О проекте
Меню
На главную
Расширенный поиск
Опубликовать
Помощь экспертов - репетиторов
Учебные материалы
Почитать

Помощь в написании работ

Создание предприятия ООО 'Булочник'

  • Вид работы:
    Бизнес-план
  • Предмет:
    Эктеория
  • Язык:
    Русский
    ,
    Формат файла:
    MS Word
    400,48 Кб
  • Опубликовано:
    2014-12-15
Все бизнес-планы по экономической теории
Скачать бизнес-план Читать текст online Посмотреть все бизнес-планы
Вы можете узнать стоимость помощи в написании студенческой работы.
Помощь в написании работы, которую точно примут!

Создание предприятия ООО 'Булочник'

Министерство образования и науки Российской Федерации

Институт экономики и управления











БИЗНЕС-ПЛАН

ООО «Булочник»»

по дисциплине «Экономическая оценка инвестиций»









БАРНАУЛ 2010

Аннотация

Предприятие: ООО «Булочник».

Суть предлагаемого проекта и место его реализации. Целью данного проекта является создание на территории города Барнаула нового предприятия ООО «Булочник» по производству булочек с маком.

Результат реализации проекта: организация работы предприятия по производству булочек с маком. Предварительные расчеты свидетельствуют о экономической эффективности проекта. Объемы программы соответствуют производственным возможностям фирмы.

Общая стоимость проекта:

Необходимые финансовые ресурсы: Предприятие берет кредит на сумму 530000 руб. (т.е. 35% от общего объема инвестиций). Необходимые заемные средства берутся под 22,07% годовых на 3 года в банке «Банк Интеза». На себестоимость продукции относится только часть процентов по кредитам, равная ставке рефинансирования (9%) умноженной на 1,1, остальная часть процентов возмещается из прибыли организации.

Форма и условия участия инвестора.

В данном проекте инвестор принимает финансовое участие - вкладывает денежные средства и получает проценты.

Гарантии по возврату инвестиций

Данный проект предусматривает открытие общества с ограниченной ответственностью, поэтому по всем долгам предприятие отвечает только своим имуществом.

Резюме

Целью данного проекта является создание на территории города Барнаула предприятия ООО «Булочник», а также занять свою небольшую, но стабильную долю рынка в производстве булочек с маком.

Характеристика организации:

. Наименование: ООО «Булочник»

. Организационно-правовая форма: Общество с ограниченной ответственностью

. Форма собственности: частная собственность

. Среднесписочная численность:

Генеральный директор;

Бухгалтер - экономист;

Главный технолог;

человек для обслуживания линии производства;

Наладчик;

Электрик;

Грузчик;

Водитель;

человек общехозяйственного персонала (технический персонал и 3 охранника).

. Уставной капитал: 774127 тыс. руб.

. Почтовый адрес: 656008, Россия, Алтайский край, г. Барнаул пр. Социалистический 28; телефон: (3852) 226115

. Описание проекта:

Предлагаемый проект это создание предприятия по производству булочек с маком, мощностью 1900шт. в смену. Создание предприятия такого типа позволит частично удовлетворить спрос населения на булочки с маком в Алтайском крае г. Барнауле.

. Команда управления:

Руководитель предприятия - Ерохин Дмитрий Евгеньевич, 1953 г.р., окончил Алтайский Политехнический институт в 1975 году, опыт работы - главный инженер ЗАО «БСЗ» в течение 10-х лет, работает с 1990 года, заместитель директора по производству на предприятии ООО «МОпСТ». Главный бухгалтер - Бастрыкина Елена Владимировна, 1979 г.р., окончила Алтайский Государственный Университет в 2001 году, опыт работы - бухгалтер, работает с 2004 года на должности гл. бухгалтера.

. Описание ситуации на отечественном рынке и в отрасли.

Потенциальные конкуренты и их продукция

Хлебокомбинат №6.

Обладает одной из наиболее современных производственных баз и большими финансовыми возможностями по сравнению с другими предприятиями этой отрасли. Его объем производства больше остальных производителей хлебобулочных изделий (в частности булочек) в г. Барнауле. Специализация: производство хлеба («Формовой», «Дарницкий» и пр.) Он работает с самой широкой сетью розничных магазинов «Мария Ра».

Хлебокомбинат №5.

Имеет основную производственную площадку по улице Короленко, пересечение с Социалистическим проспектом. Оборудование старое, 70% советского образца. В 1997 году была закуплена в Германии линия по производству слоёных изделий. Хлебокомбинат №5 производит хлеб, хлебобулочные и кондитерские изделия. Продажи частично находятся в руках компании: ей принадлежат 2 минипекарни, расположенные в удалённых от центра районах, Ленинском и Индустриальном, с магазинами в них и 4 отдельных магазина.

Хлебокомбинат №4.

Обладает практически идентичной по возрасту производственной базой, как и Хлебокомбинат №5, но теперь предлагает на рынке новые, элитные сорта хлеба (такие как «Зерновой», «9 злаков», «Хлеба мира» и тд.), в более высокой ценовой категории. Специализация: выпечка хлеба.

«Колос Сибири»

Новое предприятие, возникшее около 17 лет назад, завевавшее свою нишу на рынке такими сортами хлеба, как «Баварский» и «Турецкий батон». Это предприятие по своему размеру и объёму производства является чем-то средним между хлебокомбинатами и мини-пекарнями, соединяя преимущества тех и других.

Мини-пекарни.

Как правило, приближены к потребителю, находятся в местах плотной застройки. Обладают преимуществом быстрой доставки горячих хлебобулочных изделий к потребителям. Одна из растущих на рынке мини-пекарен - ЧП «Михайлов», который предлагает потребителю более 30 видов хлебобулочных изделий.

Ярким подтверждением конкурентоспособности продукции, являются данные таблицы:

Таблица №1. Конкурентоспособность продукции ООО «Булочник»

Сравниваемые показатели

Результаты сравнения

Цена

Цены конкурента превышают цены ООО «Булочник»

Качество

Качество конкурентов уступает качеству ООО «Булочник», т.к. зарекомендовав себя на рынке они перестали следить за показателями качества.


Сезонного спроса на этот продукт нет.

. Долгосрочные и краткосрочные цели проекта.

Долгосрочными целями проекта являются:

увеличение объемов производства;

увеличение номенклатуры производимой продукции;

уменьшение процента ручного труда.

. Тактический план.

План действий: создание нового предприятия ООО «Булочник» по производству булочек с маком на территории города Барнаула, его регистрация, наем работников, закупка оборудования, необходимого сырья, организация производственного процесса, производство продукции, получение прибыли и дальнейшее ее распределение.

Финансирование проекта осуществляется за счет 65% собственных и 35% заемных средств.

. Потребность в инвестициях.

На реализацию проекта необходимо 530000 руб. заемных средств.

Содержание

1. Описание продукции

. Производственный план

. Финансовый план

Приложения

1. Описание продукции

ООО «Булочник» планирует заниматься производством и реализацией булочек с маком.

Данная продукция предназначена для всех слоев населения, разных возрастов и предпочтений. Безусловно, булочки с маком пользуются популярностью практически в каждом доме.

Булочка с маком, выполненная в соответствии со всеми современными требованиями и всеми показателями качества. Поскольку при изготовлении продукта используются только экологически чистые материалы, то это обеспечивает безопасность при потреблении и внутренний комфорт покупателя.

Люди стремятся приобретать хлебобулочные изделия вкусные, качественные, красивые и оригинальные в исполнении. Товар компании ООО «Булочник» соответствует всем этим требованиям.

Срок хранения продукции составляет 72 часа, при нормальной температуре

На какой стадии находится продукт в настоящее время (идея, рабочий проект, опытный образец, серийное производство и т.п.);

В настоящее время продукт находится на стадии «идея», т.к. данный проект еще не начали реализовывать.

Наличие или необходимость лицензирования и сертификации: подлежит обязательной сертификации.

Безопасность и экологичность: производство булочек с маком является экологически чистым и безопасным.

. Производственный план

Россия, Алтайский край, г. Барнаул, пр. Космонавтов 32-Г. Для размещения полного производственного цикла требуется отапливаемое помещение с потолками не менее 3 метров, с электропитанием, с подводом воды и канализации, с вентиляцией. Производственно-складское помещение по данному адресу оснащено и включает все необходимое

Обеспеченность земельными площадями

Собственных площадей предприятие в наличие не имеет, поэтому производственные площади и административные помещения арендуются.

Программа производства и реализации продукции. Принятая технология производства.

Следуя заданию производить 1900 шт. в смену, можно посчитать годовую производственную программу. Считается, что в месяце 22 рабочих дня, а предприятие работает в одну смену.

* 22 = 41800 шт./в месяц. Таким образом, месячная производственная программа принята равной 41800 шт.

Реализация начинается с четвертого месяца деятельности предприятия.

Экологичность и безопасность производства

Производство булочек с маком практически безотходно. Сырье используется почти полностью, единственные отходы это пищевые, но даже их можно использовать в производстве, а не пищевые отходы выносятся на свалку, что в целом не загрязняет окружающую среду.

Этапы технологического процесса производства:

Традиционный способ приготовления теста на опаре применяют в производстве различных хлебных, булочных и сдобных изделий. Влажность густой опары составляет 42 - 48%. Основное назначение опары - активация и размножение дрожжей, а также накопление продуктов созревания (кислот, ароматических и водорастворимых веществ).

Приготавливая опару, соблюдают определенные условия, стимулирующие размножение дрожжей и процессы созревания. Соль и жиры в опару не добавляют, так как эти вещества отрицательно влияют на дрожжи. Температура 29 - 31 гр. С. оптимальная для размножения дрожжей. Влажность опары на 1 - 3% выше влажности теста, что улучшает обмен веществ в дрожжевой клетке, активизирует ферменты и ускоряет набухание клейковины. Длительное брожение опары (3 - 5 ч) обеспечивает достаточное размножение дрожжей и накопление продуктов созревания.

Опару готовят из 45 - 60% муки, большей части воды и всего количества дрожжей, полагающихся по рецептуре.

Тесто обладает определенными физическими свойствами: упругое, эластичное. Это достигается благодаря составу муки и особенно белковым веществам муки. При замесе теста они впитывают воду в 2 раза больше своего веса образуя вязкую, растяжимую массу - клейковину. Тесто становится упругим и эластичным, а во время выпечки белки свертываются и закрепляют форму, рисунок изделий. При замесе теста необходимо знать норму загрузки дежи мукой. Для булочного теста норма расхода воды составляет 35 - 40 литров.

Дежу с опарой подкапывают к тестомесильной машине, добавляют солевой раствор, раствор сахара, остаток воды, обсыпают маком и в последнюю очередь муку.

Выпечка - заключительная стадия производства хлебо-булочных изделий, окончательно формирующая качество булочек. Все изделия и процессы, превращающие тесто в готовый хлеб, происходят в результате прогревания тестовой заготовки и увлажнения ее поверхности во время выпечки.

Тестовые заготовки прогреваются постепенно, начиная с поверхности, поэтому все процессы, характерны для выпечки хлебных изделий, происходят не одновременно во всей их массе, а последовательно, сначала в наружных, а потом во внутренних слоях.

Готовые булочки укладывают в накопительные тележки. Далее их укладывают в хлебные лотки.

Состав основного оборудования и его поставщики.

Таблица 2.1. Производственное оборудование

Наименование

Кол-во

Цена, руб.

Поставщик

Стоимость, руб.

НДС, руб.

Стоимость без НДС, руб.

1 .Просеиватель муки с магнитоуловителем МПМХ-01

1

14910

ООО "ПКФ Продтехника " г.Москва

14910

2274

12636

2. Тестомесильная машина МТМ-110 с дежой

1

53390

ООО "ПКФ Продтехника " г.Москва

53390

8144

45246

3. Шкаф расстоечный ШРЭ-2.1

1

21120

ООО "ПКФ Продтехника " г.Москва

21120

3222

17898

4. Печь хлебопекарная 3-х секционная с пароувлажнением - ХПЭ-500

1

25900

ООО "ПКФ Продтехника " г.Москва

25900

3951

21949

5. Стол разделочный СРОР

2

5220

ООО "ПКФ Продтехника " г.Москва

10440

1593

8847

6. Тележка накопительная для хранения хлеба в лотках ТЛН-14

2

10302

ООО "ПКФ Продтехника " г.Москва

20604

3143

17461

7. Формы - алюминий литьё

144

121

ООО "ПКФ Продтехника " г.Москва

17424

2658

14766

8. Лотки хлебные

28

700

ООО "ПКФ Продтехника " г.Москва

19600

2990

16610

9. Весы ВРНЦ-10

2

3735

ООО "ПКФ Продтехника " г.Москва

7470

1139

6331

ИТОГО




190858

29114

161744


Выбор был сделан в пользу этой фирмы, так как при сравнительно невысоких ценах, это оборудование занимает небольшие площади, может работать без капитального ремонта до 5 лет, и данное оборудование может быть без труда переоборудовано на более большие производственные мощности. Для увеличения выпуска булочек с маком необходимо будет только лишь докупить недорогое дополнительное оборудование. В стоимость также входит весь спектр услуг и работ, связанных с его монтажом (частично), пуском, наладкой и обучением персонала. Кроме того, в эту сумму входят бесплатная доставка по территории РФ, а также предоставление сменных частей на три года.

Современное оборудование, грамотно подобранный технологический процесс, учитывающий характеристики применяемого сырья, позволяют выпускать продукт с привычным потребителю вкусом, сбалансированного состава и низкой ценой.

Подробные характеристики оборудования в Приложении Г.

Итоговая стоимость оборудования определяется сложением стоимости оборудования с учетом его доставки по г. Барнаулу и стоимости пуско-наладочных (монтажных) работ.

Плата за оборудование осуществляется в 2 этапа: при заказе оборудования уплачивается 50%, вторая часть оплачивается после доставки оборудования заказчику. Оборудование доставляется до г. Барнаула железнодорожными вагонами из Москвы (ООО « ТрансЛогист»).

Расходы на доставку составляют 52920 руб. (по тарифу 1890 руб./м3- 27,82 м3) рублей (в стоимость включена доставка оборудования, разгрузочные и погрузочные работы, доставка до склада).

Итоговая стоимость оборудования 243778 тыс. руб.

НДС к возмещению с оборудования равен 243778 * 18 / 118 = 37186,47 руб.

Предполагается закупка одного комплекта такого оборудования. Данный комплект предназначен для производства хлеба формового, подового из пшеничной, ржаной и смешанной муки и других хлебобулочных изделий (в том числе и булочек с маком), мелкоштучных и мучных кондитерских изделий.

Технологические характеристики комплекта:

Производительность (8 часов) -200 кг/смену

Занимаемая площадь - 60 кв.м.

Средний расход электроэнергии - 22 кВт/час

Установленная мощность - 31 кВт

Расход питьевой воды - 1 куб.м./смену

Обслуживающий персонал - 1 человека

Принцип работы:

Используемые компоненты: мука пшеничная хлебопекарная высшего сорта, дрожжи хлебопекарные прессованные, соль поваренная пищевая, сахарный песок, мак, вода.

Производственные площади и помещения

Расчет требуемых площадей.

Для размещения полного производственного цикла требуется отапливаемое помещение с потолками не менее 3 метров, с электропитанием, с подводом воды и канализации, с вентиляцией. Производственно-складское помещение планируется арендовать по адресу: пр. Космонавтов 32-Г). Тел. аредодателя: 8-903-947-7641

Общая площадь производственно-складского помещения составляет 150 м2, из них: производственное помещение - 90 м2, складское помещение - 40 м2, помещение под вспомогательные нужды 20 м2. Помещение отапливаемое, оснащено принудительной вентиляцией, имеет все коммуникации.

Офисное помещение планируется снимать по адресу пр. Социалистический 28, 2 этаж, Тел арендодателя: 35-44-88 (Информация предоставлена газетой «Купи-Продай»).

Согласно договору эти помещения арендуется на 3 года, с возможностью продления контракта. Оказываемые услуги:

·      Ответственное хранение ТМЦ;

·        Предоставление грузоподъемной техники (электропогрузчики, козловые краны, автокраны, автопогрузчики).

Площадь офисного помещения составляет 25 м2. В офисном помещении имеется телефон, факс, интернет, оно находиться в хорошем состоянии и не требует ремонта, согласно контракту стоимость аренды офиса составляет 130 руб./кв.м.

Для размещения работников необходимо 2 кабинета. Один кабинет для директора - 10 м2, один для бухгалтера, один для технолога - 15 м2.

Таблица 2.2. Затраты на аренду

Наименование помещения

Цена за 1м2 руб.

Кол-во м2

Стоимость в месяц, руб.

НДС, руб.

Стоимость без НДС, руб.

Офисные

130

25

3250

495,76

2754,24

Производственно-складское

130

150

19500

2974,58

16525,42

Итого затрат

-

175

22750

3470,34

19279,66


Таблица 2.3 Состав булочек с маком

Ингредиенты

Состав, кг на 152 кг

Состав, кг. на 80 гр.

Мука пшеничная хлебопекарная высшего сорта

66,0

0.0345

Дрожжи хлебопекарные прессованные

1,5

0.0009

Соль поваренная пищевая

1,0

0.0005

Сахар-песок

3,5

0.0017

Мак

3,5

0.0017

Вода

37,0

0.0345


Все величины даны в кг. На выходе имеем готовый продукт в количестве 1520 кг либо 80 гр.

В таблице приведены затраты на сырье, рассчитанные по рецептуре на булочки с маком из муки высшего сорта, ГОСТ 28620-90:

Таблица 2.4 Номенклатура булочек с маком

Номенклатура

Ед.изм.

Стоим-ть ед. руб. с НДС

Кол-во расходуемое на ед. (на 80 гр)

Итого на ед. (на 80 гр) руб. с НДС (4*3)

Итого на ед. (на 80 гр) руб. без НДС (5/1,18)

Мука пшеничная хлебопекарная высшего сорта

кг

15

0,0345

0,5175

0,4386

Дрожжи хлебопекарные прессованные

кг

31

0,0009

0,0279

0,0236

Соль поваренная пищевая

кг

15

0,0005

0,0075

0,0064

Сахар-песок

кг

32

0,0017

0,0544

0,0461

Мак

кг

60

0,0017

0,102

0,0864

Итого затраты:

-

-

-

0,7093

0,6011


Для определения общих затрат необходимо стоимость единицы умножить на количество, расходуемое на единицу продукции.

Итого стоимость сырья и материалов составляет 0,7093 руб. - с НДС, без учета НДС: 0,7093/1,18 = 0,6011 руб. Дневная программа составляет 152 кг булочек. Единица изделия равна 1 шт. = 80 гр. Месячная программа составляет: 152*22 = 3344 кг булочек. 22 - число рабочих дней в месяце. Количество расходуемых материалов на 1 изделие, с учетом дневного и месячного выпуска представлены в таблице:

Таблица 2.5. Расход материалов на 1 изделие с учетом дневного и месячного выпусков

Номенклатура

Ед. измерения

Расход на ед. изделия (на 80 гр.)

Расходы в день (152 кг)

Расходы в месяц

Мука пшеничная хлебопекарная высшего сорта

кг

0.0345

66

1455

Дрожжи хлебопекарные прессованные

кг

0.0009

1,5

33

Соль поваренная пищевая

кг

0.0005

1,0

22

Сахар-песок

кг

0.0017

3,5

77

Мак

кг

0.0017

3,5

77


Количество сырья рассчитывалось исходя из рецептуры и производственной программы.

Для определения ежедневного расхода нужно расход на единицу изделия умножить на 1900 булочек - дневная программа, ежемесячного - дневной расход умножить на 22 - количество рабочих дней в месяце.

Расчет месячных затрат на сырье:

. Мука - поставляется в мешках весом по 100,50,25,10,5 кг. Нормы расхода на 152 кг (дневная программа) - 66 кг, следовательно, необходимо приобретать в месяц: 66*22 = 1455 кг муки, т.е. 14 мешков по 100 кг, 1 мешок по 50 кг., 1 мешок по 5 кг.

. Сахар - поставляется в мешках весом по 50,25,10 кг. Нормы расхода на 152 кг (дневная программа) - 3,5 кг, следовательно, необходимо приобретать в месяц: 3,5*22 = 77 кг сахара, т.е. 1 мешок по 50 кг и 3 мешка по 10 кг (возможны варианты).

. Дрожжи продаются в коробках брикетом весом в 5,10 кг. Нормы расхода на 152 кг (дневная программа) - 1,5 кг, следовательно необходимо приобретать в месяц: 1,5*22 = 33, т.е 3 брикета по 10 кг и 1 брикет по 5 кг(возможны варианты).

. Соль продается упаковками весом по 1,2,5 кг. Нормы расхода на 152 кг (дневная программа) - 1 кг, следовательно необходимо приобретать в месяц: 1*22 = 22 кг (возможны варианты).

. Мак поставляется в мешках весом по 1,5,10 кг. Норма расхода на 152 кг (дневная программа) - 3,5 кг, следовательно необходимо приобретать в месяц: 3,5*26 = 77(возможны варианты).

Расчет стоимости материалов, необходимых предприятию в месяц, с учетом отходов производства представлен в таблице. Т.к. условия поставки позволяют выбирать при прочих равных условиях объем упаковки, то предприятие может работать практически без отходов.

Расчет затрат с учетом дневного выпуска представлен в таблице:

Таблица 2.6 Дневные затраты на сырье

Номенклатура

Единица измерения

Цена, руб. с НДС

Расход в день

Стоимость ресурса, с НДС руб.

Стоимость ресурса, без НДС руб.

Мука пшеничная хлебопекарная высшего сорта

15,00

66

990

838,98

Дрожжи хлебопекарные прессованные

кг

31,00

1,5

46,5

39,41

Соль поваренная пищевая

кг

15,00

1,0

15

12,71

Сахар-песок

кг

32,00

3,5

112

94,92

Мак

кг

60,00

3,5

210

177,97

Итого




1373,5

1163,99


Расчет затрат с учетом месячного выпуска представлен в таблице:

Таблица 2.7 Месячные затраты на сырье

Номенклатура

Единица измерения

Цена, руб. с НДС

Расход на месяц

Стоимость ресурса, с НДС руб.

Стоимость ресурса, с НДС руб.

Мука пшеничная хлебопекарная высшего сорта

кг

15,00

1455

21825

18495,76

Дрожжи хлебопекарные прессованные

кг

31,00

33

1023

866,95

Соль поваренная пищевая

кг

15,00

22

330

279,66

Сахар-песок

кг

32,00

77

2695

2283,9

Мак

кг

60,00

77

4620

3915,25

Итого




30493

25841,52


Для определения общих затрат нужно месячную потребность умножить на стоимость единицы.

Поставщики сырья и материалов и ориентировочные цены

Выбор поставщиков обусловлен ценами на сырье, а также его качеством. Поставка сырья будет осуществляться каждый месяц. На доставку будет заключен договор сроком на 3 года.

Поставщиком муки выбрано ЗАО «Грана», расположенная по пр-кту Красноармейский, 111, тел.: 26-86-71, 26-89-05, прайс-лист представлен в приложении Д.

Поставщик соли поваренной высшего помола выступит ФГУП «Тыретский солерудник», г. Новосибирск, с доставкой до Барнаула, ГОСТ Р 51574-2000, прайс-лист представлен в приложении Е.

Поставщик сахара ООО «Клир» г. Барнаул ул. Горького 38-1 т. 65-92-72, 63-41-61.

Поставщик дрожжей: Барнаульский Дрожжевой Завод, ГОСТ 171-81.

Поставщик мака: ЧП «Строителев» 656056, Россия" Алтайский край, г. Барнаул, ул. Малотобольская, 13.

Доставка сырья осуществляется компанией - поставщиком.

Альтернативные источники снабжения сырьем

К альтернативным источникам сырья относятся фирмы, к которым мы сможем незамедлительно обратится в случае перебоев с поставками от основных поставщиков:

. ООО «Продснаб» г. Барнаул ул.Автотранспортная, 49, 3 Эт. т. 46-20-31, 46-20-11, также предлагающая муку высшего сорта. Дополнительной услугой этой фирмы является также поставки дрожжей, соли и сахара-песка как посредника, имеющего многочисленные каналы поставки.

. ОАО «Пава», ул.Пушкина, 38, пр-т Социалистический, 69, тел.: 231834, 23-65-57, возможны скидки при особо крупных партиях.

Все компоненты производимого булочек с маком не являются дефицитными, поэтому сбоев с поставкой сырья не предвидится и проблем, связанных с их приобретением возникать не будут.

Для производства предполагаемого объема продукции требуется 13 человек, в том числе ИТР не занятые в производстве - 8, сотрудники аппарата управления - 3 и 2 человека рабочих занятых в производстве продукции (тестомес, хлебопек).

. Аппарат управления:

Генеральный директор;

Бухгалтер - экономист;

Главный технолог

. Инженерно-технический персонал:

Наладчик

Электрик

Уборщица 2 чел.

Грузчик

Водитель

Охранник 2 чел.

. Рабочие занятые в производстве продукции:

Производственная программа предприятия на каждый день: 1900 штук. Вес одной булочки с маком составляет 80 гр. Следовательно, в день необходимо производить 152 кг. В месяц 152*22 (среднее количество рабочих дней в месяце) = 3344 кг или 41800 штук булочек.

На предприятии планируется установить 8 часовой рабочий день с перерывом на обед в 60 мин. Исходя из технологии производства булочки с маком 1 партия булочек (350-400 шт.) изготавливается 70 минут. Между изготовлением каждой партии оборудование требует обработки в течении 10-15 минут. Следовательно, за рабочую смену одного комплекта оборудования хватает для изготовления 1900 штук булочек (380 шт. 1 партия) Так как для обслуживания одного комплекта оборудования требуются 1 оператор хлебопек в смену, предприятие нуждается в 1 операторе - хлебопеке и 1 тестомесе.

Итого основных производственных рабочих: 2 человека.

Расчет количества работников:

. Административно-управленческий персонал:

Административно-управленческий персонал непосредственного участия в производственном процессе не принимает, он руководит процессом, принимает важные и значимые решения для предприятия в целом. В целях рационального разделения труда можно предложить следующий кадровый состав: генеральный директор (руководитель предприятия), также занимается организацией производственного процесса и решения организационных задач; бухгалтер-экономист - ведение бухгалтерского и налогового учета, исчисление налогов, сдача отчетности, начисление заработной платы, ведение учетной политики, получение кредитов из кредитных организаций. Главный технолог будет отвечать за соблюдение технологического процесса и также следит за соблюдением стандартов и поставки сырья.

. Инженерно-технический персонал:

Наладчик - занимается обеспечением оборудования, поддержанием его в рабочем состоянии, также необходимы электрик. В целях рационального разделения труда необходимо нанять на работу следующих рабочих: 2 уборщицу для уборки помещений и наведения порядка и 2 охранника - для охраны помещений, 1 - грузчик, 1- водитель.

Условия оплаты и стимулирования: Оплата труда рабочих производится в соответствии с окладами. В таблице 2.8 показана численность рабочих, расходы на оплату труда и отчисления на социальные нужды.

Таблица 2.8 Штатное расписание

Должность

Оклад, руб.

Сдельно, руб.

РК (15%), руб.

Итого к выдаче, руб.

ЕСН (26%), руб.

Рабочие, непосредственно занятые производством продукции

Основные рабочие (2 чел.) в том числе:






пекарь


15000,00

2250,00

17250,00

4485,00

тестомес


15000,00

2250,00

17250,00

4485,00

Итого на 2 чел.


30000,00

4500,00

34500,00

8970,00

Рабочие, служащие, ИТР не занятые в производстве

Охранник 3чел.

16000,00


2400,00

18400,00

4784,00

Грузчик 1 чел.

8000,00


1200,00

9200,00

2392,00

Уборщица 2 чел.

16000,00


2400,00

18400,00

4784,00

Наладчик

15000,00


2250,00

17250,00

4485,00

Электрик

12000,00


1800,00

13800,00

3588,00

Водитель

8000,00


1200,00

9200,00

2392,00

Итого

75000,00


11250,00

86250,00

22425,00

Сотрудники аппарата управления

Ген. директор

30000,00


4500,00

34500,00

8970,00

Гл. бухгалтер и экономист

20000,00


3000,00

23000,00

5980,00

Гл. технолог

17000,00


2550,00

19550,00

5083,00

Итого

67000,00


10050,00

77050,00

20033,00

ИТОГО

142000,00

30000,00

25800,00

197800,00

51428,00


На предприятии материальным стимулированием является как выплата премий, так и возможность их лишения.

Премирование рабочих осуществляется на основе следующих показателей:

. За образцовое выполнение трудовых обязанностей;

. Увеличение объёма выполняемых работ;

. Внесение рациональных предложений, имеющих большой экономический эффект;

. Разработка и освоение в производстве процессов с высоким экономическим эффектом;

. Повышение производительности труда.

Лишение премий осуществляется на основе следующих показателей:

. Прогул;

. Опоздание до 10 минут;

. Опоздание до 3-х часов (прогул);

. Преждевременный уход с работы;

. Невыполнение сменного задания;

. Низкое качество выполнения работ;

. Брак в работе;

. Несоблюдение ТБ;

. Нарушение ТБ;

. Появление на рабочем месте в нетрезвом виде.

Премирование рабочих производится, как правило, по результатам работы за месяц в размере 15% от оклада.

Условия труда:

·        пять рабочих дней в неделю (кроме охранника (1/3 сутки));

·        8-ми часовой рабочий день (кроме охранника (1/3 сутки));

·        односменный режим работы.

Расчет стоимости основных и оборотных средств, необходимых предприятию для осуществления производственного процесса:

. Офисные помещения (накладные расходы), в цену включен НДС:

Планируется, что в офисном помещении будет находится 3 человека: директор, технолог - начальник производства, главный бухгалтер. Следовательно, для нормальной работы АУПа целесообразно приобрести:

Таблица 2.9

Название

Кол-во шт.

Цена за ед. руб. с НДС

Итого руб. с НДС

Итого руб. без НДС

1. Компьютер (для офиса) Excimer 7340

3

15900

47700

40423,73

2. Сервер

1

22000

22000

18644,07

3. Офисное кресло

3

3500

8500

7203,39

4. Офисные стулья

6

800

4800

4067,8

5. Офисный стол

3

2436

7308

6193,22

6. Телефон

2

800

1600

1355,93

7. Бумага для принтера

4

126

504

427,12

8. Канцелярский набор

3

143

429

363,56

9. Модем

2

835

1670

1415,25

10. Факс

 1

 3540

 3540

3000

11. Лазерное МФУ

 1

 8300

 8300

7033,9

12. Шкаф для персонала

 3

 4000

 12000

10169,49

ИТОГО


62380

118351

100297,46


Все материальные ценности закупаются в магазине компьютер - маркет «Мэйпл» (ООО «Мэйпл» г. Барнаул пр. Комсомольский, 112 т. 66-88-79 www.maple.ru). За столь крупную покупку магазин осуществляет доставку бесплатно.

. Вспомогательное помещение (накладные расходы), в цену включен НДС:

Таблица 2.10

Название

Кол-во шт.

Цена за ед. руб. с НДС

Итого руб. с НДС

Итого руб. без НДС

1. Полотенца

6

300

1800

1525,42

2. Мыло

3

22

66

55,93

3. Чистящее средство

3

32

96

81,35

4. Туалетная бумага

 8

 5,5

 44

37,3

ИТОГО


 359,5

 2006

 1700


Полотенца, мыло, чистящие средства, туалетная бумага покупаются в магазине «Посуда-Центр» (Посуда-Центр, магазин пр-т Ленина, 154 т. 22-90-29 www.posudacenter.ru).

. Производственно- складские помещения (производственные расходы), в цену включен НДС:

Таблица 2.11

Название

Кол-во шт.

Цена за ед. руб. с НДС

Итого руб. с НДС

Итого руб. без НДС

1. Веник

2

100

200

169,49

2. Набор инструментов

1

2300

2300

1949,15

3. Автомобиль Газель «Валдай»

1

450000

450000

381355,93

ИТОГО


 452400

 452500

383474,57

Итого стоимость основных и оборотных средств, необходимых предприятию для производственного процесса равна 118351 +2006+452500=572857 тыс. руб. - с НДС, без учета НДС: 100297,46 +1700+383474,57=485472,03 руб.

Доставка осуществляется за счет поставщика.

Материальной ценности, кроме автомобилей, являются оборотными средствами и закупаются одновременно. Автомобили являются основным средством.

Стоимость нематериальных активов

Стоимость комплекса услуг по регистрации ООО составляет: 8300 руб. в состав услуги входит:

регистрация ООО (с учетом госпошлины) - 2500 руб.

открытие расчетного счета в банке - 3800 руб.

постановка на учет в Госкомстате - 2000 руб.

сертификат на производство булочек с маком - 12000 тыс.руб.

приобретение операционной системы PCDB Windows 7 Ultimate Russian, включающая несколько компьютерных программ, по цене 14999 руб., PCSB ESET NOD32 Антивирус + Vocabulary по цене 1190 руб., программы «1С: Предприятие 8. Управление торговлей» по цене 14500 руб.

Таблица 2.12. Расчет амортизационных отчислений

Объект

Срок полезного использования

Стоимость, руб.

Ежегодные амортизационные отчисления руб.

Ежемесячные амортизационные отчисления руб.

1. НМА в т. ч.


20300

6766,7

563,9

Регистрация предприятия;

3 года

8300

2766,7

230,6

Сертификация (согласование ТУ);

3 года

12000

4000

333,3

2. Основные средства в т.ч.:


602167,73

116178,46

9681,53

Оборудование (производственное) (п. расчет ст-ти оборудования)

8 лет

161744

20218

1684,83

Компьютер (для офиса)

3 года

40423,73

13474,58

1122,88

Сервер

3 года

18644,07

6214,69

517,89

Автомобиль

5 лет

381355,93

76271,19

6355,93

ИТОГО


622467,73

122945,16

10245,43


По классификации основных средств, включаемых в амортизационные группы оборудование, относящееся к классу электропечи, электропечные агрегаты и оборудование, машины и оборудования для пищевой промышленности относятся к 5 группе, срок эксплуатации которых составляет 7-10 лет.

Для определения ежегодных амортизационных отчислений нужно общую стоимость поделить на срок эксплуатации. Для определения ежемесячны амортизационных отчислений нужно ежегодные амортизационные отчисления поделить на 12.

Итак, ежемесячные амортизационные отчисления составляют 10245,43 тыс. руб.

На офисную оргтехнику, компьютерные программы и сертификат амортизация не начисляется, так как в соответствии с ПБУ 6/01 их стоимость меньше 20000 руб. Производственное и офисное помещения также не амортизируются, так как не являются собственными основными фондами.

Смета текущих затрат

Для определения цены продукта необходимо рассчитать себестоимость продукции, руб. Все показатели данного проекта рассчитаны с учетом инфляции. Показатель инфляции берем согласно прогнозным темпам из постановления Министерства финансов и экономики.

Затраты на выпуск продукции.

Затраты на сырье (с учетом того, что сырье покупается каждый месяц). Сырье для производства во II квартале предприятие закупает в I квартале, так как производство начинается с 01.04.10 г. Цены на сырье спрогнозированы с помощью тренда по ИПЦ на хлебобулочные изделия 2007-09 гг. (Приложение Б).

Расчеты издержек на заработную плату

С января работают только генеральный директор, бухгалтер - экономист, охранник и уборщица. Остальной персонал начинает работу со 2 квартала 2010 года. ЕСН составляет 26 % от фонда заработной платы.

Данные по оплате труда см. в Приложение А Таблице 5.

Издержки на электроэнергию, отопление, воду.

Приведенная суммарная мощность энергопотребителей, в год:

Расчет стоимости электроэнергии состоит из суммы количества электроэнергии потребляемой оборудованием в течение производственного процесса и количества электроэнергии, необходимого для освещения помещений. Поставщиком электроэнергии является ОАО «Алтайэнерго».

. По офисному помещению:

Электроэнергия расходуется на офисную технику и освещение. Электроэнергия на освещение рассчитывается, исходя из норматива 1 лампочка (100 Вт) на 5 м2. Офисное помещение занимают 25 м2, следовательно на их освещение затрачивается 5 лампочек. На офисную технику принимается 5 кВт. Для расчетов необходимой электроэнергии рабочий день принимается равным 8-ми часам, в месяце 22 рабочих дня и в году 12 месяцев.

Итого получаем:

(5 лампочек * 0,1 кВт + 5 кВт) * 8 * 22 = 968 кВт*ч.

. По производственному помещению:

Электроэнергия расходуется на производственное оборудование и освещение. Освещение рассчитывается по аналогичной формуле. Производственное помещение занимает 110 м2.

Итого на освещение затрачивается: 22 лампочки * 0,1 кВт * 8 * 22 = 387,2 кВт*ч

Затраты электроэнергии на оборудование:

Расчет э/э, необходимой для функционирования оборудования представлен в таблице:

Таблица 2.13 Количество э/э, потребляемое оборудованием в рабочую смену:

Наименование станка

Кол-во

Мощность кВт/час

Рабочая смена час

Расход в рабочую смену кВт

Расход в месяц кВт

1. Просеиватель муки с магнитоуловителем

1

0,12

8

0,96

21,12

2. Тестомесильная машина

1

1,1

8

8,8

193,6

3. Шкаф расстоечный

1

1,6

8

12,8

281,6

4. Печь хлебопекарная

1

19,2

8

153,6

3379,2

ИТОГО

-

22,02

-

176,16

3875,52


Для расчета количества э/э в смену, необходимо мощность оборудования умножить на рабочую смену. Э/э, необходимая для работы оборудования в рабочую смену равна 176,16 кВт. Для расчета расхода электроэнергии в месяц необходимо расход э/э в смену умножить на 22 - количество рабочих дней месяца.

. По складским помещениям:

Электроэнергия расходуется только на освещение. Освещение рассчитывается по аналогичной формуле. Складское помещение занимает 40 м2.

Итого затрачивается: 8 лампочек * 0,1 кВт * 8 * 22 = 140,8 кВт*ч

Стоимость электроэнергии по Барнаулу по данным на 2009 г. составляет 2,4 руб. за кВт*ч.

Издержки на электроэнергию, в месяц:

. По административному помещению - 968 кВт*ч * 2,4 руб./кВт*ч = 2323,2 руб.

. По производственному помещению - 3875,52 кВт*ч * 2,4 руб./кВт*ч = 9301,25 руб.

. По складским помещениям -140,8 кВт*ч * 2,4 руб./кВт*ч = 337,92 руб.

Всего издержки на энергию: 11962,37 руб./месяц.

Затраты на отопление входят в стоимость аренды.

Затраты на воду:

Вода, канализация:

б) на мойку оборудования - 15 м3, 15*22 = 330 м3/мес;

в) на мойку полов - 2 л на 1 м2 площади пола, общая площадь предприятия 110 м2*0,01 м3 = 0,02 м3 воды на 1 м2 площади пола, следовательно на мойку полов необходимо 0,02*110*22 = 66 м3/мес;

Таким образом, расход воды в месяц составляет: 330+66=396 м3.

Цена за 1 м3 = 9,46 руб. Водоотведение 7,54 руб/м3. Таким образом, месячные затраты предприятия на воду и канализацию составляют 396*14,41 = 5706,7 руб. (без НДС)

Оплата телефона в офисном помещении (335 руб./мес.) и Интернета (950 руб./мес.). Таким образом, затраты в месяц: 335+950=1285 руб. В планируемом периоде учитывается прогнозируемая инфляция 8, 6,2, 5,9 %.

Таблица 2.14 Затраты на коммунальные услуги

Наименование

Единица измерения

Расход в год

Тариф

Стоимость в год, руб.

Стоимость без НДС, руб.

1. На производственные нужды и бытовые нужды: Электроэнергия;

кВт*ч

64458,24

2,4 руб./кВт*ч

154699,77

131101,5

Вода

м3

234

9,46 руб./м3

2497,44

2116,48


На период проекта цены на ЖКХ считаются с поправкой на прогнозируемый коэффициент инфляции.

- Расходы на бензин для газели (планируется среднедневной пробег 100 км., расход бензина - 14 л. на 100 км. Таким образом, месячные затраты на бензин составляют: 14*19,5/118*100*22=5089,83 руб.(без НДС) (цена на бензин на 27.11.2009 г.) (изменение ИПЦ было спрогнозировано с помощью тренда по ИПЦ на бензин 2007-09 гг. - Приложение Б).

·        ОСАГО (на грузовой автомобиль, зарегистрированный на юридическое лицо, равен 4400 руб., выплачивается 1 раз в год).

·        Госпошлина на автомобиль (600 руб.) (постановка на учет (500 р.) + замена/выдача ПТС (100 р.));

·        Техосмотр (600 руб.) (в том числе оплата техосмотра 470 р. и госпошлина за талон ГТО - 30 р.);

Инвестиционные затраты включают:

. Капитальные вложения

В структуру капитальных вложений входят:

стоимость оборудования (190858 руб.);

прочие затраты (262638,89),

·   Регистрацию предприятия, как общества с ограниченной ответственностью (2500 руб.);

· Сертификацию продукции (12000 руб. на 15.12.09 г.);

·   Проверку санитарно-эпидемиологической станции (проведение проб и анализов - 17000 руб.; заключение - бесплатно);

·   Арендные платежи (стоимость в I квартале - 76029,84 руб.);

·        Сырье для пробной партии (величина пробной партии составляет 6 кг.)

Таблица 2.15

Наименование

Расход

Цена

Стоимость с НДС (руб.)

Стоимость без НДС (руб.)

Мука пшеничная хлебопекарная высшего сорта

0,207 кг

15 р/кг

3,1

2,63

Дрожжи хлебопекарные прессованные

0,0054 кг

31 р/кг

0,2

0,17

Соль поваренная пищевая

0,003 кг

15 р/кг

0,05

0,04

Сахар-песок

0,0102 кг

32 р/кг

3,3

2,8

Мак

0,102 кг

60 р/кг

6,12

5,19

ИТОГО



 12,77

 10,83


* с поправкой на коэффициент инфляции: 12,77*0,975=12,45 руб.

Затраты на электроэнергию на производство пробной партии: для производства 6 кг булочек с маком оборудование затратит 1,86 Квт. Таким образом, затраты на электроэнергию с учетом мощности оборудования и с НДС составят: 1,86*2,03*1,175=4,44 руб. (инфляция 17,5% при годовом прогнозируемом значении 168,2%).

Производство пробной партии входит в обязанности главного технолога, поэтому дополнительно не оплачивается.

·         Услуги связи (телефон, Интернет) (затраты по 1 кварталу - 3360,89 руб.);

3. Финансовый план

1. Средства финансирования проекта складываются из собственных (1105000 руб.), заемных (595000 руб.) и средств государственной поддержки (равных 2/3 ставки рефинансирования; ставка рефинансирования 9% на 25.11.09 г.). Объем финансирования проекта представлен в Приложении А таблице 3.

Заемные средства ООО «Булочник» получает у «Банка Интеза» под 22,07% годовых на 3 года. Проценты по кредитам начинают начисляться с 01.01.10 г. По условию договора процентная ставка не изменяется в течение всего срока кредитования. Тело кредита возвращается по истечению трех лет.

. Предполагаемый финансовый результат реализации (план по прибыли) инвестиционного проекта показывает распределение выручки, полученной от продажи продукции, и объем чистой прибыли по кварталам и годам (Приложение А таблица 8).

Предприятие работает в соответствии с действующими законодательными нормами и актами, утвержденными Правительством РФ, Министерством налогов и сборов, Министерством финансов. Используется общая система налогообложения. Все налоги (НДС, ЕСН, налог на имущество, налог на прибыль, налог на транспорт) уплачиваются в соответствии с налоговым кодексом РФ. Величина налогооблагаемой прибыли в I квартале равна -295,58 тыс.руб. Относим данную сумму на II квартал, то есть величина налогооблагаемой прибыли во II квартале уменьшается на 295,58 тыс.руб.

Платежи в бюджет в I квартале равны -90,48 тыс. руб., поэтому значение платежей во II квартале уменьшено на данную величину.

. Можно на основании полученных ранее данных определить эффективность инвестиционного проекта, сведенного в плане денежных поступлений и выплат (Приложение А таблица 9). На первые два года реализации проекта показатели определяются с разбивкой по кварталам. Необходимым условием реализуемости проекта является положительное значение показателя денежного потока для каждого интервала времени.

. Эффективность инвестиционных проектов оценивается по следующим показателям:

Показатели отбора и результативности инвестиционных проектов

Критерии отбора инвестиционных проектов:

.1. Уровень средней заработной платы 1 работника до начала проекта не рассчитывается, так как предприятие образуется с нуля.

.2. Средняя отраслевая заработная плата 1 работника на начало реализации инвестиционного проекта также не рассчитывается.

.3. Рентабельность проданных товаров, продукции и услуг на момент реализации проекта не рассчитывается.

Показатели эффективности инвестиционных проектов:

.4. Налоговая эффективность

.5. Социальная эффективность бюджетной поддержки


где ФОТ - прирост фонда оплаты труда (табл. 5 п. 8(2011 всего) - табл. 5 п. 8(2010 всего));

БЗ - бюджетные затраты на все виды поддержки, осуществляемой за счет средств бюджета Алтайского края (табл. 3 п. 11.2. 1 кварт.).

Экономическая эффективность бюджетной поддержки

Показатели результативности реализации инвестиционных проектов

Уровень заработной платы в месяц


где ЗП2 - средняя заработная плата 1 работника организации на момент окончания реализации инвестиционного проекта;

ФОТ - годовой фонд оплаты труда организации;

ССЧ - среднесписочная численность работающих организации;

Рентабельность проданных товаров и услуг


Где П - прибыль организации от продаж;

3 - затраты организации на производство проданных товаров, продукции и услуг;

5. Эффективность инвестиционных проектов оценивается по показателям срока окупаемости, точки безубыточности и бюджетного эффекта.

Срок окупаемости инвестиционного проекта представляет собой период времени с начала реализации проекта по данному бизнес - плану до момента, когда разность между накопленной суммой чистой прибыли с амортизационными отчислениями и объемом инвестиционных затрат (Приложение А таблица 1 столбец 2) приобретает положительное значение.

,66 руб.> 56614,10+(-155950)=-99335,9 руб. (1 год)

,66 руб.> -99335,9 + 61447,43+405930=368041,53 руб.

,66 руб. > -99335,9+368041,53+61447,43+870840=1200993,06 руб.

Таким образом, данный проект за три года не окупается.

Для определения срока окупаемости строим диаграмму на основании пункта 7 "а" таблицы 9.

Рисунок 1

6. Точка безубыточности соответствует объему реализации, начиная с которого выпуск продукции должен приносить прибыль.

Для расчета точки безубыточности принимаем среднюю годовую цену 10,3 руб. (таблица 4). Прямые и переменные издержки берем из значений квартала, в котором был достигнут проектный объем производства, т.е. 2 квартал 2010 года (Приложение А таблица 6):


где Тбез - точка безубыточности (критический объем);

Зпост - постоянные затраты;

Цед - цена за единицу продукции;

Зпер ед - переменные затраты на единицу продукции.

Таким образом, предприятие начинает получать прибыль при объеме свыше 309867 шт., что говорит об эффективности производственной программы на предприятии.

7. Общий бюджетный эффект инвестиционного проекта определяется как сальдо поступлений и выплат бюджетов всех уровней социальных внебюджетных фондов и территориального дорожного фонда в связи с реализацией данного проекта (Приложение А таблица 10). Появление нарастающим итогом в соответствующем периоде положительного сальдо характеризует момент окупаемости бюджетных средств. В расчетах проводится дисконтирование объемов поступлений и выплат по годам реализации проекта.

Чистый дисконтированный доход государства как эффект от реализации проекта (ЧДД) определяется суммой погодовых сальдо поступлений и выплат в бюджеты, приведенных к ценам первого года:


где Т - суммарная продолжительность жизненного цикла проекта, включая строительство объекта и эксплуатацию основного технологического оборудования;

Рt - ежегодная разность выплат и поступлений в бюджет (таблица 10, пункт 3);

t - годы реализации проекта (1 = 1, 2, 3...);

Аt - коэффициент дисконтирования для года t.

Коэффициент дисконтирования для года t без учета риска определяется по формуле:


где r - ставка рефинансирования, установленная Центральным банком РФ в %, i - объявленный Правительством РФ, ожидаемый темп инфляции на текущий год, в %.

год:

год:

год:


Поправка на риск проекта определяется по данным следующей таблицы:

Таблица 16

Величина риска

Пример цели проекта

Р, процент

Низкий

вложения при интенсификации производства на базе освоенной техники

3-5

Средний

увеличение объема продаж существующей продукции

8-10

Высокий

производство и продвижение на рынок нового продукта

13-15

Очень высокий

вложения в исследования и инновации

18-20


Итак мы принимаем Р=15%, следовательно коэффициент дисконтирования, учитывающий риски при реализации проекта, определяется по формуле:


где  поправка на риск.

год:

год:

год:

. Территориальный бюджетный эффект достигается в 2010 году и представлен в таблице 11. Бюджетный эффект определяется как сальдо поступлений и выплат территориального бюджета, включающего краевой и местные бюджеты, а также социальных государственных внебюджетных фондов.

В территориальный бюджет отчисляются 6,5 % налога на прибыль, налог на имущество, налог на транспорт, подоходный налог, 70 % ЕСН, 10 % ЕСН во внебюджетные фонды.

. Для прочих интегральных показателей примем норму дисконта равной 28%.

Следовательно, для расчета PI или индекса прибыльности и NPV или чистого денежного дохода (ЧДД) берем данные таблицы 9 пункт 1,2, 3 и 6:


где Ii - единовременные затраты;

n - срок проекта (лет);

r - норма дисконта;

Pi - денежный поток в i-ом году.

Проект считается прибыльным, если NPV > 0.

,31> 0, следовательно, данный проект является прибыльным.

 

Если PI < 1 - проект неэффективен;

PI =1 - денежные средства, полученные от операционной деятельности, с учетом дисконтирования равны вложенным средствам;

PI > 1 - проект эффективен;

PI > 2 - к такому проекту необходимо относиться с осторожностью.

Таким образом, к данному проекту необходимо относиться с осторожностью.

Приложение А

Таблица 1. Инвестиции (в период строительства и эксплуатации)

Статьи затрат

Всего по проекту

Освоено на момент подачи заявки на конкурс

Подлежит освоению

2010 год

2011 год











Всего

По кварталам

Всего

По кварталам














I

II

III

IV


I

II

III

IV

1. Капитальные вложения, всего в том числе:




956416,89

956416,8









а) строительно-монтажные работы


0


0

0









б) оборудование


0


243778,0

243778,0









в) автомобиль




450000

450000









г) прочие затраты (указать по видам)


0


262638,89

262638,8









- регистрация ООО




8300







- сертификация




12000

12000









- проверка санэпидемстанцией




17000

17000









-аренда помещений (офисного и производственного)




69615,00

69615,00









- сырье для пробной партии и электроэнергия




16,89

16,89









- ОСАГО




4400,00

4400,00









- госпошлина на автомобиль




600,00

600,00









- техосмотр




600,00

600,00









Оргтехника




115499,00

115499,0









-компьютер Excimer 7340




15900,00

15900,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00


-компьютер Excimer 7340




15900,00

15900,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00


-компьютер Excimer 7340




15900,00

15900,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00


-МФУ PANASONIC KX-MB263RU




8300,00

8300,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00


-сервер




22000,00

22000,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00


-модем




835,00

835,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00


-модем




835,00

835,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00


-Телефон Philips CD140 ( 2шт)




1600,00

1600,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00


-факс SHARP FO-P710




3540,00

3540,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00


-операционная система PCDB Windows 7 Ultimate Russian




14999,00

14999,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00


-PCSB ESET NOD32 Антивирус + Vocabulary




1190,00

1190,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00


-программа «1С: Предприятие 8. Управление торговлей»




14500,00

14500,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00


2. Прирост оборотных средств




118504,64

118504,6









-сырье и материалы




104425,17

104425,1









-общехозяйственные материалы




5874,12

5874,12









 *мыло




66,00

66,00









 *туалетна бумага




44,00

44,00









 *чистящее средство




96,00

96,00









 *веник




200,00

200,00









 *бумага для офиса




504,00

504,00









 *концелярский набор




429,00

429,00









 *полотенца




1800,00

1800,00









 *набор инструментов




2300,00

2300,00









Затраты на топливо, энергию




4041,96

4041,96









-вода




1463,50

1463,50









-канализация




1194,67

1194,67









-электроэнергия




1383,78

1383,78









Услуги связи (телефон, интернет)




4163,40

4163,40









3. Другие инвестиции в период освоения и эксплуатации (указать по видам)




232791,13

232791,1























-Затраты на оплату труда




158700,00

158700,0









-Отчисления на социальные нужды




41262,00

41262,00









-Проценты по кредитам




32829,13

32829,13









4. Итого объем инвестиций (сумма показателей п. 1 - п.З)




1307712,6

1307712
























Пояснение к Таблице 1.

квартал 2010 год.

.        Капитальные вложения (956416,89 руб.)= оборудование (243778,00 руб)+ прочие затраты (262638,89 руб)+автомобиль (450000 руб)

.        Прирост оборотных средств (118504,64 руб)= сырье и материалы (104425,17 руб)+общехозяйственные материалы (5874,12 руб)+ затраты на топливо и электроэнергию(4041,96)+услуги связи (4163,40 руб)

.        Другие инвестиции в период освоения и эксплуатации (229204,75 руб.)= затраты на оплату труда (158700,00 руб)+ отчисления на соц. Нужды (41262,00 руб)+ проценты по кредиту (32829,13 руб)

.        Итого объем инвестиций(1307712,66 руб.)

Таблица 2. Объемы государственной поддержки инвестиционного проекта

Статьи затрат

Всего по проекту

2010 год

2011 год

2012 год, всего








Всего

По кварталам

Всего

По кварталам












1

II

III

IV


I

II

III

IV


1. Государственная поддержка по федеральным законам, всего

0

























1.1. из нее возвратные бюджетные средства

0












2. Государственная поддержка по краевым законам, всего: в том числе:

27370,4

21329,8

8925,0

8925

1838

1641

4596,0

1444,4

1247,5

1050,5

853,5

1444,4














2. 1. Выпадающие доходы а) налоговые льготы, всего в том числе по налогам: б) дополнительные средства, остающиеся у предприятия в связи с изменениями сроков уплаты налогов и сборов; в) предоставление льгот по аренде государственного имущества.

0

























2.2. Государственные гарантии займов и инвестиционных рисков, веего а)поручительства Алтайского края; б) залог имущества и имущественных прав Алтайского края.

0

























2.3. Возвратные бюджетные средства а) бюджетные кредиты; б) инвестиции из краевого бюджета.

0

























2.4.Субсидии и компенсации. всего а) субсидирование части банковской процентной ставки по кредитам; б) компенсация налога на имущество, приобретаемого в рамках инвестиционного проекта.

27370,45

























3. Господдержка по решениям местных органов власти, всего

0

























3.1. из нее возвратные бюджетные средства

0












4. Общая сумма господдержки, всего

27370,45













Пояснения к Таблице 2.

квартал 2010 года.

.        Государственная поддержка по краевым законам(8925 руб.)=( кредит (595000)*2/3 ставки рефинансирования (ставка рефинансирования равна 9%, т.о. 2/3 ставки рефинансирования будет равно 6%))*1/4

Всего по проекту:

Общая сумма гос. поддержки(27370,45 руб.)

Таблица 3. Источники средств

Наименование источников

Средства на проект

2010 год

2011 год

2012 год, всего







Всего

на начало реализации проекта

Всего

по кварталам

Всего

кварталам






I

II

III

IV


I

II

III

IV
















1. Собственные средства, всего

703787,66


703787,66

703787,66










(сумма показателей пунктов 1 - 5), в том числе














2. Взнос в уставный капитал нового юридического лица

703787,6


703787,66

703787,66
























3. Прибыль



0

0










4. Амортизация основных средств



0

0
























5. Амортизация нематериальных активов



0

0
























6. Результат от продажи основных средств



0

0
























7. 3аемные и привлеченпые средства, всего (сумма показателей пунктов 8 - 12), в том числе

622370,4


616329,89

603925,00
























8. Кредиты банков (по всем видам кредитов)

595000


595000

595 000
























9. Заемные средства других организаций



0

0
























10. Долевое участие в строительстве



0

0
























11. Возвратные средства

27370,45


21329,89

8925,00

8925,0

1838,4

1641,4

4596,0

1444,4

1247,5

1050,5

853,56

1444,4

11.1. Федерального бюджета



0

0










11.2. Краевого бюджета с указанием вида гос. поддержки

27370,45


21329,89

8925,00

8925,0

1838,4

1641,4

4596,0

1444,4

1247,5

1050,5

853,56














11.3. Бюджета муниципального образования Алтайского края



0

0
























12. Дополнительные средства, остающисся в распоряжении предприятия. в связи с изменениями сроков уплаты налогов и сборов



0

0
























13. Прочие (указать)



0

0
























14. Итого (сумма показателей 1, 7 и 13)

1326158


1341447,4

1307712,66

8925,0

1838,4

1641,4

4596,0

1444,4

1247,5

1050,5

853,56

1444,4
















Пояснения к Таблице 3.

квартал 2010 года

.        взнос в уставный капитал(703787,66 руб)= итого объем инвестиций(1307712,66 руб) - кредит(595000 руб) -гос. Поддержка (8925)

.        заемные и привлеченные средства(603925 руб)= кредит(595000 руб)+возвратные средства (8925)

.        Возвратные средства(8925 руб)=( кредит (595000)*2/3 ставки рефинансирования (ставка рефинансирования равна 9%, т.о. 2/3 ставки рефинансирования будет равно 6%))*1/4

Таблица 4. Программа производства и реализации продукции

Показатели

Ед. измер ения

2010 год

2011 год

2012 год



Всего

По кварталам

Всего

По кварталам

год, всего




I

II

III

IV


I

II

III

IV


1. (*Булочки с маком*)













Объем производства:













-в натуральном выражении

шт.

351120

0

100320

125400

125400

501600

125400

125400

125400

125400

501600














-в стоимостном выражении

 руб.



851729,2

844315,13

844110,52

3825253

959618,2

955414,7

955211,2

955009,11

4446134














Объем реализации в натуральном выражении, всего в том числе на внутреннем рынке

шт.

351120

0

100320

125400

125400

501600

125400

125400

125400

125400

501600














Цена реализации за единицу продукции (без НДС): -на внутреннем рынке

руб.


0

13,02

10,33

10,33


11,74

11,69

11,68

11,68

13,60














Выручка от реализации продукции (без НДС)

руб.

3896597

0,0

1306552

1295179,4

1294865,5

5867938

1472054

1465606

1465294

1464983,9

6820369














начисленное НДС на реализованную продукцию

руб.

701387,5

0,0

235179,4

233132,29

233075,80

1056228

264969,7

263809,1

263752,9

263697,12

1227666















Пояснения к Таблице 4.

квартал 2010 года

.        объем производства:

в натуральном выражении (в шт.): 100320 шт.=41800 шт. (производственная программа на месяц)*3*0,8 (объем загрузки во втором квартале равен 80%)

стоимостном выражении (руб.): 851729,26 =общие затраты на производство и сбыт продукции, таб. 6 п. 3 (1064661,57)*0,8

. Цена реализации за ед. продукции на внутреннем рынке: объем производства в стоим. выраж.( 851729,26)/объем реализации в натурал. выраж.( 100320) *1,3(рентабельность)= 13,02 руб.

. Выручка от реализации продукции (без НДС): Цена реализации за ед. продукции на внутреннем рынке (13,02 руб.) * объем реализации в натурал. выраж.(100320 шт.)= 1306552,68 руб.

. НДС на реализуемую продукцию: Выручка от реализации продукции (без НДС) (1306552,68) *0,18= 235179,48

Таблица 5. Численность работающих, расходы на оплату труда и отчисления на социальные нужды.

Показатели

Ед. измерения

2010 год

2011 год

2012 год



Всего

По кварталам

Всего

По кварталам

год, всего




I

II

III

IV


I

II

III

IV


Численность работающих по проекту, всего, в том числе:

чел.

13

3

13

13

13

13

13

13

13

13

13














1. Рабочие, непосредственно занятые производством продукции

чел.

2

0

2

2

2

2

2

2

2

2

2














2. Рабочие, служащие и ИТР, не занятые непосредственно производством продукции

чел.

8

2

8

8

8

8

8

8

8

8

8

3. Сотрудники аппарата управления на уровне цехов и организаций (включая сотрудников, занятых сбытом продукции)

чел.

3

1

3

3

3

3

3

3

3

3

3














Расходы на оплату труда и отчисления на социальные нужды

 руб.

























5. Расходы на оплату труда рабочих, непосредственно занятых производством продукции, всего, в том числе:  -заработная плата  -отчисления на социальные нужды

 руб.

310500,00

0

103500,00

103500,00

103500,00

422280,00

105570,00

105570,00

105570,00

105570,00

434948,40



80730

0

26910

26910

26910

109792

27448,2

27448,2

27448,2

27448

113086,58

6. Расходы на оплату труда рабочих, служащих и ИТР, не занятых непосрсдственно производством продукции, всего в том числе: -заработная плата

 руб.

83145

55200

258750

258750

258750

105570

263925,0

263925,0

263925,0

26392

1087371,














-отчисления на социальные нужды

 руб.

21617

14352

67275

67275

67275

274482

68620,5

68620,5

68620,5

68620

282716,46

7. Расходы на оплату труда сотрудников аппарата управления на уровне цехов и организации, всего в том числе: -заработная плата

 руб.

79695

10350

231150

231150

231150

943092

235773,0

235773,0

235773,0

23577

971384,76














-отчисления на социальные нужды


20720

26910

60099

60099

60099

245203

61300,98

61300,98

61300,98

61300

252560,03

8. Расходы на оплату труда, всего в том числе: -заработная плата

 руб.

19389

15870

593400,0

593400,0

593400,0

242107

605268,0

605268,0

605268,0

60526

2493704,1














-отчисления на социальные нужды

 руб.

50411

41262

154284

154284

154284

629478

157369,6

157369,6

157369,6

15736

648363,08


Таблица 6. Затраты на производство и сбыт продукции (годовой объем)

Показатели

Ед. измерения

2010 год

2011 год

2012 год, всего








Всего

По кварталам

Вссго

По кварталам





I

II

III

IV


I

II

III

IV


1. (вид продукции "Булочки с маком")


























1. Прямые (переменные) затраты (без НДС), всего из них:

руб.

709929,87

0,00

236643,2

236643,2

236643,2

1160993

290248,2

290248,2

290248,2

290248,2

1412677














-материальные затраты


199375,89

0,00

66458,63

66458,63

66458,63

334906,1

83726,52

83726,52

83726,52

83726,52

358349,5

 *мука пшеничная хлебопекарная высшего сорта


146486,42

48828,81

48828,81

48828,81

239705,0

59926,26

59926,26

59926,26

59926,26

256484,4

 *дрожжи хлебопекарные прессованные


6242,04

0,00

2080,68

2080,68

2080,68

11235,67

2808,92

2808,92

2808,92

2808,92

12022,17

 * соль поваренная пищевая


2013,55

0,00

671,18

671,18

671,18

3624,39

906,10

906,10

906,10

906,10

3878,10

 *сахар-песок


16444,08

0,00

5481,36

5481,36

5481,36

29599,34

7399,84

7399,84

7399,84

7399,84

31671,30

 *мак


28189,80

0,00

9396,60

9396,60

9396,60

50741,64

12685,41

12685,41

12685,41

12685,41

54293,55

-затраты на оплату труда производственных рабочих


310500,00

0,00

103500,0

103500,0

103500,0

422280,0

105570,0

105570,0

105570,0

105570,0

434948,4

-отчисления на социальные нужды


80730,00

0,00

26910,00

26910,00

26910,00

109792,8

27448,20

27448,20

27448,20

27448,20

113086,5

-топливо (электроэнергия)


119323,98

0,00

39774,66

39774,66

39774,66

294014,2

73503,57

73503,57

73503,57

73503,57

506292,5

2. Постоянные (общие) затраты (без НДС), всего, в том числе:


2751616,0

291952

822418,2

818750,6

818494,8

3614663

904047,0

903792,6

903538,3

903285,6

4135280














а) общепроизводственные расходы, всего из них:


1549601,1

54813,2

475039,9

475078,1

475117,8

2213630

553345,6

553386,7

553427,8

553470,6

2696070,6

-затраты на оплату труда


831450,00

0,00

258750,0

258750,0

258750,0

1055700

263925,0

263925,0

263925,0

263925,0

1087371

-отчисления на социальные нужды


216177,00

0,00

67275,00

67275,00

67275,00

274482,0

68620,50

68620,50

68620,50

68620,50

282716,4














- аренда производственного помещения


214169,44

53542,3

53542,36

53542,36

53542,36

227447,9

56861,99

56861,99

56861,99

56861,99

240867,3














-освещение


46060,57

0,00

15353,52

15353,52

15353,52

113493,2

28373,31

28373,31

28373,31

28373,31

195435,38

-вода


192535,14

1270,88

63754,76

63754,76

63754,76

471275,1

117818,7

117818,7

117818,7

117818,7

811535,

-бензин (на газель)


49208,99

0,00

16364,31

16402,49

16442,19

71232,49

17746,05

17787,16

17828,26

17871,01

78144,58

б) общехозяйственные расходы, всего, из них:


1105834,0

214792

320197,9

320197,9

320197,9

1311271

327817,8

327817,8

327817,8

327817,8

1354175














-затраты на оплату труда


796950,00

158700

231150,0

231150,0

231150,0

943092,0

235773,0

235773,0

235773,0

235773,0

971384,7

-отчисления на социальные нужды


207207,00

41262,0

60099,00

60099,00

60099,00

245203,9

61300,98

61300,98

61300,98

61300,98

252560,0

-аренда офисного помещения


35694,95

8923,74

8923,74

8923,74

8923,74

37908,04

9477,01

9477,01

9477,01

9477,01

40144,61

-телефон в офисном помещении


8085,37

637,65

2482,57

2482,57

2482,57

10545,97

2636,49

2636,49

2636,49

2636,49

11168,18

-интернет (оплата)


10433,90

2608,47

2608,47

2608,47

2608,47

11080,80

2770,20

2770,20

2770,20

2770,20

11734,57

-материалы


47462,78

2660,17

14934,20

14934,20

14934,20

63440,50

15860,12

15860,12

15860,12

15860,12

67183,49

 *мыло


599,59

55,93

181,22

181,22

181,22

769,82

192,46

192,46

192,46

192,46

815,24

 *туалетная бумага


399,73

37,29

120,81

120,81

120,81

513,22

128,30

128,30

128,30

128,30

543,50

 *чистящее средство


872,14

81,36

263,59

263,59

263,59

1119,74

279,94

279,94

279,94

279,94

1185,81

 *веник


1816,95

169,49

549,15

549,15

549,15

2332,80

583,20

583,20

583,20

583,20

2470,44

 *бумага для офиса


4578,71

427,12

1383,86

1383,86

1383,86

5878,66

1469,66

1469,66

1469,66

1469,66

6225,50

 *концелярский набор


3897,36

363,56

1177,93

1177,93

1177,93

5003,86

1250,96

1250,96

1250,96

1250,96

5299,08

 *полотенца


16352,54

1525,42

4942,37

4942,37

20995,20

5248,80

5248,80

5248,80

5248,80

22233,92

 *набор инструментов


18945,76


6315,25

6315,25

6315,25

26827,20

6706,80

6706,80

6706,80

6706,80

28410,00

в) амортизационные начисления


56614,10

10528,5

15361,86

15361,86

15361,86

61447,42

15361,86

15361,86

15361,86

15361,86

61447,42

г) проценты по кредитам в составе себестоимости


39566,80

11818,4

11818,49

8112,65

7817,18

28314,12

7521,72

7226,26

6930,80

6635,34

23586,72

д) налог на транспорт


0,00





910,00

227,50

227,50

227,50

227,50

910,00

е) ОСАГО


4400,00

0,00

4400,00

0,00

0,00

4400,00

4400,00

0,00

0,00

0,00

7900,00

ж) техосмотр


600,00

0,00

600,00

0,00

0,00

600,00

600,00

0,00

0,00

0,00

900,00

3. Общие затраты на производство и сбыт продукции (услуг) (без НДС), всего из них:


3462145,9

291952

1064661

1055393

1055138

4781566

1199522

1194268

1194014

1193761

5557667














3.1. затраты на оплату труда


1938900,0

158700

593400

593400,0

593400,0

2421072

605268,0

605268,0

605268,0

605268,0

2493704














3.2. отчисления на социальные нужды


504114,00

41262,0

154284,0

154284,0

154284,0

629478,7

157369,6

157369,6

157369,6

157369,6

648363,0














3.3. затраты на материалы, топливо, энергию и др. (затраты на продукцию и услуги поставщиков)


667486,62

7177,17

221731

221769,3

221809,0

1369988

342435,0

342476,1

342517,2

342560,0

2039844














3.4. Амортизационные отчисления


56614,10

10528,5

15361,86

15361,86

15361,86

61447,42

15361,86

15361,86

15361,86

15361,86

61447,42

3.5 Аренда помещений


249864,39

62466,1

62466,10

62466,10

62466,10

265355,9

66339,00

66339,00

66339,00

66339,00

281011,9

3.6. Проценты по кредитам


123656,37

32829,1

32829,13

30640,52

27357,60

76601,29

24074,69

20791,78

17508,87

14225,95

24074,69

4. НДС, акцизы, уплаченные по затратам на материалы, топливо, энергию и др.


166131,18

12535,7

52163,50

51162,37

51169,52

295425,8

74520,28

73627,68

73635,08

73642,77

419501,9















Пояснения к Таблице 6.

2 квартал 2010 года

1.      Прямые затраты(236643,29 руб.). Без НДС:

Мука пшеничная хлебопекарная высшего сорта: 18495,76 руб*3(месяца)* 1,1(тренд на муку)* 0,8=48828,81 руб.

Дрожжи хлебопекарные прессованные: 866,95 руб.*3*1,1*0,8= 2080,68 руб.

Соль поваренная пищевая: 279,66 руб. *3*0,8=671,18 руб.

Сахар-песок: 2283,9 руб. *3*0,8=5481,36 руб.

Мак: 3915,25 руб.*3*0,8=9396,60 руб.

Затраты на материалы и др.(66458,63): мука пшеничная хлебопекарная высшего сорта (48828,81)+ дрожжи хлебопекарные прессованные (2080,68)+ соль поваренная пищевая (671,18)+ Сахар-песок (5481,36)+ Мак (9396,60);

Затраты на оплату труда: 15000 руб *2*1,15*3=103500 руб.

Отчисления на соц. нужды: 103500*0,26= 26910 руб.

Затраты на энергию на технологические цели: (176,16*2,4(стоимость 1 кВТ энергии))/1,18*22*3*1,682(общая инфляция) =39774,66 руб.

.        Постоянные затраты. Без НДС:

общепроизводственные расходы в том числе:

затраты на оплату труда: 75000(см. Таб.5)*1,15*3=258750,00 руб

отчисления на соц. нужды: 258750,00руб*0,26=67275,00 руб.

аренда производственного помещения: 16525,42*3*1,08=53542,36 руб.

освещение: (3590,4*3*1,682)/1,18=15353,52 руб.

вода: (1970*3*9,46/1,18)*1,682= 63754,76 руб.

бензин (на газель): 14*22*19,5/1,18*1,0717(тренд на бензин)*3=16364,31 руб.

общехозяйственные расходы:

затраты на оплату труда: 231150,00 руб.( см. Таблицу 5.)

отчисления на соц. нужды: 60099,00 руб.

аренда офисного помещения: 2754,24*3*1,08= 8923,74 руб

телефон в офисном помещении: 335/118*100*3*1,08+(3*100 + 3*350)/1000*8*22*2,03*1,08*3= 2482,57 руб.

интернет (оплата): 950/118*100*3*1,08=2608,47 руб.

материалы(14934,20):

мыло: 66,00 руб./1,18*1,08*3= 181,22 руб.

туалетная бумага: 44,00 руб./1,18 *3*1,08=120,81 руб.

чистящее средство: 96,00 руб. /1,18 *3*1,08=263,59 руб.

бумага для офиса: 504,00 руб. /1,18 *3*1,08= 1383,86 руб.

канцелярский набор: 429/1,18 *3*1,08= 1177,93 руб.

полотенца: 1800/1,18 *3*1,08=4942,37 руб.

набор инструментов: 2300/1,18 *3*1,08=6315,25 руб.

амортизация: см. таблицу 7 пункт 1(б)= 15361,86 руб.

проценты по кредиту: ( кредит (700000)*22,07% (ставка кредита))*1/4= 38622,50

.        Общие затраты на производство и сбыт продукции (услуг):

Затраты на материалы, топливо, энергию и др. (затраты на продукцию и услуги поставщиков): материальные затраты(66458,63)+материалы(14934,20)+бензин на газель(16364,31)+вода(63754,76)+освещение(15353,52)+ телефон в офисном помещ.(2482,57)+оплата за интернет(2608,47)+топливо(39774,66)+ОСАГО(4400)+техосмотр(600)+% по кредиту в составе себестоимости(11818,49)= 1064661,57

.        НДС, акцизы, уплаченные из затрат на материалы, топливо, энергию и др.: ((Общие затраты на производство и сбыт продукции (1061868,84) -затраты на оплату труда(593400,00)-отчисления на соц.нужды(154284,00)- амортизация(15361,86)-% по кредиту в составе себестоимости(11818,49) *1,18)- (Общие затраты на производство и сбыт продукции (1061868,84) -затраты на оплату труда(593400,00)-отчисления на соц.нужды(154284,00)-амортизация(15361,86)-% по кредиту в составе себестоимости(11818,49))= 52163,50

НДС не начисляется на: ЕСН, заработную плату, амортизацию, проценты по кредиту

Таблица 7. Амортизационные отчисления

Показатели

Норма амортизации (%)

2010 год

2011 год

2012 год, всего



Всего

По кварталам

Всего

По кварталам





I

II

III

IV


I

II

III

IV


Основные фонды и нематериальные активы по проекту, всего в том числе:


























а) по бизнес - плану, всего из них:


664218,64

664218

0,00

0,00

0,00




















-производственное оборудование

0,41

206591,53

206591

0,00

0,00

0,00







-автомобиль

0,83

381355,93

381355

0,00

0,00

0,00







орг техника.

1,39

59067,80

59067,8










немат. Активы

1,67

17203,39

17203,3










б) начисления амортизации по проекту (всего)


56614,10

10528,5

15361,86

15361,86

15361,86

61447,43

15361,86

15361,86

15361,86

15361,8

61447,43














-производственное оборудование


9317,28

1694,05

2541,08

2541,08

2541,08

10164,30

2541,08

2541,08

2541,08

2541,08

10164,30

-автомобиль


34817,80

6330,51

9495,76

9495,76

9495,76

37983,05

9495,76

9495,76

9495,76

9495,76

37983,05

орг.техника


9031,47

1642,08

2463,13

2463,13

2463,13

9852,52

2463,13

2463,13

2463,13

2463,13

9852,52

немат. Активы


3447,56

861,89

861,89

861,89

861,89

3447,56

861,89

861,89

861,89

861,89

3447,56

в)остаточная стоимость основных фондов и нематериальных активов по проеюу


2519468,5

652909,

637548,06

622186,20

606824,35

2273678

591462,4

576100,6

560738,7

545376

2027889














-производственное оборудование


804343,45

204897

202356,40

199815,32

197274,25

763686,2

194733,1

192192,1

189651,0

187109

723029,0

-автомобиль


1443127,1

375025

365529,66

356033,90

346538,14

1291194

337042,3

327546,6

318050,8

1139262

орг.техника


214924,08

57425,7

54962,58

52499,46

50036,33

175514,0

47573,20

45110,07

42646,94

40183,8

136103,9

немат. активы


57073,88

15561,3

14699,42

13837,53

12975,64

43283,64

12113,75

11251,86

10389,97

9528,08

29493,41


Пояснения к Таблице 7.

1 квартал 2010 года

по бизнес - плану, всего (664218,64):

производственное оборудование - полная стоимость оборудования (243778)/1,18=206591,53

- автомобиль - стоимость автомобиля с НДС (450000)/1,18=381355,93

оргтехника - (стоимость компьютеров с НДС (45000)+стоимость сервера с НДС (22000))/1,18=59067,80

немат. Активы - регистрация предприятия(8300)+сертификация предприятия(12000)/1,18=17203,39

Таблица 8. Финансовые результаты производственной и сбытовой деятельности (на годовой объем) (тыс. руб.)

Показатели

2010 год

2011 год

2012 год, всего


Всего

По кварталам

Всего

По кварталам




I

II

III

IV


I

II

III

IV


1. Общая выручка от реализации всех видов продукции по проекту без НДС (таблица 4, пункт 2)

3896,60

0,00

1306,5

1295,1

1294,8

5867,9

1472,0

1465,6

1465,2

1464,9

6820,3













2. НДС. акцизы и аналогичные обязательные платежи от реализации выпускаемой продукции (таблица 4, пункт 2)

701,39

0,00

235,18

233,13

233,08

1056,2

264,97

263,81

263,75

263,70

1227,6













3. Уплачиваемые эксгюртные пошлины

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

 5. Общие затраты на производство и сбыт продукции (услуг) (Без НДС) в том числе:

3467,15

291,95

1064,6

1055,3

1055,1

4781,5

1199,5

1194,2

1194,0

1193,7

5557,6













а) НДС, акцизы и аналогичные обязательные платежи, уплачиваемые из затрат на материалы, топливо, энергию и др.(таблица 6, пункт 4)

166,13

12,54

52,16

51,16

51,17

295,43

74,52

73,63

73,64

73,64

419,50

б) Общие затраты на производство и сбыт продукции (услуг) (с НДС)

3633,28

304,49

1116,8

1106,5

1106,3

5076,9

1274,0

1267,9

1267,6

1267,0

5977,1

6. Амортизационные отчисления (таблица 7. пункт 3)

56,61

10,53

15,36

15,36

15,36

61,45

15,36

15,36

15,36

15,36

61,45













7. Налоги, включаемые в себестоимость, всего в том числе: (указать каждый в отдельности)

504,11

41,26

154,28

154,28

154,28

630,39

157,37

157,37

157,37

158,28

649,27













-налог на транспорт

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,91

0,00

0,00

0,00

0,91

0,91

-ЕСН

504,11

41,26

154,28

154,28

154,28

629,48

157,37

157,37

157,37

157,37

648,36

8. Проценты в составе себестоимости

39,57

11,82

11,82

8,11

7,82

28,31

7,52

7,23

6,93

6,64

23,59

9. Финансовый результат (прибыль) (п. 4-(п. 5-п. 5а) п. 6-п. 7-п.8)

429,45

-291,95

241,89

239,79

239,73

1086,3

272,53

271,34

271,28

271,22

1262,7













10. Налоги, относимые на финансовый результат (прибыль). всего в том числе: - налог на имущество - другие налоги (указать каждый в отдельности)

14,03

3,62

3,55

3,47

3,38

12,71

3,30

3,20

3,16

3,06

11,76

-всего по организации

14,03

3,62

3,55

3,47

3,38

12,71

3,30

3,20

3,16

3,06

11,76

-по имуществу, закрепленному за проектом

14,03

3,62

3,55

3,47

3,38

12,71

3,30

3,20

3,16

3,06

11,76

11. Налогооблагаемая прибыль (п. 9 - п. 10)

415,42

-295,58

-53,61

182,70

236,34

1073,6

269,24

268,14

268,12

268,16

1250,9

12. Налог на прибыль с учетом льгот

83,81



36,54

47,27

214,73

53,85

53,63

53,62

53,63

250,19

13. Чистая прибыль (п. 11 - п. 12)

-13,95

-295,58

-53,61

146,16

189,07

858,93

215,39

214,51

214,50

214,53

1000,7

а) Возврат кредита




71,00

71,00


113,25

113,25

113,25

113,25

129,91

б) Чистая прибыль за вычетом основного долга

-155,95

-295,58

-53,61

75,16

118,07

405,93

102,14

101,26

101,25

101,28

870,84

14. НДС в составе строительных работ и приобретаемых основных средств, необходимых для реализации проекта

134,07

134,07

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00













15. Платежи в бюджет начисленные (сумма показателей пунктов 2,3, 7,10,12 за вычетом п. 5а )

1137,21

-90,48

340,85

376,26

386,84

1618,6

404,96

404,38

404,27

405,03

1719,3













-НДС

446,16

-135,36

194,26

193,21

193,15

808,57

202,39

202,12

202,06

202,00

858,75

-прочие налоги

601,95

44,89

157,84

194,29

204,94

857,83

214,51

214,20

214,15

214,97

911,22

16. Поступление платежей в бюджет в соответствующем периоде

923,01

-90,48

250,38

376,26

386,84

1618,6

404,96

404,38

404,27

405,03

1719,3














Пояснения к Таблице 8

квартал 2010 г.

Амортизация 10,53 тыс. руб. (Таблица 7 п.1 б)

Налог, включаемый в себестоимость (ЕСН) 41,26 руб. (Таблица 6 п. 3.)

Финансовый результат:

выручка от реализации (0) - общие затраты (291,95) = -291,95 тыс. руб.

т.к. прибыль отрицательна, ее сумма переносится на следующий квартал, пока она не станет положительной

НДС в составе строительных работ и основных средств:

((Оборудование (243778) + автомобиль (450000)+ аренда помещений(69615) + сырье для пробной партии(16,89) + оргтехника(115499))- (Оборудование (243778) + автомобиль (450000)+ аренда помещений(69615) + сырье для пробной партии(16,89) + оргтехника(115499))/1,18)/1000 = 134,07 тыс. руб.

Платежи в бюджет -90,48 тыс. руб.:

НДС от реализации продукции (0) + пошлины (0) + налоги, включаемые в себестоимость (41,26) + налог, относимый на финансовый результат (3,62) + налог на прибыль (0) - (НДС по затратам на приобретаемые материалы, топливо, энергию (12,54)-НДС на аренду (11,24))- НДС в составе основных средств и строительных работ (134,07)

НДС: НДС от реализации (0) -(НДС по затратам на приобретаемые материалы, топливо, энергию (12,54)- НДС на аренду (11,24)) - НДС в составе основных средств и строительных работ (134,07) =-135,36 тыс. руб.

Прочие налоги: пошлины (0) + налоги, включаемые в себестоимость (41,26) + налог, относимый на финансовый результат (3,62) + налог на прибыль (0) = 44,89 тыс. руб.

Приложение Б

Индекс потребительских цен на хлебобулочные изделия в 2007-2009 гг.

104,54

107,29

115,88

124,69

104,97

120,44

127,54

125,82

103,88

102,81

101,9


Рисунок 1

Индекс потребительских цен, процент, Российская Федерация,

Бензин автомобильный марки А-76 (АИ-80), л, в % к декабрю предыдущего года

2007

Март

99,16


Июнь

100,43


Сентябрь

102,08


Декабрь

108,09

2008

Март

103,28


Июнь

118,34


Сентябрь

121,69


Декабрь

102,31

2009

Март

92,39


Июнь

97,26


Сентябрь

111,69


декабрь



Рисунок 2

Спрогнозированные ИПЦ

2010

март

106,92


июнь

107,17


сентябрь

107,42


декабрь

107,68

2011

март

107,93


июнь

108,18


сентябрь

108,43


декабрь

108,69

2012

март

108,94


июнь

109,19


сентябрь

109,44


декабрь

109,7





Приложение В

Прогноз основных макроэкономических параметров в 2010-2012 годы

Показатели

2009

2010

2011

2012


Закон*

Ожидаемое

Закон*

прогноз

Закон*

прогноз

прогноз

Цены на нефть Urals, долл. / барр.

92

112

78

95

74

90

88

Инфляция (ИПЦ) декабрь к декабрю предыдущего года, в %

109-110,5

110,5-111,8

106-107,5

107,5-108,5

105-107

105,5-107

105-106,8

Внутренний валовый продукт (ВВП), объем, млрд. руб.

42 240,0

44 056,0

48 620,0

51 475,0

55 690,0

59 146,0

67 610,0

Темп роста ВВП к предыдущему году, %

107,6

107,8

106,6

106,7

106,5

106,6

106,2

Курс доллара США, руб. за доллар

23,9

23,8

24,9

24,7

26,2

26,0

27,3


Приложение Г

1.      МПМХ-01: Мукопросеиватель


Таблица 1

ИД

312

Наименование

МПМХ-01: Мукопросеиватель

Ед.

шт

Цена, руб

14910,00

Марка

МПМХ-01

Пр-ть

250 кг/ч

Напр-е,B

220

Мощ-ть,кВт

0,12

Габ. размеры,мм

770x810x750


Мукопросеиватель МПМХ-01 (вибросито) предназначен для механизации процесса отделения муки от посторонних предметов, а также для рыхления и аэрации муки.

Вибросито может использоваться на предприятиях общественного питания, в кондитерских цехах, мини пекарнях и т.д.

Климатическое исполнение вибросита УХЛ2 по ГОСТ 15150. При температуре окружающего воздуха от 10 до 40 °С относительной влажности 45-80%.

Комплект поставки

Вибросито с размерами ячейки сита 1.2 х 1.2 мм, шт. 1

Сито с размерами ячейки 1.0 х 1.0 мм, шт. 1

Руководство по эксплуатации, шт. 1

Устройство и принцип работы

· Вибросито состоит из каркаса, приемного бункера, сита, выпускного лотка с магнитным ловителем металлических примесей, вибропривода и подставки.

· Сито подвешено к каркасу на эластичных подвесках, позволяющих ему перемещаться в горизонтальной плоскости.

· Вибропривод состоит из электродвигателя, соединенного ременной передачей с кривошипным механизмом, который обеспечивает возвратно-поступательное движение сита.

· Запуск вибросита осуществляется нажатием кнопки «Пуск» (черная) на пульте управления, остановка - нажатием кнопки «Стоп» (красная).

· Для подключения к сети питания машина снабжена гибким кабелем со штепсельной вилкой.

· Просеивание происходит следующим образом. Мешок с мукой ставится на опорную подставку. Мука порциями пересыпается в приемный бункер. Вибросито запускается нажатием кнопки «Пуск». Просеянная мука по выпускному лотку стекает в подставленную тару. Остановка вибросита осуществляется нажатием кнопки «Стоп». Металлические примеси, попавшие на магниты, удаляются по окончании работы.

.        МТМ-110: Тестомес с дежой

Таблица 2

ИД

2089

Наименование

МТМ-110: Тестомес с дежой

Ед.

Шт.

Цена, руб

53390,00

Марка

МТМ-110

Пр-ть

120 кг/ч

Напр-е,B

380

Мощ-ть,кВт

1,1

Габ-е размеры,мм

1000х650х1320


МТМ-110: Тестомес с дежой 110 литров из нержавейки.

Дежа не имеет отдельного привода и получает вращение от рабочего органа через замешиваемое тесто. Машина во время работы должна обслуживаться оператором, производящим притормаживание дежи педалью.

Производитель: Россия

Норма загрузки……30-60 кг.

Продолжительность замеса……20-30 мин

В комплекте съемная дежа из нерж. стали, тележка для снятия и перевозки дежи, частота вращения месильного органа: 80 об./мин.

.        Стол производственный разделочный СРОР

финансовый булочка инвестиционный

Таблица 3

ИД

1831

Наименование

СРОР-1/1500/600: Стол производственный разделочный

Ед.

шт

Цена, руб

5220,00

Марка

СРОР-1/1500/600

Габ-е размеры, мм

1500х600х870


СРОР-1/1500/600: Стол производственный разделочный. Столешница без бортика - нержавейка, каркас - оцинкованная сталь.

.        ШРЭ-2.1: Шкаф расстоечный со стеклом

 

Таблица 4

ИД

1870

Наименование

ШРЭ-2.1: Шкаф расстоечный со стеклом

Ед.

шт

Цена, руб

21120,00

Пр-ть

136 форм

Напр-е,B

380

Мощ-ть,кВт

1,6

Марка

ШРЭ - 2.1

Габ-е размеры, мм

1010х810х1635


Похожие работы на - Создание предприятия ООО 'Булочник'

 
Нужна качественная работа без плагиата?

Другие бизнес-планы по экономической теории
Не нашли материал для своей работы?
Поможем написать уникальную работу
Без плагиата!
Узнайте


© 2003 - 2022 «Библиофонд»
Обратная связь
Пользовательское соглашение
Политика конфиденциальности
Полная версия
Помощь по учебным работам
Консультация по курсовой работе
Консультация по дипломной работе ВКР
Консультация по реферату
Консультация по отчетам о практике
Рейтинг@Mail.ru