Бизнес-план туристической фирмы 'Нева-Видное'

  • Вид работы:
    Курсовая работа (т)
  • Предмет:
    Маркетинг
  • Язык:
    Русский
    ,
    Формат файла:
    MS Word
    156,24 Кб
  • Опубликовано:
    2013-03-05
Вы можете узнать стоимость помощи в написании студенческой работы.
Помощь в написании работы, которую точно примут!

Бизнес-план туристической фирмы 'Нева-Видное'

Содержание

 

Введение

1. Резюме - краткое описание проекта

2. Описание бизнеса

3. Продукты и услуги

4. Анализ рынка

5. План маркетинга

6. Производственный план

7. Организационный план

8. Финансовый план

9. Анализ чувствительности проекта

Заключение

Список используемой литературы

Введение

Актуальность темы исследования. В сложившихся экономических условиях для успешного развития бизнеса предприятие не может обойтись без бизнес-планирования. Хорошо продуманный и всесторонне разработанный бизнес-план позволяет максимально использовать конкурентные преимущества предприятия, отслеживать новые тенденции в экономике, объективно оценивать результаты деятельности предприятия и принимать обоснованные экономические решения о целесообразности направления его развития.

В основе формирования бизнес-планирования лежит взаимодействие современных законов и нормативов, плановых показателей, учитывающих интересы, как потребителей, так и производителей. Любой из фундаментальных вопросов экономики может быть наиболее успешно решен с помощью системы плановых норм и нормативов, позволяющих производителю удовлетворить потребности потребителей и повысить эффективность работы своего предприятия.

Актуальность этой проблемы предопределили выбор темы и основных направлений работы.

Целью данной работы является разработка бизнес-плана для варианта дальнейшего развития турфирмы "Нева" было принято решение о создании дочерней фирмы, турфирмы "Нева-Видное".

В результате поставленной цели в работе предстоит решить следующие задачи:

дать краткое описание проекта;

описать бизнес будущего предприятия;

изучить продукты и услуги предприятия;

провести анализ рынка;

разработать маркетинговый, производственный, организационный и финансовые планы;

провести анализ чувствительности проекта;

Предметом данной курсовой работы является процесс разработки бизнес-плана предприятия.

Объект исследования турфирма "Нева-Видное".

Теоретической и методологической основой исследования являются научные труды и разработки отечественных и зарубежных авторов в области бизнес-планирования.

Основные методы исследования. Методической основой исследования являются организационно-структурное моделирование и метод сравнительного анализа, общенаучные методы управления и организации, экспертных оценок, методы прогнозирования и планирования.

Информационной базой исследования послужили многообразные по форме и содержанию данные и материалы. Среди них нормативно - справочные и статистические данные о состоянии нормативной базы бизнес - планирования на предприятиях, фактические материалы, содержащиеся в исследования российских и зарубежных ученых.

бизнес план туристическая фирма

1. Резюме - краткое описание проекта


В качестве варианта дальнейшего развития турфирмы "Нева" было принято решение о создании дочерней фирмы, турфирмы "Нева-Видное" (далее турфирма "Нева-Видное"). Турфирма "Нева-Видное" создается в качестве коммерческого предприятия для участия в предпринимательской деятельности с целью получения прибыли и распределения ее между учредителями ЗАО согласно требованиям законодательства на условиях, определенных в Уставе предприятия.

Цель турагентства ЗАО "Нева - Видное" - способствовать развитию цивилизованного рынка туристических услуг в России, обеспечивая по доступным ценам отдых, соответствующий лучшим международным стандартам, в соответствии с понятиями профессиональной чести.

2. Описание бизнеса


Турфирма "Нева-Видное" станет юридическим лицом по гражданскому законодательству на территории Российской Федерации с момента его регистрации.

Общество должно иметь самостоятельный баланс, обособленное имущество и отвечать по своим обязательствам этим имуществом (в пределах доли, внесенной в уставный капитал каждым учредителем), может от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и личные неимущественные права, нести обязанности, быть истцом и ответчиком в судах. Турфирма "Нева-Видное" обладает полной хозяйственной самостоятельностью, может открывать расчетный, валютный и иные счета в банках, имеет печать со своим наименованием и штамп.

Ее основным видом деятельности будет являться реализация туристических услуг. Планируемое место размещения нового офиса - центр Подмосковья, г. Видное. Приоритет, будет отдаваться реализации так называемых "горящих путевок" - это турпакеты с малыми сроками до начала использования. Стоимость таких путевок до 50% ниже номинала, что делает их особо привлекательными для туристов.

Предполагается, что основным видом туруслуг турфирмы "Нева-Видное" будут являться заграничные туры по различным популярным, востребованным направлениям. По таким направлениям величина комиссионного вознаграждения в среднем составляет около 10%.

Планируемое место размещения турфирмы "Нева-Видное" - центр Видного. Арендная плата за помещения может выгодно компенсироваться, учитывая удобное месторасположение нового офиса в деловом центре города.

По оценке специалистов отдела маркетинга и рекламы турфирмы "Нева" планируемый объем продаж ежегодно может составить не менее 1500 путевок. Этому будут способствовать 2 обстоятельства - близкое месторасположение офиса продаж к потенциальным клиентам и имеющаяся клиентская база.

В натуральном исчислении планируемый объем сбыта турфирмы "Нева-Видное" может оцениваться в 39 млн. руб. в год с последующим ростом.

Сравнение турфирмы "Нева-Видное" с другими участниками рынка показывает, что серьезной конкуренции им открывающееся предприятие, конечно же, составить не может ввиду малых масштабов деятельности. Но присутствие множества турфирм, большинство из которых - турагенты, позволяет войти на рынок и занять там свою небольшую нишу практически без риска. При этом другие ведущие туроператоры, в частности, при определенных обстоятельствах смогут стать партнерами турфирмы "Нева-Видное", а не конкурентами.

Сильные стороны турфирмы "Нева-Видное":

а)      высокая квалификация;

б)      хорошая репутация у клиентов;

в)      подходящая технология;

г)       удобное месторасположение офиса.

Слабые стороны турфирмы "Нева - Видное":

а)      малая доля рынка;

б)      ухудшающаяся конкурентная позиция;

в)      отсутствие фирменного стиля и запоминающегося имиджа фирмы.

Потенциальные возможности турфирмы "Нева - Видное":

а)      выход на новые рынки или сегменты рынка;

б)      расширение спектра предлагаемых турпакетов;

в)      улучшение качества и скорости обслуживания.

Потенциальные риски:

а)      возможность появления новых конкурентов;

б)      замедление роста рынка;

в)      форс-мажорные обстоятельства, возможные оказать влияние на рынок туруслуг в целом.

Фирма будет заниматься турагентской деятельностью. Основной вид туруслуг, предлагаемых новым подразделением - это заграничные туры, предоставляемые ведущими туроператорами. Приоритет, будет отдаваться реализации так называемых "горящих путевок" - это турпакеты с малыми сроками до начала использования (если например не продан весь рейс, а вылет "завтра"). Стоимость таких путевок до 50% ниже номинала, что делает их особо привлекательными для туристов.

 

3. Продукты и услуги


Основными направлениями деятельности фирмы в области международного туризма будут являться туристические и бизнес - поездки в, Болгарию, Турцию, Таиланд, Тунис, Хорватию, Египет, ОАЭ, Испанию, Грецию и на Кипр.

Полный перечень услуг, связанный с реализацией туров, следующий:

·        зарубежные туры;

·        туры на лечение;

·        spa курорты:

·        все виды туристических услуг для взрослых и детей, групповые и индивидуальные туры;

·        VIP туры.

Фирма будет предлагать индивидуальные и групповые туры по всем перечисленным направлениям, как москвичам, так и иногородним туристам на условиях комиссии, предоставляемой ведущими туроператорами при реализации их турпакетов. Величина комиссии строго индивидуальна, но в среднем составляет около 10%.

 

4. Анализ рынка


Российский рынок услуг в сфере туризма начал формироваться в первой половине 90-х годов, следуя процессу рыночных реформ и приватизации. Современное развитие туризма в России характеризуется наличием глубоких противоречий в его организационной структуре и направленности развития, обуславливающих неэффективное размещение ресурсов, в том числе труда и капитала. Неэффективное распределение ресурсов ослабляет, а в ряде случаев сводит на нет мультипликативный эффект индустрии туризма, который может дать старт качественно новому этапу развития многих российских регионов с большими рекреационными возможностями.

Анализ тенденций развития туристской отрасли, предпосылок и факторов, обусловливающих ее дальнейший рост, остро ставит вопрос о необходимости серьезных научных разработок, ориентированных на разработку организационных и экономических аспектов формирования и развития российского туризма, приводящих к повышению качества туристских услуг, востребованности отечественного туристского продукта иностранными туристами, росту конкурентоспособности туристских предприятий.

Сегмент пляжного отдыха является наиболее значительным и составляет по количеству туристов 55-60% всего рынка.

По стоимости тура выделяют отдых:

"Дешевый". Стоимость путевки до $1000. Целевая аудитория - люди с доходом от $300 до $800 на члена семьи.

"Дорогой". Стоимость путевки свыше $1000. Целевая аудитория - люди с доходом свыше $1000.

По оценкам специалистов, сегмент дорогого отдыха занимает примерно 20% российского туристического рынка по количеству туристов и составляет 35% общей финансовой емкости рынка (см. рис.1).

Рис.1. Доля сегмента дорогого и дешевого отдыха на российском рынке туристических услуг

Российские туроператоры подразделяются на две основные разновидности:

Крупные операторы, которые продают турпакеты только через сеть уполномоченных агентств и не занимаются розничной продажей;

Средние и малые операторы, которые не только производят, но и продают турпакеты в розницу.

Туристические агентства также делятся на две основных категории, но по другому признаку:

независимые туристические агентства (70% от общего количества турфирм);

сетевые туристические агентства - точки продаж, объединенные общим брендом, рекламно-маркетинговой политикой, технологией работы и др. (см. рис.2).

Рис.2. Доля независимых и сетевых тур агентств на российском рынке туристических услуг

Сегодня на рынке туристических услуг наблюдается тенденция сокращения количества независимых туристических агентств. Стремительно увеличивается доля рынка, принадлежащая туристическим сетям. Сетевые туристические агентства обладают преимуществом перед независимыми туристическими агентствами.

Основными из них являются:

единая торговая марка (бренд);

единая маркетинговая политика;

передовая технология в туризме;

общая рекламная политика;

консолидированная закупочная и ценовая политика;

единое информационное пространство;

уникальная идея.

Рынок сбыта - г. Видное, Московская область. Количество жителей по данным администрации города на 2011 г. Составляло 53 741 человек.

Направлением туризма, вызывающим наибольший интерес российских туристов, является выездной туризм. Преобладание внутреннего туризма на рынке вызвано ограниченностью ресурсов - финансовых и временных. В результате исследований, наблюдений специалистов предприятия установлено, что наибольшее число клиентов предпочитают следующие виды туризма: иностранный, кратковременный, приходящийся на летний или зимний сезон, с целью развлечения (рис.3.).

Рис. 3. Структура туристических услуг ЗАО "Турфирма Нева" по целям путешествия

Изучение спектра интересов отечественных граждан при посещении зарубежных стран показывает, что приоритет отдается изучению культуры и получению новых знаний о стране пребывания (рисунок 4).

Рис. 4. Круг интересов российских туристов при выборе отдыха, %

Поэтому при выборе турпродукта для реализации необходимо учитывать, что российские туристы выбирают туры, где можно получить новые знания, комфортную рекреационную составляющую, хороший климат и природные условия.

Прогнозируемый объем продаж. Прогнозируемый годовой объем продаж определяется исходя из средней стоимости приобретенного турпакета, среднего числа покупателей (посетителей) в день, количества рабочих дней в году.

По данным за 2010-2012 гг, средняя стоимость тура составляет 25-26 тыс. руб. Эти данные коррелируют со сведениями из других источников. В плане на 2010 год заложена средняя стоимость турпакета в 26 тыс. руб., в дальнейшем прогнозируется ее ежегодный рост на 5%.

Расчет количества рабочих дней. Турфирма "Нева-Видное" планирует осуществлять свою деятельность ежедневно без выходных, кроме праздничных дней, официально закрепленных законодательством (согласно статье 112 Трудового кодекса РФ).

Рассмотрим основных конкурентов ЗАО "Нева-Видное" и определим критерии конкурентоспособности.

Анализ конкурентов турфирмы "Нева-Видное"

 Показатели

Ответы на вопросы:


"ЗАО "Нева-Видное"

"Сигма"

 "Виктория"

Ширина предложения

ЗАО "Нева-Видное" может предложить своим Клиентам более широкий спектр туристических услуг.

Характеристики услуг

Широкий ассортимент услуг, учитывающих различные потребности и финансовые возможности.

Функциональность продукта

Все три туристические компании предлагают очень качественные услуги в широком ассортименте.

Обслуживание

Предоставляются скидки постоянным клиентам.

Наличие

Возможна покупка через Интернет.

Имидж и репутация

Эти три компании являются эксклюзивными компаниями. Но компания ЗАО "Нева-Видное" зарекомендовала себя, как наиболее успешная компания.

Продажи и отношение

Менеджеры владеют информацией о ценах и качестве предоставляемых услуг в гостиницах Москвы.

Цена

В компании " Виктория" цены пониже. ЗАО "Нева-Видное" - средние, "Сигма" цены - выше.


Основными конкурентами турфирмы ЗАО "Нева-Видное" являются туристические компании "Сигма" и "Виктория", которые работают в этом же секторе предоставления услуг и территориальном размещении.

Как видно из приведенной таблицы, по многим показателям анализируемые фирмы имеют одинаково - высокие показатели оказываемых услуг.

При этом нужно отметить, что организации занимают различную долю рынка туристических услуг.

Таким образом, в ходе анализа деятельности ЗАО "Нева-Видное" выяснилось, что не ведется учет возрастного состава клиентуры, то есть турфирма не предлагает специализированных туров, ориентированных на конкретные возрастные группы. Рекламу своих услуг турфирма осуществляет в основном посредством печатных средств массовой информации, наружная реклама, реклама на телевидении и Интернет.

ЗАО "Нева-Видное" считает, что лучший носитель рекламы - это положительные отзывы своих клиентов, поэтому одним из приоритетов в своей деятельности считает регулирование качества обслуживания.

 

5. План маркетинга


В последнее время, в маркетинге услуг заметное место занимает такая модель, как концепция "7Р" - модель М. Битнер (product, price, place, promotio№, process, physical evide№ce, people).

Применим данную концепцию для составления маркетингового плана турфирмы ЗАО "Нева - Видное" Для начала потребуется некоторая расшифровка терминов.

Подход "четырех Р" разработан еще в 1960-х годах Джеромом Маккарти. Работы исследователя Центра изучения маркетинга услуг при Аризонском университете М. Битнер растянули эту формулу до "семи Р" применительно к услугам. Традиционная формула "четырех Р" содержит в себе четыре контролируемых для организации фактора маркетинга:

·        товар - product,

·        цена - price,

·        каналы распределения - place,

·        элементы коммуникации - promotio№.

Задача организации - "смешать" эти факторы так, чтобы они эффективнее, чем факторы конкурентов, воздействовали на целевой рынок. Применительно к услугам М. Битнер предложила дополнить эту модель тремя дополнительными Р: процесс - process, материальное доказательство - physical evide№ce и люди - people.

Следует отметить, что под материальным доказательством обычно понимают материальную среду организации. Менеджер должен позаботиться о видимой части организации и создать определенную материальную среду, по которой потребитель будет пытаться оценить качество предстоящего обслуживания. На практике эта стратегия обычно реализуется в создании определенного интерьера или дизайна помещения, где происходит обслуживание. Затем менеджер должен обеспечить определенные стандарты поведения персонала, находящегося в контакте с потребителем в процессе обслуживания. На практике эта стратегия обычно реализуется в обучении и мотивации персонала.

Указанная модель нацелена на целевого потребителя. Элементы маркетинга менеджер по маркетингу может использовать для того, чтобы воздействовать на потребителя. В традиционном маркетинге менеджеру доступны четыре основных фактора. В маркетинге услуг, согласно модели М. Битнер, менеджеру доступны семь факторов, включая три дополнительных, появление которых обусловлено спецификой услуги как товара.

Таким образом, модель "7Р" указывают на необходимость внимания к таким стратегическим факторам маркетинга услуг, как персонал, процесс обслуживания и материальное доказательство обслуживания.

Маркетинговый план фирмы Турфирма "Нева-Видное" согласно модели "7Р", должен включать мероприятия в каждом из семи факторов воздействия на потребителя.

Услуга. Расширение ассортимента предлагаемых туров и экскурсий предлагается осуществить за счет заключения новых контрактов с туроператорами стран и регионов, не задействованных в существующей системе предоставляемых услуг. В частности, через Интернет можно вступить в переписку с теми рекреационными объектами, которые могут иметь потенциальный спрос у населения.

Электронная переписка сейчас достаточно распространена в среде турагентств, сведения об имеющихся "горящих" турах поступают практически мгновенно. Организовать в течение полугода новый подход к поиску "горящих" путевок, съездить в зарубежные командировки к новым партнерам предстоит директору. Обеспечение дальнейшей реализации данного подхода возлагается на начальника туротдела.

До России докатился бум медицинского туризма, поэтому реализация турпакетов для выезда за рубеж с целью лечения также должно стать одним из направлений деятельности компании.

И, естественно, ЗАО "Нева - Видное" не должно забывать про такое перспективное направление международного туризма, как образовательные туры, число которых постоянно расширяется.

Достаточно продолжительный период выполнения связан с возможной длительностью организационных мероприятий, но таким образом, чтобы закончить их к началу горячей летней поры отпусков.

Цена. В настоящее время цены на путевки складываются в фирме на основе цен конкурентов. Имея прямые договора со множеством туроператоров, т.е. обладая ценовыми преимуществами перед некоторыми конкурентами, фирма в состоянии наладить систему ценообразования на основе издержек, что позволит ощутимо снизить цену на ряд турпродуктов. Это даст ощутимый выигрыш в количестве привлеченных клиентов.

Второй аспект новой ценовой политики касается введения в программу поездок туров как для "самых богатых" (эксклюзивных туров с максимальной ценой), так и для "самых бедных" с минимальным набором дополнительных услуг, но по более низкой цене, нежели существующий на сегодня самый дешевый тур. Можно ввести даже "убыточного лидера" - путевку с ценой, не обеспечивающей прибыли, но которую можно указывать в рекламных объявлениях как чрезвычайно низкую стартовую цену на заграничные поездки, что послужит дополнительным стимулом для привлечения клиентов.

Задача выхода на новых потенциальных клиентов может быть решена путем введения на предприятии системы телефонных продаж - телемаркетинга.

Выход на новые целевые сегменты рынка планируется осуществить также к наступлению весны, а ответственность лежит на лицах, налаживание контактов для которых - прямая обязанность.

Продвижение. В формировании нового имиджа компании и рекламной концепции, создании фирменного стиля первоначально участвуют все сотрудники.

Ценные идеи, макеты, слоганы, выработанные совместными усилиями, затем перерабатываются специалистами рекламной группы, они же вырабатывают окончательную концепцию стиля, утверждаемого затем директором фирмы. Узнаваемость - вот чего не хватает любому турагентству города.

Если выработается фирменный стиль, если он должным образом подкрепится рекламными усилиями, это благоприятно скажется на имидже компании и на количестве постоянных клиентов.

Как и разработка нового ассортимента, новый имидж компании должен утвердиться к началу летнего сезона.

Одним из основных показателей качества обслуживания туристов является скорость и точность оформления выездных документов

Если предприятие решится создать собственную службу телемаркетинга, то потребуется проведение отбора и обучения новых сотрудников.

Расходы на рекламную деятельность распределяются в соответствии с утвержденными бюджетами на каждый год.

Планируемый рекламный бюджет будет составлять 5% от прогнозируемой выручки без НДС. Расчет совокупного бюджета на рекламные мероприятия представлен в таблице.

Расчет бюджета на рекламные мероприятия

Показатели

2010 год

2011 год

2012 год

Выручка без НДС, тыс. руб.

31980

36937

42662

Рекламный бюджет, тыс. руб.

1599

1846,9

2133,1


Данные таблицы показывают, что величина бюджета на рекламные мероприятия составит 1599 тыс. руб. в 2010 году, 1846,9 тыс. руб. в 2011 году, 2133,1 тыс. руб. в 2012 году.

Распределение рекламного бюджета по статьям в 2010-2012 гг. представлено в таблице.

Распределение рекламного бюджета по статьям

Средства рекламы

% от бюд-жета

Год-я сумма, тыс. руб.

Распределение рекламного бюджета по месяцам, тыс. руб.





1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

1

Рекламные вывески

20

319,8

26,7

53,3

80,0

106,6

133,3

160,0

186,6

213,3

239,9

266,6

300,0

319

2

Периодические издания

15

239,9

19,99

39,98

59,97

79,96

99,95

1194

1393

1592

1791

199,9

219,9

239

3

Реклама в Интернет

10

159,9

13,33

26,6

40,0

53,3

66,6

80,0

93,2

106,6

120,0

133,3

146,6

159

4

Рекламные купоны

5

80,0

6,66

13,32

19,98

26,64

33,3

39,96

46,62

53,28

59,94

66,6

73,26

80,0

5

Рассылка писем

10

159,9

13,3

26,6

40,0

53,3

66,6

80,0

93,3

106,6

120,0

133,3

146,6

160

6

Реклама в транспорте

20

319,8

26,7

53,3

80,0

106,6

133,3

160,0

186,6

213,3

239,9

266,6

293,3

319

7

Выставочная деятельность

20

319,8

26,7

53,3

80,0

106,6

133,3

160,0

186,6

213,3

239,9

266,6

293,3

319


Итого

100

1599,0

133,3

266,6

400

533,3

666,6

800

933,3

1066

1200

1333

1466

1599


В 2012 году основной упор будет сделан создание внешней рекламы, рекламу в транспорте и выставочную деятельность - их доля в бюджете составит по 20%.

Распределение бюджета на рекламные мероприятия в 2011 г.

Средства рекламы

% от бюджета

Годовая сумма, тыс. руб.

Распределение рекламного бюджета по кварталам, тыс. руб.





1

2

3

4

1

Рекламные вывески

5

92,3

23,1

23,1

23,1

23,1

2

Периодические издания

25

461,7

115,4

115,4

115,4

115,4

3

10

184,7

46,2

46,2

46,2

46,2

4

Рекламные купоны

15

277,0

69,3

69,3

69,3

69,3

5

Рассылка писем

10

184,7

46,2

46,2

46,2

46,2

6

Реклама в транспорте

15

277,0

69,3

69,3

69,3

69,3

7

Выставочная деятельность

20

369,4

92,4

92,4

92,4

92,4


Итого

100

1846,9

461,7

461,7

461,7

461,7


В 2010 значение рекламных вывесок понизится, т.к. они уже созданы в момент зарождения дочерней компании. Поэтому в 2010 году приоритет будет отдан рекламе в периодической прессе (25%), выставочной деятельности (20%), распространению рекламных купонов и рекламе в транспорте (по 15%).

Распределение бюджета на рекламные мероприятия в 2012 году

Средства рекламы

% от бюджета

Годовая сумма, тыс. руб.

1

Рекламные вывески

5

106,7

2

Периодические издания

25

533,3

3

Реклама в Интернет

10

213,3

4

Рекламные купоны

15

320,0

5

Рассылка писем

10

213,3

6

Реклама в транспорте

15

320,0

7

Выставочная деятельность

20

426,6


Итого

100

2133,1


Считается целесообразным оставить подобное распределение рекламного бюджета и в последующие годы, поэтому структура бюджета в 2013 году не претерпит изменений.

Планируемый объем рынка турфирмы "Нева-Видное" - 1500 чел. ежегодно с приростом на 10% в год. Этому будут способствовать 2 обстоятельства - выгодное размещение; имеющиеся наработки по привлечению клиентов.

Сопоставив эти данные со средней стоимостью тура, можно оценить прогнозируемый объем сбыта в денежном выражении.

Расчет предполагаемого объема продаж представлен в таблице.

Расчет прогнозируемого объема продаж

Показатели

2013 год

2014 год

2015 год

Кол-во рабочих дней

353

354

353

Кол-во посетителей в год

1500

1650

1815

Среднее число посетителей в день

4,25

4,66

5,14

Стоимость среднего пакета услуг, руб.

26000

27300

28665

Объем продаж в среднем за день, тыс. руб.

110,5

127,22

147,34

Годовой объем продаж, тыс. руб.

39000

45045

52027

Сумма годовых отчислений НДС (т. р.)

7020

8108

9365

Выручка без НДС (т. р.)

31980

36937

42662


Таким образом, потенциальный объем сбыта оценивается в 2013 году в 39 млн. руб., объем выручки без НДС составит 31,98 млн. руб., в последующие годы планируется ее рост.

Для тех пар, которые оказались на поле СЛВ, стратегия должна быть построена таким образом, чтобы за счет появившихся возможностей попытаться преодолеть имеющиеся в организации слабости. Если пара находится на поле СИУ, то стратегия должна предполагать использование силы организации для устранения угрозы. Наконец, для пар, находящихся на поле СЛУ, организация должна вырабатывать такую стратегию, которая позволила бы ей как избавиться от слабости, так и попытаться предотвратить нависшую над ней угрозу.

Таким образом, реализуя стратегию, "Нева - Видное" должно использовать свои сильные стороны для осуществления возможностей и борьбы с угрозами, а слабые стороны погасить за счет появившихся возможностей. В силу того, что существует как минимум 4 варианта развития событий в соответствии с комбинациями имеющихся угроз/возможностей во внешней среде и использования сильных и слабых сторон компании, нужно выработать стратегические альтернативы для всех 4 вариантов.

В силу того, что турагент, ограничен в выборе методов ценообразования, условиями реализации туров туроператорами, базовая стратегия ценообразования - получение фиксированной нормы прибыли. Турагент действует, как правило, на основании агентских соглашений с туроператорами, предусматривающих фиксированный процент комиссионного вознаграждения. В большинстве случаев комиссия составляет 10-20%. Естественно, продажная цена должна обеспечивать покрытие текущих издержек обращения и минимальный размер прибыли. Поэтому политика ценообразования будет основываться на затратном подходе с получением фиксированной нормы прибыли:

Цена = стоимость приобретения тура + текущие удельные издержки обращения + 10%.

В связи с тем, что на практике редко применяется какая-то одна эталонная стратегия, а чаще их сочетание, стратегию развития фирмы удобнее представить в виде комбинации нескольких стратегий. Тем более что возможности и потенциал компании позволяет в полной мере использовать конкурентные преимущества фирмы.

В результате могут быть предложены следующие стратегические альтернативы развития компании:

из стратегий концентрированного роста более всего подходит для реализации целей и выполнения миссии предприятия стратегия развития продукта, предполагающая решение задачи роста за счет производства нового продукта и его реализации на уже освоенном фирмой рынке. Эта стратегия лучшим образом подходит для устранения потенциальных угроз за счет сильных сторон организации. Такая стратегия называется "Стратегия разработки новых продуктов". Однако ее применение в силу специфики туристического рынка, сильно ограничено, а, турфирма "Нева-Видное", выступающее в качестве турагента, не обладает соответствующими полномочиями.

возможность выхода на новые рынки на основе имеющихся сильных сторон позволяет реализовать стратегия развития рынка, заключающаяся в поиске новых рынков для уже производимого продукта. Эта стратегия также принадлежит к группе стратегий концентрированного роста.

кроме того, предложено применить одну из стратегий интегрированного роста, а именно, стратегию обратной вертикальной интеграции, направленную на рост фирмы за счет приобретения либо же усиления контроля над поставщиками, а также за счет создания дочерних структур, осуществляющих снабжение, сбыт, реализацию турпродукта и обслуживание клиентов. Эта стратегия реализуется Турфирма "Нева-Видное" на практике путем создания дочерних предприятий и филиалов.

Четвертая предложенная альтернатива - одна из стратегий диверсифицированного роста: стратегия горизонтальной диверсификации, предполагающая поиск возможностей роста на существующем рынке за счет предоставления новых видов услуг, требующих изменения традиционной технологии создания турпродукта. При данной стратегии фирма должна ориентироваться на производство таких технологически не связанных продуктов, которые бы использовали уже имеющиеся возможности фирмы, например в области чартерных авиаперевозок. Так как новый продукт должен быть ориентирован на потребителя основного продукта, то по своим качествам он должен быть сопутствующим уже производимому продукту. Важным условием реализации данной стратегии является предварительная оценка фирмой собственной компетентности в производстве нового турпродукта.

Стратегия полной диверсификации совершенно не подходит для реализации. Турфирма "Нева-Видное" - предприятие не в состоянии предложить какой-либо концептуально новый товар (услугу) потребителям на новых рынках, так как является турагентом, т.е. посредником между другими туроператорами и конечными клиентами. По той же причине ограничено применение стратегии разработки новых товаров.

Распределение стратегий по квадрантам матрицы SWOT представлено на рисунке 6.


Возможности 1. Выход на новые рынки или сегменты рынка; 2. Расширение спектра предлагаемых услуг; 3. Улучшение качества и скорости обслуживания.

Угрозы 1. Возможность появления новых конкурентов; 2. Замедление роста рынка; 3. Возрастающее конкурентное давление.

Сильные стороны 1. Высокая квалификация; 2. Хорошая репутация у клиентов; 3. Подходящая технология; 4. Удобное месторасположение офиса

стратегия развития рынка

стратегия развития продукта

Слабые стороны 1. Малая доля рынка; 2. Ухудшающаяся конкурентная позиция; 3. Отсутствие фирменного стиля и запоминающегося имиджа компании.

стратегия обратной вертикальной интеграции

стратегия горизонтальной диверсификации

Рис.6. Рекомендуемые стратегии развития "Нева - Видное" на основе SWOT-анализа

Таким образом, чтобы обеспечить устойчивое положение на рынке, минимизировать слабости и угрозы во внешней среде и добиться реализации поставленных в моём бизнес-плане задач, ЗАО " Нева - Видное " более всего подходит маркетинговая стратегия обратной вертикальной интеграции, т.е. создание дочернего предприятия.

 


6. Производственный план


Площадь арендуемого помещения 54 кв. м, ставка арендной платы составляет 6000 р. в год за 1 кв. метр с последующим ростом ввиду инфляции на 10% в год. Расчет затрат на аренду помещения представлен в таблице.

Расчет арендной платы

Показатели

Значение

Необходимая площадь (кв. м.)

54

Инфляция (%)

10

Цена за кв. м. (2009) (руб.)

6000

Цена за кв. м. (2010) (руб.)

6600

Цена за кв. м. (2011) (руб.)

7260

Затраты на аренду (2009) (тыс. руб.)

324,0

Затраты на аренду (2010) (тыс. руб.)

356,4

Затраты на аренду (2011) (тыс. руб.)

392,0

Всего за 3 года с учетом инфляции, тыс. руб.

1072,4


Потребность в основных фондах ограничивается покупкой офисной техники и мебели. Охарактеризуем необходимое оборудование и его стоимость, отразив полученные данные в таблице.

Затраты на приобретение основных фондов

Наименование

Количество (шт)

Стоимость в руб. за ед.

Всего в руб.

Кассовый аппарат

1

13500

13500

Компьютер

2

23810

47620

Принтер

1

5600

5600

Офисная мебель

1 комплект

56000

56000

ИТОГО



122720


Таким образом, стоимость основных фондов составит 122,72 тыс. руб.

Расходы на приобретение и установку необходимого оборудования составляют первоначальные затраты фирмы.

Первоначальные затраты на создание турфирмы (в руб.)

Наименование

Стоимость

Первоначальные затраты покупка оборудования (кассовый аппарат, компьютер, принтер) установка оборудования покупка мебели

66720 800 56000

Итого

123520


Из таблицы видно, что первоначальные затраты для функционирования нового офиса составят 123,52 тыс. руб.

По данным таблицы стоимость основных фондов составляет 122,72 тыс. руб. Страховая премия по имущественному страхованию (от пожара, затопления, порчи и кражи) составляет 9% от первоначальной стоимости имущества в год. Таким образом, ежегодная сумма страховых отчислений составит 11 тыс. руб. или 33 тыс. руб. за 3 года.

Сумма амортизации по каждой группе оборудования определяется в соответствии с действующими на предприятии нормами амортизации.

Годовые нормы амортизационных отчислений

Виды основных фондов

Годовая норма амортизационных отчислений, %

1

Здания

2

2

Сооружения

2

3

Технологическое оборудование

10

4

Офисная мебель

10

5

Энергетическое оборудование

6,7

6

Вспомогательное и лабораторное оборудование, кондиционеры

20

7

Автомобили

15

8

Вычислительная техника

20

9

Инструмент

20

10

Производственно-хозяйственный инвентарь

33,3


Результаты расчетов амортизационных отчислений занесены в таблице.

Расчет амортизации основных фондов

Вид основного средства

Балансовая стоимость, тыс. руб.

% амортизации

Сумма амортизационных отчислений в 2013 году, т. р.

Сумма амортизационных отчислений в 2014 году, т. р.

За 2 года

Сумма амортизационных отчислений в 2015 году, т. р.

За 3 года

1

Компьютер-ная и офисная техника

66,72

20

13,34

13,34

26,6

13,34

40,0

2

Офисная мебель

56

10

5,60

5,60

11,2

5,60

16,8


Итого

122,72

-

18,94

18,94

37,8

18,94

56,8


Общая сумма амортизации по данным таблицы, составляет 18,94 тыс. руб. в год и 56,83 тыс. руб. по истечении первых трех лет эксплуатации.

Калькуляция себестоимости туруслуг складывается из следующих затрат.

Затраты на производственную программу по статьям себестоимости ЗАО "Нева - Видное" на 2013-2015 гг. (тыс. руб.)

Наименование элементов затрат

2013 год

2014 год

2015 год

1

Постоянные затраты




1.1

Заработная плата

1800,0

2259,2

2683,3

1.2

Отчисления во Внебюджетные фонды

255,2

523,6

804,9

1.3

Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования

9,6

9,6

9,6

1.4

Коммерческие расходы, реклама и маркетинг

1599,0

1846,8

2133,1

1.5

Амортизация

18,9

18,9

18,9

1.6.

Арендная плата

324,0

356,4

392,0

1.7

Страховые взносы

11,0

11,0

11,0


Итого по постоянным затратам

4230,5

5089,3

5945,6

2

Переменные затраты




2.1

Приобретение турпакетов

27101,7

31302,5

36154,3

2.2

Коммунальные услуги

30,0

33,0

36,3

2.3

Канцтовары и расходные материалы

50,0

55,0

60,5

2.4

Спецлитература

15,0

16,5

18,2

2.5

Связь

95,0

104,5

2.6

Командировочные и транспортные расходы

112,0

123,2

135,5


Итого переменные затраты

27403,7

31634,7

36519,8


Итого полная себестоимость

31634,2

36724,0

42465,4


Первоначальные вложения составляют всего 123,52 тыс. руб., что позволяет обойтись без привлечения банковского кредита или других заемных средств. Расчет производительности труда представлен в таблице.

Расчет производительности труда

Годы

Выручка без НДС, тыс. руб.

Общая численность персонала, чел.

Выработка на 1 работника, тыс. руб. в год

2013

31980

10

3198,0

2014

36937

11

3357,9

2015

42662

12

3555,2


Расчеты свидетельствуют, что производительность труда растет.

План производства на 3 года представлен в таблице.

Производственный план

1 год месяцы

Объем производства (тыс. руб.)

+ (тыс. руб.)

2 год, кварталы

Объем

+ тыс. руб.

Всего за 3 года

1

2665

0

1

9234,25

0

42662

2

5330

2665





3

7995

2665





4

10660

2665

2

18468,5

9234,25


5

13325

2665





6

15990

2665





7

18655

2665

3

27702,75

9234,25


8

21320

2665





9

23985

2665





10

26650

2665

4

36937

9234,25


11

29315

2665





12

31980

2665





Итого

31980

 

 

36937

 

42662


План производства показывает, что объем продаж будет расти темпами 2665 тыс. руб. в месяц в 2013 году, увеличиваться ежеквартально на 9234,25 тыс. руб. в 2014 году и достигнет 42662 тыс. руб. в 2015 году.

 

7. Организационный план


Полное название фирмы: закрытое акционерное общество "Нева - Видное" - это предприятие, учредителями которого являются граждане и юридические лица. Источником образования имущества - вклады участников. Ответственность по обязательствам все участники несут лишь в пределах своих вкладов и по обязательствам общества не отвечают. Полученная прибыль будет распределяться пропорционально вкладу в Уставной капитал.

Уставной капитал составляет 250.000 рублей. Количество работников составит 10 человек: директор, главный бухгалтер, начальник отдела международного туризма, главный специалист по международному туризму, ведущий специалист, менеджер по туризму.

Рис.7. Организационная структура турфирмы "Нева - Видное"

Общее число сотрудников фирмы, включая менеджеров по туризму - 10 чел.

Организационно-правовой статус Турфирма "Нева-Видное" определен как юридическое лицо.

Плановый фонд оплаты труда работающих определяется с учетом трудоемкости выполняемых работ, квалификации работников, размера премий по действующим премиальным положениям. Общий фонд оплаты труда складывается из фондов оплаты труда всех категорий работающих.

Расчет месячного и годового фонда оплаты труда всех категорий работников представлен в таблице.

Расчет заработной платы сотрудников турфирмы "Нева - Видное"

Категории работников

2013 год

2014 год

2015 год


Кол-во

Оклад

Затраты

ВБФ

Кол-во

Оклад

Затраты

ВБФ

Кол-во

Оклад

Затраты

ВБФ



тыс. руб.

2013 г.

30%


тыс. руб.

2014 г.

30%


тыс. руб.

2015 г.

30%

Директор

1

24

288

9,6

1

27,7

332,6

11,9

1

30,5

366,0

109,8

Главный бухгалтер

1

18

216

64,8

1

20,8

249,6

8,3

1

22,9

274,8

82,4

Начальник отдела международного туризма

1

15

180

54

1

17,3

207,6

62,8

1

19,1

229,2

68,7

Главный специалист отдела международного туризма

1

14

168

50,4

1

16,2

194,4

58,3

1

17,8

213,6

64,1

Ведущий специалист внутреннего туризма

1

14

168

50,4

1

16,2

194,4

58,3

1

17,8

213,6

64,1

Менеджер по туризму

5

13

780

26

6

15,0

1080

324,0

7

16,5

1386,0

415,8

Итого

10

-

1800

255,2

11

-

2258,6

523,6

12

-

2683,2

804,9

8. Финансовый план


Потребность в основных фондах ограничивается покупкой офисной техники и мебели. Стоимость основных фондов составит 122,72 тыс. руб., а общие первоначальные затраты - 123,52 тыс. руб., что делают его легко реализуемым без привлечения сторонних источников финансирования.

В отличие от промышленного предприятия, туристическая фирма не имеет запаса сырья и материалов, поэтому потребность в оборотных средствах, определяется только наличием денежных средств в кассе и на расчетном счете.

При этом первоначальные вложения составляют всего 123,52 тыс. руб., что позволяет обойтись без привлечения банковского кредита или других заемных средств.

Проект предполагает увеличение объема продаж услуг. В результате риск осуществления данного проекта оценивается на уровне 8-10%, что вполне приемлемо.

Финансовый план свидетельствует о том, что первоначальные вложения окупаются в течение года, а сумма ежегодной чистой прибыли составит не менее 150 тыс. руб., что говорит о самоокупаемости, прибыльности и рентабельности хозяйствующего субъекта.

Финансовый план денежных потоков на 2013 год представлен в таблица.

Финансовый план хозяйствующего субъекта на 2013 год, тыс. руб.

Показатели

1 квартал

2 квартал

3 квартал

4 квартал

1.

Выручка без НДС

7995

15990

23985

31980

2.

Полная себестоимость

7908,5

15817

23725,5

31634

2.1

Постоянные затраты

1057,75

2115,5

3173,25

4231

2.1.1

Заработная плата

450

900

1350

1800

2.1.2

Отчисления во внебюджетные фонды

117

234

351

468

2.1.3

Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования

2,5

5

7,5

10

2.1.4

Коммерческие расходы, реклама и маркетинг

399,75

799,5

1199,25

1599

2.1.5

Амортизация

4,75

9,5

14,25

19

2.1.6.

Арендная плата

81

162

243

324

2.1.7

Страховые взносы

2,75

5,5

8,25

11

2.2

Переменные затраты

6851

13702

20553

27404

2.2.1

Приобретение турпакетов

6775,5

13551

20326,5

27102

2.2.2

Коммунальные услуги

7,5

15

22,5

30

2.2.3

Канцтовары и расходные материалы

12,5

25

37,5

50

2.2.4

Спецлитература

3,75

7,5

11,25

15

2.2.5

Связь

23,75

47,5

71,25

95

2.2.6

Командировочные и транспортные расходы

28

56

84

112

3.

Валовая прибыль

86,25

172,5

258,75

345

4.

Налоги

1775,75

3551,5

5327,25

7103

4.1

1755

3510

5265

7020

4.2

Прочие налоги

20,75

41,5

62,25

83

5.

Чистая прибыль

65,75

131,5

197,25

263


По данным таблицы чистая прибыль турфирмы "Нева-Видное" за 2013 год составит 263 тыс. руб.

Финансовый план денежных потоков на 2014 год представлен в таблице.

Финансовый план хозяйствующего субъекта на 2014 год, тыс. руб.

Показатели

I Квартал

II Квартал

III Квартал

IV Квартал

1.

Выручка без НДС

9234,25

18468,5

27702,75

36937

2.

Полная себестоимость

9181,0

18362

27543

36724

2.1

Постоянные затраты

1272,25

2544,5

3816,75

5089

2.1.1

Заработная плата

564,75

1129,5

1694,25

2259

2.1.2

Отчисления во внебюджетные фонды

146,75

293,5

440,25

587

2.1.3

Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования

2,5

5

7,5

10

2.1.4

Коммерческие расходы, реклама и маркетинг

461,75

923,5

1385,25

1847

2.1.5

Амортизация

4,75

9,5

14,25

19

2.1.6.

Арендная плата

89

178

267

356

2.1.7

Страховые взносы

2,75

5,5

8,25

11

2.2

Переменные затраты

7908,75

15817,5

23726,25

31635

2.2.1

Приобретение турпакетов

7825,75

15651,5

23477,25

31303

2.2.2

Коммунальные услуги

8,25

16,5

24,75

33

2.2.3

Канцтовары и расходные материалы

13,75

27,5

41,25

55

2.2.4

Спецлитература

4,25

8,5

12,75

17

2.2.5

Связь

26,25

52,5

78,75

105

2.2.6

Командировочные и транспортные расходы

30,75

61,5

92,25

123

3.

Валовая прибыль (1-2.1-2.2)

53,25

106,5

159,75

213

4.

Налоги

2039,75

4079,5

6119,25

8159

4.1

НДС

2027,0

4054

6081

8108

4.2

Прочие налоги

12,75

25,5

38,25

51

5.

Чистая прибыль (3-4.2)

40,5

81

121,5

162


По данным таблицы чистая прибыль Турфирма "Нева-Видное" за 2014 год составит 162 тыс. руб.

Финансовый план денежных потоков на 2015г. представлен в таблице.

Финансовый план хозяйствующего субъекта на 2015 год, тыс. руб.

Показатели

2015 год, тыс. руб.

1.

Выручка без НДС

42662,1

2.

Полная себестоимость

42465,4

2.1

Постоянные затраты

5945,6

2.1.1

Заработная плата

2683,3

2.1.2

Отчисления во внебюджетные фонды

697,7

2.1.3

Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования

9,6

2.1.4

Коммерческие расходы, реклама и маркетинг

2133,1

2.1.5

Амортизация

18,9

2.1.6.

Арендная плата

392,0

2.1.7

Страховые взносы

11,0

2.2

Переменные затраты

36519,8

2.2.1

Приобретение турпакетов

36154,3

2.2.2

Коммунальные услуги

36,3

2.2.3

Канцтовары и расходные материалы

60,5

2.2.4

Спецлитература

18,2

2.2.5

Связь

115,0

2.2.6

Командировочные и транспортные расходы

135,5

3.

Валовая прибыль

196,7

4.

Налоги

9412,1

4.1

НДС

9364,9

4.2

Прочие налоги

47,2

5.

Чистая прибыль

149,5


По данным таблицы чистая прибыль ЗАО "Нева - Видное" за 2015 год составит 149,5 тыс. руб.

Баланс доходов и расходов на конец третьего года представлен в таблице.

Баланс доходов и расходов на конец третьего года

Источники средств

Себестоимость

Налогооблагаемая прибыль

Амортизация

Чистая прибыль

Всего на конец третьего года

1

Основные фонды

-

-

56,7

-

56,7

2

Оборотные средства

-

-

-

-

0,0

3

Заработная плата

6742,5

-

-

-

6742,5

4

Отчисления во внебюджетные фонды

1753,1

-

-

-

1753,1

5

Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования

28,8

-

-

-

28,8

6

Коммерческие расходы, реклама и маркетинг

5578,9

-

-

-

5578,9

7

Амортизация

56,7

-

-

-

56,7

8

Арендная плата

1072,4

-

-

-

1072,4

9

Страховые взносы

33,0

-

-

-

33,0

10

Приобретение турпакетов

94558,5

-

-

-

94558,5

11

Коммунальные услуги

99,3

-

-

-

99,3

12

Канцтовары и расходные материалы

165,5

-

-

-

165,5

13

Спецлитература

49,7

-

-

-

49,7

14

Связь

314,5

-

-

-

314,5

15

Командировочные и транспортные расходы

370,7

-

-

-

370,7

16

Налог на прибыль (20%)

151,0

755,3

-

-

17

Чистая прибыль

-

-

-

574,0

574,0

17.1

Фонд накопления

-

-

-

287,0

287,0

17.2

Фонд распределения

-

-

-

258,3

258,3

17.3

Резервный фонд

-

-

-

28,7

28,7


Итого

110823,6

755,3

56,7

574,0

-


По данным таблицы сумма накопленных амортизационных отчислений на конец третьего года составит 56,7 тыс. руб., а сумма накопленной чистой прибыли, распределенной между фондами накопления, распределения и резервным, составит 574 тыс. руб. При этом сумма уплаченного налога на прибыль составит 151,0 тыс. руб.

 

9. Анализ чувствительности проекта


Итоговые показатели поступлений и расходов в 2012-2015 гг. (данные в тыс. руб.)

Показатель/год

2012

2013

2014

2015

Поступления

42600

87000

149200

210300

Затраты (в том числе налоги и амортизационные отчисления)

36550

65220

90000

119800

Результат

6050

21780

59200

90500


Коэффициент рентабельности продаж рассчитывается как отношение прибыли до вычета расходов по процентам, уплаты налогов и амортизационных отчислений (EBITDA) к выручке.

Расчётные значения коэффициента рентабельности EBITDA по годам (только с 2013 г.)

Год

EBITDA, %

2012

14,2

2013

25,03

2014

39,68

2015

43,03


Рис.7 Коэффициент рентабельности EBITDA

Точка безубыточности определялась как минимально возможный уровень посещаемости, при котором поступления будут покрывать расходы турфирмы.

В базовом варианте среднегодовая посещаемость турагентства после выхода на плановую мощность составляет 100 %. При этом прибыль до вычета расходов по процентам, уплаты налогов и амортизационных отчислений (EBITDA) составит 55700 тыс. руб. в 2015 г.

Для данного проекта, размер среднегодовой загрузки при котором выручка равна всем расходам турфирмы составляет 29,5%.

Расчет точки безубыточности

Среднегодовая загрузка, %

Прибыль тыс. руб.

100 % (плановое значение)

55700

90%

44560

80 %

26736

70 %

13635

59,1%

0


Показатели коммерческой эффективности проекта характеризуют эффективность инвестиций для его непосредственных участников. К показателям коммерческой эффективности относятся:

Чистая текущая стоимость проекта (NPV) - представляет собой суммарный доход от проекта, дисконтированный с учетом временной стоимости денег.

Показатель NPV рассчитывался при ставке дисконтирования 11 % в год. Положительное значение NPV свидетельствует о превышении прибыльности проекта над нормой дисконта.

Метод чистой приведенной стоимости основан на сопоставлении величины исходной инвестиции (IC) с общей суммой дисконтированных чистых денежных поступлений, генерируемых ею в течение прогнозируемого срока. Поскольку приток денежных средств распределен во времени, он дисконтируется с помощью коэффициента r, устанавливаемого аналитиком (инвестором) самостоятельно исходя из ежегодного процента возврата, который он хочет или может иметь на инвестируемый им капитал.

Внутренняя норма доходности на полные инвестиционные затраты (IRR) - представляет собой годовую норму чистых наличных поступлений в процессе реализации проекта, то есть представляет собой ту ставку дисконтирования, при которой величина чистого дисконтированного дохода (NPV) равна нулю. Экономический смысл внутренней нормы доходности состоит в том, что это такая норма доходности инвестиций, при которой предприятию одинаково эффективно инвестировать свой капитал под IRR процентов в какие-либо финансовые инструменты.

Инвестиции (IC) будет генерировать в течение n лет, годовые доходы в размере P1, P2,., Рn. Чистый приведенный эффект (NPV) соответственно рассчитываются по формулам:


Если проект предполагает не разовую инвестицию, а последовательное инвестирование финансовых ресурсов в течение m лет, то формула для расчета NPV модифицируется следующим образом:


где i - прогнозируемый средний уровень инфляции.

Расчет коммерческой эффективности проекта

Параметры

2011

2012

2013

2014

2015

Поступления

0

42600

87000

149200

210300

Затраты

0

36550

65220

90000

11980

Инвестиции

29700

20100

4800

4800

4800

Итого поток

 (29700)

 (14050)

16980

54400

85700

Коэффициент дисконтирования

1

1,11

1,2321

1,3676

1,5181

Дисконт, поток

 (29700)

 (12658)

13781

39778

56452

Дисконт, поток нарастающим итогом (NPV)

 (29700)

 (42358)

 (28577)

11211

67663


Под внутренней доходностью (нормой рентабельности инвестиции) (IRR) понимают значение коэффициента дисконтирования, при котором NPV проекта равен нулю:

IRR = r, при котором NPV = f (r) = 0.

Подставляя значения потока:

: (1+IRR) 012658: (1+IRR) 1+13781: (1+IRR) 2+39778: (1+IRR) 3+56452: (1+IRR) 4=0

Находим IRR=0,3685 или 36,85 %

Индекс рентабельности проекта при инвестировании 48000 тыс. руб.:

=NPV/IC= 67663 тыс. руб.: 48000 тыс. руб. =1,41>1

Значит, отдача инвестиций равна 1,41-1=0,41, а срок окупаемости:

Т=1/0,41 = 2,44 года (или 3,44 года после строительства)

Коммерческая эффективность проекта характеризуется следующими показателями:

Итоговые показатели бизнес - плана по созданию турагентства

Наименование показателей

Значение

Срок окупаемости с начала реализации проекта.

3,44

Срок окупаемости с начала работы,

2,44

Чистая текущая стоимость, тыс. руб.

67663

Внутренняя норма доходности, %

36,85 %


Таким образом, проект окупается через 3,44 года после начала функционирования.

При проведении анализа чувствительности проекта произведена оценка влияния на основные финансово-экономические показатели проекта изменения размеров его критических параметров. Ключевые показатели, по которым проводится анализ чувствительности, включают в себя показатели срока окупаемости, чистой текущей стоимости, внутренней нормы доходности. К критическим параметрам, влияние которых анализируется в данном разделе, относятся:

·        уровень цен;

·        уровень загрузки (количество покупателей).

Определим колебания в зависимости от загрузки (количества посетителей; за 100 % принимаем 48000 посетителей в год или в среднем 4000 в месяц).

Анализ чувствительности показателей бизнес-плана

Загрузка, % от базового уровня

70%

80%

90%

100%

110%

120%

130%

NPV, тыс. руб.

21239,4

24273,6

27307,8

30342

33376,2

36410,4

39444,6

IRR, %

17,15

19,6

22,05

24,5

26,95

29,4

31,85

PBP, лет

9,2

8,8

8,4

8,0

7,6

7,2

6,8

PBP с момента запуска, лет

8,05

7,7

7,35

7,0

6,65

6,3

5,95


Как видно из результатов проведенного анализа чувствительности, проект устойчив к увеличению инвестиционных затрат. Наибольшую чувствительность показатели эффективности демонстрируют к изменению уровня загрузки, при этом стоит отметить, что в расчеты заложены умеренные оценки загрузки и постепенный, в течение 7 лет, выход на плановые максимальные показатели.

Заключение


Обобщим итоги исследования в форме кратких выводов.

Для дальнейшего развития турфирмы "Нева" было принято решение о создании дочерней фирмы, турфирмы "Нева-Видное".

Проект будет реализовываться поэтапно.

Проект предполагает создание дочерней фирмы:

Ее основным видом деятельности будет являться реализация туристических услуг. Планируемое место размещения нового офиса - центр Подмосковья, г. Видное. Приоритет, будет отдаваться реализации так называемых "горящих путевок" - это турпакеты с малыми сроками до начала использования. Стоимость таких путевок до 50% ниже номинала, что делает их особо привлекательными для туристов.

Итоги SWOT-анализа проекта:

·        по внутренней среде (сила и слабость проекта): в данном случае сильные стороны преобладают над слабыми, но это становится очевидным только в случае реализации проекта. Многосторонняя направленность проекта, спектр услуг, обязательное условие наличия средств размещения - всё это позволит развивать проект "на ходу";

·        по внешней среде (возможности - угрозы) самая существенная опасность - срыв сроков строительства при варианте несвоевременного финансирования. Реализация же перспектив произойдёт только при создании первичного проекта.

Концептуальные положения маркетинговой стратегии проекта, которая подразумевает параллельную работу в следующих направлениях:

.        Формирование корпоративного имиджа и бренда фирмы;

2.      Использование мероприятий, проводимых фирмой для ее рекламы и продвижения на рынке туристических услуг;

.        Систематическое изучение конкретных потребностей различных групп пользователей на продукты и услуги в сфере туристичеких услуг.

В ходе исследования также был определён первичный рекламный бюджет и установлена стратегия связей с общественностью, полностью проанализирован организационный план и оценены финансовые показатели проекта.

Показатели коммерческой эффективности проекта могут быть представлены в следующем виде:

Наименование показателей

Значение

Срок окупаемости с начала реализации проекта.

3,44

Срок окупаемости с начала работы,

2,44

Чистая текущая стоимость, тыс. руб.

67663

Внутренняя норма доходности, %

36,85 %


Таким образом, проект является прибыльным и окупается через 3,44 года после начала функционирования.

Список используемой литературы


1.      Учебное пособие для бакалавров и специалистов "Бизнес-планирование", Н.Д. Стрекалова, 2013 год

2.      Учебное пособие Бизнес-планирование, А.И. Байкалова, 2004 год

.        Планирование маркетинга, 7-е издание А.И. Гомолова, П.А. Жанин, 2011 год

.        Альберт, Мескон, Хидоури - "Основы менеджмента".

Похожие работы на - Бизнес-план туристической фирмы 'Нева-Видное'

 

Не нашел материал для своей работы?
Поможем написать качественную работу
Без плагиата!