Операции коммерческих банков в Республике Беларусь

Реферат

Курсовая работа: 48 с., 4 рис., 6 табл., 29 источников.

БАНКОВСКИЕ ОПЕРАЦИИ, АКТИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ, ПАССИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ, ПОСРЕДНИЧЕСКИЕ ОПЕРАЦИИ, КРЕДИТ, ДЕПОЗИТ, ФАКТОРИНГ, ТРАСТОВЫЕ ОПЕРАЦИИ.

Объект исследования - банковские операции.

Предмет исследования - банковские операции в Республике Беларусь.

Цель работы: исследовать операции коммерческих банков в Республике Беларусь, определить проблемы и тенденции их развития.

Методы исследования: сравнительного анализа, группировок, обобщения, экономико-математические.

Исследование и разработки: раскрыта сущность банковских операций, изучено современное состояние банковских операций в Республике Беларусь, выявлены проблемы и предложены пути их решения.

Автор работы подтверждает, что приведенный в ней расчетно-аналитический материл правильно и объективно отражает состояние исследуемого процесса, а все заимствованные из литературных и других источников теоретические, методологические и методические положения и концепции сопровождаются ссылками на их авторов.

Содержание

Введение

. Активные операции, их роль и место в банковской деятельности

.1 Экономическая сущность активных оперций

.2 Кредиты и займы как основные виды активных опреаций банков

.3 Факторинг

. Понятие и виды пассивных и посреднических операций коммерческих банков, их значение

.1 Основная характеристика пассивных операций банков

.2 Депозитные операции и операции доверительного управления денежными средствами

.3 Посреднические операции банков

3. Развитие банковского сектора Республики Беларусь на современном этапе

.1 Современное состояние банков Республики Беларусь

.2 Перспективы развития банковских операций в Республике Беларусь

Заключение

Список использованной литературы

кредит банк депозитный денежный

Введение

Как показывает опыт развитых стран, важная роль в экономической системе и в обеспечении экономического и социального развития государства принадлежит банковскому сектору.

Сегодня, в условиях развитых товарных и финансовых рынков, структура банковской системы резко усложняется. Идет поиск оптимальных форм институционального устройства кредитной системы, эффективно работающего механизма на рынке капиталов, новых методов обслуживания коммерческих структур. Поэтому сегодня весьма актуально изучение деятельности банковского учреждения, основой которого является проведение банковских операций.

Благодаря использованию современных информационных технологий за последние годы в Республике Беларусь существенно увеличились объемы, спектр и качество предлагаемых банком продуктов, операций и услуг. Современная банковская система в своей практике использует широкий перечень традиционных и новых, перспективных операций.

Тем не менее, развитие банковской сферы затрагивает целый ряд не решенных наукой и практикой проблем. Это позволяет сделать вывод, что на этапе перехода отечественной банковской системы в проведении банковских операций к международным стандартам нет полной системности и достаточно значима проблема совершенствования банковского механизма. В этой связи, выбранная тема курсового исследования является достаточно актуальной.

Выбранная тема является актуальной, так как операции коммерческих банков выполняют важнейшую функциональную роль в денежно-кредитной политике государства и оказывают влияние на многие хозяйственные процессы в экономике.

Целью работы является исследование операций коммерческих банков в Республике Беларусь, определение проблем и тенденций их развития.

Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

.        Проанализировать структуру операций коммерческих банков.

.        Дать характеристику банковских операций.

.        Рассмотреть тенденции и перспективы развития активных и пассивных операций в Республике Беларусь.

Объектом исследования являются банковские операции, а предметом - состояние банковских операций в Республике Беларусь.

Работа состоит из трёх частей, первые две части теоретические, в них будут рассмотрены основные банковские операции, их классификация, в последней главе будет представлен анализ состоянии банковских операций в Республике Беларусь.

Работа основана на анализе книг как белорусских, так и зарубежных авторов по данной теме, публикаций в периодических изданиях, а также данных сети Internet.

1. Активные операции, их роль и место в банковской деятельности

1.1    Экономическая сущность активных операций

Основной функцией банка является посредничество в перемещении денежных средств при совершении сделок купли-продажи товаров (от покупателей к продавцам, и от кредиторов к заемщикам).

Наряду с банками перемещение денежных средств на рынках осуществляют и другие финансовые и кредитно-финансовые учреждения: инвестиционные фонды, страховые компании, брокерские, дилерские фирмы и т.д. Но банки как субъекты финансового рынка имеют два существенных признака, отличающие их от всех других субъектов.

Во-первых, для банков характерен двойной обмен долговыми обязательствами: они размещают свои собственные долговые обязательства (депозиты, сберегательные сертификаты и пр.), а мобилизованные таким образом средства размещают в долговые обязательства и ценные бумаги, выпущенные другими. Это отличает банки от финансовых брокеров и дилеров, которые не выпускают своих собственных долговых обязательств.

Во-вторых, банки отличает принятие на себя безусловных обязательств с фиксированной суммой долга перед юридическими и физическими лицами. Этим банки отличаются от различных инвестиционных фондов, которые все риски, связанные с изменением стоимости ее активов и пассивов, распределяет среди своих акционеров.

Банковские операции - это действия банка, направленные на создание экономических благ (банковских продуктов и услуг) и предназначенных для продажи клиентам - частным лицам, предприятиям, другим банкам и т.д. [25, c. 46].

Выделяют следующие основные признаки категории "банковские операции":

1)   банковские операции - это сделки, которые осуществляются субъектами банковских правоотношений исключительно на основе получаемой лицензии.

2)   субъектами, наделенными правом систематического осуществления банковских операций, являются Центральный банк и иные банки

3)   объектом банковских операций могут выступать: деньги, ценные бумаги и драгоценные металлы.

Правила осуществления банковских операций обязательны для всех банком и устанавливаются центральным банком.

Банковские операции принято разделять на активные, пассивные и посреднические.

Под пассивными банковскими операциями понимаются операции, направленные на привлечение денежных средств.

Под активными банковскими операциями понимаются операции, направленные на предоставление денежных средств. Активные операции коммерческих банков заключаются в размещении аккумулируемых банками собственных и привлеченных средств с целью обеспечения необходимых условий для функционирования кредитного учреждения и получения доходов. Активные операции банка составляют существенную и определяющую часть его операций.

Активные и пассивные операции тесно взаимосвязаны друг с другом. При размещении средств в других банках, покупке ценных бумаг, предоставлении клиентам кредитов и разнообразных услуг коммерческие банки постоянно контролируют состав и структуру своих пассивов, следят за наличием свободных ресурсов, сроками исполнения обязательств по депозитам, стоимостью привлекаемых средств. В том случае, если коммерческий банк испытывает трудности в притоке ресурсов, он вынужден пересмотреть и свою политику в области активных операций: отказаться от новых выгодных кредитных вложений, отозвать часть кредитов, выданных ранее, реализовать ценные бумаги и т.д. При наличии конкретной программы в области активных операций, коммерческий банк может целенаправленно проводить пассивные операции по формированию недостающей части ресурсов. Для формирования некоторых видов активов возможно использование банком только собственных средств.

Актив баланса коммерческого банка позволяет проследить за распределением ресурсов банка по видам операций. Условно активы банка объединяют в четыре основные группы: касса и приравненные к ней средства. инвестиции в ценные бумаги, кредиты и прочие активы.

По степени доходности активы делятся на две группы:

1.      активы, приносящие доходы (банковские ссуды, вложения в ценные бумаги).

2.      активы, не приносящие доход (кассовая наличность, остатки средств на корреспондентских и резервном счетах в центральном банке, вложения в основные фонды банка).

В зависимости от ликвидности различают три группы активов:

1.      высоколиквидные активы - финансовые активы, которые могут быть практически немедленно использованы банком в целях незамедлительного получения денежных средств.

2.      ликвидные активы - финансовые активы, которые могут быть востребованы в течение ближайших 30 календарных дней и в случае необходимости реализованы банком в целях получения денежных средств в указанные сроки.

.        низколиквидные активы - активы, вероятность превращения которых в наличные деньги очень мала или вообще нулевая.

Активные операции включают краткосрочное и долгосрочное кредитование, предоставление потребительских ссуд населению, приобретение ценных бумаг, лизинг, факторинг, инновационное финансирование и кредитование, долевое участие средств банка в хозяйственной деятельности предприятий и так далее.

Активные операции по экономическому содержанию делятся на: ссудные, расчетные, кассовые, инвестиционные, гарантированные.

Активные операции, направленные на использование образованного денежного фонда с целью получения прибыли подразделяются на кредитные и инвестиционные.

Под ссудными операциями банка понимается размещение денежных средств от своего имени и за своей счет в форме кредита на условиях возвратности, платности и срочности. В качестве кредитора выступают банки, кредитополучателя - предприятия, организации, другие банки, предприниматели, граждане и др. Между банком и кредитополучателем заключается кредитный договор, который определяет действия кредитора и кредитополучателя, связанные с заключением кредитных отношений и возникновением определенных прав и обязанностей.

Расчетные операции осуществляется по договору банка и клиента согласно которому банк обязуется открыть второй стороне (владельцу счета) текущий счет для хранения его денежных средств; систематически отражать на нем операции; зачислять средства; по поручению владельца счета осуществлять переводы, оплату, выдачу и прием денежных средств; готовить выписки из счета; начислять проценты за хранение средств на счете; по поручению клиентов посылать запросы покупателям о причинах неоплаты платежных документов; оформлять платежные документы и т.д. Владелец счета предоставляет банку право использовать временно свободные денежные средства, находящиеся на счете.

Расчетные операции проводятся с использованием существующих форм расчетов и способов платежа наличным и безналичным путем. Владелец счета оплачивает услуги банка по совершению расчетных операций (комиссионные платежи), а за пользование денежными средствами, находящимися на счете, банк уплачивает владельцу процент (депозитный процент), установленный договором.

В процессе совершения инвестиционных операций банк выступает в качестве инвестора, вкладывая ресурсы в ценные бумаги или приобретая права по совместной хозяйственной деятельности.

Разновидностью инвестиционных операций банков является вложение средств в конторские здания, оборудование и оплату аренды. Указанные вложения осуществляются за счет собственного капитала банка, их назначение состоит в обеспечении условий для банковской деятельности. Эти инвестиции не приносят банку дохода.

В зависимости от характера осуществления все инвестиционные операции с ценными бумагами подразделяются на добровольные и принудительные (обязательные). К последним, например, относятся операции с государственными ценными бумагами, когда от покупки ценных бумаг банк уклониться не имеет права. Среди добровольных инвестиций можно условно выделить активные и пассивные. Активные инвестиционные операции направлены на быстрое извлечение прибыли от изменения курса ценных бумаги носят спекулятивный характер, пассивные - наоборот, ориентированы на длительные сроки хранения ценных бумаг в целях получения доходов от процентов по ним.

Все инвестиционные банковские операции также классифицируются как собственные (проводимые за счет банка) и клиентские (доверительные), осуществляемые за счет средств и по поручению клиентов .

Наличие кассовых активов в необходимом размере - важнейшее условие обеспечение нормального функционирования коммерческих банков, использующих денежную наличность для размена денег, возврата вкладов, удовлетворения спроса на ссуды и покрытия операционных расходов, включая заработную плату персоналу, оплату различных материалов и услуг. Удельный вес таких операций, как правило, невелик и составляет примерно 1-3% [27, c. 97]. Денежный запас зависит от: величины текущих обязательств банка; сроков выдачи денег клиентам; расчетов с собственным персоналом; развития бизнеса и т.д. Отсутствие в достаточном количестве денежных средств может подорвать авторитет банка. На величину денежной наличности влияет инфляция. Она увеличивает опасность обесценения денег, поэтому их необходимо скорее пускать в оборот, помещать в доходные активы. Из-за инфляции требуется все больше и больше наличных денег. Кассовые операции - операции, связанные с движением наличных денег, с формированием, размещением и использованием денежных средств на различных активных счетах.

Значение банковских кассовых операций определяется тем, что от них зависят формирование кассовой наличности в хозяйстве, соотношение денежных средств между различными активами, статьями, пропорции между массой бумажных, кредитных купюр и билонной (разменной) монетой.

Гарантированные операции осуществляются на основе гарантии. Она подразумевает под собой договор, согласно которому банк-поручитель обязуется произвести платеж обозначенному в нем лицу полностью или частично. Банковская гарантия является срочным обязательством, т.е. по истечению срока банковское обязательство прекращается.

На практике встречается множество видов гарантий. Их классификация может зависеть от цели, формы договора, участников договора, технологии оформления договора и др.

Наибольшую долю в структуре статей банковских активов занимают кредитные операции. Банковский кредит - это экономические отношения, в процессе которых банки предоставляют заемщикам денежные средства с условием их возврата. Эти отношения предполагают движение стоимости (ссудного капитала) от банка (кредитора) к ссудозаемщику (дебитору) и обратно. Заемщиками выступают предприятия всех форм собственности (акционерные предприятия и фирмы, государственные предприятия, частные предприниматели и т.д.), а также население.

Возврат полученной заемщиком стоимости (погашение долга банку) в масштабах одного предприятия и всей экономики должен быть результатом воспроизводства в возрастающих размерах. Это определяет экономическую роль кредита и служит одним из важнейших условий получение банком прибыли от кредитных операций. Задолженность по кредитам, предоставляемым населению, может погашаться за счет уменьшения накопления и даже сокращения потребления по сравнению с предыдущим периодом. В то же время кредитование населения обеспечивает рост потребления, стимулирует повышение спроса на товары (особенно дорогостоящие, длительного пользования) и зависит от уровня доходов населения, определяющих возможность получения банками прибыли от этих операций.

1.2    Кредиты и займы как основные виды активных операций банка

Наибольший удельный вес в активных банковских операциях занимают кредиты и займы.

Кредит как экономическая категория представляет собой систему экономических отношений, складывающихся между кредитодателем и кредитополучателем по поводу привлечения временно свободных денежных средств и их размещение на определенных условиях. Банковский кредит - экономические отношения между кредитодателями, в роли которых выступают банки, и кредитополучателями, в качестве которых могут быть как юридические, так и физические лица.

Объектами кредитования юридических лиц выступают оборотные и внеоборотные активы, физических лиц - потребительские нужды и инвестиционные цели: строительство, приобретение, ремонт и реконструкция жилых домов, квартир и т.д.

Банки осуществляют кредитование за счет собственных источников, привлеченных денежных средств юридических лиц и вкладов граждан, приобретенных ресурсов у других банков. При проведении кредитования учитываются следующие принципы:

.        возвратность и срочность, означают, что кредит нужно вернуть в назначенный срок, зафиксированный в кредитном договоре.

.        платность - определяет предоставление кредита за плату (процент за кредит).

.        обеспеченность означает, что возврат кредита должен быть обеспечен каким-либо вторичным источником.

.        принцип целевого характера предполагает выдачу кредита на конкретные цели.

Кредиты банков можно классифицировать по различным критериям.

По срокам выдачи выделяют:

краткосрочные кредиты - кредиты со сроком полного погашения, первоначально установленным кредитным договором, до одного года включительно;

долгосрочные кредиты - кредиты со сроком полного погашения, первоначально установленным кредитным договором, свыше одного года включительно.

В зависимости от сроков погашения кредиты бывают:

срочные, по которым срок погашения не наступил или наступит в ближайшее время;

пролонгированные, по которым срок погашения перенесен банком на более поздний период;

просроченные, по которым срок погашения наступил, но кредитополучатель их не погасил.

По видам кредитополучателей выделяют кредиты:

физическим лицам;

юридическим лицам.

В зависимости от обеспеченности кредита бывают:

обеспеченные - кредиты, которые имеют высоколиквидный залог, который легко можно реализовать, а средства направить на погашение кредита и процентов по нему;

недостаточно обеспеченные, т.е. выдаваемые под залог, стоимость которых не позволяет покрыть весь долг и проценты по нему;

необеспеченные - кредиты, не имеющие высоколиквидного залога, материальная стоимость залога составляет меньше 70 % от размера кредита и процентов по нему.

Кредит может предоставляться в национальной и иностранной валютах.

В зависимости от формы предоставления выделяют следующие кредиты:

разовые, выдаваемые единовременно в полной сумме;

предоставляемые в форме открытой кредитной линии.

С точки зрения техники предоставления кредиты делятся на консорциальные, вексельные, ломбардные, акцептные, наличные, безналичные, авансовые и в виде кредитной карточки.

В зависимости от вида средств, предоставляемых в форме кредита выделяют кредитные и денежные кредиты

В зависимости от способа погашения выделяют кредиты:

погашенные единовременно и в полном объеме;

погашенные в рассрочку [25, c. 87].

Кредитная сделка (с момента обращения клиента в банк и до момента погашения кредита) сопровождается составлением, предоставлением и ведением кредитной документации.

Клиент, обращающийся в банк за получением кредита, представляет заявление или ходатайство, где содержатся исходные сведения о требуемой ссуде: цель, размер, срок, форма обеспечения и др. Вместе с ходатайством заемщик предоставляет в банк копии следующие документов: баланс за предыдущий год со всеми приложениями к нему; баланс на последнюю квартальную дату; отчет о прибылях и убытках; копии договоров (контрактов) в подтверждение кредитуемой сделки; бизнес-план (при долгосрочных кредитах); копии учредительных документов (устав, учредительный договор), удостоверенные нотариально или вышестоящей организацией, либо органом, производившим регистрацию; копию документа о его регистрации (перерегистрации), удостоверенную нотариально или регистрирующим органом; карточку с образцами подписей и оттиском печати, удостоверенную нотариально или вышестоящей организацией; данные о движении денежных средств по счету и данные о предстоящих поступлениях средств.

Если принимается решение о продолжении работы с клиентом, начинается изучение его кредитоспособности, под которой подразумевается способность кредитополучателя в определенный срок полностью свои обязательств по кредитному договору.

Основными источниками информации для проведения банками анализа и определения критериев кредитоспособности кредитополучателей являются форма № 1 "Бухгалтерский баланс", форма № 2 "Отчет о прибылях и убытках", форма № 4 "Отчет о движении денежных средств" [9, c. 70]. Наряду с названными используются другие формы отчетности, приложения к бухгалтерскому балансу, а также другие источники информации:

-     материалы, полученные непосредственно от клиента;

-       материалы о клиенте, имеющиеся в архиве банка;

-       сведения, сообщаемые теми, кто имел деловые контакты с клиентом (поставщики, покупатели, банки, налоговые, страховые органы);

-       данные органов статистики;

-       публикации из текущей прессы, рекламные объявления, конфиденциальные источники.

На основании предоставленных документов выводится итоговая рейтинговая оценка и определяется класс кредитополучателя:

I класс - кредитополучатель имеет устойчивое финансовое положение, постоянный приток денежных средств, привлекательные характеристики кредита (назначение, срок, участие собственными средствами в проекте, предлагаемом к кредитованию), обеспечение возврата, характеризующееся минимальной степенью риска, известен положительной деловой репутацией, своевременным и полным погашением кредитов и процентов за пользование ими, устойчивым положением на рынке.

II класс - кредитополучатель с приемлемым финансовым положением, приток денежных средств значителен в отношении долговых обязательств, но подвержен колебаниям, что может ограничить возможности обслуживания долга, имеет хорошую кредитную предысторию (целевое использование кредитов, своевременное их погашение), привлекательные характеристики кредита, налаженные каналы сбыта продукции, солидные гарантии или залог.

III класс - кредитополучатель с повышенным элементом риска, характеризуется слабым финансовым положением (неликвидный баланс, недостаток или отсутствие собственных оборотных средств), отток средств систематически превышает их поступление, отсутствует информация или имеются негативные данные о его деятельности, некачественное обслуживание долга по кредитам и процентам за пользование ими, сомнительны договора реализации продукции, возвращение кредита сомнительно.

Способы обеспечения исполнения обязательств по возврату кредита являются вторичными и вступают в силу только тогда, когда не получены первичные источники. Если к моменту наступления срока погашения кредита у кредитополучателя отсутствуют средства, банк приступает к вторичному обеспечению возврата кредита. Основными способами обеспечения исполнения обязательств кредитополучателя по кредитному договору являются:

·        гарантийный депозит денег (кредитополучатель передает кредитодателю денежные средства, находящиеся на счетах кредитополучателя);

·        страхование кредитодателем риска невозврата кредита (по договору страхования риска невозврата кредита страховая организация обязуется возместить страхователю имущественный ущерб, причиненный невозвратом или просрочкой возврата кредита);

·        перевод на кредитодателя правового титула (кредитополучатель может на основании отдельного договора перевести на кредитодателя правовой титул на принадлежащее ему имущество);

·        поручительство (поручитель обязуется перед кредитором другого лица (банком) отвечать за исполнение последним его обязательства полностью или частично);

·        гарантия;

·        залог.

На основании проведенного анализа кредитоспособности кредитным работником банка составляется письменное заключение о возможности выдачи кредита и предоставляется уполномоченному органу банка для принятия окончательного решения. Если решение положительное, то составляется кредитный договор, в противном случае дается письменный отказ с обоснованием причин.

Кредитный договор - юридический документ, регламентирующий взаимоотношения между банком и кредитополучателем при выдаче кредита, определяющий взаимные обязательства и экономическую ответственность сторон. Обязательна письменная форма его заключения. Кредитный договор имеет следующие существенные условия:

-          сумма и валюта кредита;

-       целевое назначение;

-       сроки и порядок предоставления кредита;

-       порядок погашения;

-       проценты за пользование кредитом, порядок их уплаты;

-       способ обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору;

-       ответственность сторон за невыполнение обязательств;

Кредитный договор действует с момента его заключения и до полного исполнения кредитополучателем обязательств по возврату (погашению) кредита и уплате процентов за пользование им, а также полного исполнения сторонами иных обязательств, вытекающих из кредитного договора.

Выдача кредита производится в безналичной форме на цели, предусмотренные кредитным договором, путем оплаты со ссудного (специального ссудного) или иного ссудного счета акцептованных кредитополучателем платежных требований поставщика или платежных инструкций кредитополучателя. Одному кредитополучателю банк-кредитодатель вправе открыть несколько ссудных счетов.

В некоторых случаях кредит может быть направлен на текущий (расчетный) счет кредитополучателя (на восстановление затрат при ведении строительства хозяйственным способом, на выплату заработной платы и др.) либо выдан наличными деньгами (на выплату заработной платы, закупку у граждан сельскохозяйственной и другой продукции, и др.).

Физическим лицам кредит предоставляется путем перевода со ссудного счета денежных средств на соответствующий счет торговой или другой организации на основании платежного поручения либо путем оплаты расчетного чека или выдачи чековой книжки. По заявлению физического лица допускается выдача части кредита наличными деньгами.

Кредитование юридических лиц, работающих с убытками, возможно в случае, если кредитополучателем или его вышестоящим органом разработана и представлена в банк реальная программа по выходу на рентабельную работу.

Кредитование торговых и снабженческо-сбытовых организаций может осуществляться со специального ссудного счета с зачислением выручки от реализации прокредитованных товаров на данный счет. Спецссудный счет может быть открыть только в том банке, где находится текущий счет. Открытие второго спецссудного счета допускается только при изменении процентной ставки. Для установления планового (предельного) размера кредита по спецссудному счету заемщик представляет банку соответствующий расчет, как правило, на год с поквартальной разбивкой.

Для юридических лиц, за исключением индивидуальных предпринимателей, с устойчивой платежеспособностью, обеспечивающих покрытие свыше 90 % оборотных активов собственными средствами в течение трех и более последних месяцев и имеющих постоянные деловые связи с банком, может использоваться единый счет-контокоррент с правом допущения по этому счету дебетового сальдо в белорусских рублях. Дебетовое сальдо по счету-контокорренту в рассчитанной сумме может возникать только за счет оплаты подлежащих кредитованию ценностей и его длительность не должна превышать пятнадцати банковских дней. Перевод юридического лица на обслуживание по счету-контокорренту производится при отсутствии задолженности по ранее полученным кредитам в оборотные (текущие) активы и процентам за пользование ими.

В мировой банковской практике первоклассным кредитозаемщикам, прибегающим к получению ссуд в банке эпизодически, кредиты могут предоставляться в виде овердрафта. Однако, применение овердрафта Правилами предоставления кредитов банками Республики Беларусь не предусмотрено.

Кредитный договор может предусматривать выдачу суммы кредита единовременно либо открытие кредитной линии, когда банк в течение срока, установленного в договоре, обязуется предоставлять кредит в согласованном размере частями.

Банк при заключении кредитного договора с каждым конкретным кредитополучателем вправе определять самостоятельно размер процентов за пользование кредитом, за исключением случаев, когда кредит предоставляется за счет бюджетных средств либо за счет других централизованных ресурсов. Уплата (взыскание) процентов по кредитам производится ежемесячно, если иное не предусмотрено кредитным договором.

С момента обращения заемщика в банк за получением кредита внимание сотрудников банка акцентируется на минимизации возможных кредитных рисков, а при их опознании - создании источников для возмещения. Под кредитным риском понимается вероятность невозврата кредитополучателем полученного кредита. С этой целью банки по каждому заемщику тщательно изучают его кредитоспособность, представленные формы обеспечения исполнения обязательств по возврату кредита до решения вопроса о его предоставлении. Затем банки систематически изучают происходящие изменения в финансовом положении предприятий, формах обеспечения обязательств для раннего выявления возможных проблем с возвратностью кредита и своевременным созданием 30-ти процентного резерва.

Одним из методов предотвращения кредитного риска является его диверсификация (рассеивание), т.е. рассредоточение кредита по отраслям экономики, статусу предприятий, видам, объектам кредитования, срокам и другим признакам, а также перенесение части риска на других контрагентов (консорциальное кредитование).

Одним из способов управления кредитным риском является его хеджирование (страхование) путем создания резерва на потери по сомнительным долгам. Вся имеющаяся задолженность по кредитам подразделяется на четыре группы риска: стандартные, субстандартные, сомнительные и безнадежные кредиты. Для формирования резерва на потери по сомнительным долгам производится ежемесячная сертификация кредитной задолженности по каждому кредитополучателю. Для отнесения последней к той или иной группе установлено три критерия: способность заемщика вернуть долг, наличие соответствующего и надлежащим образом оформленного реального обеспечения своевременности возврата и длительность просроченной задолженности. Качество и достаточность обеспечения для погашения кредита определяется стоимостью и ликвидностью залога или надежностью и обеспеченностью гарантий (поручительств).

К стандартным кредитам (I группа риска) относятся кредиты, выданные заемщикам, имеющим устойчивое финансовое положение и не вызывающим сомнений в своевременном возврате кредитов и уплате процентов. В эту группу включаются срочные и пролонгированные (в исключительных случаях не более одного раза) кредиты.

К субстандартным кредитам (II группа риска) относятся обеспеченные кредиты, просроченные до 90 дней; кредиты, пролонгированные более одного раза; суммы, не взысканные по исполненным гарантиям и поручительствам до 90 дней.

К сомнительным кредитам (III группа риска) относятся обеспеченные кредиты, просроченные от 91 до 180 дней; недостаточно обеспеченные кредиты, просроченные до 180 дней; необеспеченные кредиты, просроченные до 90 дней; срочные и пролонгированные кредиты, отнесенные к сомнительной задолженности в течение90 дней со дня ее возникновения, а также суммы, не взысканные по исполненным гарантиям и поручительствам до 180 дней.

К безнадежным кредитам (IV группа риска) относятся все кредиты, просроченные свыше 180 дней, необеспеченные кредиты, просроченные более 90 дней, срочные и пролонгированные кредиты, отнесенные к сомнительной задолженности свыше 90 дней, а также кредиты, выданные заемщикам, объявленным в установленном порядке экономически несостоятельными или банкротами; суммы, не взысканные по исполненным гарантиям и поручительствам свыше 180 дней.

Погашение кредита производится в сроки, предусмотренные кредитным договором. Погашение (возврат) кредита и уплата процентов по нему производятся юридическими лицами в очередности платежей в безналичном порядке:

путем перечисления денежных средств с текущего (расчетного) счета кредитополучателя на основании его платежной инструкции;

путем списания денежных средств с текущего (расчетного) счета кредитополучателя - юридического лица платежным требованием банка-кредитодателя, а при отсутствии средств - с текущего (расчетного) счета обособленного подразделения юридического лица, если такой порядок предусмотрен условиями кредитного договора;

путем списания денежных средств с текущего (расчетного) счета кредитополучателя - обособленного подразделения юридического лица платежным требованием банка-кредитодателя, а при отсутствии или недостаточности средств - с текущего (расчетного) счета юридического лица, если такой порядок предусмотрен условиями кредитного договора;

путем списания денежных средств с текущего (расчетного) счета кредитополучателя в бесспорном порядке платежным требованием банка-кредитодателя на основании исполнительных документов.

При наступлении установленного в кредитном договоре срока возврата кредита и непогашении его кредитополучателем банк на следующий рабочий день осуществляет списание средств в погашение кредита. В случае недостаточности средств для полного исполнения обязательств по возврату кредита и уплате процентов взысканная сумма направляется на погашение долга. Остаток непогашенного долга относится на соответствующие счета по учету просроченных кредитов и процентов.

Досрочное погашение кредита не всегда выгодно банку, т.к. банк может не успеть разместить эти средства на оставшийся срок и недополучить доход. Поэтому в кредитном договоре может быть предусмотрена компенсация банку за досрочное погашение кредита.

1.3    Факторинг

Факторинг является распространенной формой кредитования в зарубежной банковской практике.

Операция факторинг представляет собой выкуп платежных требований у поставщика товаров, иначе говоря, переуступка банку неоплаченных требований, возникающих между контрагентами в процессе реализации продукции, выполнения работ, оказания услуг.

Операция считается факторинговой, если она удовлетворяет как минимум двум из четырех признаков:

.        наличие кредитования в форме предварительной оплаты долговых требований.

.        внедрение бухгалтерского учета поставщика, прежде всего учета реализации.

.        инкассирование его задолженности (получение задолженности от покупок).

.        страхование поставщика от кредитного риска.

В мировой практике существуют следующие виды факторинговых операций:

покупка счетов со скидкой и с уплатой фактору;

принятие фирмой - фактором на себя всех операций по учету продаж компании с ведением всех счетов ее дебиторов и инкассацией долга;

предоставление гарантии полной оплаты товара даже в том случае, если покупатель просрочит или вообще не выплатит долг.

Факторинг дает поставщику следующие преимущества:

досрочная реализация долговых требований;

освобождение от риска неплатежа;

упрощение структуры баланса;

экономия на административных и бухгалтерских расходах.

В факторинговых операциях участвуют три стороны:

1)      фактор-поставщик, которым может быть факторинговый отдел банка или специализированная факторинговая компания;

2)      клиент (поставщик товара) - промышленная или торговая фирма, заключившая соглашение с фактором-посредником;

)        покупатель товара.

Фактор приобретает у клиента-поставщика право требовать денежные средства за поставленный товар с покупателя , перечисляя ему стоимость товара за вычетом комиссионного вознаграждения, и представляет платежные требования клиенту-покупателю, который перечисляет на их основе деньги фактору.

Факторинговому обслуживанию, как правило, не подлежат: субъекты хозяйствования, признанные банкротами в судебном порядке; осуществляющие реализацию по бартеру или на условиях консигнации; производящие расчеты на основе долгосрочных договоров и выставляющие денежные требования по завершении определенных этапов работ до осуществления поставок (авансовых платежей). В качестве кредиторов обычно не могут выступать филиалы и отделения хозяйствующих субъектов, если они не имеют статуса юридического лица; индивидуальные предприниматели, не занимающиеся производственной деятельностью; физические лица.

Для осуществления операций по факторингу заключается договор, в котором оговариваются оформление документации, сроки и доля суммы платежей фактора от суммы платежных требований, порядок реализации операции, максимальные суммы по операциям факторинга, размеры комиссионного вознаграждения и другие условия. Подписанию договора предшествует аналитическая работа банка.

Получив заявку от предприятия, банк изучает экономическое и финансовое положение потенциального клиента, характер его деловых связей, на основе чего принимает решение о заключении факторингового договора. При этом клиент банка направляет ему все счета-фактуры, выставленные на покупателей, и по каждому документу клиент должен получить согласие на оплату, так как банк изучает все счета-фактуры, определяя при этом платежеспособность покупателей, и при благоприятном решении оплачивает счет или в момент наступления срока платежа, или досрочно. Также на основе проведенного анализа фактор с учетом оценки рисков определяет максимальную сумму факторингового финансирования. Предельная сумма может устанавливаться различными методами:

1.      каждому плательщику индивидуально определяется максимальная сумма оплаты денежных требований, поступивших в его адрес от поставщика (лимит периодически возобновляется);

2.      для поставщика устанавливается максимальная сумма отгрузки одному покупателю в течение определенного периода времени (еженедельно, ежемесячно или ежеквартально);

.        определяется предельная сумма каждого отдельного заказа на поставку товаров в течение определенного периода времени (данный метод используется, если сбыт продукции поставщика осуществляется не регулярными поставками, а в форме разовых сделок на крупные суммы).

С финансовой точки зрения факторинг подразделяется на два основных вида - безрегрессный и регрессный.

Безрегрессный факторинг предполагает передачу всех прав на дебиторскую задолженность поставщика банку. В этом случае банк осуществляет ведение торговых реестров, кредитный менеджмент и обеспечивает 100%-ную защиту против безнадежных долгов.

Безрегрессный факторинг может выступать в двух видах: открытом и закрытом.Открытый факторинг - это вид факторинга, при котором плательщик (должник) уведомлен о том, что поставщик (клиент) переуступил требование фактору-посреднику. Должник производит платеж непосредственно посреднику. Закрытый, или конфиденциальный, факторинг является скрытым источником средств для кредитования продаж поставщика, поскольку покупатель вообще не осведомлен о переуступке поставщиком требования фактору-посреднику. В данном случае должник ведет расчеты с самим поставщиком, который после получения платежа должен перечислить соответствующую его часть факторинговой компании для погашения кредита.

Регрессный факторинг заключается в том, что фактор не предоставляет поставщику защиты кредита. Вся задолженность в операциях фактора фигурирует с полным регрессом на поставщика в случае неплатежеспособности клиента, хотя регрессные факторы обычно предоставляют своим клиентам дополнительную услугу по оценке кредитоспособности покупателей. Регрессный факторинг также может быть открытым и закрытым.

Осуществляя факторинг, банк покрывает значительную часть рисков поставщика:

§  кредитные;

§  валютные;

§  процентные;

§  ликвидные.

Кредитные риски покрываются посредством применения безрегрессного факторинга, т. е. отсутствия у банка права осуществить обратную переуступку денежного требования поставщику по данной поставке.

Валютные риски поставщика покрываются за счет отсутствия необходимости для него хеджировать риски за счет повышения рублевой цены на размер возможной девальвации рубля.

Процентные риски минимизируются за счет того, что банк гарантирует поставщику неизменность стоимости денежных ресурсов, предоставляемых последнему, в течение длительного периода.

Ликвидные риски поставщика связаны обычно с недостатком средств для покрытия текущих затрат при несовпадении поступающих денежных потоков и средств, необходимых для погашения кредиторской задолженности.

Таким образом, банковские операции являются одним из основных инструментов для перераспределения денежных потоков в экономике, стимулирования хозяйственной деятельности субъектов и являются основным источником доходов для банков. Наиболее эффективное обслуживание банками интересов экономики осуществляется благодаря разветвленной структуре банковских операций. Ключевую роль в них играют кредитные операции, которые представляют собой источник для стимулирования совокупного спроса как со стороны населения, так и предприятий.

2. Понятие и виды пассивных и посреднических операций коммерческих банков, их значение

.1 Основная характеристика пассивных операций банка

Пассивные операции - операции по формированию банковских ресурсов, в результате проведения которых происходит увеличение денежных средств, находящихся на пассивных или активно-пассивных счетах в части превышения пассивов над активами. Они имеют большое значение для каждого банка, так как ресурсная база во многом определяет возможности и масштабы активных операций, обеспечивающих получение доходов банка. Стабильность банковских ресурсов, их величина и структура служат важнейшими факторами надежности банка. Наконец, цена полученных ресурсов оказывает влияние на размеры банковской прибыли.

Также пассивные операции банков играют важную народнохозяйственную и социальную роль. Мобилизация с их помощью временно свободных средств предприятий и населения позволяет банковской системе удовлетворять потребности экономики в основном и оборотном капитале, трансформировать сбережения в производственные инвестиции, предоставлять потребительские ссуды населению. Проценты по вкладам и долговым ценным бумагам банков хотя бы частично компенсируют населению убытки от инфляции.

1.      первичная эмиссия ценных бумаг коммерческого банка;

2.      отчисления от прибыли банка на формирование или увеличение фондов;

3.      получение кредитов от других юридических лиц;

4.      депозитные операции.

Источниками банковских ресурсов являются: собственные средства, привлеченные и заемные.

С помощью первых двух форм пассивных операций создаются собственные средства. Следующие две формы пассивных операций создают привлеченные и заемные кредитные ресурсы.

Собственные средства банка включают в себя уставный фонд, нераспределенную прибыль, специальные фонды и другие собственные средства, свободные от обязательств клиентов и кредиторов. Они обеспечивают обязательства банка перед вкладчиками, а именно дают возможность выплаты компенсаций в случае ликвидации банка, сохранение его платежеспособности за счет созданных резервов для покрытия кредитных, процентных и валютных рисков, продолжение деятельности банка независимо от угрозы появления убытков.

Основой банка является собственный капитал - это средства, принадлежащие непосредственно банку, в отличие от заемных, которые банк привлек на время. Наличие этого капитала служит основанием для привлечения чужих средств. Источниками собственного капитала являются: акционерный капитал (уставный фонд), резервный капитал (резервный и другие фонды, образованные за счет прибыли) и нераспределенная прибыль.

Акционерный капитал образуется путем выпуска банковских акций, добровольных денежных и материальных взносов акционеров (учредителей) банка. Накопление прибыли - основной ресурс наращивания акционерного капитала. Его увеличение осуществляется по решению собрания акционеров (пайщиков) за счет определения дивиденда, уплачиваемого акционерам из полученной прибыли, а также продажи дополнительных акций. От уровня дивидендов зависит курс акций. С ростом дивиденда повышается рыночная стоимость акций банка и таким образом, увеличиваются доходы акционеров, а следовательно регистрационная стоимость акционерного капитала. При этом расширяется спрос на акции, что дает возможность банку выпустить дополнительную серию акций. Однако поскольку дополнительный выпуск акций связан с определенными издержками, данный метод наращивания капитала применяется в случае, если он влияет на прибыльность банка в результате эффективного кредитования и инвестирования.

В структуре пассивов баланса доля собственного капитала незначительна - около 10% [10, c. 110].

Наибольшую часть ресурсов коммерческих банков составляют привлеченные средства. Они могут покрывать до 90 % всей потребности банков в денежных ресурсах. Основная часть привлеченных ресурсов формируется банками на депозитной основе в результате зачисления средств на текущие, расчетные и другие счета до востребования или же при приеме банком от клиентов срочных вкладов и депозитов.

Привлечение средств на основе выпуска долговых ценных бумаг и покупка ресурсов на межбанковском рынке является для банка дополнительным источником привлеченных ресурсов, приобретение которых чаще всего связано с необходимостью регулирования банковской ликвидности. В некоторых случаях их активный поиск на рынке ведется для обеспечения кредитными ресурсами первоклассных клиентов или в результате возможности иного эффективного использования.

С целью обеспечения роста конкурентоспособности коммерческие банки прибегают к такой форме привлечения ресурсов как доверительное управления денежными средствами.

По договору доверительного управления денежными средствами юридическое или физическое лицо передает банку на определенный срок денежные средства в доверительное управление, а банк обязуется за вознаграждение осуществлять управление переданными денежными средствами в интересах указанного им лица.

Проведение пассивных операций по формированию собственных и привлеченных средств сопряжено с определенными расходами коммерческого банка. Расходы по обслуживанию уставного капитала коммерческого банка, являющегося основным составным элементом его собственных средств. Связаны с выплатой акционерам (участникам) части заработанной банком прибыли в виде дивидендов. Расходы по привлеченным ресурсам выражаются в начислении банком процентов по остаткам средств на счетах до востребования или по срочным депозитам. Во втором случае издержки банка будут гораздо выше. Относительно высокую стоимость имеют и привлеченные недепозитные средства, особенно полученные межбанковские кредиты.

Состав и структура банковских пассивов оказывают непосредственное влияние на масштабы кредитных и других активных операций коммерческих банков, а также на объемы доходов, полученных за счет их проведения. Состав и структура банковских ресурсов влияют на ликвидность кредитного учреждения. С учетом этого коммерческие банки при формировании ресурсной базы должны проводить взвешенную политику, направленную на обеспечение максимальных финансовых результатов и оптимального уровня надежности.

.2 Депозитные операции и операции доверительного управления денежными средствами

Привлеченные средства банка формируются главным образом за счет осуществления депозитных операций.

Депозитными называются операции банков по привлечению на счета денежных средств юридических и физических лиц на определенные сроки, либо до востребования. На долю депозитных операций обычно приходится до 95% пассивов.

В качестве субъектов депозитных операций могут выступать государственные предприятия, организации и учреждения, акционерные общества, совместные предприятия с участием иностранного капитала, общественные организации и фонды, финансовые и страховые компании, инвестиционные фонды, отдельные физические лица и объединения этих лиц, банки и другие кредитные лица.

Объектами депозитных операций являются депозиты - денежные средства, а также драгоценные металлы, драгоценные и полудрагоценные камни, размещаемые юридическими и физическими лицами на срок или до востребования с целью получения дохода.

Депозитный рынок можно классифицировать по ряду признаков:

·        видам валют депозиты подразделяются на депозиты, привлекаемые в национальной валюте и инвалюте;

·        денежной форме - депозиты, привлекаемые в наличной форме и безналичной;

·        срочности все депозитные операции можно подразделить на депозиты до востребования, срочные и накопительные.

Депозиты до востребования - это денежные средства, оседающие на пассивных и активно-пассивных счетах в банке в течение промежутка времени, а также хранящиеся на депозитных счетах до востребования. Депозиты до востребования могут быть изъяты в любое время по первому требованию вкладчика. Они используются для текущих расчетов.

К депозитам до востребования относятся средства хозяйственных подразделений, бюджета и населения, которые хранятся на текущих, депозитных счетах и счетах для учета средств специальных фондов.

У большинства коммерческих банков депозиты до востребования занимают наибольший удельный вес в структуре привлеченных средств. Это, как правило, самый дешевый источник образования банковских ресурсов. В связи с высокой мобильностью средств остаток на счетах до востребования не постоянен, иногда крайне изменчив. Возможность владельца счета в любой момент изъять средства требует наличия в обороте банка повышенной доли высоколиквидных активов (остатка средств в кассе, на корреспондентском счете и прочие) за счет сокращения доли менее ликвидных, но приносящих высокие доходы активов. В силу этих причин по остаткам на счетах до востребования банки уплачивают владельцам достаточно низкий процент или вообще не начисляют никакого дохода.

Депозиты до востребования имеют ряд разновидностей:

§  депозиты без ограничений минимальным размером первоначального взноса, последующих остатков и дополнительных взносов;

§  депозиты с минимальным размером первоначального взноса;

§  для расчетов по заработной плате.

Депозиты до востребования оседают в виде остатков на определенных банковских счетах. Прежде всего это текущие счета (расчетные), которые открываются предприятиям и предпринимателям для зачисления поступающих в адрес средств и осуществления расчетных операций как в безналичной, так и в наличной формах. Текущий счет может также открываться и физическому лицу. Предпринимателям и предприятиям, занимающимся внешнеэкономической деятельностью могут быть открыты текущие счета в иностранной валюте.

Разновидностью счета до востребования является субсчет, который открывается нехозрасчетным формированиям и подразделениям, находящимся вне расположения головного предприятия.

В определенных случаях строящемуся предприятию может быть открыт временный счет на срок до полного пуска предприятия в эксплуатацию.

Депозитами до востребования являются также средства, отраженные на различных благотворительных счетах в банке. Благотворительный счет - счет целевого характера, открываемый в банке для сбора, хранения и использования денежных средств, поступающих в виде безвозмездной помощи или пожертвований с целью проведения благотворительных акций.

Для учета средств, используемых для расчетов посредством банковских пластиковых карточек, открываются карт-счета. Для осуществления контроля используются транзитные счета. Определенную часть депозитов до востребования могут составлять средства, образовавшиеся у банка в результате ведения корреспондентских счетов других банков.

Депозитами до востребования являются и пассивные остатки, отраженные на контокоррентном счете. Данный счет представляет собой единый дебетово-кредитовый текущий счет, сочетающий в себе одновременно черты текущего счета и счета по учету кредитной задолженности.

Срочные депозиты - это денежные средства, хранящиеся на депозитных счетах в течение определенного промежутка времени, установленного при их открытии соглашением между банком и клиентом. Действующая практика предусматривает оформление срочных вкладов на 1, 3, 6, 9, 12 месяцев, в тоже время могут устанавливаться как на менее, так и на более длительный срок [25, c. 41].

Срочные депозиты населения имеют большую разновидность:

·        вклад, ограниченный минимальной суммой и вклад без ограничения сумм;

·        безотзывный вклад - вклад, не имеющий возможностей одностороннего отзыва;

·        отзывной вклад - вклад, имеющий возможность одностороннего отзыва;

·        пополняемый вклад - позволяет вкладчику периодически пополнять вклад дополнительными взносами;

·        не пополняемый вклад;

·        вклад с фиксированной процентной ставкой на весь срок;

·        вклад с фиксированной, увеличивающейся "прогрессивной" с течением срока процентной ставкой;

·        вклад с нефиксированной в течение срока процентной ставкой;

·        капитализированный вклад - вклады, по которым сумма начисленных процентов присоединяется к сумме основного вклада.

Срочные депозиты в течение определенного времени позволяют банку хранить меньший резерв (обеспечивают ликвидность) в отличие от вкладов до востребования, которые изымаются в любое время. Таким образом, рост срочных вложений усиливает ликвидность позиции банка. В то же время значительный их прирост может уменьшить доходность операций банка. Это связано с тем, что с увеличением срока или суммы вклада увеличивается вознаграждение.

Срочные вклады не используются для текущих платежей. Если вкладчик желает изменить сумму вклада - уменьшить или увеличить, а условиями договора это не предусмотрено, то он может расторгнуть действующий договор, изъять и переоформить свой вклад на новых условиях. Однако при досрочном изъятии вкладчиком средств по вкладу он может лишиться предусмотренных договором процентов частично или полностью. Как правило, в этих случаях проценты снижаются до размера процентов, уплачиваемых по вкладам до востребования.

Накопительные депозиты - это вклады населения, имеющие сберегательную направленность. Их сроки, обычно, продолжительнее срочных депозитов. Существует ряд разновидностей накопительных вкладов:

·        на накопительный выигрышный вклад (денежный, вещевой, смешанный);

·        накопительный жилищный вклад;

·        целевые вклады на детей.

Порядок осуществления вкладных операций, установления процентных ставок и методика начисления процентов по вкладам регламентируется разработанными банками нормативными документами.

В основном, при разработке методики начисления процентов по вкладам банками используются общие принципы.

Проценты начисляются каждому владельцу счета, по каждому пассиву, привлеченному на платной основе, исходя из сроков привлечения и размещения и размера процентных ставок.

Размер процентных ставок по активным и пассивным операциям, порядок и периодичность начисления процентов, порядок их взыскания или уплаты определяются в договорах между банком и клиентом, в условиях депозита (вклада) в соответствии с данными правилами и действующими нормативными документами.

При закрытии, передаче счетов клиентов из одного учреждения банка в другое, при реорганизации или ликвидации учреждения банка, день фактического закрытия счета не включается в период начисления процентов.

По счетам учета кредитных и депозитных операций проценты начисляются за период, включающий день выдачи кредита или зачисления в депозит, и день, предшествующий погашению кредита или выдачи депозита (закрытия счета). При изменении процентной ставки начисление процентов по новой ставке осуществляется со дня ее установления.

Привлечение денежных средств во вклады оформляется договором, форма которого разрабатывается каждым банком самостоятельно и зависит от вида принимаемого вклада. Депозитный договор - соглашение, заключаемое между банком и вкладчиком.

Договор должен быть заключен в письменной форме и оформлен документально.

Договор банковского вклада может быть следующих видов:

• договор до востребования;

• договор срочного банковского вклада (депозита);

• договор условного банковского вклада (депозита - договор в соответствии, с которым банк обязан возвратить денежные средства и начисленные проценты при наступлении (не наступлении) определенных обстоятельств.

Основными условиями договора депозита являются:

·        сумма вклада (депозита);

·        проценты по вкладу (депозиту);

·        срок возврата вклада (депозита), условия досрочного снятия средств - для договора срочного вклада;

·        условия возврата вклада - для договора условного вклада.

Разновидностью пассивных операций являются операции по доверительному управлению средствами. Сущность доверительных операций заключается в передаче клиентами банкам своего имущества (без передачи права собственности) для последующего инвестирования этих средств от имени их владельцев и по их поручению на различных рынках с целью получения прибыли, с которой банки взимают определенную плату в виде комиссии. Примером являются трастовые операции - операции по управлению имуществом и выполнению иных услуг по поручению в интересах клиента на правах его доверенного лица.

Учредитель траста - лицо, основавшее траст и передавшее в него определенное имущество.

Распорядителем траста (трасти) является лицо, назначенное учредителем для управления этим имуществом.

Доверительные операции достаточно разнообразны. Наиболее распространенными являются финансовые трасты - услуги инвестиционных организаций для частных пенсионных фондов, премиальных фондов.

При этом различают: публичный траст, образующийся из пожертвований частных лиц на благотворительные цели; пенсионный траст, учреждающийся для управления фондами предприятий, из которых выплачиваются пенсии служащим; дискреционный траст, дающий право распоряжаться средствами учредителя с целью получения выгоды.

По характеру распоряжения доверяемой собственностью трасты делятся на активные и пассивные. При активном трасте собственность может видоизменяться без дополнительного согласия доверителя, т.е. продаваться. отдаваться в долг, закладываться. Пассивные трасты представляют собой услуги по управлению определенным имуществом, которое не может быть продано или заложено доверенным лицом.

Причинами развития трастовых операций являются: заинтересованность клиентуры в получении все более широкого набора услуг от банка с уменьшением собственного риска; обострение конкуренции между банками за привлечение клиентуры; проблемы банковской ликвидности и в ряде случаев снижение доходности традиционных видов операций банков. При доверительном управлении появляется возможность привлечь максимальное количество ресурсов, причем с относительно незначительными издержками; приобретается право наблюдения, управления средствами. У банков расширяются сфера деятельности и масштабы влияния на экономические процессы; обеспечивается комплексное облуживание клиента; увеличиваются доходы.

Благодаря доверительному управлению клиент может:

·        получить доход от выгодного размещения средств, профессионального управления имуществом со стороны специализированной компании;

·        избежать потерь из-за недостаточного опыта и умения;

·        обеспечить сохранность и приумножить имущество.

Трастовые услуги могут выполняться банком в пользу физических (персональные трастовые услуги) и юридических лиц (институциальные трастовые услуги).

Услуги физическим лицам возникают как соглашение между доверителем и доверенным лицом по поводу: распоряжения наследством, управления собственностью, выполнения роли опекуна или хранителя имущества, выполнения агентских посреднических функций. В персональном трасте самые распространенные виды операций - ведение счетов клиентов, операции с ценными бумагами клиента, подготовка для него налоговых деклараций, взимание доходов в пользу клиента, управление недвижимостью. За оказание данных услуг банки получают с клиентов комиссионные вознаграждения.

Для юридических лиц трастовые услуги включают: управление на основе договора-поручения имуществом, управление денежными средствами и ценными бумагами, купля-продажа активов, управление целевыми фондами, управление пенсионными фондами, участие в прибыли, выпуск облигаций, временное управление делами компании в случае ее реорганизации или банкротства, выполнение платежных функций (погашение облигаций, выплата дивидендов акционерам компаний).

В результате выполнения этих услуг банки по работе с юридическими лицами создают трасты:

ü  корпоративный;

ü  наемных рабочих;

ü  коммунальный.

Корпоративный траст организуется в форме закладываемого в банке имущества для обеспечения выпуска облигаций компании. Траст наемных рабочих имеет форму либо пенсионного фонда, либо участия в прибылях. Группа лиц, проживающих в определенной местности, имеет право учреждать в банке коммунальный траст в пользу местной общины.

Наиболее перспективным направлением развития трастовой деятельности является сотрудничество коммерческих банков с инвестиционными фондами. В данном случаи в обязанности банка входит формирование и управление инвестиционным портфелем фонда, диверсификация вложений с целью снижения риска. Фонд получает квалифицированное управление инвестициями, гарантию правильного и эффективного использования средств, реальную возможность снизить свои издержки, улучшить обслуживание акционеров фонда.

.3 Посреднические операции банков

Посреднические операции - операции, предполагающие получение комиссионного вознаграждения за определенные предоставленные услуги. К ним относятся:

1.      товаро-комиссионные операции, при проведении которых банк выступает посредником в купле-продаже товаров для своих клиентов. Формами таких операций выступают: покупка банком ценностей (товаров) по поручению предприятий; реализация товаров банком по поручению предприятия с предоставлением ему ссуд (банк может найти покупателей); реализация товаров банком по поручению предприятия с выдачей ссуд покупателю на приобретение товаров.

2.      операции с драгоценными металлами представляют собой покупку и продажу, прием на хранение, оценку. Формирование заказов на ценности, рекламу золота и других драгоценных металлов. Наиболее распространенными операциями выступают приобретение золота и серебряных монет различного номинала и продажа их клиентам по рыночному курсу. Маржа, получаемая в этом случае банком, и будет служить его прибылью. Второй операцией банков с драгоценными металлами выступает продажа золота клиентам путем открытия золотого (металлического) счета .В этом случае клиент обращается в банк для приобретения золота, банк "продает" ему его на условиях открытия двух счетов - счета, где отражается сумма проданного золота, и счета, на который поступают деньги за проданное золото, и выдает сертификат, в котором отражается количество приобретенного золота. Золото остается в банке. Если клиент решит продать золото, он приходит в банк, предъявляет сертификат, банк закрывает счет и выдает клиенту денежную сумму, равную рыночной цене золота плюс начисленные проценты от размещения денег со второго счета, и при условии снижения рыночной цены золота - маржу между ценой покупки и продажи.

.        операции по размещению ценных бумаг на первичном рынке на условиях андеррайтера. Банк в этом случае выступает посредником между эмитентом ценных бумаг и инвестором. Такие операции бывают двух видов. Операции НИФ - это среднесрочный договор обычно на 3-5 лет между банком и эмитентом ценных бумаг о том, что в случае трудностей с реализацией ценных бумаг банк берет на себя обязательство их покупки или предоставление равноценного кредита, кроме того, тот же банк может заняться размещением ценных бумаг. Банк покупает ценные бумаги по номинальной стоимости, а размещает по курсу. Предприятие быстро получает деньги и пускает их в обращение. Если нет запрета законом, банк может оставить себе эти ценные бумаги и стать учредителем. Операции РУФ - это среднесрочный договор, не предусматривающий инвестиционных функций банка в связи с эмиссией ценных бумаг, банки имеют право передавать свои облигации другим банкам, банки не выкупают ценные бумаги, а предоставляют кредит. За эти операции банки получают комиссионное вознаграждение.

.        консалтинговые услуги представляют собой комплекс услуг по предоставлению консультаций во всех сферах банковской деятельности, и приносящие комиссионное вознаграждение. В частности, банки осуществляют консультации по проведению инвестиционной политики, рациональному размещению ценных бумаг, осуществлению доходных вложений денежных средств. Банки широко знакомят своих клиентов с перечнем предоставляемых услуг, порядком их осуществления.

.        банки в целях сохранения и расширения числа своих клиентов осуществляют и такие операции, как выдача гарантий для получения кредита. Данная операция является для клиента платной, банк получает комиссионное вознаграждение. Банки часто выдают такие гарантии своим клиентам потому, что сами по каким-либо основаниям не могут выдать кредита, но, чтобы заемщик продолжал оставаться клиентом, банк гарантирует погашение кредита. Гарантии выдаются банком не только под кредитные операции, но и при покупке клиентом ценных бумаг на бирже, когда брокеры в качестве обеспечения такой операции требуют своеобразной гарантии, такие гарантии могут выдаваться и при проведении международных расчетов.

.        банки проводят операции по хранению ценностей в сейфах. Банк может принимать на хранение банкноты, монеты, ценные бумаги, драгоценные металлы и камни, драгоценные вещи, а также документы. Для хранения могут использоваться общие банковские сейфы и персональные ящики, предоставленные банком индивидуально в пользование на условиях имущественного найма во временное пользование.

.        помимо этого банки проводят операции по предоставлению в аренду транспорта, по доставке наличных денег, так называемые инкассаторские операции.

Таким образом, пассивные операции играют не мене важную роль в экономике, чем активные. Они позволяют банкам аккумулировать капитал за счет депозитов населения, а значит, впоследствии его распределять наиболее эффективным способом и стимулировать всю экономику в целом. Успешность деятельности банка напрямую зависит от того насколько эффективно он будет осуществлять пассивные операции, особенно привлечение вкладов со стороны физических и юридических лиц. Кроме того пассивные операции банков (депозитные) являются источником доходов населения и могут быть своеобразным индикатором доверия населения к банковской системе в целом.

Посреднические операции банков позволяют взаимодействовать покупателю и продавцу, инвестору и эмитенту, то есть являются промежуточным звеном хозяйственных операций в экономике и позволяют отслеживать движение капитала в стране.

3. Развитие банковского сектора Республики Беларусь на современном этапе

.1 Современное состояние банков Республики Беларусь

Банковская система Республики Беларусь является составной частью кредитной системы и представляет собой совокупность банковских институтов двух уровней. На первом уровне находится Национальный банк Республики Беларусь, а на втором - сеть коммерческих банков. Банковское законодательство устанавливает правовое положение субъектов банковских правоотношений; определяет порядок: создания, деятельности, реорганизации и ликвидации банков.

Национальный банк Республики Беларусь, как центральный банк любой страны занимается разработкой и проведением совместно с Правительством денежно-кредитной политики государства и подотчетен в своей деятельности Президенту Республики Беларусь. Капитал Национального банка Республики Беларусь полностью принадлежит государству.

Правовой основой деятельности Национального банка Республики Беларусь является Конституция Республики Беларусь, Банковский кодекс Республики Беларусь, Законы Республики Беларусь и нормативные правовые акты Президента Республики Беларусь.

Главная цель политики Национального банка Республики Беларусь - обеспечение внутренней и внешней устойчивости национальной денежной единицы и поддержание стабильных цен, обеспечение ликвидности, кредитоспособности и надежности функционирования банковской системы.

Коммерческие банки Республики Беларусь составляют второй уровень банковской системы страны.

Условно коммерческие банки можно классифицировать по нескольким группам и формам:

по финансовому объему (объемы активов и другие показатели);

по форме собственности (государственные, частные, банки-резиденты, с участием иностранного капитала);

по набору предоставляемых услуг (кредитные, сберегательные);

по обслуживаемой клиентуре (крупные предприятия, мелкий бизнес, частные лица);

по отраслевому признаку (промышленность, агросектор, коммунальное хозяйство);

по организационной структуре (филиальный банк, банковское объединение, единый банк).

Правовой основой создания и прекращения деятельности коммерческих банков в Республике Беларусь являются "Банковский кодекс Республики Беларусь" и нормативные документы Национального Банка Республики Беларусь. Коммерческие банки создаются учредителями (участниками) - юридическими и физическими лицами, за исключением общественных объединений, преследующих политические цели. Банки могут учреждаться на основе государственной и частной форм собственности в виде акционерных обществ (закрытого или открытого типа) или унитарного предприятия. В Республике Беларусь могут создаваться универсальные банки, имеющие лицензию на осуществление всех видов банковских операций, а также специализированные банки, деятельность которых направлена на осуществление отдельных банковских операций.

Иностранные учредители могут создавать на территории Республики Беларусь банки со 100% собственным капиталом, совместные банки - на долевой основе с белорусскими соучредителями, филиалы - на правах юридического лица и представительства. Размер участия иностранного капитала в банковской системе Республики Беларусь устанавливается Национальным банком Республики Беларусь. Структура современного банковского сектора представлена в таблице 3.1.

Таблица 3. 1 - Структура банковского сектора 2010-2013 года.

В 2013 году на территории Республики Беларусь зарегистрировано 32 банка. Филиальная сеть банковского сектора за 2012 год сократилась со 138 до 105 филиалов, что обусловлено оптимизацией банками своих региональных структур. Вместе с тем общее число структурных подразделений банков (отделений, центров банковских услуг, расчетно-кассовых центров, пунктов обмена валют), распределенных по территории страны, увеличилось на 3 процента и на 1 января 2013 г. составило около 3700. 23 банка являются банками с участием иностранного капитала, в том числе 8 банков - со 100-процентным иностранным капиталом. На территории Республики Беларусь находится 8 представительств иностранных банков России, Украины, Литвы, Латвии, Германии и Межгосударственного банка.

Совокупный уставный фонд по банковскому сектору на 01.01.2013 года составил 29,8 трлн. р., увеличившись за 2012 год на 7,9% [17].

Характерными особенностями институционального развития банков в 2012 году явились:

уменьшение доли банков, контролируемых государством, в совокупном уставном фонде банковского сектора с 84,4 до 78,9 процента. Доля таких банков в активах банковского сектора возросла с 64,9 до 65,3 процента, в совокупном нормативном капитале снизилась с 72,4 до 65,8 процента;

- увеличение доли иностранных банков в совокупном уставном фонде банков с 15 до 20 процентов. Удельный вес таких банков в совокупном нормативном капитале возрос с 26,6 до 32,7 %. В активах банковского сектора доля банков, контролируемых нерезидентами, снизилась с 34,0 до 33,7 %. В уставных фондах белорусских банков участвует капитал из России, Австрии, Кипра, Ирана, Швейцарии, Нидерландов, Ливана, Украины, Люксембурга, Казахстана, Великобритании, Германии, США, Латвии и других стран;

увеличение доли банков, контролируемых резидентами частной формы собственности, в совокупном уставном фонде банковского сектора с 0,6 до 1,1%. Удельный вес таких банков в активах банков сократился с 1,1 до1,0 %, в совокупном нормативном капитале возрос с 1,1 до 1,5 %.

         Доля участия Государственного комитета по имуществу в уставных фондах 8 банков на 1 января 2013 г. составила 21,8 трлн. Рублей (73,0% от совокупного уставного фонда банковского сектора).

На 1 января 2013 г. рейтинги международных рейтинговых агентств имели 7 банков, причем 5 банкам рейтинги присвоены агентством Fitch Ratings, 5 банкам- агентством Moody’s Investors Service и 4 банкам- агентством Standard & Poor’s.

В 2009 году в республике зарегистрировано 4 новых банка, из них 3 - с преобладающим участием иностранного капитала. В 2010 году ведется работа по созданию 3 новых банков с преобладающим участием иностранного капитала.

Важнейший параметр потенциала банковской системы - ресурсная база. В 2009 г. банками привлечено ресурсов в объеме 70,4 трлн. руб., или 25,3 млрд. долл. США в эквиваленте. За 2009 г. сумма привлеченных ресурсов по номиналу увеличилась на 19,6 трлн. руб., или на 30,9%, что несколько ниже прогнозного параметра, предусмотренного Основными направлениями денежно-кредитной политики на 2009 год.

Таблица 2-Динамика пассивов банков

Из таблицы 2 видно, что наибольший удельный вес пассивов банка составляют средства в национальной валюте - 69,1 % в 2009 году. Объем привлеченных средств от резидентов Республики Беларусь в 2009 году составил 67,7 %. Первым по значимости источником ресурсов для банков являются средства физических лиц, их доля в пассивах банков составила 22,5% . Удельный вес в обязательствах банков средства субъектов хозяйствования составляет 16,1 % , 11,5 % - средства Национального банка. Объем привлеченных средств от нерезидентов Республики Беларусь составляет 12,4 %, из которых 12,2 % в иностранной валюте. На начало 2010 г. банками привлечено ресурсов в объеме 82,9 трлн. руб.

Наибольший удельный вес привлеченных средств составляют депозиты банков.

Таблица 3-Депозиты банков

Из таблицы видно, что в 2009 году вкладов, произведенных в белорусских рублях в 2 раза больше, чем в иностранной валюте. Доля величины депозитов шести крупнейших банков представлена на рисунке 1.

Рисунок 1- Доля депозитов 6 первых банков Республики Беларусь 2009 года.

Структура активов банков в целом остается стабильной.

Таблица 4- Структура активов банков

Основной удельный вес активов в 2009 году составляют требования к субъектам хозяйствования и физическим лицам, которые включают кредиты юридическим и физическим лицам - 78,3%, средства в других банках - 6,4%. Доля величины требований к экономике первых 6 белорусских банков в общей величине требований к экономике банков РБ представлена на рисунке 2.

Рисунок 2- Доля величины требований 6 первых банков Республики Беларусь 2009 года.

В настоящее время имеет место тенденция увеличения новыми банками кредитных вложений в экономику, особенно это характерно для Белорусского Банка Малого Бизнеса, сумевшего на фоне снижения показателя в целом по банковской системе улучшить свои позиции, повысив показатель более чем в 2 раза.

Величина требований банков к экономике дает представление об общей задолженности экономики перед банками и не позволяет разграничить кредиты банков физическим и юридическим лицам. Более детально кредитную задолженность банков можно проанализировать, используя таблицу 5.

Таблица 5- Структура банковских кредитов

Данный показатель включает кредитную задолженность населения по кредитам, выданным банками, на различные цели: как потребительские, так и на финансирование недвижимости.

С огромным отрывом от остальных банков лидирует Беларусбанк. Ему принадлежит более половины всего рынка кредитования физических лиц.

Рисунок 3- Доля кредитов физическим лицам 6 первых банков Республики Беларусь 2009 года.

Белагропромбанк является первым и по объему кредитной задолженности юридических лиц в белорусских рублях. Что же касается иностранной валюты, то здесь он уступает сразу трем банкам - Беларусбанку, Приорбанку и БПС-Банку.

Рисунок 4- Доля кредитов юридическим лицам 6 первых банков Республики Беларусь 2009 года.

Среди основных негативных тенденций функционирования банковского сектора необходимо отметить увеличение проблемных активов банковского сектора.

Таблица 6- Проблемные активы

По сравнению с 2008 годом, объем проблемных активов банков 2009 года вырос на 0,7 трлн. руб., а доля в общем объеме активов, подверженных кредитному риску, достигла 2,68% . Кроме того, в банковском секторе наблюдалось снижение отдельных показателей ликвидности.

Обобщающий показатель работы банковской системы - это прибыль. Полученная банками за отчетный год прибыль составила 1 084,2 млрд. руб. (в 1,5 раза больше, чем за 2008 г.), что говорит об эффективной работе банков [22, с. 8].

Характеризуя современное состояние развития банковского сектора, нельзя обойти стороной воздействие на него глобального экономического кризиса. Несмотря на сложности, с которыми в 2008- 2009 гг. столкнулись белорусские банки, состояние банковского сектора Республики Беларусь остается устойчивым. До настоящего времени банковский сектор достаточно успешно справлялся с внешними шоками, основные показатели эффективности банков оставались в приемлемых диапазонах, банками в основном выполнялись нормативные требования и другие надзорные требования.

Национальный банк и Правительство Республики Беларусь обеспечивают проведение денежно-кредитной политики с учетом необходимости ограничения последствий мирового финансово-экономического кризиса для экономики страны. Кроме того, в республике разрабатываются и по мере необходимости применяются дополнительные меры, направленные на улучшение условий функционирования и укрепление банковского сектора. В частности, проводится работа по следующим направлениям:

завершение правовой регламентации деятельности государственного бюро кредитных историй, созданного при Национальном банке;

наделение Агентства по гарантированному возмещению банковских вкладов физических лиц полномочиями по осуществлению функций временной администрации по управлению банком для предупреждения его банкротства, а также функций антикризисного управляющего при осуществлении процедуры банкротства банка;

ужесточение подходов к оценке рисков банковской деятельности и достаточности нормативного капитала банков в части расчета кредитных, рыночных рисков;

совершенствование подходов к созданию резервов на покрытие возможных убытков, в том числе подготовка согласованных с представителями МВФ и Всемирного банка изменений, предусматривающих ужесточение подходов к классификации реструктуризированной задолженности.

Помимо этого, в ближайшее время Национальным банком будут приняты решения по упрощению некоторых процедур и требований, связанных с государственной регистрацией банков и лицензированием банковской деятельности, в том числе по унификации порядка и сроков осуществления процедур, сопутствующих государственной регистрации банков с аналогичными процедурами для коммерческих организаций, регистрация которых осуществляется в заявительном порядке.

В 2009 г. Национальный банк Республики Беларусь рекомендовал банкам в течение 2010 года обеспечить:

рост нормативного капитала не менее чем на 18 - 25 %;

достижение уровня рентабельности капитала не менее 10%;

разработку комплекса мероприятий по снижению доли проблемных активов, если данный показатель превышает 4% [7, c. 8].

Ожидается, что деятельность банков будет сосредоточена на снижении кредитного и иных рисков, привлечении средств населения на долгосрочной основе, усилении финансовой дисциплины, а также активизации привлечения иностранного капитала.

Реализация органами государственного управления и банками указанных мер будет способствовать повышению устойчивости и эффективности работы банковского сектора, ускорению его адаптации к неблагоприятным внешним факторам.

.2 Перспективы развития банковских операций

По мере развития экономики изменялась и активизировалась роль акционерных и коммерческих банков Республики Беларусь.

Несмотря на определенные недостатки и проблемы, выявленные в ходе проведения банковской реформы в Республике Беларусь, достигнута главная цель: клиент имеет возможность сам выбирать себе финансового посредника, который стремиться выполнить для клиента широкий круг операций, чтобы повысить рентабельность, расширить доходную базу, и все это происходит в условиях конкуренции.

Но основным видом активных операций коммерческого банка остается кредитование. Причем чрезвычайно вырос удельный вес краткосрочных кредитов. Во многом это объясняется высоким уровнем риска и неопределенностью в условиях кризиса.

В целом можно сказать, что белорусские коммерческие банки не достигли еще уровня проведения активных операций зарубежными банками, но чтобы повысить уровень использования активных операций коммерческих банков Республики Беларусь можно использовать опыт зарубежных стран, но при этом извлекать из него только самое позитивное, то, что применимо к нашим условиям.

Как свидетельствует мировой опыт, залог является одним из наиболее надежных способов обеспечения кредитных обязательств. Предметом залога может быть любое имущество, принадлежащее залогодержателю на праве собственности: дома, строения, земельные участки, автотранспортные средства, а также ценные бумаги, депозиты в банке и т.д. Особый его вид - залог товаров в обороте и переработке. Возможен и залог имущественных прав.

Залоговое кредитование белорусскими банками осуществляется в наиболее ликвидной форме - преимущественно под залог валютных депозитов, ценных бумаг, векселей, товаров. Банки при выдаче кредитов стремятся ориентироваться на своих клиентов в качестве заемщиком или гарантов возврата кредита. Большинство банков избегает предоставления инвестиционных кредитов на развитие производства и редко использует ипотеку. Естественно, подобное положение не способствует развитию долгосрочных и наиболее социально значимых форм залогового кредитования.

В Республике Беларусь пока отсутствует необходимое экономико-правовое поле для активного развития кредитных операций под залог ценных бумаг, но получило широкое распространение подписка на акции промышленных компаний и банков. При этом банки выступают в роли брокеров по продаже акций и одновременно предоставляют части потенциальных подписчиков кредит под залог покупаемых акций.

В случае непогашения в срок отдельными лицами выданного им кредита на покупку акций банк имеет право реализовать заложенные у него акции, а если вырученных от реализации акций средств будет недостаточно для погашения долга, банк вправе потребовать от бывших акционеров уплаты непогашенной части долга. В целом же сегодня кредитные операции под залог ценных бумаг в Белоруссии характеризуются высокой степенью риска.

В Республике Беларусь развиваются ипотечные кредиты, имеющие особое значение для нашей страны: ипотечное кредитование в жилищной сфере.

Исходя из того, что одной из важных задач государства является создание эффективной системы кредитования сельскохозяйственных и промышленных предприятий и обеспечение граждан жильем, можно отметить следующие исходные принципы ипотечного кредитования:

защита интересов как кредиторов, так и заемщиков. Этой цели служат страхования, специальные правительственные программы, процедура обращения взыскания на заложенное имущество и т.д.;

доступность ипотечных кредитов для рядового гражданина и предпринимателя;

приоритетность в кредитной сфере для организаций, специализирующихся на ипотеке.

Кредит в условиях перехода Республики Беларусь к рынку представляет собой форму движения ссудного капитала, т.е. денежного капитала, предоставляемого в ссуду. Кредит обеспечивает трансформацию денежного капитала в ссудный и выражает отношение между кредиторами и заемщиками. Выделим основные направления кредитных операций:

.Кредит в рыночной экономике необходим прежде всего как эластичный механизм перелива капитала из одних отраслей в другие.

.Кредит главным образом направлен на поддержание непрерывности кругооборотов фондов действующих предприятий, обслуживания процесса реализации производственных товаров, что особенно важно в условиях становления рыночных отношений.

.Ссудный капитал перераспределяется между отраслями, устремляясь с учетом рыночных ориентиров в те сферы, которые обеспечивают получение более высокой прибыли или которым отдается предпочтение в соответствии с общенациональными программами развития экономики Белоруссии.

.Кредит направлен на оказание активного воздействия на объем и структуру денежной массы, платежного оборота, скорость обращения денег. Вызывая к жизни различные формы кредитных денег, он может обеспечить в период перехода Республики Беларусь к рынку создание базы для ускоренного развития безналичных расчетов, внедрение их новых способов. Все это будет способствовать экономии издержек обращения и повышению эффективности общественного воспроизводства в целом.

.Благодаря кредиту происходит более быстрый процесс капитализации прибыли, а следовательно, концентрации производства.

.Кредит направлен на стимулирование развития производительных сил, ускорение формирования источников капиталов для расширения воспроизводства на основе достижений НТП.

Без кредитной поддержки невозможно обеспечить быстрое и цивилизованное становление фермерских хозяйств, предприятий малого бизнеса, внедрение других видов предпринимательской деятельности.

Особым мотивом банков является снижение доли в активах денежных средств, не приносящих процента, и создание краткосрочного портфеля инвестиций, адекватного по ликвидности наличным денежным средствам, но приносящего при этом прибыль.

Основное направление активной инвестиционной политики банка - определение круга ценных бумаг, наиболее выгодных для вложения средств, оптимизация структуры инвестиционного портфеля на каждый конкретный период.

Одним из наиболее перспективных направлений развития трастовой деятельности для белорусской экономики является сотрудничество коммерческих банков с инвестиционными фондами.

В современных условиях для индивидуального инвестора, не являющегося профессионалом на фондовом рынке, слишком сложно инвестировать свои сбережения таким образом, чтобы постоянно поддерживать оптимальные пропорции доходности, надежности и ликвидности портфеля приобретенных им ценных бумаг. Поэтому он должен обратиться за помощью в инвестиционный институт. Это позволяет, во-первых, получить необходимые консультации; во-вторых, существует более сложный по сравнению с консультированием вид услуг. Это аккумуляция средств мелких инвесторов и управление этими средствами с последующим вложением в широкий набор ценных бумаг с целью минимизации риска и повышения дохода.

Другим направлением развития трастовых услуг, предоставляемых коммерческими банками, является их сотрудничество с пенсионными фондами, аккумулирующими деньги для выплаты пенсии. Пенсионный фонд Республики Беларусь был образован в целях государственного управления финансами пенсионного обеспечения. Поступления в Пенсионный фонд Республики Беларусь превышают, как правило, выплаты пенсии. Сумма превышения может быть использована на приобретение ценных бумаг, выдачу кредита и т.п. В этом случае фонду потребуется квалифицированная помощь, которую он может получить в траст-отделе банка.

Следующим перспективным направлением в развитии трастовых отношений в Республике Беларусь является посредническая деятельность по переводу средств с рынка ссудных капиталов в недвижимость, приносящую доход, - так называемый ипотечные инвестиционные трасты.

Следует отметить также, что в перспективе, банки будут осуществлять управление имуществом по доверенности и завещанию по образу западных стран, а имущество достигнет определенных размеров и будет находиться в частных руках, что позволит квалифицированно распоряжаться, в том числе через посредничество банков.

Самая главная задача 2010 года для банковской системы, Правительства и для всех органов государственного управления - обеспечение запланированного уровня роста жизненного уровня населения. Для этого будут использоваться следующие инструменты: проведение в предусмотренных параметрах курсовой, кредитной, процентной политики, поддержание работы платежной системы и всех компонентов банковской системы, обеспечивающих функционирование и развитие экономики.

Для расширения ресурсной базы предполагается сохранение определяющей роли в расширении ресурсного потенциала банковского сектора внутренних источников роста (средства организаций, населения, республиканского и местных бюджетов) при увеличении объемов привлекаемых средств из-за пределов страны.

В структуре ресурсов требуется поддержание необходимых пропорций собственного капитала и привлеченных средств в целях обеспечения необходимого уровня достаточности капитала для покрытия рисков и обеспечения надежности функционирования банков.

Ожидается, что в результате эффективного функционирования всех секторов экономики, повышения благосостояния населения, сбалансированности бюджетной сферы объем ресурсной базы банковского сектора составит к концу 2010 года 40 - 43 % в соотношении с ВВП.

Привлечение средств нерезидентов Республики Беларусь является одним из важных источников роста ресурсной базы банковского сектора.

Наиболее существенными факторами в формировании динамики остатков их средств на счетах в белорусских банках является создание благоприятных условий для привлечения прямых иностранных инвестиций, а также повышение инвестиционной привлекательности экономики страны в целом. На активизацию указанных процессов в значительной степени повлияют присвоение Республике Беларусь суверенного кредитного рейтинга и корпоративных рейтингов ведущим организациям и банкам, развитие фондового рынка, применение международных стандартов финансовой отчетности, бухгалтерского учета и аудита предприятий, а также совершенствование законодательных актов в целях приведения отдельных норм в соответствие с принципами, получившими международное признание.

В 2010 г. рост ресурсной базы предусмотрен в размере 136%. Будут увеличиваться все ее составляющие, но особое внимание уделяется привлечению средств населения и средств нерезидентов (в этом году они должны увеличиться в 1,8 раза). Сегодня в Республике Беларусь из 32 действующих банков 25 являются банками с участием иностранного капитала, и все они имеют возможность активно работать по наращиванию ресурсов темпами, запланированными Основными направлениями денежно-кредитной политики на 2010 год.

Для поддержания стабильности, банки должны оптимизировать активы и пассивы, т.е. формировать их рациональную структуру и высокое качество. В целях осуществления этого процесса должны проводиться меры:

направленные на сокращение проблемных активов и поддержание их уровня в установленных допустимых размерах;

способствующие обеспечению сбалансированности активов и пассивов по срокам связанных в условиях роста объемов инвестиционного кредитования с созданием и совершенствованием форм долгосрочного привлечения средств;

определяющие возможность дальнейшей диверсификации активов и пассивов за счет расширения используемых рынков, перечней банковских продуктов и структуры клиентской базы;

создающие основу долговременного взаимодействия банков и их клиентов на принципах взаимной выгоды и неукоснительного исполнения обязательств, в том числе гарантий Правительства и местных органов управления.

На данный момент вопросы кредитования государственных и крупных предприятий решаются посредством удешевления процентных ставок за счет бюджета. На это выделены большие ресурсы. Иначе обстоит дело с кредитованием населения, малого и среднего бизнеса. Эти категории заемщиков в полном объеме ощутили на себе удар роста процентных ставок. У банковской системы Республики Беларусь есть возможность для того, чтобы обеспечить их постепенное снижение. Процентные ставки должны снижаться ежемесячно примерно на 0,5-1 процентный пункт. Правление Национального банка будет контролировать выполнение рекомендаций по данному вопросу [22, c. 10].

Планируется провести большую работу по увеличению золотовалютных резервов, за 2010 г. они должны возрасти в размере от 500 млн. до 1,8 млрд. долл. США. Однако необходимо стремиться к тому, чтобы к концу этого года они достигли не менее 10 млрд. долл. США. Сумма резервов должна соответствовать трехмесячному объему импорта. Выполнение этого норматива позволит успешнее вести работу на международных рынках капитала, в частности, повысит кредитный рейтинг Республики Беларусь, поэтому задача всех руководителей банковской системы и банков - активно работать в этом направлении.

В настоящее время не все банки реализуют имеющиеся у них возможности по работе на национальном валютном рынке. В первую очередь это относится к дочерним иностранным банкам. Для них созданы комфортные условия для привлечения иностранных ресурсов, предоставлены возможности для активной работы на нашем рынке. Курс национальной валюты в течение всего года будет стабильным, риски минимальны, поэтому иностранным банкам следует существенно расширить привлечение в республику ресурсов из-за рубежа.

Показатели роста кредитования экономики на 2010 г. определены в размере 136-140%. Многие банки в настоящее время имеют возможности по наращиванию активных операций, но если они продолжат политику выжидания, то рискуют потерять национальный рынок.

Банкам следует активизировать работу с населением в части привлечения их средств во вклады. Увеличение остатка депозитов физических лиц на 5,6-7,2 трлн. руб. станет весомым вкладом в повышение финансового потенциала банковского сектора. Средства юридических лиц необходимо увеличить на 5,1- 6,2 трлн. руб., нормативный капитал банковского сектора - на 3,4 трлн. руб. при среднем росте для банков на 24-25% [22, c. 10].

Банкам следует постоянно проводить работу по сокращению проблемных активов. В прогнозе указан параметр - не более 10%. В текущем году появляются перспективы значительно улучшить ситуацию с проблемными активами в государственных банках, кредитующих государственные программы социально-экономического развития.

Таким образом, соблюдение органами государственного управления и банками всех норм и осуществление вышеуказанных мероприятий позволит обеспечить устойчивое функционирование банковской системы, характеризующейся развитием количественных и качественных параметров деятельности во взаимодействии с интересами экономики нашей страны для повышения общественного благосостояния.

Заключение

Таким образом, проанализировав всю информацию, изложенную в работе, можно сделать следующие выводы:

. Банк - юридическое лицо, выполняющее многообразные банковские и другие операции в современной экономике. Банк по своей сути напоминает и промышленное, и торговое предприятие, однако в силу своих особенностей является специфическим экономическим институтом.

. Банковские операции - это действия банка, направленные на создание экономических благ (банковских продуктов и услуг) и предназначенных для продажи клиентам - частным лицам, предприятиям, другим банкам и т.д.

. Существенную и определяющую часть банковских операций составляют активные операции. Активные операции коммерческих банков заключаются в размещении аккумулируемых банками собственных и привлеченных средств с целью обеспечения необходимых условий для функционирования кредитного учреждения и получения доходов.

. Наибольший удельный вес в активных операциях занимает кредитование. Кредит в условиях перехода Республики Беларусь к рынку представляет собой форму движения ссудного капитала.

5. Большое значение для каждого банка имеют пассивные операции, так как они образуют ресурсную базу, которая во многом определяет возможности и масштабы активных операций, обеспечивающих получение доходов банка. Стабильность банковских ресурсов, их величина и структура служат важнейшими факторами надежности банка.

6. Наибольший удельный вес привлеченных средств составляют депозиты банков. В Республике Беларусь основную часть депозитов составляют средства физических лиц.

. Посреднические операции банков позволяют являются промежуточным звеном хозяйственных операций в экономике и позволяют отслеживать движение капитала в стране.

. В современных условиях в Республике Беларусь развиваются трастовые операции, которые помогают постоянно поддерживать оптимальные пропорции доходности и надежности.

. Национальная банковская система РБ состоит из 2 уровней:

Национальный банк РБ;

коммерческие банки и небанковские кредитно-финансовые организации.

. Анализируя основные показатели банковской системы РБ, можно сделать вывод об относительно эффективной работе банков. Однако существует ряд проблем, которые сдерживают рост отдельных показателей. Основной проблемой является низкая ликвидность банковского сектора.

. Для поддержания стабильности, банки должны оптимизировать активы и пассивы, т.е. формировать их рациональную структуру и высокое качество. В целях осуществления этого процесса должны проводиться меры, направленные на достижение поставленных целей.  

Таким образом, операции банков Беларуси играют важную роль в развитии национальной экономики, они способствуют развитию многих промышленных предприятий республики в кризисный период.

Список использованной литературы

1.         Белоглазова, Г.Н. Банковское дело: учеб. пособие / Г.Н. Белоглазова, Л.П. Кроливецкая. - Санкт-Петербург, 2002. - 376 с.

2.         Банковский кодекс Республики Беларусь 25 октября 2000 г. № 441-3 / В ред. Закона РБ от 17.07.2006 № 145-3. - 216 с.

.           Банковские карточки в РБ [Электронный ресурс]: Банки Республики Беларусь - Банковская система Республики Беларусь. - режим доступа: http://www.rbcard.com/bank/rbbank.htm. - Дата доступа: 06.03.2010.

4.      Дом банков - информационный портал о банках и финансах [Электронный ресурс]: Функции банков. - Режим доступа: http://dombankov.ru/system/170-funkcii-bankov.html. - Дата доступа: 04.03.2010.

5.      Дубков, С.В. Об основных направлениях совершенствования системы банковского надзора в Республике Беларусь / С.В. Дубков // Банкаўскі веснік. - 2009. - № 31[468]. - 72 с.

.        Жуков, Е.Ф. Деньги Кредит Банки: учебник для вузов / Е.Ф. Жукова. - Москва "Банки и биржи": Издательское объединение "ЮНИТИ", 1999. - 622 с.

.        Каллаур, П. В. Банковская система Республики Беларусь на современном этапе развития / П. В. Каллаур // Банкаўскі веснік. - 2009. - № 25[462]. - 72 с

8.         Концепция развития банковской системы РБ на 2001-2010 годы / национальный банк РБ. - Минск, Б.г. - 75 с.

.           Кравцова, Г.И. Организация деятельности коммерческих банков: учебник / Г.И. Кравцова, Н.К. Василенко, И.К. Козлова. - Мн.: БГЭУ, 2007 - 478 с.

10.    Лаврушин, О.И. Банковское дело / О.И. Лаврушин. - Москва: "Финансы и статистика", 2002. - 667 с.

.        Лаврушин, О.И. Деньги Кредит Банки / О.И. Лаврушин. - Москва: "Финансы и статистика", 2001. - 460 с.

12. Национальный банк Республики Беларусь [Электронный ресурс]: Организация банковского надзора. - Режим доступа: http://www.nbrb.by/system/supervisorg.asp. - Дата доступа: 05.03.2010.

13.       Национальный банк Республики Беларусь [Электронный ресурс]: Регулирование деятельности банков. - Режим доступа: http://www.nbrb.by/legislation/BankRegul/. - Дата доступа: 05.03.2010.

.           Национальный правовой интернет-портал Республики Беларусь [Электронный ресурс]: Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь 28 июня 2001 г. № 175. - Режим доступа: http://www.pravo.by/webnpa/text.asp?r=6&RN=B20106419. - Дата доступа: 06.03.2010.

15.    Национальный банк Республики Беларусь [Электронный ресурс]: Общие сведения. - Режим доступа: http://www.nbrb.by/today/general.asp. - Дата доступа: 06.03.2010.

16.       Национальный банк Республики Беларусь [Электронный ресурс]: Бюллетень банковской статистики № 12, 2009. - Режим доступа: http://www.nbrb.by/statistics/bulletin/?menu=public/. - Дата доступа: 15.03.2010.

17.    Национальный банк Республики Беларусь [Электронный ресурс]: Бюллетень банковской статистики № 12, 2008. - Режим доступа: http://www.nbrb.by/statistics/bulletin/menu=public/. - Дата доступа: 15.03.2010.

.        Национальный банк Республики Беларусь [Электронный ресурс]: Бюллетень банковской статистики № 12, 2007. - Режим доступа: http://www.nbrb.by/statistics/bulletin/?menu=public/. - Дата доступа: 15.03.2010.

.        Основы банковского дела: учеб. пособие / Под ред. Ю.М. Ясинского. - Минск: Тесей, 1999. - 448 с.

20.       Отчет о развитии банковской системы и банковского надзора в РБ (январь-декабрь 2004 г.). - Минск, 2005. - 108 с.

.           ПРАВО - Законодательство Республики Беларусь [Электронный ресурс ]: О мерах по предотвращению легализации доходов, полученных незаконным путем. -Режим доступа: http://pravo.kulichki.com/zak2007/bz34/dcm34186.htm. - Дата доступа: 06.03.2010.

22.       Прокопович, П.П. Итоги выполнения Основных направлений денежно-кредитной политики РБ за 2009 год и задачи банковской системы по их реализации в 2010 году / П.П. Прокопович // Банкаўскі веснік. - 2009. - № 4[477]. - 72 с.

23.    Пупликов, С.И. Банковские операции / С.И. Пупликов, М.А. Коноплицкая, С.С. Шмарловская. - Мн.: Выш. шк., 2003. - 351 с.

.        Рыкова, Л.М. Регулирование деятельности банков - Минск: Современная школа, 2009. - 237 с.

25.       Свиридов, О.Ю. Банковское дело / О.Ю. Свиридов. - Ростов н/Д: Издательский центр "Март", 2002. - 416 с.

26.       Свободный словарь терминов, понятий и определений по экономике, финансам и бизнесу [Электронный ресурс]: Ипотечный банк. - Режим доступа: http://termin.bposd.ru/publ/10-1-0-499. - Дата доступа: 14.03.2010.

27.    Тарасов, В.И. Деньги Кредит Банки : учеб. пособие. - Минск: Мисанта, 2005. - 512 с.

.        Тарасова, О. Банковские группы как объект консолидированного надзора / О. Тарасова // Банкаўскі веснік. - 2009. - № 10 [447]. - с. 31-40.

.        Титоренко, Г.А. Компьютеризация банковских операций / Г.А. Титоренко. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2008. - 207 с.