Расчет деятельности станции технического обслуживания

Расчет деятельности станции технического обслуживания

Содержание

Введение

. Технические показатели СТО

. Капитальные вложения

3. Расчёт численности персонала

3.1 Расчёт численности производственных рабочих

.2 Расчет численности руководителей, специалистов и служащих

4. Расчет затрат на выполнение работ

4.1 Расчет фонда оплаты труда производственных рабочих

4.2 Расчет фонда оплаты труда административно-управленческого персонала

.3 Расчет отчислений на социальное страхование

.4 Расчет отчислений на страхование от несчастных случаев на производстве

.5 Расчёт затрат на основные материалы по соответствующим видам работ

4.6 Расчет амортизационных отчислений

4.7 Расчет накладных расходов

5. Расчёт дохода, прибыли и срока окупаемости проекта

6. Расчет показателей, характеризующих деятельность СТО

Заключение

Список литературы

Введение

Станция технического обслуживания автомобилей предоставляет оборудованные посты, посты самообслуживания, также услуги по продаже запасных частей и материалов.

Современные СТО - это многофункциональные предприятия, которые можно классифицировать по назначению(степени специализации), месторасположению производственной мощности(числу производственных постов и участков) и конкурентоспособности.

Малые станции обслуживания с числом рабочих постов до 10 выполняют следующие виды работ: моечно-уборочные, экспресс-диагностику, техническое обслуживание, смазку, шиномонтажные, электрокарбюраторные, кузовные, подкраску кузова, сварочные, ремонт агрегатов. Основную долю этой группы составляют специализированные СТО. Как правило, они заняты выполнением только профилактических видов работ и располагаются в радиусе, не превышающем 10-15 км от потребителя.

Средние станции обслуживания с числом рабочих постов от 11 до 30 выполняют те же виды работ, что и малые станции. Кроме того, здесь проводится полная диагностика технического состояния автомобиля и его агрегатов, окраска всего автомобиля, замена агрегатов, а также может производиться продажа автомобилей.

Большие станции обслуживания с числом постов более 30 выполняют все виды обслуживания и ремонта в полном объёме. На этих СТО могут находиться специализированные участки для проведения капитального ремонта агрегатов и узлов. Для выполнения работ по диагностике и техническому обслуживанию могут применяться поточные линии. Как правило, на таких СТО осуществляется продажа автомобилей.

Целями курсовой работы являются:

• систематизация и закрепление полученных теоретических знаний и практических умений по дисциплине «Экономика отрасли»;
• формирование умений применять теоретические знания при решении поставленных задач;
• применение полученных знаний и умений при решении поставленных задач;
• формирование умения использовать справочную и нормативную литературу;
• развитие творческой инициативы, самостоятельности, ответственности и организованности;

подготовка к итоговой государственной аттестации

Задача курсовой работы по дисциплине «Экономика отрасли» - закрепление методики основных технико-экономических расчетов деятельности предприятия для дальнейшего использования полученных навыков при выполнении выпускной квалификационной работы.

. Технические показатели Станции технического обслуживания автомобилей

В курсовой работе по Экономике отрасли необходимо рассчитать затраты Станции технического обслуживания автомобилей на выполнение работ, доходы и величину прибыли.

Исходными данными для экономических расчетов являются результаты курсового проекта по дисциплине Техническое обслуживание автомобилей, которые занесем в таблицу 1

Таблица-1 Исходные данные

Виды работТрудоёмкостьЧисло постовЧисло рабочихРазрядТО,Смазочные14904883Регулировочные по установке углов управляемых колёс, диагностические 3312 2 2 3Ремонт узлов, систем и агрегатов3312213Кузовные и арматурные15525873Окрасочные13248773ИТОГО384012725-

. Капитальные вложения

Организация Станции технического обслуживания потребует инвестиционных издержек (капитальных вложений), включающих в себя затраты на приобретение, доставку, монтаж оборудования и производственного инвентаря.

Расчет капитальных вложений производим по формуле:

∑К = К1 + К2 + К3, (1)

где К1 - затраты на приобретение оборудования, т. руб.;

К2 - затраты на транспортировку оборудования, т. руб.;

К3 - затраты на установку и монтаж оборудования, т. руб.

Затраты на приобретение оборудования рассчитываем в таблице 2.

Оборудование берем согласно выполняемым работам по каталогам предприятий производителей в Internet, количество оборудования согласно количеству постов и численности рабочих.

станция технический амортизационный окупаемость

Таблица 2 - Стоимость оборудования В рублях

Перечень оборудованияПотребляемая мощность,кВт/часКоличествоЦенаОбщая стоимостьЭлектро-гидравлический двухстоечный подъемник П-4Г3379000237000Комплекс диагностический КАД-4001,31161000161000Компрессор поршневой aircas+C54/C50.LH20A-1,51,511370013700Маслосборник-170007000ИТОГО418400

Затраты на транспортировку оборудования принимаем в размере 1,5 % от стоимости оборудования и рассчитываем по формуле:

К2 = 0,015 * К1, (2)

К2=0.015*418400=6276 руб

Затраты на установку и монтаж оборудования принимаем в размере 0,8% от стоимости оборудования и рассчитывается по формуле:

К3 = 0,008 * К1, (3)

К3 = 0.008*418400=3347 руб.

По формуле 1 рассчитываем:

∑К = 418400+6276+3347=428023 руб.

Рассчитаем общую сумму капитальных вложений в производственное оборудование СТО.

Расчет стоимости производственных зданий и сооружений произведем в таблице 3.

Величину производственной площади возьмем из курсового проекта по дисциплине «Техническое обслуживание автомобилей».

Таблица 3 - Стоимость зданий и сооружений

НаименованиеПроизводственная площадь,м2Стоимость 1 м2,рубПолная стоимость, тыс.рубТехнологическое206150003090000Административно-бытовое60200001200000Складское949000846000ИТОГО360-5136000

Стоимость дорогостоящих инструментов и приспособлений составляет 10-15% от стоимости оборудования.

Синстр = К1* 0,15(4)

Синстр = 418400*0.15=62760 руб.

Стоимость производственного и хозяйственного инвентаря составляет 8-10% от стоимости оборудования.

Схоз.инв. = К1 * 0,1(5)

Схоз.инв.= 418400*0.1=41840 руб.

Общая величина основных производственных фондов предприятия представлена в таблице 4.

Таблица 4 - Основные производственные фонды СТО

Элементы основных фондовБалансовая стоимостьЗдания и сооружения5136000Производственное оборудование418400Инструменты и приспособления62760Производственный и хозяйственный инвентарь41840ИТОГО5659000

. Расчет численности персонала

.1 Расчет численности производственных рабочих

Численность производственных рабочих, занятых техническим обслуживанием и ремонтом рассчитана в курсовом проекте по дисциплине «Техническое обслуживание автомобилей».

Таблица 5-Штатное расписание ремонтных и вспомогательных рабочих.

ПрофессияКоличество человекРазрядАвтослесарь43Кузовщик43Маляр43Автоэлектрик14Диагност13Мойщик13ИТОГО15-

3.2 Расчет численности руководителей, специалистов и служащих

В современных условиях предприятие самостоятельно определяет структуру управления. Руководитель СТО распоряжается всеми средствами предприятия, осуществляет подбор и расстановку кадров, контролирует деятельность подразделений и несет ответственность за соблюдение финансовой дисциплины.

Численность административно-управленческого персонала СТО зависит от ее размеров и вида оказываемых услуг.

Численность руководителей, специалистов и других служащих по эмпирическим данным составляет 20% - 25% от числа производственных рабочих.

спец = Nр * 0,4 ,(6)

Где Nспец - численность руководителей и специалистов;

Nр - численность производственных рабочих

Nспец =15*0.4=6

Составим штатное расписание в таблице 6, используя примерные должности.

Таблица 6 - Штатное расписание персонала в руб.

ДолжностьКоличество штатных единицМесячные должностные окладыМесячный фонд зароботной платыДиректор14000040000Механик22500050000Бухгалтер11900019000Приемщик11600016000Автоэлектрик12300023000Итого6148000

Списочная численность персонала СТО составит:

общ. = Nр + Nспец(7)

общ. =15+6=21 чел.

. Расчет затрат на выполнение работ

.1 Расчет фонда оплаты труда производственных рабочих

В затраты, связанные с проведением ремонтных работ включаются

расходы на оплату труда производственных рабочих, учитывающие основную и дополнительную заработную плату.

Часовые тарифные ставки по разрядам рабочих определим на основе тарифной сетки, представленной в таблице 7.

Таблица 7-тарифная сетка

Разряд123456Разрядный коэффициент1.00 1,071,21,351,531,8

Предприятие самостоятельно определяет величину заработной платы, но при этом тарифная ставка 1 разряда не должна быть ниже минимальной заработной платы, установленной правительством.

Тогда, тарифные ставки других разрядов определяются по формуле:

Тст i = Тст1р * К тар , (8)

Тстi = 60 (руб.)

Тст 3 = 60*1.2=72 (руб.)

Тст4 = 60*1,35=81 (руб.)

Тст5 = 60*1.53=91.8 (руб.)

Тст6 = 60*1,8=108 (руб.)

Оплата труда ремонтных рабочих будет производиться по сдельной системе оплате труда, то есть за выполненный объем работ.

ЗПосн = Тст * Тшт (9)

Где Тст - часовая тарифная ставка соответствующего разряда, руб.;

Тшт - трудоемкость выполняемых работ, час.

Расчет основной заработной платы ремонтных рабочих произведем в таблице 8. Трудоемкость работ по видам и численность возьмем из таблицы 1.

Таблица 8- Расчет основной заработной платы производственных рабочих

Виды работЧисленность, чел.РазрядЧасовая тарифная ставка, руб.Трудоёмкость работ, часГодовой фонд основной зароботной платы, руб.ТО,смазочные5372149041073088Регулировочные по установке углов управляемых колес,диагностические43723312238464Ремонт узлов систем и агрегатов33723312238464Кузовные и арматурные2372155251117800Окрасочные1481132481072088ИТОГО15---3740904

Дополнительная заработная плата производственных рабочих принимается в размере 16% от основной заработной платы и включает оплату отпусков, доплату за сверхурочную работу, доплату за ночное время и другие виды доплат.

Расчет производим по формуле:

ЗПдоп =ЗПосн * 0,16, (10)

ЗПдоп =3740904*0,16=598544,64 руб.

Тогда, годовой фонд оплаты труда производственных рабочих составит:

ФОТ р = (ЗПосн + ЗПдоп )(11)

ФОТ р =3740904+598544,64=4339448,64 руб.

Средняя заработная плата одного производственного рабочего составит:

ЗПср.1р = ФОТ р / Nр * 12(12)

ЗПср.1р =4339448,64/(15*12)=24108 руб.

4.2 Расчет фонда оплаты труда административно-управленческого персонала

В пункте 3.2 курсовой работы составлено штатное расписание административно-управленческого персонала и рассчитан месячный фонд оплаты труда. Рассчитываем годовой ФОТ административно-управленческого персонала, включающий основную и дополнительную заработную плату.

ЗПосн = Омес * 12(13)

ЗПосн =148000*12=1776000 руб.

Дополнительная заработная плата административно-управленческого персонала составит:

ЗПдоп =ЗПосн * 0,16,(14)

ЗПдоп=1776000*0,16=284160 руб.

Тогда, годовой фонд оплаты труда административных работников составит:

ФОТ а.р. = (ЗПосн + ЗПдоп )(15)

ФОТ а.р. =1776000+284160=2060160 руб.

Средняя заработная плата административного персонала составит:

ЗПср.1а.р. = ФОТ а. / (Nа * 12)(16)

ЗПср.1а.р. =2060160/(6*12)=28613 руб.

Годовой фонд оплаты труда станции технического обслуживания автомобилей составит:

ФОТСТО = ФОТ р + ФОТ а.р(17)

ФОТСТО=2060160+4339448,64=6399608 руб.

4.3 Расчет отчислений на социальное страхование

С заработной платы производят отчисления во внебюджетные фонды на социальное страхование.

Отчисления на социальное страхование включают:

Пенсионный фонд - 22 %

Фонд социального страхования - 2,9 %

Фонд обязательного медицинского страхования - 5,1 %

Зстр.= (ЗПосн. + ЗПдоп.) * 0,34(18)

Зстр.= 6399608*0,34= 2175866 руб.

.4 Расчет отчислений на страхование от несчастных случаев на производстве

Произведем расчет отчислений на страхование от несчастных случаев на производстве, которые составляют 2.1% от суммы основной и дополнительной заработных плат.

Зн.сл..= (ЗПосн. + ЗПдоп.) * 0,021(19)

Зн.сл=(6399608 +2175866 )*0,021= 180084руб.

.5 Расчёт затрат на основные материалы по соответствующим видам работ

Несмотря на то, что запчасти в основном приобретаются клиентами самостоятельно, часть сырья и материалов для обслуживания процесса производства СТО необходимо приобретать самостоятельно.

Рассчитаем стоимость сырья и материалов, исходя из годовой потребности в них.

Таблица 9-Стоимость сырья и материалов в рублях

Наименование сырья и материаловЕдиницы измеренияНорма расходаЦена за единицуСумма затратМасло моторноеЛ1500100150000Масло трансмиссионноеЛ60015090000Консистентная смазкаКГ10008282000Обтирочный материалКГ7002014000ИТОГО---330000

4.6 Расчет амортизационных отчислений

Используя данные о стоимости основных производственных фондов предприятия, рассчитанные в разделе 2 курсовой работы, произведем расчет амортизационных отчислений на полное восстановление основных фондов по формуле:

А = Сбал. * Nа(20)

где Сбал. - балансовая стоимость основных производственных фондов предприятия;

Nа - норма амортизационных отчислений, %

Средний срок службы производственного оборудования составляет 10 лет.

Расчет амортизационных отчислений произведем в таблице 10.

Таблица 10 - Расчет амортизационных отчислений

Наименование основных фондовБалансовая стоимость,рубНорма амортизационных отчислений,%Сумма армотизационных отчислений,тыс.рубЗдания и сооружения51360002,5128400Производственное оборудование4184001041840Инструмент и приспособления627602012552Производственный и хозяйственный инвентарь4184083347ИТОГО--186139

.7 Расчет накладных расходов

Накладные расходы (HP) складываются из расходов, связанных с эксплуатацией оборудования, с содержанием производственных зданий и прочими текущими затратами, связанными с организацией работ.

Накладные расходы рассчитываются по формуле:

НР = Зэо + Рнакл,(21)

где Зэо - затраты, связанные с эксплуатацией оборудования, руб;

Зпр - прочие накладные расходы СТО, руб.

Затраты, связанные с эксплуатацией оборудования рассчитываются по формуле:

Зэо = Зэ + Зтр + Зпр,(22)

где Зэ - затраты на силовую электроэнергию, руб.;

Зтр - затраты на текущий ремонт оборудования, руб.;

Зпр- прочие затраты на содержание оборудования, руб.;

Затраты на силовую электроэнергию определяются по формуле:

Зэ = W * Д * Тр * Ц1квт ,(23)

где W -суммарная мощность оборудования, кВт/Ч;

Д - число рабочих дней в году;

Тр - продолжительность работы оборудования в день, час;

Ц1квт- тариф за 1 кВт/час электроэнергии

Суммарную мощность оборудования определим по таблице 2 курсовой работы с учетом количества установленного оборудования.

Тариф для промышленных предприятий с учетом установленной мощности на 1.01.11 г равен 3,45 руб. за 1 квт /час.

Продолжительность работы оборудования определим по формуле :

Тр = Фсм * m * Ки.об. ,(24)

где Фсм - продолжительность рабочей смены, ч;

m - число смен в сутки;

Ки.об. - коэффициент использования оборудования;

Принимаем к расчету Ки.об. = 0,7

Тр =8*1*0,7=5,6 (час)

По формуле(23)рассчитаем:

Зэ =5,8*300*5,6*3,45=33616,8 руб.

Затраты на текущий ремонт оборудования принимаем 1,5 % от его стоимости и определяются по формуле:

Зтр =∑К * 0,015,(25)

Зтр =418400*0.015=6276 руб.

Прочие затраты на содержание оборудования составляют 8% от суммы всех затрат, связанных с эксплуатацией оборудования и рассчитываются по формуле:

Зпр = (Зэ + Зтр + За)∙0.08(26)

где За - амортизационные отчисления на восстановление производственного оборудования, руб.

Зпр =(33616,8+6276+186139,2)*0,08=18082,56 руб.

По формуле(22) рассчитываем:

Зэо=33616,8+6276+18082,56=57975,36 руб.

Сумму амортизационных отчислений на производственное оборудование возьмите из пункта 4.7 курсовой работы.

Прочие накладные расходы СТО включают расходы на содержание зданий, освещение, отопление, водоснабжение, почтово-канцелярские и телефонные расходы, прочие налоги и платежи.

Примем прочие накладные расходы в размере 85% от основной заработной платы производственных рабочих

Рнакл. = ЗП осн. р. * 0,85(27)

Рнакл. =3740904*0,85=3179768,4 руб.

По формуле(21)рассчитаем:

НР =57975,36+3179768=3237743,36 руб.

Текущие затраты на выполнение работ СТО сводим в таблицу 11

Таблица 11 - Текущие затраты на выполнение работ СТО (себестоимость работ)

Статьи затратСумма затрат,рубСтруктура затрат,%Основная и дополнительная зароботная плата производственных рабочих4339448 34,7Основная и дополнительная зароботная плата административно-управленческого персонала206016016,4Отчисления на социальное страхование217586617,4Отчисления на страхование от несчастных случаев на производстве1800841,5Сырьё и материалы3300002,7Амортизационные отчисления1861391,5Накладные расходы в том числе:323774225,8-Затраты на силовую электроэнергию33616--Затраты на текущий ремонт оборудования6276--Прочие затраты на содержание оборудования18082--Прочие накладные расходы СТО3179768-ИТОГО12509439100

. Расчёт дохода, прибыли и срока окупаемости проекта

Одним из способов установки тарифов на услуги, применяемых в экономике является установка тарифов по уровню текущих (то есть тарифов фирм-конкурентов).

Проведем исследование рынка Великого Новгорода по оказанию аналогичных услуг. Стоимость услуг, полученную в результате исследования рынка, приведите в таблице 12

Виды оказываемых услугЦена услуги на рынке В.Новгород, руб.СТО КолмовскоеСТО Новгород ЛАДАСТО Регион 53Ремонт двигателя250002200021500Ремонт КПП150001700010500Ремонт подвески600065006300Ремонт тормозов250031002800Ремонт рулевого управления 5000 4800 5100

На основе проведенного анализа рынка установим тарифы на услуги проектируемой СТО и рассчитаем величину годовых доходов в таблице 13.

Таблица 13-Годовой объём услуг и доходы СТО

Виды оказываемых услугКоличество, шт.Цена с НДС, руб.Доходы за год, руб.Ремонт двигателя350232508137500Ремонт КПП250137503437500Ремонт подвески80063005400000Ремонт тормозов3102800868000Ремонт рулевого управления29049501435500ИТОГО18918500

Рассчитаем годовую величину налога на добавленную стоимость по формуле:

НДС = Д * 18% / 118%(28)

НДС =18918500*18/118=2885827,8 руб.

Прибыль от оказания услуг рассчитывается по формуле:

П = Д - НДС - З(29)

где Д- годовые доходы СТО по оказываемым услугам, руб.;

З - годовые текущие затраты на выполнение работ, руб;

НДС - налог на добавленную стоимость, руб.

П =18918500-2885827-12509439=3523189 руб.

Предложенные тарифы позволяют покрыть годовую сумму расходов, заплатить НДС и получить прибыль

Чистая прибыль определяется как разность прибыли участка и налога на прибыль.

ЧП = П - Н приб(30)

где Н приб - налог на прибыль, руб.

Налог на прибыль, составляет 20% от налогооблагаемой прибыли.

Н приб = П * 0,2(31)

Н приб =3523189*0,2=704638 руб.

По формуле(30)рассчитываем:

ЧП =3523189-704638=2818551 руб.

Произведем расчет срока окупаемости капиталовложений по формуле:

Ток = ∑К / ЧП(32)

Ток =5659000/2818551=2,0 (год)

При расчете срока окупаемости за сумму капитальных вложений принимаем только вновь сделанные вложения в оборудование, реконструкцию и строительство зданий.

. Расчет показателей, характеризующих деятельность СТО

Производительность труда характеризует объем услуг приходящихся на одного производственного рабочего.

Произведем расчет производительности труда как отношение дохода СТО к численности производственных рабочих:

ПТвод= Д / Nвод(33)

где Nвод. - численность производственных рабочих, чел.

ПТвод=18918500/15=1261233 чел.

Для оценки использования основных производственных фондов АТП рассчитаем следующие показатели:

а) Фондоотдача показывает сколько продукции производится на один рубль, вложенный в основные фонды и определяется как отношение дохода АТП (Д) к среднегодовой стоимости ОПФ (Сосн):

Фотд = Д / Сосн(34)

Фотд =18918500/5659000=3,3

б) Фондоемкость - величина обратная фондоотдаче, характеризует стоимость ОФ, приходящихся на один рубль валового дохода:

Фемк = Сосн / Д(35)

Фемк =5659000/18918500=0,3

в) Фондовооруженность характеризует уровень оснащенности производства основными фондами, приходящимися на одного работника. Определяем как отношение стоимости основных фондов к среднегодовой численности работающих (Nобщ. ), занятых в основной деятельности:

Фв = Сосн / Nобщ(36)

Фв =5659000/16=353687(руб./чел.)

Определим рентабельность производства (предприятия), как отношение прибыли от выполнения автоперевозок к стоимости основных и оборотных средств предприятия.

АТП = 100% * П / (Сосн + Соб),(37)

где Сосн - стоимость основных производственных фондов , руб.;

Соб- стоимость оборотных фондов , руб

Стоимость оборотных фондов АТП примем в размере 10 % от стоимости основных производственных фондов АТП.

Соб = Сосн* 0,1(38)

Соб =5659000*0,1=565900 руб.

По формуле(37)рассчитаем:

RАТП =100*2818551/(5659000+565900)=45,3 %

Заключение

Таблица 14-Технико экономические показатели работы СТО.

Наименование показателейЕдиница измеренияЗначениеЧисло рабочих постов27Трудоемкость выполняемых работчас38401Балансовая стоимость основных фондов СТОтыс. руб.5659000Капитальные вложения в оборудованиетыс. руб.418400Численность персонала СТО - Всего в том числе: - ремонтные и вспомогательные рабочие - административно-управленческий персонал Чел.21 15 6Годовой фонд оплаты труда СТОтыс. руб.6399608Среднемесячная заработная плата: на одного ремонтного рабочего - на одного работника админ.-управленческого аппарата Руб. Руб. 24108 28613Производительность труда -на одного ремонтного рабочеготыс. руб./чел.1261233Годовые текущие затраты на выполнение работ (себестоимость работ)тыс. руб.12509439Доходы СТОтыс. руб.18918500Налог на добавленную стоимостьтыс. руб.2885827,8Прибыль СТОтыс. руб.2818551Рентабельность производства%45,3Фондоотдачаруб./руб.3,3Фондоемкостьруб./руб.0,3Фондовооруженностьруб./чел.353687

Список литературы

1.Колубаев Б.Д., Туревский И.С. Дипломное проектирование станций технического обслуживания автомобилей: учебное пособие - М.: ИД «ФОРУМ»: ИНФРА- М, 2010.-240с.

2.Методические рекомендации по организации выполнения курсового проекта по дисциплине «Экономика отрасли» для специальности 190604 Техническое обслуживание и ремонт автомобильного транспорта, ПТК НовГУ, 2011.-50с.

.Туревский И.С. Дипломное проектирование автотранспортных предприятий: учебное пособие. - М.: ИД «ФОРУМ»: ИНФРА- М, 2008.-240

.Экономика автомобильного транспорта: Учебное пособие для ВУЗ. Под ред.Т.А.Кононовой.-М.:ИЦ Академия,2005.- 320с.