Кассовые операции коммерческих банков и оценка их эффективности
Контрольная работа
по дисциплине: «Банковские операции»
Севастополь
Задание 1
Кассовые операции коммерческих банков и оценка их эффективности.
КАССОВЫЕ ОПЕРАЦИИ - операции по приему и выдаче наличных денежных средств. Более широко кассовые операции можно определить как операции, связанные с движением наличных денежных средств, а также формированием, размещением и использованием денежных средств на различных активных счетах банка (включая счет «Касса» и корреспондентские счета в других банках) и счетах клиентов коммерческого банка.
Важным направлением деятельности банка являются кассовые операции. Они заключаются в приеме наличных средств от клиентов, зачислении их на счета, хранение принятых средств и выдачи наличных по требованию клиента.
Особенно важным для банка в период большой конкуренции и ответственным является своевременное и полное удовлетворение требований клиента по выдачи наличных средств. От этого зависит доверие клиента к банку, их возможность свободно распоряжаться своими деньгами, нормально выполнять свои обязательства по заработной плате и других платежах, которые осуществляются наличными.
Кассовые операции имеют большое значение для банка и для клиентов. Принимая наличные средства от клиентов, банк увеличивает свои свободные резервы, при этом проводит активные операции и получает доходы. При выдаче наличных средств клиенту банк берет комиссионную плату. Клиенты банка через кассовые операции придают денежным средствам депозитную форму, что способствует их лучшему хранению и использованию, полученных дополнительных доходов от депозитных процентов. Банк, регулируя кассовые операции, привлекает наличные средства вовнутри банковский оборот и сокращает затраты на наличный оборот, улучшает структуру денежной массы, повышает регулируемость и прозрачность денежного оборота, ограничивает использование денег для обслуживания теневых доходов.
Для осуществления кассовых операций в банке открыта операционная касса, которая состоит из приходной кассы, осуществляют прием наличных и расходной, где выдают наличные. Для улучшения обслуживания населения банки открывают удаленные места САРс - специальная автоматизированная система, которая обслуживает счета денежных физических лиц и осуществляет прием коммунальных платежей.
В банке открыты вечерние кассы для приема денежных средств от клиентов после окончания операционного времени. Создан отдел кассовых операций и денежного обращения, который следит и производит регулирование денежного оборота. Отдел составляет прогнозные расчеты кассовых оборотов и осуществляет контроль за выполнением и выдачам наличных средств, разрабатывает календарь выдач наличных по дням и по отдельным клиентам, устанавливает лимит остатка кассы, определяет сроки и порядок инкассации организаций. Все юридические лица и индивидуальные предприниматели обязаны сдавать полученную наличность, не израсходованную в течении дня в учреждении банков для зачисления на их счета. Они имеют право оставить в кассе только ту сумму средств, которая оговорена в разрешении. Наличные средства принимаются банком на протяжении дня на основании стандартного документа «Заявлении на взнос наличными». Банк, принимая заявление в обязательном порядке проверяет все ли реквизиты указаны (организация, сумма, характер взноса, на какой счет зачисляется). Заявление проверяет вначале операционный работник, записывает ее в специальном журнале, подписывает и передает в кассу, который принимает указанную сумму от клиента с полистным пересчетом и выдает ему квитанцию. При приеме наличных кассир в обязательном порядке проверяет банкноты и монеты на подлинность, выявляет фальшивые и те, которые утратили платежеспособность изымают из оборота.
Учреждения банка выдают наличные средства через свои кассы на протяжении операционного дня:
предприятиям с их текущих счетов на основе денежного чека установленной формы с указанием целевого назначения полученных наличных средств;
индивидуальным ссудозаемщиком полученные ссуды по расходному кассовому ордеру;
населению на основании поручений организаций-плательщиков или по расходным кассовым ордерам.
При использовании касс САРс денежные средства вносят и получают физические лица по индивидуальным идентификационным магнитным карточкам специального образца банка, набирая на устройстве свой «пин-код». Это значительно сокращает время обслуживания клиента и есть гарантия, что вклад не может никто получить, кроме хозяина.
Осуществление операций через банкомат. Сегодня банки все больше кассовых операций проводят через банкомат. Банкомат - это оборудование для автоматизированного кассового обслуживания клиента. Он включает в систему автоматизации банка и принимается с целью:[2,3,4]
сокращения текущих затрат банка на ведение кассовых операций;
расширение спектра банковских услуг для клиента;
расширение доли банка на рынке различных услуг.
Задание 2
Результат работы банка по привлечению вкладов населения за декаду представлен в таблице.
Таблица 1 - Динамика привлечения средств во вклады и остатка средств на корреспондентском счете в НБУ
ДатаПривлеченная сумма, грн.Возвращенные средства, грн.Фактический остаток средств на кор. счете в НБУ, грн.01.10.200114 000-2 58002.10.20017 0004 0002 23003.10.200115 0006 0003 78004.10.20018 0003 0005 00005.10.200125 0005 0009 90006.10.200118 0009 0009 10007.10.200120 0007 0009 87008.10.200113 0002 0007 92009.10.199715 0005 00010 20010.10.20017 4003 8307 503Итого за декаду
Определить:
Сумму обязательных резервов банка за каждый день (нормативная величина), если уровень обязательного резервирования привлеченных ресурсов составляет 17 %. Имеет ли место недовзнос суммы ежедневных обязательных резервов за прошедшую декаду. Если имеет место недовзнос - определить сумму штрафа, взимаемую НБУ. Штраф установлен в размере 0,5 % от суммы недоперечисленных обязательных резервов.
Таблица 2
ДатаПривлеч. сумма, грн.Возвращ. ср-ва, грн.Факт.ост. ср-в на кор. счете в НБУ, грн. Уровень обяз.рез. 17%Необход.ост. ср-в на кор. счете в НБУ, грн. Недовзнос, грнШтраф, 0,5%01.10.200114000 25802380 02.10.200170004000223051028906603,303.10.20011500060003780153044206403,204.10.200180003000500085052702701,3505.10.2001250005000990034008670-1230006.10.2001180009000910015301020011005,507.10.20012000070009870221012410254012,708.10.20011300020007920187014280636031,809.10.200115000500010200170015980578028,910.10.2001740038307503606,916586,99083,945,4195Итого за декаду142400448306808316586,990706,925203,9132,1695
Система обязательных резервов имеет ряд важных преимуществ. Во-первых, она является методом регулирования кредитной политики, а во-вторых, обязательные резервы не являются замороженными средствами, так как могут быть использованы при необходимости (например, когда потребность в ликвидных средствах увеличивается в результате снятия денег со счетов, хотя они должны быть возвращены в течение нескольких дней).
Задание 3
Для того чтобы удовлетворить кредитную заявку клиента на 8 месяцев под 49 % годовых, банк привлек депозит от предприятия в сумме 150000 грн. по ставке 25 % годовых на 5 месяцев и начал привлечение вкладов населения в целях обеспечения последующего кредитования. Поступление средств во вклады планируется равномерно в течение первых двух месяцев с момента выдачи кредита под 33 % годовых и при накоплении в размере 10 000 грн. направляются на межбанковский рынок под 36 % годовых.
Определить финансовый результат банка от проведенных операций. Уровень обязательного резервирования составляет 15 %, отчисления в Фонд страхования вкладов физических лиц - 2 %, в месяце - 30 дней.
Решение:
Определяется сумма, которую банк может выдать в кредит с учетом обязательного резервирования 150000 грн.
Рассчитывается сумма процентных расходов от привлечения ресурсов депозита предприятия
*0,25*5/12=15625 грн.
Рассчитывается сумма процентных доходов банка от предоставления кредита
∙ 0,49 ∙84 /12 = 49000 грн.
Задание 4
По данным кредитного портфеля коммерческого банка «Мост» определить расчетную величину резерва на покрытие возможных убытков от кредитной деятельности (см. таблица 3).
КлиентСумма, грн.Дата выдачиДата возвратаОбеспечениеФин. положен.ПролонгацииПросрочкавидрын. ст-стьсроксумма, грнсроксумма, грнЧП «Малка»100 00020.10.0010.01.01Т1 245 000ВООО «ИКС»345 00030.04.0030.04.00ОС500 000Г245400 000АО «Лонда»225 00006.08.0006.10.00Т250 000А90225 000АО «Гермес»985 45018.11.0018.03.01ОВГЗ1 000 000БЧП «Ранекс»73 20003.03.0003.11.01Н75 000Б3073 200ЧП «ОДА»68 00006.08.0006.11.01ЦБ70 000АЧП «АВиК»450 90002.06.0002.06.01ЦБ500 000ААО «ПАНДО»227 60020.11.9920.04.00Н300 000В256227 600ЗАО «Астория»189 00026.06.0026.02.01--А
Решение:
Расчетная величина резерва коммерческого банка по кредитным операциям определяется в соответствии с Положением НБУ «О порядке формирования и использования резерва на покрытие возможных потерь по кредитным операциям коммерческих банков», утвержденного постановлением Правления НБУ от 27.03.1998 г. № 122 (с учетом дополнений и изменений).
Величина резерва определяется в зависимости от суммы выданного кредита по группам риска и установленного уровня резерва по следующей формуле:
Р i = (Кi - Зi ∙ ki) ∙ KРi : 100,
где Кi - сумма выданного кредита, грн.;
Зi - рыночная стоимость залога, грн.;- коэффициент, учитывающий величину залога, принимаемую к уменьшению расчета резерва;Рi - коэффициент риска, %.
Коэффициент понижения (ki) устанавливается в зависимости от категории кредитной операции.
По данным таблицы 1 классифицируем кредиты Банка «Мост» по группам (таблица 2)
Таблица 4 - Классификация кредитов КБ «Феолент» по группам
Финансовое состояниеИстория обслуживания долгахорошаяСлабаянедостаточнаяАстандартные 225000 68000 450000под контролемсубстандартныеБпод контролем 985450 73200субстандартныесомнительныеВСубстандартные 100000сомнительныебезнадежные 227600ГсомнительныебезнадежныеБезнадежные 345000Дбезнадежныебезнадежныебезнадежныекассовый банк кредитный портфель
Рассчитаем сумму резерва Банка «Мост» на покрытие потерь от кредитный операций по схеме, представленной в таблице 5.
Таблица 5 - Расчет резерва по кредитному портфелю Банк «Мост»
Группа кредитовСумма, грн.Задолженность уменьшается на:Сумма к расчету, грн.KR, %Расчетная сумма резерва, грн.Стандартные225 000 68 000 450 000250000*0,5=125000 70000*0,5=35000 500000*0,5=250000100 000 33 000 200 000220 000 6 600 40 000Под контролем985 450 73 2001000000*0,4=400000 75000*0,4=30000585 000 43 000529 250 21 500Субстандартные100 0001245000*0,2=249000-149 00020-29 800Сомнительные---50-Безнадежные227 600 345 000300000*0=0 500000*0=0227 600 345 000100227 600 345 000
Таким образом, расчетная величина резерва Банка «Мост» составляет по:
стандартным кредитам - 66600 грн.;
кредитам под контролем - 50750 грн.;
субстандартным кредитам - -29800 грн.;
сомнительным кредитам - 0 грн.;
безнадежным кредитам - 572000 грн.
Список использованной литературы
1.В.С. Пашковскии. Деньги, кредит, банки.
2.Гриджук Д. Специфика управления комбанками в условиях реформирования экономики. Журнал Вестник НБУ № 10-99 ст. 48-51.
.Морозов А.М. «Банковские операции». Київ 2000 р. 428 с.
.Савин К. Платежные карточки-современный инструмент банковского маркетинга, журнал « Банковское дело» № 2 ст.40-41,49-51.
.Инструкция № 1 «Организация эмиссионно-кассовой работы в учреждениях банка от 07.07.94 с изменениями.
.Коммерческие банки / Рид Э., Гилл Э.И др.; пер. с англ. Под ред. В.М. Усоскина. 2-е изд. - М.: СП «Космополис», 1991. - 480 с.
.Усоскин В.М. Современный коммерческий банк. Управление и операции / В.М. Усоскин. - М.: Все для вас, 1993. - 380 с.
.Ширинская Е.Б. Операции коммерческих банков и зарубежный опыт / Е.Б. Ширинская. - М.: Финансы и статистика,1993. - 290 с.