Расчет параметров бизнес-плана предприятия

Расчет параметров бизнес-плана предприятия

Контрольная работа

"Расчет параметров бизнес-плана предприятия

Содержание

1. Введение

2. Расчет необходимого капитала

2.1 Определение потребности в трудовых ресурсах

2.2 Расчет потребности в основном капитале

2.3 Расчет потребности в оборотных средствах

3. Расчет себестоимости единицы продукции

3.1 Оплата труда

3.2 Расчет стоимости материальных затрат за период (фактор-предмет труда)

4. Финансовые результаты. Расчет прибыли и рентабельности

Заключение

Список литературы

1. Введение

Я, - ______________- хочу открыть свое ИП - Магазин ноутбуков "Футурист", где свой товар я буду продавать по низким ценам. Для открытия моего магазина необходимы вложения. Я рассчитываю получить субсидию в размере 117000 рублей, так же мне необходимо будет вложить семейные сбережения.

Мой магазин будет находиться по адресу: Пермский край, г. Оханск, ул. Первомайская 17 а. Режим работы: пн - пт с 09-00 до 17-00. Контактный телефон: 83427931660, 89523380105. В магазине будут работать 2 человека: управляющей буду я и приму на работу по собеседованию одного продавца-консультанта.

Место для моего магазина будет арендовываться и площадь будет составлять 50 кв. м. Этой площади мне вполне хватит, так как ассортимент моей продукции будет небольшой.

Моим конкурентам будет являться магазин "Эльдорадо". Так как цены на ноутбуки в моем магазине будут ниже, чем в "Эльдорадо" я уверена что спрос моего магазина будет выше.

2. Расчет необходимого капитала

В данном разделе работы определяется стоимость основных фондов и нематериальных активов, потребность в оборотных средствах; определяется состав и численность работающих; рассчитывается потребность в финансовых ресурсах.

Таблица 1

Прогнозный объем продаж (в натуральном выражении)

ТоварПрогнозный объем продаж в натуральном виде (шт.) За год 1 квартал2 квартал3 квартал4 квартал1 мес. 2 мес. 3 мес. 4 мес. 5 мес. 6 мес. 7 мес. 8 мес. 9 мес. 10 мес. 11 мес. 12 мес. Sony565457951078778Samsung654578910456372Acer74668989565578Lenovo837710573535467Итого261822223029332724212419295

Таблица 1.1

Прогнозный объем продаж в денежном выражении.

ТоварПрогнозируемый объем продаж в денежном выражении (тыс. руб.) За год1 квартал2 квартал3 квартал4 квартал1 мес. 2 мес3 мес4 мес5 мес6 мес 7 мес8 мес 9 мес10 мес11 мес12 месSony7590756075105135751051051201051125Samsung1028568851191361531706885102511224Acer126721081081441621441629010890901404Lenovo11242989814070984270427056938итого4152893493514784735304493333403823024691

прибыль рентабельность капитал оборотный

Таблица 1.2

Прогнозируемый объем затрат.

товар Прогнозируемый объем затрат (тыс. руб.) За год1 квартал2 квартал3 квартал4 квартал1 мес2 мес3 мес4 мес5 мес6 мес7 мес8 мес9 мес10 мес11 мес12 месSony (9000 р) 455445364563814590637263702Samsung (10000 р) 6050405070809010040506030720Acer (12000 р) 84487272961089610860726060936Lenovo (6000 р) 481842426030421835183524412итого2371701992002712813092712252032271772770

2.1 Определение потребности в трудовых ресурсах

Таблица 2

Профессиональные группы Число работниковДиректор1Продавец - консультант1Итого2

2.2 Расчет потребности в основном капитале

Таблица 3.

Основные фондыКоличество, штСтоимость ед, рубСтоимостьА/м "Лада Гранда"1250000250000Стол210002000Стул25001000Компьютер11500015000 Принтер150005000Стилаж2500010000 Прилавок115001500Итого: 10278000284500

Первоначальная стоимость оборудования рассчитывается по действующим ценам на оборудование с учетом затрат на транспортировку и монтаж.

Расчет количества и стоимости вспомогательного оборудования, транспортных средств определяется из реальной потребности в них. В таблице 3 необходимо отражать основные средства и НМА, которые Вы приобретаете для нужд предприятия. Арендованные основные средства не должны отражаться в таблице 3.

2.3 Расчет потребности в оборотных средствах

На планируемый объем производства рассчитайте величину необходимого оборотного капитала.

Планируемая величина оборотных средств определяется как сумма по всем видам оборотных средств и оформляется в таблице 4. Таблица 4 заполняется посредством процесса нормирования.

Таблица 4

Расчет потребности в оборотных средствах

Виды оборотных средств ед. изм. Цена за ед, руб.Среднегодовые потребности, рубНорматив запас, днейНорматив оборотных средств, руб.Ксероксная бумагашт1001,4360500Краска для принтерамл1605,33601920Бензинлитр3316,53605940Машинное маслолитр2002,83601000Итого: 49326,0 9360

3. Расчет себестоимости единицы продукции

Составление Сметы затрат на производство

В смете затрат отражаются совокупные затраты либо за месяц, либо на партию услуг или товара, сгруппированные по производственным факторам

3.1 Оплата труда

На основании численности работников определяется заработная плата работника, имеющий повременную форму оплаты труда.

Расчет фонда заработной платы (повременная часть)

Таблица 5

Расчет стоимости основного капитала (нематериальных и материальных активов) и суммы амортизации (фактор - средство труда)

Профессиональные группыЧисло работниковОклад руб/ месяцДополнительная З/ПИтого з/п в месяц, руб Итого з/п в год,рубв %в руб. Директор11000020200012000144000Продавец - консультант180002016009600115200Итого: 218000 360021600259200

Таблица 6

Расчет стоимости основного капитала и амортизационных отчислений

НаименованиеБалансовая стоимостьНорма амортизации, %Сумма амортизационных отчислений, рубА/м "Лада Гранда"2500001230000Стол200012240Стул100012120Компьютер15000121800Стелаж10000121200 Прилавок150012180 итого279500 33540

.2 Расчет стоимости материальных затрат за период (фактор-предмет труда)

Материальные затраты на изготовление продукции рассчитывается исходя из соответствующих норм расхода на единицу продукции и действующих цен. Результаты расчета свести в следующую таблицу.

Материальные затраты должны рассчитываться на каждый вид товара: материальные затраты на товар 1, материальные затраты на товар 2, материальные затраты на товар 3, материальные затраты на товар 4.

Пример таблицы расчета материальных затрат на товар * представлен в таблице 7.

Таблица 7

Расчет материальных затрат на товар

Наименование материалаРасход в натуральном выражении Цена за ед. Сумма, рубКсероксная бумага5 шт100500 Краска для принтера12 шт1601920 Бензин180 л335940Машинное масло5 л2001000 Итого 4939360

Классификация затрат: все затраты необходимо разделить:

Постоянные и переменные.

Необходимо составить смету постоянных расходов и переменных затрат на ед. продукции.

Таблица 8

Смета постоянных расходов (за месяц)

Наименование затратСумма, рубАренда помещения5000Коммунальные услуги500Услуги Связи500Амортизация2845Заработная плата29933Отчисления от з/п8979Итого47757

Смета постоянных расходов за год.

Наименование затратСумма, рубАренда помещения60000Коммунальные услуги6000Услуги Связи6000Амортизация34140Заработная плата259200Отчисления от з/п77760Итого573084

Таблица 9

Смета переменных затрат на ед. продукции

Наименование затрат Сумма, руб. Стоимость товара230833Ксероксная бумага41Краска для принтера160Бензин495 Итого231529

Таблица 9.2.

Смета переменных затрат на единицу продукции за год.

Наименование затрат Сумма, руб. Стоимость товара2770000Ксероксная бумага500Краска для принтера1920Бензин5940Итого: 2778360

4. Финансовые результаты. Расчет прибыли и рентабельности

Необходимо определить цену единицы продукции, товара (с ориентацией на конкурентов).

В данном разделе рассчитывается прибыль от продаж за месяц (квартал, год). одну таблицу по предприятию за рассматриваемый период.

На основе данных плана продаж и производства, себестоимости единицы продукции проводится расчет плановой суммы прибыли по периодам.

Таблица 10.

Расчет плановой суммы прибыли.

ПоказательРасчет плановой суммы прибылиЗа год1 квартал2 квартал3 квартал4 квартал1 мес2 мес3 мес4 мес5 мес6 мес7 мес8 мес9 мес10 мес11 мес12 месВыручка от продаж, руб4150002890003490003510004780004730005300004490003330003400003820003020004691000Себестоимость реализованной продукции, руб. 2953602044802499202499203408003294403748803067202726402385602726402158403351200Прибыль от продаж, руб. 119640845209908010108013720014356015512014228060360101440109360861601339800Налог на прибыль, руб. (20%) 239281690418816202162744028712310242845612072202882187217232267960Чистая прибыль, руб. 95712676168026480864109760114848124096113824482888115287488689281071840

Определяем:

1. Выручка = объём * цену (Объем по таблице 1)

. Себестоимость 1 ед. = С/С * V (Полная С/С по таблице 9)

. Прибыль = выручка - себестоимость

. Налог на прибыль - 20% =БП * 20%

Таблица 11.

Показатели рентабельности по периодам

ПоказательРасчет плановой суммы прибыли1 квартал 2 квартал3 квартал4 квартал1 мес2 мсе3 мес4 мес5 мес6 мес7 мес8 мес9 мес10 мес11 мес12 месРентабельность оборота282928282830293118292828Рентабельность затрат404139404043414622424039 Рентабельность основного капитала422934354850545021353830

. Чистая прибыль = П - Налог на прибыль

Рентабельность оборота за январь:

Ро=ПР/Vр*100%, где:

ПР - прибыль от продаж;

Vр - выручка от продаж за этот период;

Ро =119640 /415000* 100 = 28

Рентабельность затрат:

Рз= ПР/С/с*100%, где:

ПР - прибыль от продаж;

с/с - затраты на производство продукции;

Рз =119640/295360* 100 =40

Рентабельность основного капитала:

Росн. кап. = ПР/Сосн. кап. * 100%, где:

ПР - прибыль от продаж;

Сосн. кап - средняя стоимость основного капитала за определённый период=прибыль/стоимость ОС*100%

. Расчет точки безубыточности, порога рентабельности, запаса финансовой прочности, операционного рычага оформляют в таблице 13. Раздел 5. Расчет точки безубыточности, порога рентабельности, запаса финансовой прочности, операционного рычага

Расчет точки безубыточности, порога рентабельности, запаса финансовой

Таблица 13

ТоварыV,руб. VC, руб. FC,руб. МД,руб. КмдQб, ед. ρб, руб. βф,%. Прибыль, руб. Ноутбуки4691000277836057308419126400,4114055640,28701339556

Vр =выручка от всей продукции:

Выручка (Vр) = 4691000

Vс= переменные затраты:с=2778360;

Fс (сумма амортизационных отчислений):

Постоянные затраты в год =573084

МД - маржинальный доход:

МД = Vp - Vc =4691000-2778360= 1912640 рублей.

Кмд - коэффициент маржинального дохода:

Кмд= МД/ Vр =1912640/4691000= 0,41

Об. ед - точка безубыточности:

Об, ед = Fс / Кмд =573084/0,41=1405564.

Рб, ед. - порог рентабельности:

Рб, ед. = МД / Прибыль =1912640/6896276=0,28

Вф, - запас финансовой прочности:

Вф = (Vp - Об. ед.) / Vp*100%

Вф = (4691000-1405564) / 4691000*100%=70%

Прибыль:

Прибыль = Vp- (VC+FC) = 4691000- (2778360+573084) =1339556

Заключение

В заключение о своем бизнесе я могу сказать что мое дело будет выгодно для моего предприятия. По результатам расчетов моего бизнес-плана я вижу что затраты и выручка моего предприятия рациональны. Каждый месяц, по итогам учета я получаю большую прибыль, которую я могу положить в банк под процент. Со времинем могу расширить мое индивидуально предприятие, разнообразить реализуемый товар, арендовать наибольшее помещение, нанять еще одного продавца - консультанта. С расширением моего магазина я могу обеспечивать большие предприятия города своим товаром и тем самым занять ведущее место на рынке торговли ноутбуками в городе Оханске.

Я уверена что через определенное время я смогу достичь поставленных целей.

Список литературы

1.Грибов В, Д. Экономика предприятия: учебник / В, Д. Грибов, В.П. Грузинов. - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2007

2.Грузинов В.П. Экономика предприятия. - М.: Финансы и статистика, 2010

.Друри К. "Управленческий и производственный учет". - М., 2009

.Савчук В.П. ' "Управление издержками предприятия и анализ безубыточности", 2005

.Финансы организаций (предприятий): учебник для студентов специальности "Финансы и кредит" / под ред. Н.В. Колчиной. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2011

.Экономика предприятия: Учебник для вузов/под ред.А.Е. Карлика. - М.: ИН - ФРА-М, 2004

.Экономика предприятия (фирмы). Учебник / под ред.О.И. Волкова. - М. гИНФРА - М, 2010