюте, предоставленным предприятиям, у которых нет устойчивой либо отсутствует валютная выручка; в августе 2012 г. для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций были увеличены с 10 до 12 процентов нормативы фонда обязательных резервов от привлеченных средств в иностранной валюте; в ноябре 2012 г. Национальный банк ввел ограничения по порядку кредитования банками субъектов хозяйствования в иностранной валюте, определив, что банки предоставляют кредиты в иностранной валюте в безналичном порядке путем перечисления банком иностранной валюты в оплату расчетных документов, представленных кредитополучателем, на счета нерезидентов Республики Беларусь, а также резидентов Республики Беларусь в случаях, предусмотренных законодательством.

Показатели ликвидности банковского сектора в 2012 году несколько снизились, сохранив значения, превышающие и свидетельствующие о соблюдении установленных для отдельного банка нормативов безопасного функционирования.Преимущественное предоставление долгосрочных кредитов при недостаточности соответствующих по срокам ресурсов способствовало росту подверженности банковского сектора риску ликвидности.

Соотношение ликвидных и суммарных активов банковского сектора по состоянию на 01.01.2013 сложилось на уровне 28,1 процента (при нормативе для отдельного банка 20 процентов), коэффициент краткосрочной ликвидности составил 1,99 (при минимальной величине для отдельного банка 1). Показатели ликвидности приведены в динамике на рисунке 2.4.

Рисунок 2.4 Показатели ликвидности банковского сектора

Преимущественное предоставление в 2012 году долгосрочных кредитов при недостаточности соответствующих по срокам ресурсов усилило несогласованность сроков размещения средств и привлечения ресурсов банковского сектора и способствовало росту его подверженности риску ликвидности. Так, за 2012 год разрыв между долгосрочными активами и обязательствами банковского сектора увеличился на 8,3 трлн. рублей, что в том числе обусловлено ростом задолженности населения по кредитам, предоставленным на финансирование недвижимости, на 6,7 трлн. рублей.

Основным источником пополнения ресурсной базы банковского сектора в 2012 году были средства населения и субъектов хозяйствования. Общий объем средств на счетах физических лиц в 2012 году вырос на 59,0 процента, или на 29,9 трлн. рублей, что сделало данный источник средств главным в приросте пассивов банковского сектора.

Также существенно приросли остатки средств на счетах субъектов хозяйствования - на 24,5 процента (на 16,6 трлн. рублей).

При этом со стороны физических лиц наблюдалось стремление к размещению средств в краткосрочные вклады, на долю которых в 2012 году пришлось 65,4 процента от вновь привлеченных депозитов населения. Во вкладах (депозитах) юридических лиц на протяжении 2012 года более чем на 90 процентов преобладали средства, привлеченные на краткосрочной основе.

В то же время объем предоставленных Национальным банком банковскому сектору ресурсов сократился по сравнению с 2011 годом на 37,7 процента - с 19,0 до 11,8 трлн. рублей. Доля ресурсов Национального банка в структуре пассивов банковского сектора снизилась на 3,6 процентного пункта, с 7,3 до 3,7 процента.

Объем ресурсов, привлеченных от нерезидентов, увеличился за год всего на 131,6 млн. долларов США, или на 2,2 процента, что выразилось в снижении значимости данного источника формирования ресурсной базы банковского сектора - доля в пассивах привлеченных от нерезидентов средств сократилась с 19,3 до 16,3 процента.

В структуре внешнего долга банковского сектора по состоянию на 1 января 2012 г. преобладали средства, привлеченные на срок более 1 года. На протяжении января- сентября 2012 г. наблюдался рост доли долгосрочных внешних заимствований с 67,2 до 76,4 процента. Однако в IV квартале банки начали активно привлекать средства на срок менее 1 года, что обусловило сокращение доли долгосрочной составляющей в общем объеме привлеченных от нерезидентов средств до 61,7 процента.

Крупнейшими кредиторами банковского сектора Республики Беларусь по состоянию на 1 января 2013 г. по-прежнему оставались Российская Федерация, Германия и Австрия.( Рисунок 2.5.)

Рисунок 2.5 Обязательства перед нерезидентами

Незначительное снижение в 2012 году показателей открытой валютной позиции банковского сектора обусловило несущественное снижение степени его чувствительности к возможным колебаниям курсов валют. Доля валютной составляющей в активах банковского сектора несколько возросла по сравнению с началом 2012 года, в то же время доля средств клиентов в иностранной валюте в обязательствах банков несколько снизилась.

Показатели валютной позиции, характеризующие степень прямой чувствительности банковского сектора к риску возможных колебаний курсов валют, в 2012 году незначительно снизились, что свидетельствует о снижении общего уровня подверженности банковского сектора валютному риску. Величина соотношения суммарной открытой позиции в иностранной валюте и нормативного капитала банковского сектора находилась в течение года в рамках установленного норматива для отдельных банков (не более 20 процентов), сложившись на 01.01.2013 на уровне 9,04 процента (на 01.01.2012 - 9,41).

К началу 2013 года удельный вес требований в иностранной валюте в общей сумме задолженности клиентов по кредитным и иным активным операциям повысился до 46,2 процента (на начало 2012 года - до 39,9 процента), что в основном обусловлено ростом кредитной задолженности клиентов в иностранной валюте (в долларовом эквиваленте) на 53,9 процента, и является максимальным показателем за последние семь лет.

В то же время доля привлеченных ресурсов в иностранной валюте в общей сумме обязательств банковского сектора снизилась с 57,6 до 54,4 процента.

В течение 2012 года население намного активнее наращивало остатки рублевых средств на текущих, депозитных и прочих счетах, что, в первую очередь, было связано со значительным превышением доходности по привлеченным средствам в белорусских рублях. Если в иностранной валюте (в эквиваленте долларов США) средства населения приросли на 49,3 процента, то в белорусских рублях - на 77,0 процента. Это обусловило снижение доли валютной составляющей в общем объеме привлеченных от населения средств с 72,3 до 69,3 процента.

Доля валютных средств в общем объеме средств на текущих, вкладных и прочих счетах юридических лиц в 2012 году также снизилась с 61,2 до 57,7 процента, что было обусловлено ростом на 40,3 процента остатков средств в белорусских рублях, при этом остатки средств на счетах субъектов хозяйствования в иностранной валюте (в эквиваленте долларов США) приросли только на 18,4 процента. В целом уровень валютного риска на протяжении 2012 года можно охарактеризовать как умеренный. Вместе с тем высокие темпы роста активов банков в иностранной валюте усиливают уязвимость банковского сектора к ослаблению обменного курса национальной валюты.

Общий уровень подверженности банковского сектора процентному риску в 2012 году снизился. При этом риск банков понести потери в случае изменения процентных ставок по активам и пассивам в белорусских рублях оставался незначительным, тогда как в иностранной валюте, напротив, уровень возможных потерь был достаточно высоким.

В то же время уровень подверженности банковского сектора процентному риску по финансовым инструментам в иностранной валюте в 2012 году сохранялся на высоком уровне. Объемно-временная структура активов и пассивов в иностранной валюте, чувствительных к изменению процентных ставок, в 2012 году оставалась крайне несбалансированной. Кумулятивный процентный разрыв между требованиями и обязательствами в иностранной валюте со сроками до 1 года увеличился с 22,9 трлн. рублей на 01.01.2012 до 28,0 трлн. рублей на 01.01.2013.

Общий относительный уровень подверженности банковского сектора рискам в 2012 году существенно не изменился, оставаясь невысоким. Диаграмма рисков приведена на рисунке 2.6.

Рисунок 2.6 Диаграмма рисков

Понижающее влияние на динамику общего относительного уровня рисков оказало снижение валютного и процентного рисков. В то же время ухудшение показателей, характеризующих достаточность капитала, а также рост риска ликвидности, напротив, способствовали росту уровня подверженности банковского сектора рискам.

3. Проблемы и перспективы развития банковского сектора в Республике Беларусь

Таким образом, с учетом изложенного выше материала можно отметить тот факт, что банковская система Республики Беларусь динамично развивается. В то же время, ещё имеется ряд нерешённых проблем и макроэкономических рисков, которые ограничивают эффективность проводимой денежно-кредитной политики и развитие банковского сектора. Основными из них являются:

. Всё ещё напряженное финансовое состояние значительного числа предприятий и организаций реального сектора экономики, обусловливающее высокие кредитные риски банков и ограничивающее возможности роста их ресурсной базы, снижение ставки процента по кредитам и увеличение объёмов кредитования. Доля денежных средств предприятий и организаций в ресурсной базе банков продолжает снижаться. Так, за прошлый год, доля денежных средств предприятий и организаций в ресурсной базе банков снизилась на 0,4 пункта (с 23,2 процентов на начало 2008 года до 22,8 процента на начало 2009 года), а по сравнению с 2002 годом, то есть за семь лет снижение составило 12,2 пункта. Таким образом, в сложившей системе экономических отношений рост заимствования предприятиями и организациями денежных ресурсов в банках в два раза превышал рост их вкладов, что негативно влияет на структуру активов и пассивов банков.

. Сохраняющаяся в стране всё ещё высокая налоговая нагрузка при её незначительном снижении в последнее время по отдельным видам налогов и объектов налогообложения. Это ограничивает финансовые возможности как субъектов хозяйствования, так и населения и, соответственно, снижает их деловую и инвестиционную активность, а также развитие частного сектора и конкурентоспособность белорусских товаров на внутреннем и внешних рынках.

. Низкая обеспеченность банковской системы Республики Беларусь долгосрочными ресурсами. В условиях высокой инвестиционной активности банков и, в первую очередь, при реализации важнейших государственных программ, это приводит к несбалансированности активов и пассивов банков по срокам погашения и, в результате, к снижению устойчивости функционирования банковского сектора государства и к повышению спроса на эмиссионное рефинансирование Национальным банком.

. Неразвитость рынка корпоративных ценных бумаг производных финансовых инструментов. Как известно, привлечение заемных денежных средств подобным способом обладает рядом преимуществ по сравнению с обычным кредитованием. В этом случае заемщики обычно получают средства на более длительные сроки и под меньший процент, так как размещение облигаций происходит на организованном рынке, где их может приобрести любой инвестор. И если предприятие финансово устойчиво, то каждый инвестор готов предоставить ему свои денежные ресурсы.

. Необходимость более тесного сотрудничества с международными финансовыми организациями для более масштабной интеграции Республики Беларусь в мировое финансовое сообщество. В связи с этим всё более актуальнее становится решение вопроса открытости и прозрачности, как банковской системы, так и экономики Республики Беларусь в целом, для мирового экономического сообщества. Первые шаги в этом направлении уже сделаны - отдельными банками и нашим государством получены суверенные кредитные рейтинги, которые присвоены им известными мировыми рейтинговыми агенствами. Главным условием успешных преобразований здесь является внедрение системы пруденциального регулирования деятельности банков, которая во многом предопределяет масштаб и долгосрочность проблемы качества банковских активов, а также степень доверия к банковским учреждениям. Переход на международные стандарты финансовой отчетности осуществлялся путём разработки Национальных стандартов финансовой отчётности и их применения в банковской практике. Но говорить о полном переходе банков и Национального банка на международные стандарты финансовой отчётности при составлении финансовой отчетности пока преждевременно, так как основная работа по их внедрению ещё ждет банковскую систему нашего государства в будущем.

. В Программе развития банковского сектора Республики Беларусь на 2007-2011 годы в числе нерешенных проблем, ограничивающих эффективность проводимой денежно-кредитной политики и развитие банковского сектора, отмечена и недостаточная развитость корпоративного управления и владельческого надзора в отдельных банках. Это проявляется в том, что проводимая политика в этих банках не учитывает в полной мере необходимость динамичного и устойчивого их развития и, более того, характеризуется отсутствием последовательной долгосрочной стратегии развития, эффективного внутреннего контроля, постоянной работы по учреждению проблемных ситуаций. Это приводит к снижению показателей их безопасного и ликвидного функционирования, а также к снижению эффективности работы данных банков.

. Почти половина всех активов банковской системы размещена в форме кредитов юридическим лицам, большинство из которых представляют собой низкорентабельные и убыточные предприятия государственного сектора.

. Для Беларуси характерны высокая концентрация рынка финансовых услуг и доминирование государственного банковского капитала. Это обеспечивает крупнейшим банкам возможность отстаивать свои коммерческие интересы и устанавливать выгодные для себя цены, но дестабилизирует условия конкуренции и может привести к недооценке кредитного риска и неготовности повышать премию за риск. Влияние государства на принятие кредитных решений может оказывать пагубное воздействие на качество активов и эффективность банковской системы. Но улучшение динамики государственного платежного баланса и бюджета страны в определенной степени снижает давление на кредитную политику банков.

Развитие и укрепление банковской системы нашей страны, обеспечение стабильности ее работы являются одной из основных целей в деятельности Национального банка Республики Беларусь. Это сложная и многоплановая задача, решение которой достигается совместными усилиями не только Национального банка, но и ряда других министерств и ведомств, органов управления коммерческих банков, руководства предприятий-заемщиков, клиентов банков республики. Положительные черты в развитии денежно-кредитной политики и банковской системы в последние два года свидетельствуют, что их становление идет в русле общемировых тенденций, и позволяют уже в ближайшее будущее надеяться на полноценное удовлетворение белорусскими банками потребностей национальной экономики и скорый их выход на мировой рынок финансовых услуг.

На стабильность отечественных банков, активно работающих на международном уровне, могут оказывать воздействие экономические и политические события, происходящие за рубежом.

Стабильность банковской системы можно понимать как:

способность банков эффективно решать задачи социально-экономического развития страны при соблюдении экономических интересов своих акционеров, полном и своевременном выполнении всех обязательств перед государством, кредиторами, клиентами, вкладчиками;

способность банков успешно противостоять рискам, характерным для экономической среды, в которой они работают;

способность банковской системы противостоять угрозе системного кризиса.

Активно ведется работа над вопросами укрепления, развития, повышения потенциала самого банковского сектора. Здесь можно выделить два направления. Первое - работа по укреплению надежности, безопасности и устойчивости банков, выполнение ими соответствующих показателей и нормативов, установленных Национальным банком в рамках выполнения им функции национального надзорного органа. В целом банковская система в истекшем 2009 году в полном объеме обеспечивала установленные нормативы безопасного и ликвидного функционирования. Развивалась и сама методологическая база банковского надзора. Второе направление - повышение финансового потенциала банков, наращивание их капитала, ресурсной базы.

К факторам повышения устойчивости банковской системы относятся:

Первым фактором повышения устойчивости банковской системы является улучшение качества кредитных портфелей банков. Кредитование - основной банковский бизнес, однако сегодня, если оценивать ситуацию без учета перспективы, это не всегда высокодоходное и надежное средство размещения банковских ресурсов. С другой стороны, только кредитование реального сектора экономики в конечном итоге может содействовать подъему национальной экономики и, соответственно, через экономическое оздоровление клиентуры приведет к повышению финансовой устойчивости и надежности банковской системы страны.

Вторым фактором, повышения надежности банковской системы является готовность населения хранить свои сбережения в белорусских банках.

Третьим фактором обеспечения стабильности банковской системы является адекватное и своевременное реагирование на возникающие в банках проблемные и кризисные ситуации. Существенный шаг в этом направлении позволяет сделать Закон «Об экономической несостоятельности (банкротстве)» от 18.07.2000 № 423-3. Он устанавливает основания признания должника несостоятельным (банкротом) либо объявления должником о своей несостоятельности (банкротстве). Документ регулирует порядок и условия проведения производства по делам о банкротстве, осуществления мер по предупреждению несостоятельности и иные отношения, возникающие при неплатежеспособности должника, в целях максимально возможного удовлетворения требований кредиторов и защиты интересов должника.

Четвертым ключевым фактором в повышении надежности банковской системы необходимо рассматривать совершенствование банковского надзора.В целях совершенствования банковского надзора необходимо прежде всего повысить оперативность и достоверность оценки финансового положения банка. Выполнение большинства экономических нормативов контролируется по данным баланса банка на первое число месяца. Этот процесс хорошо отлажен надзорными органами методологически и организационно. Однако, во-первых, финансовое положение банка может серьезно меняться, даже за месячный период, то есть между двумя контрольными датами. Во-вторых, на составление банками пруденциальной отчетности, ее получение и проверку надзорными органами при существующей технологии уходит 18 - 20 дней, что влияет не лучшим образом на принятие по-настоящему оперативных мер в отношении банка - время оказывается упущенным. В-третьих, банки научились на первое число месяца «выводить» необходимый показатель, который может существенно отличаться от реального.

Разрешение проблем развития банковской системы во всем их многообразии возможно на основе выработки и реализации стратегии развития банковской системы, рассчитанной на длительное время. Стратегическими целями развития коммерческих банков Республики Беларусь являются:

·        укрепление устойчивости банковской системы, обеспечивающее приближение ее параметров к европейскому уровню, интеграция банковского сектора Беларуси в региональные и мировую банковскую и финансовые системы и исключающее возможность системных кризисов;

·        проведение эффективной единой государственной денежно-кредитной политики Республики Беларусь;

·        повышение доверия к банкам со стороны национальных и иностранных инвесторов и вкладчиков, населения республики.

Основными направлениями развития банков являются:

совершенствование институциональной и функциональной структур банковской системы;

расширение ресурсной базы банков, оптимизация активов и пассивов;

совершенствование корпоративного управления и внутреннего контроля в банках;

формирование среды добросовестной конкуренции деятельности банков;

развитие информационных технологий в банковской деятельности и платежной системы;

совершенствование бухгалтерского учета в банках;

кадровое обеспечение развития банковской системы.

Построение банковской системы, приближенной к мировому уровню, предполагает формирование конкурентной среды для банковского бизнеса. Она должна формироваться посредством:

Ø  создания равных условий для развития всех кредитных организаций;

Ø  отказа от протекционистских мер по отношению к белорусским банкам и обеспечения поэтапного доступа на внутренний рынок банковских услуг нерезидентов Республики Беларусь;

Ø  неукоснительного соблюдения права самостоятельного выбора предприятием или организацией банка для обслуживания, независимо от отраслевого или иного признака их деятельности;

Ø  формирования равных ценовых условий на рынке банковских услуг, которые будут являться основой и стимулом развития конкурентных отношений между агентами банковского рынка;

Ø  исключения ситуаций принятия банками решений под влиянием давления или воздействия со стороны субъектов хозяйствования;

Ø  принятия мер по повышению открытости информации о деятельности банков и их филиалов (ежеквартальная публикация балансов и отчетов о финансовых результатах деятельности банков (в том числе и консолидированные балансовые отчеты и отчеты о прибылях и убытках банковских групп), ключевых финансовых показателей (достаточность капитала, ликвидность, степень покрытия сомнительных активов) и рейтингов банков, определяемых независимыми агентствами);

Ø  недопущения явлений монополизации на рынке банковских услуг путем введения соответствующих контрольных параметров;

Ø  развития информационных технологий в банковской деятельности, платежной системы, совершенствование бухгалтерского учета в банках, кадрового обеспечения.

Совершенствование банковской системы предполагает создание целенаправленной нормативной основы действий по трем главным направлениям: институциональному, финансовому и организационному.

К институциональным относятся:

. Антиинфляционная политика, без которой любое наращивание финансовых ресурсов для кредитования реального сектора в национальной денежной единице является экономически бесполезным.

. Современная валютная политика, смысл которой состоит в привлечении и распределении валютных ресурсов в соответствии с реальной рублевой платежеспособностью и валютной окупаемостью каждого из предприятий, независимо от сферы деятельности.

. Соответствующая политика в сфере отношений собственности на средства производства, в соответствии с которой, любой без исключения заемщик, должен быть в состоянии нести полную материальную ответственность за привлечение, использование и возврат заемных средств.

Мероприятия финансового характера:

1. Снижение нормы обязательного резервирования до 3-5%.

. Снятие всех ограничений на покупку банками валюты на внутреннем рынке для инвестиционных целей.

. Ужесточение контроля за нелегальным вывозом валюты из страны.

. Привлечение иностранного капитала за счет продажи пакетов акций коммерческих банков.

. Проведение комплекса работ на общегосударственном уровне для получения Беларусью странового кредитного рейтинга.

. Ограничение числа коммерческих банков, имеющих генеральную лицензию, на проведение валютных операций, покупку-продажу наличной валюты, привлечение валютных депозитов домашних хозяйств и предприятий, а также обслуживание иностранных кредитных линий.

. Отказ со стороны государства от финансирования государственных программ за счет кредитной эмиссии Национального банка и переход к их кредитования.

. Введение жесткой зависимости процентных ставок по срочным депозитам и краткосрочным кредитам в национальной валюте от уровня инфляции в годовом исчислении. Так как снижение процентных ставок может быть следствием только снижения инфляции.

. Развитие факторинговых операций и лизингового кредитования, связанных с минимальным залогом.

. Ужесточение контроля за исполнением залоговых требований по просроченным кредитам банков государственными предприятиями.

Мероприятия организационного характера:

1.      Мероприятия по укрупнению коммерческих банков путем повышения нормативов минимального уставного и собственного капиталов, так как большинство небольших банков практически не участвуют в кредитовании реального сектора экономики в силу своей маломощности и зарабатывают деньги исключительно на финансовых рынках.

2.      Разделение функций эмиссионного банка и органа надзора за деятельностью коммерческих банков в Национальном банке. Это обусловлено тем, что центральный банк, активно участвующий в экономике, несет ответственность за их платежеспособность и не может беспристрастно выполнять контроль за безопасным и ликвидным состоянием каждого банка. Эти функции, как это практикуется в развитых странах, лучше передать самостоятельному подразделению - Банковскому комитету при Совете Министров.

Важно создавать и развивать новые наукоемкие отрасли, используя новейшие достижения, информационные технологии, биотехнологии и другие направления современной науки и техники. Для достижения этих целей необходимо решить масштабные задачи: провести полную дебюрократизацию экономики, повысить благосостояние граждан, качество и конкурентоспособность белорусской продукции, обеспечить приток иностранных инвестиций и положительное сальдо внешней торговли. Индикаторами успешного продвижения Республики Беларусь в решении названных задач следует рассматривать ее вхождение в 30 стран с лучшими условиями ведения бизнеса и к 2015 г. - в число первых 50 стран мира по индексу человеческого развития.

Исходя из практической части, можно сделать следующие выводы:

·        Лидирующее место в банковской системе Республики Беларусь занимает Национальный банк Республики Беларусь;

·        Основными целями это банка является:

кредитно-денежное регулирование экономической системы Республики Беларусь;

поддержка общей экономической политики Правительства Республики Беларусь;

обеспечение устойчивости официальной денежной единицы;

·        В Республике Беларусь существуют несколько десятков банков, которые подразделяются на мелкие и средние банки, обслуживающие мелких субъектов хозяйствования и крупные банки. В них проводятся следующие виды операций: операции по привлечению средств в депозиты; традиционные банковские услуги; операции по кредитованию индивидуальных заемщиков; безналичные расчеты; расчетно-кассовые операции и др.;

·        Банковская система Республики Беларусь динамично развивается, но в то же время, ещё имеется ряд нерешённых проблем и макроэкономических рисков, которые ограничивают эффективность проводимой денежно-кредитной политики и развитие банковского сектора;

·        Разрешение проблем развития банковской системы во всем их многообразии возможно на основе выработки и реализации стратегии развития банковской системы, рассчитанной на длительное время.

Заключение

Банковская система специфична, она выражает свойства, характерные для нее самой, в отличие от других систем, функционирующих в народном хозяйстве. Банковская система не находится в статическом состоянии, напротив, она постоянно в динамике.

Банковские услуги бывают: специфические и неспецифические; депозитные, кредитные, расчетные, кассовые операции; нетрадиционные банковские услуги и др.

В Беларуси сложилась двухуровневая банковская система: Национальный банк - коммерческие банки. Национальный банк - единая централизованная организация, состоящая из центрального аппарата, структурных подразделений и организаций, находящихся на территории Республики Беларусь и за ее пределами. Структурные подразделения и организации Национального банка действуют на основании уставов (положений), утверждаемых в порядке, установленном Уставом Национального банка. Высшим органом управления Национального банка является Правление Национального банка - коллегиальный орган, определяющий основные направления деятельности Национального банка и осуществляющий руководство и управление им. Правление Национального банка состоит из Председателя и десяти членов. Национальный банк регулирует и координирует кредитно-денежные отношения, стимулирует развитие кредитно-финансовых институтов, производит эмиссию денег, регулирует внешнеэкономическую банковскую деятельность.

Коммерческие банки сегодня - основная составная часть кредитно-финансовой системы любой страны. Они занимают господствующее положение на рынке ссудных капиталов. Масштабы их деятельности в экономике развитой страны поистине огромны. Представление об этом дает статистика денежных потоков, проходящих через коммерческие банки.

Сегодня коммерческий банк способен предложить клиенту до 200 видов разнообразных банковских продуктов и услуг. Следует учитывать, что далеко не все банковские операции повседневно присутствуют и используются в практике конкретного банковского учреждения (например, выполнение международных расчетов или трастовые операции). Но есть определенный базовый набор, без которого банк не может существовать и нормально функционировать (прием депозитов, осуществление денежных платежей и расчетов, выдача кредитов). Наблюдается общая тенденция к специализации на более доходных операциях.

Систематическое выполнение банком своих функций и создает тот фундамент, на котором зиждется стабильность экономики страны в целом. И хотя выполнение каждого вида операций сосредоточено в специальных отделах банка и осуществляется особой командой сотрудников, они переплетаются между собой. Так, банки обладают уникальной способностью создавать средства платежа, которые используются в хозяйстве для организации товарного обращения и расчетов. Речь идет об открытии и ведении чековых и других счетов, служащих основой безналичного оборота. Хозяйство не может существовать и развиваться без хорошо отлаженной системы денежных расчетов. Отсюда большое значение банков, как организаторов этих расчетов.

Операции по продаже и покупке ресурсов могут производиться как в Беларуси, так и за ее пределами.

В заключение курсовой работы необходимо сделать следующие основные выводы:

ü  управление банковской системой осуществляется в основном на государственном уровне, региональные органы власти могут воздействовать на деятельность банковского сектора только посредством налогообложения и путем участия в уставном капитале банков;

ü  проводимая государством и Национальным банком политика направлена преимущественно на ограничение денежной массы и почти не регулирует собственно банковскую деятельность;

ü  основными направлениями совершенствования банковской деятельности являются:

- укрепление ресурсной базы банков за счет привлеченных депозитов;

предоставление налоговой льготы за счет снижения ставки налога на прибыль в зависимости от доли кредитных вложений, направляемых на финансирование инвестиционных проектов;

изменение установленного режима погашения банковских кредитов с отнесением его к той же очередности, что и выполнение обязательств перед бюджетом;

принятие курса на концентрацию банковского капитала;

совершенствование и оптимизация отчетности, предоставляемой кредитными организациями, в том числе сокращение количества ее форм и упрощение процедур, автоматизация предоставления отчетности с использованием сети Интернет, переход на предоставление отчетности в электронном виде;

использование в целях банковского надзора института кураторов кредитных организаций;

организация надзорной системы, подготовка надзорного персонала, создание системы поддержания рыночной дисциплины;

снижение нормы обязательных резервов;

внедрение современных требований, правил классификации активов, системы резервирования против рисковых активов;

- развитие системы рефинансирования банков;

обеспечение достоверности учета и отчетности;

построение механизма страхования депозитов.

Ключевая проблема развития банковской системы Республики Беларусь, которая должна найти свое отражение в обновленном банковском законодательстве страны - это упорядочение ее государственного регулирования на основе имеющегося опыта развитых стран.

В разные периоды экономического развития в каждой конкретной стране методы государственного регулирования деятельности банковских учреждений существенно различался. Тем не менее, их можно сгруппировать по следующим основным формам:

1 прямое государственное управление, включающее национализацию части банковских учреждений, правительственные назначения на руководящие должности в коммерческих банках и государственную регламентацию деятельности финансово-кредитных учреждений;

3 государственное регулирование деятельности банков путем установления специальных нормативов и ограничений;

4 регулирование путем заключения специальных соглашений правительства с банками по поводу осуществления совместных экономических программ.

Работа банковской системы Республики Беларусь направлена на замедление темпов инфляции и ревальвацию национальной валюты в совокупности с проводимой процентной политикой, что «работает» на ускоренный рост спроса экономики на белорусские рубли как средство сбережения наряду с расширением сферы оборота товаров и услуг, обслуживаемого деньгами. Успешное развитие банковской системы Беларуси создает условия для финансовой стабилизации экономики, которая постоянно увеличивает свой потенциал, устойчиво наращивая объемы собственного капитала и активов, расширяя свою ресурсную базу и на этой основе - кредитование реального сектора экономики и населения.

Главная слабость сегодняшней белорусской банковской системы и отдельных коммерческих банков, безусловно, связана с крайне низким уровнем капитализации. Капитал банковской системы, достаточный для обслуживания нормального воспроизводственного процесса, должен составлять согласно мировой практике 6-7% размера ВВП страны. В Беларуси он примерно в 2,5 раза ниже.

Наши банки не выдерживают сравнения не только в международном плане, но и в сопоставлении с крупными российскими промышленными предприятиями или предприятиями сферы обслуживания. По объему реализации продукции, инвестиционным потребностям, уровню капитализации, размеру прибыли многие ведущие промышленные предприятия существенно превышают возможности отдельных коммерческих банков.

Скорейшее восстановление и наращивание капитальной базы банковской системы, а также централизация и концентрация национального банковского капитала являются важнейшими предпосылками достижения глобальной политической цели превращения Беларуси в развитую страну с конкурентоспособной экономикой. Банковская система Беларуси должна совершенствоваться. Совершенствование в первую очередь необходимо по линии банковского надзора, по повышению достоверности банковской отчетности через применение жестких штрафных и иных санкций к кредитным организациям прибегающим к намеренному искажению своей отчетности.

К вопросу о банках с государственным участием. В стране есть успешно развивающиеся банки частного сектора, но их не так много. Банки с государственным участием сейчас обеспечивают до половины кредитных вложений в экономику страны, и не надо бояться их укрупнять, следует их активно использовать с целью решения государственных задач. Однако уже сейчас следует иметь в виду, что такое положение отвечает определенному этапу развития страны. На мой взгляд, все коммерческие банки, с участием государства или полностью частные, должны работать по одним правилам, не допускающим искажения условий конкуренции, и под одинаковым жестким контролем Национального Банка Республики Беларусь.

Другое направление совершенствования банковской деятельности, имеющее перспективный характер, - расширение круга услуг, оказываемых банками их клиентам, то есть диверсификация банковской деятельности в самом широком смысле.

В заключение необходимо отметить, что слабость белоруской банковской системы, приведшая ее к тому, что белорусские банки фактически превратились в расчетно-кассовые центры, не выполняющие функций накопления и перераспределения сбережений, и тем более не способных привлекать внешние инвестиции, предопределена не только несовершенством существующего законодательства, но и его несоблюдением.

Обновленное государственное регулирование банковского бизнеса в стране должно строиться не только в направлении контроля, но, прежде всего, с целью создания условий для быстрого наращивания капиталов в стабильном правовом поле и открытой информационной среде.

Таким образом, банковская система представляет собой комплексную проблему, успешное решение которой требует всестороннего анализа условий и факторов, обусловливающих направления его совершенствования.

Список использованных источников

1.       Деньги, кредит, банки : учебник / Г.И. Кравцова, Г.С. Кузьменко, О.И. Румянцева; /под ред. Г.И. Кравцовой. - Минск: БГЭУ, 2007. - 444 с.

2.      Экономическая теория: Учебное пособие / Н.И. Базылев, С.П. Гурко, М.Н. Базылева [и др.]; /под ред. Н.И. Базылева, С.П. Гурко. - Мн.: БГЭУ, 2002. - 432с.

3.      Горина, С.А. Государственная политика регулирования, учета и контроля банковско-предпринимательской деятельности / С.А. Горина // Финансы и кредит. - 2004. - № 16. - С. 12-18.

4.      Банковские операции: Учеб. пособие / С.И. Пупликов, М.А. Коноплицкая, С.С. Шмарковская [и др.]; /под общ. ред. С.И. Пупликова. - Мн.: Выш. шк., 2003. - 351с.

.        Курс экономической теории: учебник - 5 - е дополненное и переработанное издание - Киров: «АСА», 2003 г. - 832с.

.        Деньги. Кредит. Банки: Учебник. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1999. 623с.

.        Курс экономической теории: Учеб. пособие / А.Н.Тур, М.И. Плотницкий, Э.И. Лобкович [и др.]; /под ред. М.И. Плотницкиго, А.Н. Тур. - Мн.: «Мисанта», 1997. - 432с.

.        Лемешевский И.М. Экономическая теория: Учеб. пособие для вузов. - Мн.: ООО «ФУАинформ», 2002. - 632с.

.        Деньги. Кредит. Банки. /под. ред. проф. Лаврушина О.И. - М.: Финансы и статистика, 2003.

.        Деньги. Кредит. Банки. Краткий курс / сост. Б.Н. Желиба. - Мн: БГЭУ, 2006.

11.     Братко, А.Г. Банковское право: основные понятия / А.Г. Братко

12.    Баранов Э.Ф., Соловьев Ю.П., Посвянская Л.П. Тарифы на услуги естественных монополий и инфляционные процессы // Банковское дело. - 2004. - № 8. - С. 41-47.

.        Банковский портфель 1, Соминтек, М, 1994г. с. 16.

.        Банковский вестник №4(477).Февраль 2010

15.     Костерина, Т.М. Банковское дело: Учеб. / Т.М. Костерина. - М.: Маркет ДС, 2003. - 240 с.

16.    Банковская система. Настольная книга банкира. под ред. А.Г. Грязнова. М.: «ДЭКА», 2003.

.        Банковское дело: Учебник / Под ред. д-ра эк. наук, профессора Г.Г. Коробовой. - М.: «Юристъ», 2002.

.        Булатова А.С. Экономическая теория. 2-е издание, Москва, 1997.

.        Грузицкий Ю.Л. Банки Беларуси, Мн.: «Экоперспектива», 2005.

.        Зайцев Н.Л. Экономика банков. - М., «Прогресс», 2003.

.        Ивашковский С.Н. Макроэкономика, М.: «Дело», 2004.

.        Нуреев Н.М. Деньги, банки и денежно-кредитная политика. Учеб. пособие, М.: «Финстатинформ», 1995.

.        Отчет о развитии банковского сектора и банковского надзора в Республике Беларусь.

.        Проблемы развития национальной экономики Беларуси (теоретические и практические аспекты). - Мн.: НИЭИ Минэкономика РБ, 2002.

.        Макроэкономика. Учебное пособие. М., «Эльф К - пресс», 2000.