Разработка инвестиционного проекта на основе продвижения и реализации бизнес-плана
Содержание
Введение
Глава 1. Теоретические основы
создания нового предприятия
.1 Сущность, цели и функции
предприятия
.2 Роль бизнес-плана в современных
условиях и последовательность его разработки
Глава II. Разработка проекта создания
предприятия по выпуску спиртованных полуфабрикатов
.1 Общая характеристика проекта
.2 Характеристика продукции и анализ
рынка
.3 Характеристика логистического
менеджмента предприятия (организация поставок сырья)
.4 План сбыта продукции
.5 Анализ конкуренции
.6 Ценовая политика
.7 Технология производства
.7 Персонал и управление
.8 Основа для планирования инвестиции
.9 Финансовый план проекта
.10 Риски и их минимизация
Заключение
Список использованной литературы
Введение
Актуальность темы работы следует из того, что бизнес-планы служат
основанием для выбора наиболее экономичных инновационных проектов. Однако
эффективность бизнес-планирования проявляется только после реализации проекта в
реальных производственных или рыночных условиях. Это означает как необходимость
повышения качества планируемых показателей, так и возможность получения высоких
реализационных результатов. Бизнес-план дает каждому предпринимателю четкие
ориентиры на период действия проекта. Сравнивая получаемые результаты с
запланированными показателями, предприниматель или менеджер может судить о том,
как идет его бизнес, а при необходимости принять организационно-управленческие
решения для улучшения своих дел.
Бизнес-планирование является не только важнейшей функцией
производственного менеджмента, но и составной частью успеха любой хозяйственной
деятельности. Как свидетельствует зарубежный опыт, пренебрежение бизнес-планом
может очень дорого стоить предпринимателю: ведь все, с кем он связан по делам
фирмы (поставщики, потребители, конкуренты, банки), имеют свои планы, и
предприниматель обязан их учитывать, а следовательно, планировать и свою
деятельность. План нужен также для того, чтобы все сотрудники имели ясное
представление о главных целях и задачах фирмы, а также об основных требованиях,
предъявляемых лично к ним. Здесь можно сослаться на пример процветающих фирм,
персонал которых имеет четкое представление о собственных задачах и общих целях
компании. И, кроме того, следует учитывать утвердившуюся в среде мировых
банкиров точку зрения о том, что самая распространенная причина банкротств
состоит вовсе не в нехватке денежных средств, а в неспособности предпринимателя
правильно спланировать свою деятельность.
Целью данной работы является разработка инвестиционного проекта на основе
продвижения и реализации бизнес-плана.
Задачами исследования являются:
. Определение сущности и роли бизнес-планирования в условиях рынка;
. Изучение структуры и последовательности разработки бизнес-плана
предприятия;
. Исследование основных методов реализации инвестиционного проекта;
. Определение стадий реализации бизнес-плана и составление графика
реализации инвестиционного проекта;
. Разработка предложений по совершенствованию управления процессом
продвижения и реализации инвестиционного проекта.
В работе будет рассмотрен проект создания предприятия по производству
спиртованных полуфабрикатов. Условное название, выбранное для работы - ОАО
«Север-Алко».
Глава 1.
Теоретические основы создания нового предприятия
.1 Сущность,
цели и функции предприятия
Предприятие является основной единицей производственно-хозяйственной и
коммерческой деятельности, самостоятельно хозяйствующим субъектом, производящим
продукцию, выполняющим работы и оказывающим услуги.
От эффективности работы предприятия, его финансовой устойчивости и
экономической активности зависят здоровье всей экономики и индустриальная мощь
государства.
Производственные процессы осуществляются в рамках предприятия,
ограниченных имущественным комплексом, трудовым коллективом и территорией
деятельности. Обменные операции выполняются за рамками предприятия, участниками
их становятся контрагенты. При этом производству и потреблению свойственны
непрерывность, что лежит в основе понятия воспроизводства непрерывно
повторяющегося процесса, осуществляемого в сохраняющемся (простое) или возрастающем
(расширение воспроизводства) масштабе.
Анализ схемы воспроизводственного процесса позволяет установить, что
обменные операции обеспечивают по существу цикличность хозяйственной
деятельности, сопровождая ее как при приобретении необходимых предприятию
ресурсов, так и в ходе реализации готовой продукции. Таким образом, формируются
три экономических процесса, составляющих этапы хозяйственной деятельности
любого предприятия - снабжение, производство, сбыт. В зависимости от сферы
деятельности и условий ее осуществления меняться могут в определенной мере роль
этих процессов, их атрибутика, соотношения по времени выполнения, но все они
обязательно проявляются в предпринимательстве.
Снабжение в общей постановке вопроса определяется как организация
субъектом предпринимательства процесса удовлетворения каких-либо своих
потребностей в материально-технических ресурсах. Предприятие испытывает
потребности в разнообразных ресурсах. Снабжение характеризуется как одна из
организационных функций предприятия, активно решающая проблемы приобретения
необходимых материалов, сырья, полуфабрикатов, конструкций, оборудования,
инструментов, приспособлений и т,п. Есть все основания относить к вопросам
снабжения и удовлетворение потребностей в финансовых средствах, рабочей силе.
(1, с.39)
Различают складское снабжение, когда ценности приобретаются через
складскую систему предприятий оптовой или мелкооптовой торговли, и транзитное
снабжение, когда продукция поступает на предприятие непосредственно от
изготовителя. Каждый из вариантов целесообразен в определенных условиях и имеет
свои достоинства и недостатки. Характеристиками вариантов являются величина
затрат на поставку продукции, потребность в создании запасов, организация
соответствующих служб и подразделений предприятия.
Производство, создание рыночного продукта является естественной целью
существования предприятия. Оно может быть осуществлено только на основе и по
результатам снабжения, В свою очередь, оно служит базой для сбыта продукции.
Сбыт рассматривается как реализация произведенной продукции на основе
удовлетворения потребностей контрагента. Он является, по существу, определяющим
средством достижения целей предпринимательской деятельности. Подобно снабжению,
сбыт выражает одну из организационных функций предприятия. Прямое осуществление
сбыта продукции строится на непосредственных контактах производителя с
потребителем. Прямой сбыт более вероятен в отношении реализации средств
производства, как правило, прямой сбыт имеет место при выполнении работ и
оказании услуг. Весьма распространенной формой является сбыт продукции через
посреднические организации. Это касается товаров массового использования, когда
сбыт организуется с участием посредников, порой их последовательного ряда.
Непроизводственное потребление обеспечивается главным образом в результате
посреднических операций торгового характера.
Такая общая картина экономических отношений изобилует, однако,
многочисленными отклонениями от общих, казалось бы, правил, что зависит от
условий деятельности и интересов субъектов, участников обменных операций. (11,
с. 56)
Как видим, единство этих процессов лежит в основе экономической
деятельности. Их следует рассматривать в триаде, в неразрывной связи. Ни одна
из них не может остаться за рамками внимания предпринимателя, однако роль
каждого при этом определяется видом хозяйственной деятельности.
В условиях производственного предпринимательства доля затрат на
материальные компоненты создаваемой продукции в общей стоимости производства
составляют до 60-70 и более процентов. При значительном перечне этих
компонентов роль снабжения резко возрастает. Успех организации процессов
снабжения определяется сочетанием двух подходов. С одной стороны надо
обеспечить беспрерывность производственного процесса путем достаточности и
своевременности поставок каждого из ресурсных факторов. Одновременно с этим
следует не допустить неоправданных затрат насоздание избыточных запасов
ресурсов. Чем сложнее производственный процесс, создаваемая продукция, тем
больше внимания требует организация снабжения.
В условиях коммерческого предпринимательства материальные ресурсы
приобретаются с целью перепродажи. Они могут при необходимости подвергаться
некоторым операциям с целью придания им дополнительных товарных свойств,
например, расфасовке. Результаты деятельности торгового предприятия
характеризуются товарооборотом. В обеспечении выполнения плана товарооборота
важнейшую роль играет закупка товаров и создание их запасов. Фактические
затраты на их приобретение существенно влияют на рыночный успех торгового
предприятия. Приобретение же товарно-материальных ценностей сопровождается
значительной гаммой затрат, включая оплату по ценам поставщика, проценты за
предоставленный кредит, расходы по транспортировке и хранению, наценки и
надбавки, оплату услуг посредников и т.п. Ясно, что размер фактических затрат
на закупки материальных ценностей может существенно изменяться в рамках
определенной номенклатуры товаров. (2. с.127)
В условиях предпринимательской деятельности в сфере оказания
интеллектуальных услуг, что относится, например, к консалтинговой, аудиторской,
нотариальной деятельности, роль материальных ресурсов значительно ограничена, в
то время как возрастает важность информационного обеспечения, включая
собственно информацию и информационную технику. Это вызывает особенности задач
снабжения деятельности ресурсами.
Рациональное осуществление материальных и информационных потоков в
совокупном процессе снабжения, производства и сбыта составляет задачу и
содержание логистики, являющейся самостоятельной областью теории и практики
хозяйствования и изучаемой в качестве самостоятельной учебной дисциплины.
Предприятие должно нормировать размеры запасов с учетом реальных условий
деятельности. Управление запасами включает их планирование на основе
рациональных норм, контроль состояния запасов, оперативные меры по
регулированию путем пополнения или ограничения их по складывающейся ситуации.
Нормативным запасом считается минимально необходимое количество материального
ресурса, которое обеспечивает бесперебойное производство, если речь идет о
производственных запасах, чтобы не допустить простоев или потери заказа, и
ритмичную реализацию, если оцениваются товарные запасы, чтобы создать условия
для выполнения положений ранее оформленных и заключения новых контрактов.
Нормирование производственных запасов должно предусматриваться в
отношении всех типоразмеров и сортов ресурсов. Тут не может быть мелочей,
которые способны привести к незаконченности процесса создания продукции и,
следовательно, невозможности своевременно представить ее на рынок. (11, с.
132-133)
При установлении норм производственных запасов учитывают необходимость
создания текущего и страхового запасов. Текущий запас обеспечивает
бесперебойность производственного процесса за время между двумя
последовательными поставками ресурса. Используются абсолютные и относительные
показатели запаса. Абсолютная величина текущего запаса устанавливается в
натуральных измерителях с учетом ежедневного размера потребления ресурса.
Следует учитывать накопленные данные по возможной неравномерности потребления
ресурса. Относительная величина текущего запаса определяется в единицах времени
- днях, на какой период его должно хватить. Принято приравнивать ее половине
расчетного интервала по плану поставок ресурса,
Проблемы возникают и в отношении запасов готовой продукции при
организации сбыта, когда изготовленная продукция находится на складе
предприятия или отгружена до момента оформления расчетных документов. В этом
случае поведение производителя допускает разнообразие вариантов. Предприятие
может передавать свою продукцию покупателю крупными партиями, оптом, что
требует накопления определенной массы продукции, или поштучно, в небольших
количествах, т.е. в розницу. Покупателем может быть конечный потребитель, и
тогда он нуждается в определенном количестве товара, заранее предусмотренном в
контракте. Покупателем может быть посредник, действующий в интересах
осуществления своих коммерческих целей, которые и определяют размеры закупок.
В настоящее время ряд промышленных предприятий организует собственную
систему сбыта части своей продукции, открывая соответствующий магазин. Таким
образом, изготовитель продукции может нести разных размеров затраты, связанные
с продвижением товаров на рынок, их транспортировкой, хранением, сортировкой,
расфасовкой. При этом необходимо учитывать возможные товарные потери.
В зависимости от варианта реализации продукции возникает задача
определения целесообразного запаса готовой продукции, обеспечивающего
непрерывную и постоянную загрузку производственной мощности предприятия. Решение
задачи может быть связано с необходимостью накопления некоторого количества
продукции до размеров партии, предусмотренной контрактом. Возможна
необходимость отправки продукции в комплекте, что требует подбор видов изделий.
В отдельных случаях продукция не может быть отправлена потребителю немедленно
после изготовления в силу технологических требований. Известное время
расходуется на составление актов приемки и отпуска, погрузку. Аналогичная
необходимость складывается, если требуется обеспечить норму загрузки
транспортного средства по правилам эксплуатации того или иного вида транспорта.
(4, с.126)
Создание товарных запасов в коммерческом (торговом) предпринимательстве
является абсолютно необходимым. Оно обеспечивает систематический характер
товарооборота, создает условия непрерывного удовлетворения нужд населения и
предприятий. Особую роль играет создания запаса товаров в условиях сезонного
производства и сезонного потребления, при ограничениях транспортировки в
зависимости от времени года. Речь может идти, например, об отдаленных
территориях, не обеспеченных железнодорожным и автомобильным транспортом, когда
доставка продукции производится по водным артериям с затруднениями или
невозможность их использования в зимний период.
Расчеты и измерения запасов товаров производятся в абсолютных и
относительных показателях. Для абсолютных показателей используются натуральные
и стоимостные единицы измерения. Для абсолютных размеров запаса характерна
постоянная динамика в связи с систематической продажей и периодическими
поступлениями. Именно поэтому важна оценка в стоимостном измерении запасов. Для
сопоставления запасов товара с товарооборотом используется относительная
величина запаса, измеряемая параметрами времени и показывающая, сколько дней
предстоящей торговли обеспечены товарным запасом. Для расчета используется
определяемый практикой среднедневной товарооборот.
Величина товарных запасов определяется многими факторами. Важнейшими из
них, вызывающими возрастание запасов, являются широта ассортимента продукции,
значительные интервалы завоза товаров, нарушения ритмичности завоза,
недостаточный спрос со стороны потребителей. Факторами, способствующими
снижению размера запасов, считаются возрастание спроса, простота ассортимента,
ритмичность завоза при небольших его интервалах. К этому можно добавить хорошую
постановку рекламы, умелую организацию продажи, вызывающую положительную
реакцию потребителей.
Особые условия формирования товарных запасов возникают в отношении
торговли продовольственными товарами, имеющими преимущественно ограниченные
сроки хранения и требующими определенных температурно-влажностных условий
хранения. Наиболее остро этот вопрос стоит применительно ко многим молочным,
хлебобулочным и кондитерским товарам, реализация которых ограничена временем,
измеряемым в часах.
Торговые запасы в общем случае коммерческой деятельности должны
обеспечить представление продукции покупателям в торговых помещениях для
непосредственного ее отпуска, т.е. должны быть обозримы, и бесперебойную
продажу в течение времени до очередного завода, когда они хранятся в
запасниках. В отношении товаров, допускающих длительное хранение, может
создаваться гарантийный запас для обеспечения удовлетворения спроса в условиях
нарушения сроков поставки. Размер гарантийного запаса определяет торговое
предприятие. Он может быть установлен в долях от величины торгового запаса,
вплоть до половины его размера. (3, с.154-155).
Для непрерывного осуществления экономических процессов на предприятиях
необходимо наладить систему информационного обеспечения. Информация занимает в
настоящее время твердые ведущие позиции в обеспечении успеха
предпринимательской деятельности. Это связано главным образом с возрастающими
темпами изменений в науке, технике и производстве, с повышающейся активностью
субъектов предпринимательства. Для достижения успеха необходимо получать и
использовать новейшие данные научно-технического, коммерческого, конъюнктурного
характера. Трудно переоценить значение информации, позволяющей предприятию
повышать конкурентоспособность продукции. Знание конъюнктуры рынка позволяет
определять номенклатурную политику, отдавать предпочтения поставщикам.
Научно-техническая информация открывает возможность производить продукцию с
наибольшей эффективностью, что определяет условия ценообразования, выходить на
рынок с новыми предложениями. Для успешного сбыта продукции требуется не только
получение информации о реальных потребностях клиентов, но и активное их
информирование с помощью различных каналов рекламы. В этом отношении важно
давать сведения как о товарах, так и об изготовителе товаров. (10, с.88).
.2 Роль
бизнес-плана в современных условиях и последовательность его разработки
Бизнес-планы служат основанием для выбора наиболее экономичных
инновационных проектов. Однако эффективность бизнес-планирования проявляется
только после реализации проекта в реальных производственных или рыночных
условиях. Это означает как необходимость повышения качества планируемых
показателей, так и возможность получения высоких реализационных результатов.
Бизнес-план дает каждому предпринимателю четкие ориентиры на период действия
проекта. Сравнивая получаемые результаты с запланированными показателями,
предприниматель или менеджер может судить о том, как идет его бизнес, а при
необходимости принять организационно-управленческие решения для улучшения своих
дел.
Бизнес-планирование является не только важнейшей функцией
производственного менеджмента, но и составной частью успеха любой хозяйственной
деятельности. Как свидетельствует зарубежный опыт, пренебрежение бизнес-планом
может очень дорого стоить предпринимателю: ведь все, с кем он связан по делам
фирмы (поставщики, потребители, конкуренты, банки), имеют свои планы, и
предприниматель обязан их учитывать, а следовательно, планировать и свою
деятельность. План нужен также для того, чтобы все сотрудники имели ясное
представление о главных целях и задачах фирмы, а также об основных требованиях,
предъявляемых лично к ним. Здесь можно сослаться на пример процветающих фирм,
персонал которых имеет четкое представление о собственных задачах и общих целях
компании. И, кроме того, следует учитывать утвердившуюся в среде мировых
банкиров точку зрения о том, что самая распространенная причина банкротств
состоит вовсе не в нехватке денежных средств, а в неспособности предпринимателя
правильно спланировать свою деятельность.
Бизнес-план не является постоянным документом, он систематически
обновляется, в него вносятся изменения, связанные как с переменами,
происходящими внутри предприятия, так и изменениями на рынке, где действует предприятие,
и в экономике в целом. Бизнес-план увязывает внутрифирменный и
макроэкономический анализ.
В связи с тем, что бизнес-план представляет собой результат исследований
и организационной работы, имеющей целью изучение конкретного направления
деятельности предприятия (продукта или услуги) на определенном рынке в
сложившихся организационно-экономических условиях, он опирается на:
1. конкретный проект производства определенного товара (услуг) -
создание нового типа изделий или оказание новых услуг (особенности
удовлетворения потребностей и т.д.);
2. всесторонний анализ производственно-хозяйственной и коммерческой
деятельности, целью которого является выделение его слабых и сильных сторон,
специфики и отличий от других аналогичных предприятий;
. изучение конкретных финансовых, технико-экономических и
организационных механизмов, используемых в экономике для реализации конкретных
задач. (5, с.64)
Не будет большим преувеличением назвать бизнес-план основой управления,
как коммерческим проектом, так и самим предприятием, осуществляющим этот
проект. Ведь благодаря бизнес-плану у руководства появляется редкая возможность
взглянуть на собственное предприятие как бы со стороны, может быть, даже
глазами придирчивого эксперта. Да и сам процесс разработки бизнес-плана, включающего
детальный анализ экономических и организационных вопросов, заставляет
«собраться», мобилизоваться, сосредоточиться.
Если предприятие, наметив значительный рост производства вновь
осваиваемых или традиционных продуктов, не имеет достаточно собственных
мощностей для их производства, то оно может пойти либо путем привлечения
капитальных вложений для создания новых мощностей, либо путем поиска партнеров,
которым предприятие даст изготовление определенных узлов, деталей, выполнение
технологических процессов, оно также разрабатывает соответствующий бизнес-план.
(6, с.109)
Второй путь, как правило, обеспечивает ускоренное решение задач и требует
меньше средств. В этом случае уже на стадии разработки бизнес-плана определяют
требования к будущему производству.
Бизнес-план оценивает перспективную ситуацию как внутри фирмы, так и вне
нее. Бизнес-анализ внешней среды и текущего состояния предприятия является
необходимой предпосылкой разработки эффективного плана. Он нацелен на получение
и обобщение объективной информации о состоянии предприятия, его соответствия
требованиям внешней среды и внутренней организации.
Бизнес-план выступает основой бизнес-предложения при переговорах с
возможными инвесторами и будущими партнерами, используется при приглашении
ключевых сотрудников, при подписании контрактов с персоналом фирмы. Он является
не только внутренним документом фирмы, но и используется при установлении
контактов. Это предъявляет определенные требования к его оформлению, форме и
структуре.
Он должен быть представлен в форме, позволяющей заинтересованному лицу
получить четкое представление о существе дела и перспективах своего участия в
нем. Поэтому не существует жестко регламентированной формы его представления и
структуры. Однако, как правило, в нем предусматриваются разделы, в которых
раскрывается основная идея и цели бизнеса, характеризуется специфика продукта
фирмы и удовлетворение им потребностей рынка, дается оценка рынка и
устанавливается стратегия поведения фирмы на определенных рыночных сегментах,
определяются организационная и производственная структуры, формируется
финансовый проект дела, включая стратегию финансирования и предложения по
инвестициям, описываются перспективы роста фирмы. Объем и степень конкретизации
разделов плана определяется спецификой компании и области ее деятельности
Бизнес-план может иметь следующую структуру: резюме; описание истории
развития компании и анализ отрасли; описание продукта; маркетинг и продажи;
производство и распределение; управление и контроль; анализ рисков проекта;
финансовый план; приложения.
Бизнес-план начинается с титульного листа, на котором указываются:
наименование предприятия - инициатора проекта, его название, а также авторы
проекта, время и место подготовки бизнес-плана. (7. с.178)
Резюме представляет собой краткие выводы бизнес-плана и является наиболее
важным из разделов. Это связано с тем, что банкиры или другие финансисты очень
занятые люди и предпочитают не тратить на знакомство с планом более 5 или 10
минут, причем большинство из них зачастую ограничиваются прочтением только
титульного листа и резюме. Таким образом, резюме должно быть кратким, не более
трех страниц. Именно первое знакомство потенциального инвестора с планом
является определяющим для судьбы проекта и поэтому резюме должно быть проработано
таким образом, чтобы вызвать к нему интерес. Пишется резюме в последнюю
очередь, причем следует подбирать наиболее доходчивые выражения, сохраняя
деловой стиль.
Описание происхождения и истории развития компании имеет целью
формирование у лиц, принимающих инвестиционные решения, четкого представления о
предприятии как объекте инвестирования или возможном партнере при реализации
инвестиционного проекта.
Описание и анализ состояния и перспектив развития отрасли в бизнес-плане
решает две задачи: изучение состояния и тенденции развития отрасли как объекта
инвестирования; получение исходной информации для прогноза объема производства
и реализации продукции и услуг предприятия с учетом конкуренции.
Для решения первой задачи целесообразно провести анализ состояния отрасли
и описать возможные тенденции ее развития. А также описать предприятия отрасли
и развития соответствующих производств в планируемых регионах сбыта продукции
внутри страны и за рубежом. (8, с.89-90)
Описание продукта. В этом необходимо дать краткое описание
потребительских свойств продукции, предлагаемой предприятием, а также
результаты сравнительного анализа с аналогами на рынке. Описание продукции
включает в себя следующее: наименование изделия и его спецификация;
функциональное назначение и область применения (для каких потребителей
предназначена продукция); основные технические, эстетические и другие
характеристики продукции; показатели технологичности и универсальности
продукции; соответствие стандартам и нормативам; стоимостная характеристика;
стадия развития продукта (идея, эскизный проект, рабочий проект, прототип,
опытная партия, серийное производство); требования к продукции (к контролю
качества, подготовке пользователей, обслуживанию); возможности дальнейшего
развития продукции; концепция развития продукции следующих поколений; сведения
о патентно-лицензионной защите, торговых знаках, авторских правах и других
объектах интеллектуальной собственности; структура выпуска продукции в
натуральных и стоимостных показателях в настоящее время; условия поставки
продукции; преимущества продукции перед аналогами; экспортные возможности
продукции. (3, с.102)
Маркетинг и продажи. В разделе дается оценка рыночных возможностей
предприятия. Объем сбыта продукции (услуг) с точки зрения прогнозирования является
наиболее важным и сложным, поскольку анализ существующего рынка и политика
формирования уровня и структуры спроса на продукцию определяют результаты
реализации инвестиционного проекта.
Результаты исследования рынка являются также базой для разработки долгосрочной
стратегии и текущей политики предприятия и определяют его потребности в
материальных, людских и денежных ресурсах.
В данной части раздела описывается: стратегия проникновения на рынок;
стратегия роста; стратегия приобретения (других предприятий); стратегия
предоставления марки и прав другим предприятиям; каналы распределения
продукции; условия оплаты продукции: процент продаж в кредит, с авансовым
платежом, по факту с указанием уровней скидок, надбавок к цене и т.д.; величина
запаса готовой продукции на складе; время задержки платежей за реализованную
продукцию; инфляционные характеристики и др.; сводные данные по объему продаж и
цене продукции на внутреннем и внешнем рынке.
Производство и распределение. Главная задача раздела - показать потенциальным
партнерам, что предприятие в состоянии реально производить определенное
количество товаров в необходимые сроки и с требуемым качеством. Данные этого
раздела бизнес-плана желательно приводить в перспективе на 2-3 года, а для
крупных предприятий - на 4-5 лет. Производственный план (по объему продукции и
смете затрат) формируется на основе плана сбыта продукции и расчета
производственных мощностей предприятия, а также прогноза производственных
запасов и потерь. Для описания структуры производственного процесса необходимы
следующие данные:
Ø структура производства, планируемого к использованию в рамках
инвестиционного проекта;
Ø технологическая схема;
Ø схема распределения производственного процесса в пространстве
и времени;
Ø инфляционные характеристики;
Ø трудоемкость выполнения операций, тарифы по оплате труда
основных производственных рабочих;
Ø данные о квалификации персонала;
Ø структура персонала и виды затрат на персонал;
Ø перечень исходных материалов и комплектующих изделий, их
количество и стоимостные характеристики;
Ø основные поставщики сырья, материалов, комплектующих изделий,
объемы и условия поставок;
Ø необходимое количество энергии, газа, сжатого воздуха, пара и
т.д. и стоимость единицы их потребления;
Ø перечень услуг сторонних организаций, необходимых для
осуществления процесса производства и реализации продукции;
Ø объем внутренних и внешних перевозок по всем видам
транспорта, тарифы по перевозкам;
Ø затраты по перечисленным позициям. (9, с.107)
Необходимо также предусмотреть затраты, связанные с утилизацией отходов и
охраной окружающей среды. Учесть любые правительственные, местные нормативные
акты, касающиеся предлагаемого бизнеса, включая законы, лицензии, требования
регистрации в местных или центральных органах власти и т.п. Отметить любые
нормативные акты, которые могут влиять на характер и сроки открытия и
функционирования предприятия.
Управление и контроль. В разделе дается описание концепции и структуры
управления проектом (или организационная схема по структуре предприятия), а также
как будут распределены роли между основными членами управленческой команды и
как они взаимодополняют друг друга. Здесь необходимо привести схему
организационной структуры компании. Инвесторы, зарубежные партнеры хотели бы
видеть управленческую команду, в которой были бы на равных представлены как
административные навыки, так и навыки в управлении финансами, маркетингом,
производством.
Для описания организационной структуры предприятия необходимо иметь:
Устав предприятия; Положение о Совете директоров (собственников);
перечень основных подразделений предприятия, участвующих в реализации
проекта, их функции; взаимодействие подразделений между собой; распределение
обязанностей в группе управления; подробное описание членов группы управления.
(8, с.210)
В разделе может быть также дано описание правовой (юридической) формы
организуемой в рамках реализации проекта, структуры (предприятия) с четким
обозначением прав собственности и распределения прибыли.
Анализ рисков проекта. В разделе описывается вероятность наступления
неблагоприятного события, которое может привести к потере части ресурсов
предприятия, сокращению доходов или появлению дополнительных расходов в
результате производственной и финансовой деятельности. Поэтому при разработке
бизнес-плана должны быть учтены возможные изменения рыночной ситуации. Проводят
качественный и количественный анализ риска. Задачей первого является
определение факторов риска и этапов работ, при выполнении которых возникает
риск. Количественный анализ предполагает определение доли факторов риска, что
является более сложной задачей. (7, с.188)
Количественный анализ можно провести, используя различные методы,
главными из которых являются: статистический, анализ целесообразности затрат,
метод экспертных оценок, метод использования аналогов, аналитические методы.
Предприятие для уменьшения риска может использовать различные
аналитические методы, позволяющие повысить надежность результатов инвестиций:
метод математической статистики, экономико-математическое моделирование, анализ
чувствительности.
Последний часто используется экспертами, поскольку позволяет специалистам
по проектному анализу учесть риск и неопределенность. Целью анализа
чувствительности является определение степени влияния критических факторов на
финансовые результаты проекта. В качестве ключевого показателя, относительно
которого проводится оценка, выбирается один из интегральных показателей
эффективности (срок окупаемости проекта, индекс прибыльности, чистый
дисконтированный доход или внутренняя норма рентабельности). В процессе анализа
чувствительности изменяются значения выбранного критического фактора и, при
прочих неизмененных параметрах, определяется зависимость значения ключевого
показателя эффективности проекта от этих изменений.
Как правило, критическими факторами являются: объем сбыта продукции
предприятия, цена продукции, издержки производства, время задержки платежей за
реализованную продукцию, условия формирования запасов (производственных запасов
сырья, материалов и комплектующих изделий, а также запасов готовой продукции) -
условия формирования капитала, показатели инфляции и др.
В результате определения чувствительности проекта к критическим факторам
в процессе проектирования разрабатываются мероприятия по уменьшению риска, и
устанавливается оптимальный вариант реализации проекта. (6, с.188)
Финансовый план. Раздел просчитывается по результатам прогноза
производства и сбыта продукции. Здесь наряду с прогнозируемым движением
денежных потоков (поступлениям и выплатам) должно быть подробно описано текущее
финансовое состояние предприятия (при условии, что проект реализуется на
действующем предприятии). Обычно финансовый раздел представлен тремя основными
документами:
балансовой ведомостью. Балансовая ведомость представляет финансовые
условия компании к определенной дате. Она детально описывает элементы
собственности компании (активы) и величину обязательств (пассив). Она также
показывает чистую стоимость компании и ее ликвидность. Этот документ необходимо
составлять на 3-4 года вперед;
отчетом о прибылях и убытках. Стандартный отчет о прибылях и убытках
показывает финансовую осуществимость данного бизнес-плана. Используя прогноз
продаж и соответствующие ему производственные затраты, подготовить стандартный
отчет о прибылях и убытках по крайней мере для первых трех лет. При этом
приводится полный перечень допущений, сделанных при подготовке стандартного
отчета о прибылях и убытках. В этот раздел бизнес-плана вносятся все основные
моменты, которые могут дать снижение продаж от проектируемого уровня и
чувствительность прибыли к этим моментам. В наиболее общем виде стандартный
отчет о прибылях и убытках включает: стоимость реализованной продукции,
себестоимость, валовую прибыль, производственные затраты, чистый доход или
убытки;
отчетом о движении денежных средств. Это прогноз движения денежных
потоков помесячно для первого года операций и поквартально, по крайней мере для
двух лет, детально выделив величину и время ожидаемых прихода и расхода
наличности; определить потребности и сроки дополнительного финансирования и указать
максимум потребности в оборотном капитале; показать, каким образом должно быть
получено дополнительное финансирование (через акционерное финансирование,
банковские займы, по линии краткосрочного банковского кредита), на каких
условиях, как должны выплачиваться заемные средства. (5, с.250)
Балансовая ведомость отражает финансовое состояние предприятия на конец
рассчитываемого периода времени, из анализа которого можно сделать вывод о
росте активов и об устройстве финансового положения предприятия, реализующего
проект, в конкретный период времени.
Отчет о прибылях и убытках отражает операционную деятельность предприятия
в текущий период проекта. С помощью данного отчета можно определить размер
получаемой предприятием прибыли в определенный период времени.
Отчет о движении денежных средств показывает формирование и отток
денежной наличности, а также остатки денежных средств предприятия в динамике от
периода к периоду.
На основе результатов трех отчетов проводится анализ финансовых ресурсов
предприятия и выработка схемы финансирования проекта.
Формы и методы финансирования проектов многообразны. Наиболее часто
используемые в практике промышленных предприятий следующее:
1. получение финансовых ресурсов путем выпуска акций (наиболее
распространенная и предпочитаемая форма финансирования в первоначальный период
реализации крупных проектов);
2. долговое финансирование (приобретение долгосрочного кредита в
коммерческих банках, кредиты в государственных структурах, ипотечные ссуды,
частное размещение долговых обязательств);
. лизинговое финансирование.
Сумма собственного и заемного капитала должна быть достаточной для
покрытия отрицательной величины остатка денежных средств в любой период времени
проекта.
Каждая из альтернативных схем финансирования должна быть просчитана и
дана оценка последствий ее применения.
Система показателей эффективности проекта представляется двумя группами
показателей: показатели финансового состояния предприятия и показатели
эффективности инвестиций, рассчитанные по выбранной ставке дисконтирования.
Первая группа показателей характеризует эффективность оперативной
деятельности предприятия в ходе реализации проекта: прибыльность проекта,
рентабельность капитала, показатели финансовой деятельности: ликвидности и
финансовой устойчивости.
Вторая группа показателей характеризует эффективность инвестиций в
проект: срок окупаемости, чистая приведенная величина дохода, индекс
прибыльности (характеризует прибыльность проекта), внутренняя норма
рентабельности.
При расчете данных показателей часто вызывает затруднения у разработчиков
проекта выбор ставки дисконтирования, поскольку отсутствуют методики по ее
определению. При назначении ставки дисконтирования обычно ориентируются на
существующую или ожидаемую ставку по банковским кредитам или депозитам или на
субъективную оценку, основанную на опыте инвестора. (6, с.189)
Приложения. В раздел включаются документы, которые могут служить
подтверждением или более подробным объяснением сведений, представленных в
бизнес-плане. К таковым могут относиться:
Ø копии всех относящихся к делу контрактов;
Ø копии деловых соглашений;
Ø результаты маркетинговых исследований;
Ø заключения аудиторов;
Ø фотографии или видеоролик образцов продукции;
Ø список основных клиентов с указанием объемов годовых продаж и
их условий;
Ø список основных поставщиков с указанием объемов закупок и их
условий;
Ø заключения служб государственного надзора по вопросам
экологии и безопасности;
Ø статьи из журналов и газет о деятельности предприятия;
Ø любые патенты и авторские права, которыми владеет
предприятие;
Ø любые другие относящиеся к делу официальные документы.
Глава II. Разработка проекта создания
предприятия по выпуску спиртованных полуфабрикатов
.1 Общая
характеристика проекта
В качестве проекта предполагается организация
производства спиртованных полуфабрикатов на производственной площадке
предприятия «Север-Алко» мощностью 220 тыс. декалитров продукции в год
Настоящий проект является описанием первого этапа
создания производства по выпуску спиртованных полуфабрикатов для ликероводочной,
пищевой и парфюмерно-косметической промышленности. В соответствии с настоящим
проектом на предприятии будет налажен выпуск всего спектра данной продукции,
куда входят ароматные спирты, спиртованные морсы, спиртованные настои и
спиртованные соки.
На сегодня в России сложилась благоприятная ситуация
для инвестиций в производство спиртованных полуфабрикатов, используемых в
отечественной промышленности. Дефицит данной продукции возник по причине
отставания темпов развития отечественного производства спиртованных
полуфабрикатов от темпов спроса со стороны российских предприятий, использующих
их в качестве основного сырья и полуфабрикатов. Данная ситуация возникла прежде
всего из-за наметившейся тенденции перехода российских предприятий на
использование, в процессе выпуска своей продукции, натурального сырья и
полуфабрикатов и замены ими искусственных компонентов и химических
концентратов.
Инициаторами данного инвестиционного проекта являются
владельцы основных активов Открытого акционерного общества «Север-Алко»,
которые наилучшим образом подходят для организации производства спиртованных
полуф абрикатов.
ОАО «Север-Алко» находится в Выборге Ленинградской
области, владеет производственными корпусами, к которым подведены все
необходимые коммуникации и элементы инфраструктуры.
Проект предлагается реализовать на промышленной
площадке, принадлежащей ОАО «Север-Алко». Успех реализации проекта обусловлен
выгодным экономико-географическим положением производства по отношению к
источникам сырья и потенциальным потребителям производимой продукции.
Проект предусматривает вложение 20 000 910 рублей в
активы предприятия по производству спиртованных полуфабрикатов. Перечень статей
затрат и суммы представлены в таблице 1
Таблица 1 Структура затрат на реализацию проекта
|
Статья затрат (актив)
|
Сумма затрат (руб.)
|
%
|
|
Проектные работы
|
737 000
|
3,7%
|
|
Ремонт и реконструкция
основного производственного корпуса
|
450 000
|
2,3%
|
|
Основное производственное
оборудование
|
16 574 610
|
82,9%
|
|
Лабораторное оборудование
|
272 100
|
1,4%
|
|
Монтаж и наладка основного
производственного оборудования
|
828 700
|
4,1%
|
|
Оборотный капитал
|
1 138 500
|
5,6%
|
|
ИТОГО:
|
20 000 910
|
|
Поставщик основного технологического оборудования -
российская фирма «Альфа Дрим-Тим», (Москва), которая имеет опыт реализации
проектов по организации производства спиртованных полуфабрикатов. Основной
подрядчик на реконструкцию и ремонт цеха по производству основной продукции
определится в результате тендера; в настоящее время получено предварительное
предложение по реконструкции и ремонту помещений цеха от российской фирмы
«Спецмашмонтаж», (Санкт-Петербург), специализирующейся на данных работах.
Для реализации инвестиционного проекта требуется
финансирование в объеме 25 млн. руб. Возможный вариант финансирования проекта:
кредит российского банка в объеме 25,0 млн. рублей на 12 месяцев под 22%
годовых.
Возможно рассмотрение любых других вариантов
финансирования проекта, включая долевое финансирование.
В качестве обеспечения по кредиту предлагается
имущество ОАО» Север-Алко», принадлежащее инициаторам проекта, а также доли в
уставном капитале предприятия и вновь закупаемое оборудование. Возможно
поручительство согласованной с банком крупной фирмы.
Успех реализации проекта основан на существующем в
России дефиците спиртованных полуфабрикатов, который составил в 2011 году не
менее 5 млн. декалитров спиртосодержащей продукции (структура дефицита на
диаграмме ниже).
С учетом постоянного роста производства ликероводочной
продукции в России, можно говорить о постоянном растущем дефиците спиртованных
полуфабрикатов. В случае, если спрос на спиртованные полуфабрикаты останется
хотя бы на уровне 2011 года, то к 2013-2014 годах можно прогнозировать дефицит
спиртованных полуфабрикатов на уровне 6,6 млн. декалитров.
Плановая проектная мощность нашего предприятия - 220
тыс. декалитров спиртованных полуфабрикатов в год, что составляет всего 3,6% от
прогнозируемого уровня дефицита.
В настоящее время в рамках привлечения потенциальных
покупателей продукции нового предприятия по производству спиртованных
полуфабрикатов заключен договор с ЗАО «Промышленная группа «ЛАДОГА»
(Санкт-Петербург) на поставку 31 наименования спиртованных полуфабрикатов в
объеме 10 тыс. декалитров продукции в месяц, то есть в объеме 120 тыс.
декалитров продукции в год.
Главное конкурентное преимущество - это оптимальное
географическое положение по отношению к рынкам сырья и рынкам сбыта, а также
наличие большого числа факторов, позволяющих снижать себестоимость продукции и
формировать более низкие и привлекательные отпускные цены на производимую
продукцию. Инвестиционная стадия проекта займет 3 месяца со дня получения решения
о финансировании проекта. Планируемая дата ввода предприятия в промышленную
эксплуатацию - начало октября 2012 года. Планируется достичь 100-процентной
загрузки предприятия через месяц после запуска производства.
Технология дает возможность выпуска всего спектра
спиртованных полуфабрикатов, а именно: ароматных спиртов, спиртованных морсов,
спиртованных настоев и спиртованных соков.
Проект полностью обеспечен сырьем для производства,
причем основной вид сырья - лесные ягоды - в большом количестве имеется в
Северо-Западном регионе РФ.
За плановый период (12 месяцев) предприятие по производству спиртованных
полуфабрикатов заработает 28,274 млн. рублей чистой прибыли Экономические
показатели эффективности инвестиционного проекта рассчитаны для ставки
дисконтирования 12%
Таблица 2
Основные показатели эффективности инвестиционного
проекта
|
Показатели
|
Рубли
|
|
Ставка дисконтирования
|
12,00%
|
|
Срок окупаемости
|
12 месяцев
|
|
Чистый приведенный доход
|
4,793 млн. руб.
|
|
Индекс прибыльности
|
1,24
|
|
Внутренняя норма
рентабельности
|
37,2%
|
Внутренняя норма рентабельности проекта 37,2% и
дисконтированный срок окупаемости 12 месяцев указывает на высокую экономическую
эффективность инвестиционного проекта «Организация производства спиртованных
полуфабрикатов на производственной площадке предприятия «Север-Алко» мощностью
180 тыс. декалитров продукции в год».
Проект является исключительно гибким с точки зрения
возможностей производства продукции и стратегии, поэтому существуют большие
возможности для того, чтобы минимизировать различные виды рисков, связанных с
реализацией данного проекта.
2.2
Характеристика продукции и анализ рынка
По оценкам, основанным на объективных данных
проведенных исследований рынка, в ближайшие 3-4 года в России сохранится
дефицит спиртованных полуфабрикатов в объеме не менее 6 млн. декалитров
спиртосодержащей продукции в год. В связи с наметившейся тенденцией перехода
российских предприятий на натуральное сырье, данный дефицит может даже
увеличится на 20-25% от вышеуказанного значения Ликероводочные, парфюмерно-косметические
и особенно предприятия пищевой промышленности постоянно снижают в своем
производстве уровень использования искусственных компонентов и химических
концентратов. Конечный покупатель, при приобретении продукции ликероводочной,
парфюмерной и пищевой промышленности, все в большей степени отдает предпочтение
товарам изготовленным из натурального сырья, все чаще отказываясь от продукции,
изготовленной с использованием искусственных зaмeнитeлeй.
Новое предприятие по производству спиртованных полуфабрикатов
будет в первую очередь ориентировано на выпуск:
· ароматных спиртов;
· спиртованных морсов;
· спиртованных настоев;
· спиртованных соков.
Выбор данного ассортимента обусловлен высокими темпами
роста указанных сегментов потребителей спиртованных полуфабрикатов.
Различного рода ликероводочные изделия (настойки,
ликеры, бальзамы и т.п.), при производстве которых используются спиртованные
полуфабрикаты, показывают высокие потенциальные темпы роста в России. Эти
ликероводочные изделия не имеют ярко выраженной сезонности в потреблении,
поэтому спрос на спиртованные полуфабрикаты для их изготовления будет
стабильным в течение года.
На рынке Санкт-Петербурга и Северо-Западного региона
РФ в целом имеется постоянный неудовлетворенный спрос на спиртованные полуфабрикаты,
используемые при производстве ликероводочной продукции. Необходимо также
отметить, что кроме крупнейшего рынка Санкт-Петербурга и Ленинградской области
существует, по крайней мере, более 10-ти крупных ликероводочных,
парфюмерно-косметических и пищевых предприятий в Псковской, Новгородской и
Вологодской областях, которые используют спиртованные полуфабрикаты при
изготовлении своей продукции, при этом 50% из них не имеют своего производства
спиртованных полуфабрикатов и вынуждены закупать их на стороне.
В результате анализа указанных выше факторов, нам
представляется эффективной следующая составляющая рыночной стратегии
предприятия:
Стать постоянным поставщиком спиртованных
полуфабрикатов на рынки Северо-Запада России (Санкт-Петербурга, Ленинградской
области, Псковской, Вологодской и Новгородской областей), и в первую очередь -
на те предприятия ликероводочной, парфюмерной и пищевой промышленности, на
которых нет собственного производства спиртованных полуфабрикатов.
Потребление спиртованных полуфабрикатов в России
составило 7,0 млн. дал в 2011 году.
Рис. 1.Потребление спиртованных полуфабрикатов в
России в 2011 году
Основной потребитель спиртованных полуфабрикатов -
ликероводочная промышленность, которая потребляет 85% всех спиртованных
полуфабрикатов в Росии.
Наиболее быстрые темпы роста на спиртованные
полуфабрикаты в ближайшие годы покажут потребители следующих групп:
Таблица 3
Характеристика роста потребления спиртовых
полуфабрикатов
|
Потребители
|
Годовые темпы роста
|
|
1.
|
Производители
слабоалкогольных напитков
|
15-20%
|
|
2.
|
Производители
ликероводочной продукции
|
10-12%
|
|
3.
|
Производители пищевой
продукции
|
8-10%
|
|
4.
|
Производители парфюмерной и
косметической продукции
|
2 -3%
|
Дефицит спиртованных полуфабрикатов в рамках данного
проекта - это объем спроса на спиртованные полуфабрикаты, который на данный
момент не обеспечивается российскими производителями данной продукции.
Дефицит спиртованных полуфабрикатов в 2011 году
составил не менее 5 млн. декалитров спиртосодержащей продукции. Предприятия
ликероводочной, парфюмерно-косметической и пищевой промышленности, не имея
возможности компенсировать недостаток спиртованных полуфабрикатов из-за их
отсутствия или высоких закупочных цен, просто снижают объемы выпуска своей продукции.
Например, в ликероводочной промышленности объем выпускаемой продукции, с
использованием спиртованных полуфабрикатов, из-за этого занижен на 6 -10% от
общего выпуска ликероводочной продукции.
Рис. 2. Дефицит спиртованных полуфабрикатов в России в
2011 году
2.3
Характеристика логистического менеджмента предприятия (организация поставок
сырья)
Основным сырьем для производства спиртованных
полуфабрикатов являются спирт-ректификат высшей очистки, умягченная вода и различные
виды нижеперечисленного растительного сырья:
· травы и листья;
· корни и корневища;
· цветы;
· древесная кора;
· плоды.
Необходимые для производства спиртованных
полуфабрикатов виды растительного сырья широко представлены в России, в том
числе в ее Северо-Западном регионе. По оценкам Российского экологического
федерального информационного агентства биологические запасы дикорастущих
плодов, ягод и лекарственно-технического сырья в России составляют около 11
млн. тонн, из них примерно 5,5 млн. тонн доступны для сбора и использования.
По данным Всемирного фонда дикой природы, только
различного рода заготовительными предприятиями, лесхозами и прочими
организациями Северо-Западного региона за год заготавливается более 120 тыс.
тонн различного растительного сырья при годовой потребности всех российских
производителей спиртованных полуфабрикатов в 36 тыс. тонн.
Предприятия Северо-Западного региона, давно
специализирующиеся на заготовках растительного сырья, имеют отлаженную
технологию сбора, первичной обработки, сушки и долгосрочного хранения
собранного сырья.
Анализ вышеизложенного показывает, что расположение
нового предприятия по производству спиртованных полуфабрикатов из натурального
растительного сырья в центре Северо-Западного региона РФ обеспечивает его
бесперебойными поставками растительного сырья в течение всего года.
В качестве поставщиков растительного сырья. для нужд
нового предприятия по производству спиртованных полуфабрикатов буду выступать
заготовительные организации Северо-Западного региона, Москвы и Московской
области. Прежде всего, это организации Санкт-Петербурга, Ленинградской области,
Республики Карелия, Москвы и Московской области.
Таблица 4. Характеристика основных поставщиков сырья
|
1 Поставщик (наименование,
адрес)
|
Вид сырья
|
Условия поставки и оплаты
|
|
ОАО «Айдавлес», Карелия,
г.Петрозаводск
|
Брусника, клюква, черника.
|
Самовывоз, предоплата
|
|
000 «ТД Альтер», г.Москва
|
Брусника, клюква, черника,
|
Самовывоз, предоплата
|
|
ЗАО Фирма «Здоровье»,
Московская обл.
|
черноплодная рябина Травы,
корни и корневища,
|
Самовывоз, предоплата
|
|
СП «Нева», Санкт-Петербург
|
листья. Ягоды, травы,
листья, цветы,корни, плоды
|
Самовывоз, предоплата
|
|
ОАО «Натуральные
Ингредиенты», г.Москва
|
Травы, листья, цветы,
корни, плоды
|
Самовывоз, предоплата
|
В настоящее время условия поставки основных видов
растительного сырья для нового производства подразумевают 100% предоплату.
После запуска производства спиртованных полуфабрикатов появится возможность не
только получать сырье в кредит, но и заключать соглашения о ценовых скидках на
объем закупаемого сырья.
Таким образом, уже имеются необходимые для реализации
проекта деловые связи с основными поставщиками растительного сырья.
Проект полностью обеспечен сырьем для производства,
причем основной вид сырья - лесные ягоды - в большом количестве имеется в
Северо-Западном регионе РФ.
2.4 План
сбыта продукции
В настоящее время в рамках привлечения потенциальных
покупателей продукции нового предприятия по производству спиртованных
полуфабрикатов заключен договор с ЗАО «Промышленная группа «ЛАДОГА»
(Санкт-Петербург) на поставку 31 наименования спиртованных полуфабрикатов в
объеме 10 тыс. декалитров продукции в месяц, то есть в объеме 130 тыс.
декалитров продукции в год.
Копия договора с потенциальным покупателем - в
Приложении 3.
Договоренности с ЗАО «Промышленная группа «ЛАДОГА»
гарантируют 67% загрузки мощностей предприятия.
По договору с ЗАО «Промышленная группа «ЛАДОГА»
предприятие должно будет производить и поставлять покупателю следующий
ассортимент продукции (см. таблицу 5)
Таблица 5 Ассортимент поставляемой продукции
|
Наименование продукции
|
Объём поставки, дал
|
Цена за 1 дал, руб.
|
Условия поставки
|
|
1.
|
Ароматный спирт лимонного
масла
|
42,76
|
2 712,59
|
Склад покупателя
|
|
2.
|
Ароматный спирт
можжевеловых ягод
|
75,00
|
2 676,44
|
Склад покупателя
|
|
3.
|
Ароматный спирт хвои сосны
и имбиря
|
30,00
|
2 637,29
|
Склад покупателя
|
|
4.
|
Спиртованный морс брусники
|
1 400,00
|
1 103,85
|
Склад покупателя
|
|
5.
|
Спиртованный морс вишни
|
980,00
|
1 044,00
|
Склад покупателя
|
|
6.
|
Спиртованный морс клюквы
|
2 700,00
|
999,00
|
Склад покупателя
|
|
7.
|
Спиртованный морс рябины
|
660,00
|
1 080,14
|
Склад покупателя
|
|
8.
|
Спиртованный морс черники
|
426,00
|
2 400,00
|
Склад покупателя
|
|
9.
|
Спиртованный морс
черноплодной рябины
|
80,00
|
1211,86
|
Склад покупателя
|
|
10.
|
Спиртованный морс
чернослива
|
854,00
|
1 485,00
|
Склад покупателя
|
|
11.
|
Спиртованный настой
«Зверобой»
|
138,00
|
1 122,07
|
Склад покупателя
|
|
12.
|
Спиртованный настой
«Зубровка»
|
240,00
|
1 116,14
|
Склад покупателя
|
|
13.
|
Спиртованный настой
«Перцовка»
|
33,60
|
1 140,15
|
Склад покупателя
|
|
14.
|
Спиртованный настой
«Старка»
|
120,00
|
1 260,00
|
Склад покупателя
|
|
15.
|
Спиртованный настой бадьяна
|
5,10
|
1 528,34
|
Склад покупателя
|
|
16.
|
Спиртованный настой имбиря
|
2,56
|
1 528,34
|
Склад покупателя
|
|
17.
|
Спиртованный настой
кардамона
|
5,10
|
1 528,34
|
Склад покупателя
|
|
18.
|
Спиртованный настой калгана
|
12,00
|
1401,15
|
Склад покупателя
|
|
19.
|
Спиртованный настой
кориандра
|
5,12
|
1 430,78
|
Склад покупателя
|
|
20.
|
Спиртованный настой
лимонной корки
|
1 605,00
|
Склад покупателя
|
|
21.
|
Спиртованный настой листьев
брусники
|
20,00
|
1 290,00
|
Склад покупателя
|
|
22.
|
Спиртованный настой мяты
перечной
|
3,16
|
1 152,00
|
Склад покупателя
|
|
23.
|
Спиртованный настой перца
душистого
|
4,80
|
1 413,00
|
Склад покупателя
|
|
24.
|
Спиртованный настой перца
красного
|
9,60
|
1 413,00
|
Склад покупателя
|
|
25.
|
Спиртованный настой перца
черного
|
30,00
|
1 413,00
|
Склад покупателя
|
|
26.
|
Спиртованный настой ржаных
сухарей
|
45,00
|
1 155,00
|
Склад покупателя
|
|
27.
|
Спиртованный настой свежей
апельсиновой корки
|
46,80
|
1 551,00
|
Склад покупателя
|
|
28.
|
Спиртованный настой сухого
барадинского хлеба
|
30,00
|
1 172,79
|
Склад покупателя
|
|
29.
|
Спиртованный настой тмина
|
5,10
|
1 430,78
|
Склад покупателя
|
|
30.
|
Спиртованный сок сливы
|
1 232,00
|
1 480,00
|
Склад покупателя
|
|
31.
|
Спиртованный сок яблок
|
368,00
|
801,00
|
Склад покупателя
|
|
|
|
|
|
|
|
Несмотря на наличие договоренностей с покупателями,
которые позволят загрузить производство сразу после его запуска, в данном
проекте запланирован выход на 100-процентную загрузку производства в течение 2
месяцев, учитывая время, которое необходимо для налаживания производственного
процесса.
Расчеты по проекту проведены на примере усредненного
условного спиртованного полуфабриката с содержанием абсолютного алкоголя 40%.
Цена такого условного спиртованного полуфабриката, принятая в экономических
расчетах по проекту - 1187 рублей за один декалитр (с НДС и акцизом).
2.5 Анализ конкуренции
В России более 20 заводов специализируется на выпуске
спиртованных полуфабрикатов, продукция которых предназначена для реализации
другим предприятиям ликероводочной, пищевой и парфюмерно-косметической
промышленности. Общий объем выпуска продукции этими предприятиями оценивается в
3,5 млн. дал спиртованных полуфабрикатов в год. Кроме этого, более 50%
ликероводочных заводов России имеют свои собственные производства, выпускающие
спиртованные полуфабрикаты только для нужд своего предприятия.
Заводы, специализирующиеся на выпуске только
спиртованных полуфабрикатов, как правило, выпускают узкий ассортимент
продукции: либо спиртованные соки, либо спиртованные морсы и настои, либо
ароматные спирты. Всего один завод выпускает полный ассортимент спиртованных
полуфабрикатов: это ЗАО «Плутон-Фарм», Московская область, г.Электросталь, в
ассортимент которого входят более 30 наименований различных спиртованных
полуфабрикатов.
Эксперты отмечают, что выпуск всего спектра
спиртованных полуфабрикатов значительно повышает конкурентоспособность
компании: на одном таком предприятии ликероводочный завод, выступающий в
качестве покупателя, может приобрести сразу все необходимые ему для
производства спиртованные полуфабрикаты.
Основными элементами стратегии работы предприятия,
которые позволят нам конкурировать с другими заводами, выпускающими аналогичную
продукцию, являются:
· Возможность приобретать исходное растительное сырье по
минимальным ценам, благодаря оптимальному расположению предприятия по отношению
к основным компонентам сырьевой базы;
· Минимизация оплаты за потребляемую,
электроэнергию, тепло, воду и прочие коммунальные услуги благодаря низким
местным тарифам на эти услуги;
· Экономия на фонде оплаты труда,
благодаря сложившемуся уровню заработной платы в Ленинградской области, средняя
величина которой не превышает 35% от уровня заработной платы в Московской
области;
· Внедрение систем финансового
управления, бюджетирования, и, как следствие, жесткий контроль над затратами и
возможность предложения сниженных цен при высоком уровне сервиса и качества
продукции.
Для эффективной конкурентной борьбы с аналогичными
предприятиями по производству спиртованных полуфабрикатов предполагается
наладить выпуск как можно более широкого ассортимента производимой продукции,
что позволит привлечь в качестве клиентов максимум предприятий, как
ликероводочной, так и пищевой и парфюмерно-косметической промышленности.
Главное конкурентное преимущество - это оптимальное
географическое положение по отношению к рынкам сырья и рынкам сбыта, а также
наличие большого числа факторов, позволяющих снижать себестоимость продукции и
формировать более низкие и привлекательные отпускные цены на производимую
продукцию.
2.6 Ценовая
политика
При формировании ценовой политики учитываются условия
рынка, сезонность, преимущества предприятия и конкретный ассортимент
производимой продукции.
В первоначальный момент после запуска производства для
облегчения процесса выхода на рынок планируется определять цены на продукцию
несколько ниже уровня среднерыночной цены. При этом подходе также учитывается
простота и близость доставки продукции потенциальным потребителям.
В дальнейшем ценовая политика будет базироваться на
следующих основных моментах:
1. Основной объем продукции - массовое производство.
По данному виду продукции будет устанавливаться цена, на уровне среднерыночной
цены, учитывая качество продукции и удобство доставки продукции клиенту.
2. Цена на небольшие партии спиртованных
полуфабрикатов (по специальным заказам) будет формироваться исходя из себестоимости
данного заказа, рыночной цены на подобную продукцию, условия договора с
клиентом.
. Сезонное повышение и снижение цены. Так как
предприятие будет производить спиртованные полуфабрикаты из сырья, закупка
которого имеет определенную сезонность, то и цена на спиртованные полуфабрикаты
будет подвержена сезонным изменениям.
. Экстренные внеплановые поставки продукции по
особым повышенным ценам.
Реализация спиртованных полуфабрикатов в основном
объеме осуществляется конечному потребителю, который использует их для выпуска
ликероводочной, парфюмерно-косметической и пищевой продукции.
Учитывая это, стратегической задачей становится
формирование круга постоянных клиентов с долгосрочными договоренностями о
поставках продукции предприятия.
Стратегия продаж и бизнеса будет основываться на
построении понятных и обоюдовыгодных отношений как с поставщиками сырья и
материалов, так и с покупателями продукции предприятия.
Основное внимание будет уделяться обеспечению качества
готовой продукции. В это понятие включается как непосредственно сами
спиртованные полуфабрикаты, так и их упаковка, доставка, поддерживание
постоянной связи с клиентами, информирование их о состоянии заказа и получение
информации об их потребностях.
2.7
Технология производства
Минимальная производительность закупаемого
оборудования составляет 220 тыс. декалитров условного спиртованного
полуфабриката в год. Технология дает возможность выпуска всего спектра
спиртованных полуфабрикатов, а именно: ароматных спиртов, спиртованных морсов,
спиртованных настоев и спиртованных соков.
Основным сырьем для производства спиртованных
полуфабрикатов являются спирт-ректификат высшей очистки и умягченная вода.
Таблица 6.
Прямые затраты спирта на месячную норму продукции
(15,33 тыс. дал)
|
Наименование
|
Ед. изм.
|
Средний расход, дал/мес.
|
Средняя цена за ед., руб.
|
Средняя стоимость мес.
нормы, руб.
|
|
Спирт-ректификат ГОСТ
5962-67
|
дал
|
5 600
|
320
|
1 792 000
|
Источником вкусовых и ароматических веществ являются
различные виды растительного сырья (более 100 наименований). В соответствующей
с принятой в отрасли классификацией растительное сырье делят по употребляемой
его части на 5 групп: травы и листья, корни и корневища, цветы, древесная кора,
плоды. Для выпуска месячной нормы (15,33 тыс. дал) спиртованных полуфабрикатов
необходимо 67 000 кг различного растительного сырья на сумму 3 000 000 рублей.
Таблица 7. Прямые затраты растительного сырья на
месячную норму продукции (15 тыс. дал)
|
Наименование
|
Ед. изм.
|
Средний расход, кг/мес.
|
Цена за ед., руб.
|
Стоимость, руб.
|
|
Лимонное масло
|
кг
|
4,1
|
|
|
|
Можжевеловые ягоды
|
кг
|
150,0
|
90
|
11970,0
|
|
Хвойные лапки
|
кг
|
54,0
|
|
|
|
Ягоды брусники
|
кг
|
9 555,0
|
70
|
593 040,0
|
|
Ягоды вишни
|
кг
|
3 819,0
|
|
|
|
Ягоды клюквы
|
кг
|
18 000,0
|
19
|
303 240,0
|
|
Ягоды рябины
|
кг
|
2 142,0
|
30
|
56 970,0
|
|
Ягоды черники
|
кг
|
1 662,0
|
450
|
662 850,0
|
|
Ягоды черноплодной рябины
|
кг
|
501,0
|
|
|
|
Чернослив
|
кг
|
3 327,0
|
|
|
|
Зверобой
|
кг
|
135,0
|
35
|
4 189,5
|
|
Донник
|
кг
|
2,0
|
35
|
70,0
|
|
Душица
|
кг
|
2,0
|
35
|
70,0
|
|
Зубровка
|
кг
|
114,0
|
60
|
6 000,0
|
|
Перец стручковый красный
|
кг
|
60,0
|
90
|
4 788,0
|
|
Кубеба
|
кг
|
16,0
|
350
|
700,0
|
|
Листья яблонь Розмарин
|
кг
|
165,0
|
60
|
8 778,0
|
|
Листья груш Александр Бера
|
кг
|
60,0
|
60
|
3 192,0
|
|
Бадьян
|
кг
|
3,0
|
|
|
|
Имбирь
|
кг
|
9,3
|
|
|
|
Кардамон
|
кг
|
3,0
|
|
|
|
Калган
|
кг
|
12,0
|
|
|
|
Кориандр
|
кг
|
1,5
|
8
|
10,4
|
|
Лимонная корка
|
кг
|
70,5
|
132
|
50 820,0
|
|
Листья брусники
|
кг
|
18,0
|
|
|
|
Мята перечная
|
кг
|
1,5
|
|
|
|
Перец душистый
|
кг
|
|
180
|
|
|
Перец красный
|
кг
|
|
90
|
|
|
Перец черный
|
кг
|
21,3
|
215
|
4 579,5
|
|
Ржаные сухари
|
кг
|
90,0
|
20
|
1 596,0
|
|
Свежая апельсиновая корка
|
кг
|
76,2
|
300
|
59 040,0
|
|
Сухой бородинский хлеб
|
кг
|
60,0
|
30
|
1 596,0
|
|
Тмин
|
кг
|
3,0
|
90
|
243,0
|
|
Слива свежая
|
кг
|
20 532,0
|
40
|
728 200,0
|
|
Яблоки свежие
|
кг
|
6 000,0
|
40
|
212 800,0
|
Основной цех по производству спиртованных
полуфабрикатов представляет собой систему производственно - технологического
оборудования, приборов, установок, устройств для складирования, хранения,
обработки, переработки, дозирования, смешивания растительного сырья, спирта и
умягченной воды.
Приготовление водно-спиртового раствора. Спирт,
доставленный на производство в автоцистернах, через стационарные мерники
насосом подается в цистерну спиртохранилища, откуда поступает в накопительную
емкость. Далее спирт из накопительной емкости поступает в сортировочную
емкость, куда также подается исправленная вода. В сортировочной емкости
центробежным насосом происходит перемешивание воды и спирта до получения
однородного водно-спиртового раствора, который впоследствии насосом подается в
настойный чан (экстрактор).
Приготовление воды обратноосмотическим способом. Вода
из подающего трубопровода попадает на блок глубинных фильтров, откуда
направляется на угольный фильтр, а затем - на фильтр тонкой очистки. Далее вода
идет на вход каскада мембранных аппаратов (осмос). Прошедшая через мембрану
очищенная вода (пермиат) поступает в накопительный бак очищенной воды, а
концентрат направляется либо на внутризаводские технологические нужды, либо
сбрасывается в канализацию.
Контроль за качеством очищенной воды осуществляется
непрерывно с помощью кондуктометра.
Приготовление спиртованных морсов. Сушеное, реже
свежее растительное сырье сортируется, отдельные виды сырья моются, затем
дробятся на дробильном аппарате. Дробленое сырье подается в экстрактор, куда
поступает водно-спиртовой раствор, где происходит их периодическое
перемешивание. Полученный морс насосом выкачивают в специальный сборник, а
отработанное сырье подается в пресс, откуда отжатый морс попадает через
промежуточную емкость в специальный сборник, а сырье загружается в выпарной
аппарат. Отгоны собираются и отправляются на перегонку или используются для
приготовления денатурата. Полностью отработанное сырье идет в отход, а
приготовленный морс фильтруется через пресс-фильтр в тару для дальнейшей
транспортировки.
Приготовление спиртованных настоев. Растительное
сырье, путем технологической подработки и дробления, загружают в экстрактор,
куда также поступает водно-спиртовой раствор требуемой концентрации. Затем
происходит его периодическое перемешивание и готовый настой собирают в
сборники, а из отработанного сырья отгоняют спирт в выпарную установку. Пары
спирта укрепляются в дефлегматоре, а затем конденсируются в холодильнике
(дефлегматор и холодильник входят в состав выпарной установки). Отработанное
сырье идет в отход. Отгон идет в промпереработку.
Приготовление ароматных спиртов. Подготовленное,
отсортированное и дробленное растительное сырье загружается в куб выпарной
установки, куда подается водно-спиртовой раствор требуемой концентрации. Пар,
полученный с помощью парогенератора, используется для нагрева и перегонки
спирта вместе с летучими компонентами ароматического сырья. Полученный
ароматный спирт разливается в тару для дальнейшей транспортировки, а
отработанное сырье идет в отход.
Для осуществления производственной части проекта
предполагается использовать комплект промышленного оборудования поставляемого
фирмой «Альфа Дрим-Тим» (Москва). Ниже приведена спецификация необходимого
оборудования и цены.
Таблица 8 Стоимость оборудования
|
№ №
|
Наименование
|
Кол-во
|
Общая стоимость, руб.
|
|
1
|
Экстрактор, 0,5 м куб. v
|
10
|
1 287 450
|
|
2
|
Экстрактор, 1,0 м куб.v
|
2
|
506 160
|
|
3
|
Экстрактор, 7,0 м куб.
|
8
|
4 320 000
|
|
4
|
Емкость, 7,0 м куб. -•-
|
11
|
3 960 000
|
|
5
|
Емкость, 50 000 л
|
1
|
768 000
|
|
6
|
Мерник, 750 л
|
2
|
300 000
|
|
7
|
Мерник, 8 000 л
|
1
|
450 000
|
|
8
|
Осмос, 2 м куб.
|
1
|
1 152 000
|
|
9
|
Рукавный фильтр
|
1
|
42 000
|
|
10
|
Песочник, D 640
|
4
|
480 000
|
|
11
|
Фильтр патронный
|
2
|
120 000
|
|
12
|
Установка для выпаривания
|
1
|
390 000
|
|
13
|
Колероварка
|
1
|
300 000
|
|
14
|
Парогенератор
|
1
|
225 000
|
|
15
|
Пресс-фильтр
|
1
|
600 000
|
|
16
|
Г Пресс
|
1
|
300 000
|
|
17
|
Дробилка
|
1
|
300 000
|
|
18
|
Насос поршневой
|
2
|
180 000
|
|
19
|
Насос CRN-16-50
|
2
|
672 000
|
|
20
|
Насос CRN-16-30/2
|
1
|
192 000
|
|
21
|
Насос Тидромоно»
|
1
|
30 000
|
|
Общая стоимость со склада в
Москве:
|
|
16 574 610
|
|
Техническая документация
|
|
Монтаж и пуско-наладочные
работы
|
|
0
|
|
Упаковка, погрузка на
автотранспорт и доставка
|
|
0
|
|
Общая стоимость
промышленного оборудования с поставкой в Выборг и монтажом:
|
|
16 574 610
|
Цены указаны в рублях. Срок поставки - 3,0 месяца
после заказа. Условия платежа - по договоренности сторон. Гарантия - 18
месяцев.
Помимо промышленного оборудования, для реализации
проекта необходимо приобретение оборудования и приборов для производственной
лаборатории. Для этих целей предполагается использовать комплект лабораторного
оборудования поставляемого ООО «Эльг» (Москва).
Таблица 9. Список лабораторного оборудования,
необходимого для реализации проекта
|
№ №
|
Наименование
|
Кол-во
|
Общая стоимость, руб.
|
|
Оборудование и приборы
|
|
|
|
1
|
^ Вытяжной шкаф
|
* 1
|
4 500
|
|
2
|
Сушильный шкаф - СНОЛ
|
1
|
15 000
|
|
3
|
Сушильный шкаф - ШСУ
|
1
|
2 000
|
|
4
|
Весы аналитические ВЛР-200
|
1
|
26 000
|
|
5
|
Комплект гирь 2 кл.
точности
|
1
|
2 500
|
|
6
|
Иономер И-130
|
1
|
11 000
|
|
7
|
Фотоэлектрокалориметр КФК-3
(4) с кюветами
|
1
|
30 000
|
|
8
|
Муфельная печь
|
1
|
28 000
|
|
9
|
Рефрактометр ИРФ-454 Б2М
|
1
|
11000
|
|
10
|
Плитка электрическая с
терморегулятором
|
4
|
2 000
|
|
11
|
Интерферометр (ИТР-2, ЛИР-2
и т.п.)
|
1
|
20 000
|
|
12
|
Насос вакуумный
|
1
|
20 000
|
|
13
|
Мельница лабораторная
|
1
|
20 000
|
|
14
|
Мешалка магнитная
|
1
|
600
|
|
15
|
Аквадистиллятор ДЭ-10
|
1
|
12 000
|
|
16
|
Баня водяная
|
2
|
1000
|
|
17
|
Холодильник
|
1
|
15 000
|
|
18
|
Набор ареометров для спирта
АСП-2 (17 шт.)
|
1
|
2 000
|
|
19
|
Набор денсиметров тип I
(19 шт.)
|
1
|
2 000
|
|
20
|
Термометр для спирта (0 -
+55 цд 0,1)
|
5
|
6 000
|
|
21
|
Термометр ТП-22 (-30 +30)
|
5
|
6 000
|
|
22
|
Штатив лабораторный в
комплекте
|
6
|
3 500
|
|
23
|
Штатив для пробирок
|
5
|
2 000
|
|
Общая стоимость
оборудования и приборов:
|
|
242 100
|
|
|
|
|
|
Посуда и принадлежности
|
|
|
|
24
|
Установка для отгонки спирта
|
3
|
|
|
25
|
Прибор для определения
летучих кислот (для перегонки с водяным паром)
|
1
|
|
|
26
|
Прибор для экстракции сухих
веществ
|
1
|
|
|
27
|
Стеклянная посуда в
комплекте
|
1
|
|
|
28
|
Шланги резиновые, зажимы,
пинцеты в комплекте
|
1
|
|
|
29
|
Бумага фильтровальная,
индикаторная в комплекте
|
1
|
|
|
Общая стоимость посуды и
принадлежностей:
|
|
30 000
|
|
Общая стоимость всего
лабораторного оборудования со склада в Москве:
|
|
272 100
|
|
Техническая документация
|
|
0
|
|
Упаковка, погрузка на
автотранспорт и доставка
|
|
0
|
|
Общая стоимость лабораторного
оборудования с доставкой в Выборг:
|
|
272 100
|
Цены указаны в рублях. Срок поставки - 2 месяца после
заказа. Условия платежа - по договоренности сторон. Гарантия - 18 месяцев.
2.7 Персонал
и управление
Планируемая общая численность работников предприятия
по производству спиртованных полуфабрикатов составляет 25 человек.
Ежемесячный фонд оплаты труда составит 261250 рублей,
средняя зарплата по предприятию составит 10450 рублей, что выше средней
зарплаты на промышленных предприятиях Выборга. Заработная плата будет
индексироваться ежеквартально согласно росту цен на потребительские товары
(инфляции).
Руководство предприятия, бухгалтерия, начальник отдела
продаж, начальник отдела снабжения будут приняты на работу с начала
инвестиционной стадии проекта. Часть руководства предприятия и ведущих
специалистов, в том числе в области технологии производства, будут приглашены
из Санкт-Петербурга, другие сотрудники аппарата и производственных
подразделений - специалисты, работающие сегодня на предприятиях Выборга.
Основная часть производственного персонала будет
принята на работу в конце инвестиционной стадии проекта.
Рис. 3. Организационная структура управления
предприятия по производству спиртованных полуфабрикатов
Приведенная структура управления - предварительная:
окончательная структура будет оформлена с учетом рекомендаций проектанта
предприятия по производству спиртованных полуфабрикатов.
Предприятие будет состоять из следующих основных цехов
и участков:
· цех по производству спиртованных полуфабрикатов;
· участок по приему и хранению спирта;
· склад сырья и материалов;
· склад готовой продукции;
· производственная лаборатория.
Минимальная нетто-производительность предприятия по
производству спиртованных полуфабрикатов - 220 тыс. декалитров спиртосодержащей
продукции в год.
В здании цеха по производству спиртованных
полуфабрикатов необходимо провести косметический ремонт, а также восстановить
коммуникации: водопровод, канализацию, отопление, электрические сети и пр. Кроме
этого, к основному цеху необходимо пристроить участок по приему и хранению
спирта.
Поставщик основного технологического оборудования -
российская фирма «Альфа Дрим-Тим», (Москва), которая имеет опыт реализации
проектов по организации производства спиртованных полуфабрикатов. Основной
подрядчик на реконструкцию и ремонт цеха по производству основной продукции
определится в результате тендера; в настоящее время получено предварительное
предложение по реконструкции и ремонту помещений цеха от российской фирмы
«Спецмашмонтаж», (Санкт-Петербург), специализирующейся на данных работах.
2.8 Основа
для планирования инвестиций
В условиях отсутствия технического проекта на создание
производства спиртованных полуфабрикатов (идет разработка проектных предложений
проектной организацией «ПРОЕКТСЕРВИС», Санкт-Петербург) сумма инвестиционных
расходов была определена следующим образом (таблица 10).
Таблица 10 Планирование инвестиционных расходов
|
Статья инвестиционных
расходов
|
Метод планирования
|
|
Ремонт и реконструкция основного
производственного корпуса
|
Предложение фирмы
«Спецмашмонтаж» Санкт-Петербург
|
|
Основное производственное
оборудование
|
Предложение фирмы «Альфа
Жрим-Тим», (Москва)
|
|
Лабораторное оборудование
|
Предложение фирмы «Эльг»,
(Москва)
|
|
Монтаж и наладка основного
производственного оборудования
|
Предложение фирмы
«Спецмашмонтаж», (Санкт-Петербург)
|
|
Оборотный капитал
|
Расчеты в программе «Project Expert»
|
График инвестиционных расходов был спланирован с
учетом оплаты оборудования, строительных и монтажных работ российских
подрядчиков и поставщиков равномерно в течение срока выполнения работ.
Один из вариантов финансирования проекта - кредит
российского банка. В таблице представлены желаемые условия кредитования.
Таблица 11. Условия получения кредита
|
Объём кредита
|
25 млн. руб. на 12 месяцев
|
|
График получения
|
Кредитная линия: выбирается
поэтапно, по мере необходимости
|
|
Станка
|
22% годовых
|
|
Выплата процентов
|
Проценты начисляются
ежедневно на остаток долга. Начисленные проценты выплачиваются ежемесячно,
начиная с 3-го месяца, следующего за месяцем получения суммы кредита.
Начисленные за 2 месяца проценты выплачиваются равномерно в течение срока
кредита
|
|
Возврат основного долга по
кредиту
|
Начало выплаты через 3
месяца после получения суммы кредита: долг выплачивается по индивидуальному
графику
|
Выплата основного долга по кредиту начнутся в октябре
2012 года и кредит будет полностью погашен к 1 августа 2003 года. В основе
графика погашения кредита лежит прогноз чистых поступлений денежных средств от
основной деятельности.
За 12 месяцев, на которые будет выдан кредит, банк
сможет заработать 2,227 млн. рублей в виде процентов по кредиту.
В качестве залога может быть использовано,
принадлежащее инициаторам проекта здание цеха по производству спиртованных
полуфабрикатов. Год постройки здания - 1986 г., этажность - 3 эт., общая
площадь - 3 070,2 м кв. Собственная предварительная оценка рыночной стоимости
вышеуказанного здания - 5 млн. руб.
Кроме этого, в качестве залога может быть использовано
закупаемое для производства оборудование. Более точная оценка стоимости активов
будет проведена в процессе переговоров с потенциальными инвесторами, возможно с
привлечением профессиональных независимых оценщиков.
.9 Финансовый
план проекта
|
1 № Строка №
|
июл2012
|
авг2012
|
сен2012
|
окт2012
|
ноя2012
|
|
1 Валовой объем продаж
|
|
|
|
11 870 000
|
17 805 000
|
|
2 НДС
|
|
|
|
1 978 333
|
2 967 500
|
|
3 Акциз
|
|
|
|
3 606 000
|
5 409 000
|
|
4 Чистый объем продаж
|
|
|
|
6 285 667
|
9 428 500
|
|
5 Материалы и комплектующие
|
|
|
|
2 115 330
|
3 165 000
|
|
6 Суммарные прямые издержки
|
|
|
|
2115 330
|
3165 000
|
|
7 Валовая прибыль
|
|
|
|
4 170 667
|
6 263 500
|
|
8 Административные издержки
|
8 000
|
10 000
|
12 000
|
15 330
|
18 000
|
|
9 Производственные издержки
|
|
|
|
50 000
|
66 500
|
|
10 Фонд заработной платы
|
55 500
|
55 500
|
55 500
|
104 500
|
104 500
|
|
11 Суммарные постоянные
издержки
|
63 500
|
65 500
|
67 500
|
169 500
|
189 000
|
|
12 Другие издержки 13
Убытки предыдущих периодов
|
0
|
-63 500
|
-129 000
|
-196 500
|
0
|
|
14 Прибыль до выплаты
налога
|
-63 500
|
-129 000
|
-196 500
|
3 804 667
|
6 074 500
|
|
15 Проценты по кредитам
|
|
|
|
407 001
|
370 334
|
|
16 Налогооблагаемая прибыль
|
-63 500
|
-129 000
|
-196 500
|
3 397 666
|
5 704 166
|
|
17 Налог на прибыль
|
0
|
0
|
0
|
815 440
|
1 369 000
|
|
[ 18 I Чистая
прибыль
|
_|_ -63 500
|
' -129 то
|
-19В 5о1Р
|
2 582 226
|
4 335 166
|
|
№ Строка №
|
дек2012
|
янв.2013
|
фев.2013
|
мар.2013
|
апр.2013
|
|
1 Валовой объем продаж
|
17 805 000
|
17 805 000
|
17 805 000
|
17 805 000
|
17 805 000
|
|
2 НДС
|
2 967 500
|
2 967 500
|
2 967 500
|
2 967 500
|
2 967 500
|
|
3 Акциз
|
5 409 000
|
5 409 000
|
5 409 000
|
5 409 000
|
5 409 000
|
|
4 Чистый объем продаж
|
9 428 500
|
9 428 500
|
9 428 500
|
9 428 500
|
9 428 500
|
|
5 Материалы и комплектующие
|
3 165 000
|
3 165 000
|
3 165 000
|
3 165 000
|
3 165 000
|
|
6 Суммарные прямые издержки
|
3165 000
|
3 165 000
|
3 165 000
|
3 165 000
|
3 165 000
|
|
7 Валовая прибыль
|
6 263 500
|
6 263 500
|
6 263 500
|
6 263 500
|
6 263 500
|
|
8 Административные издержки
|
18 000
|
20 000
|
20 000
|
20 000
|
20 000
|
|
9 Производственные издержки
|
70 000
|
70 000
|
75 000
|
75 000
|
75 000
|
|
10 Фонд заработной платы
|
104 500
|
104 500
|
104 500
|
104 500
|
104 500
|
|
11 Суммарные постоянные
издержки
|
192 500
|
194 500
|
199 500
|
199 500
|
199 500
|
|
12 Другие издержки 13 Убытки
предыдущих периодов
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
14 Прибыль до выплаты
налога
|
е 071 ооо
|
6 069 000
|
6 064 000
|
6 064 000
|
6 064 000
|
333 668
|
297 001
|
260 334
|
223 668
|
187001
|
|
16 Налогооблагаемая прибыль
|
5 737332
|
5 771 999
|
5 803 666
|
5 840 332
|
5 876 999
|
|
17 Налог на прибыль _______
___
|
1 376 960
|
1 385 280
|
1 392 880
|
1 401 680
|
1 410 480
|
|
13'| Чистая прибыль
|
] 4 МО 372
|
_4386719
|
4 410 786
|
4438862_
|
4 466 519
|
|
№ Строка №
|
май.2013
|
июн.2013
|
июл.2013
|
авг.2013
|
сент.2013
|
|
1 Валовой объем продаж
|
17 805 000
|
17 805 000
|
17 805 000
|
|
|
|
2 НДС
|
2 967 500
|
2 967 500
|
2 967 500
|
|
|
|
3 Акциз
|
5 409 000
|
5 409 000
|
5 409 000
|
|
|
|
4 Чистый объем продаж
|
9 428 500
|
9 428 500
|
9 428 500
|
|
|
|
5 Материалы и комплектующие
|
3 165 000
|
3 165 000
|
3 165 000
|
|
|
|
6 Суммарные прямые издержки
|
3165 000
|
3165 000
|
3 165 000
|
|
|
|
7 Валовая прибыль
|
6 263 500
|
6 263 500
|
6 263 500
|
|
|
|
8 Административные издержки
|
20 000
|
20 000
|
20 000
|
|
|
|
9 Производственные издержки
|
75 000
|
75 000
|
75 000
|
|
|
|
10 Фонд заработной платы
|
104 500
|
104 500
|
104 500
|
|
|
|
11 Суммарные постоянные
издержки
|
199 500
|
199 500
|
199 500
|
|
|
|
12 Другие издержки 13
Убытки предыдкущих периодов
|
0
|
0
|
0
|
|
|
|
14 Прибыль до выплаты
налога
|
6 064 000
|
6 064 000
|
6 064 000
|
|
|
|
15 Проценты по кредитам
|
150334
|
113668
|
77001
|
|
|
|
16 Налогооблагаемая прибыль
|
5 973 666
|
5 950 332
|
5 986 999
|
|
|
|
17 Налог на прибыль
|
1419 280
|
1 428 080
|
1 436 880
|
|
|
|
18 Чистая прибыль
|
4 494 386
|
4 522 252
|
4 550 Ш
|
|
|
Отчет о прибылях и убытках: Объем продаж (руб.)
|
№ №
|
Строка
|
июл2012
|
авг2012
|
сен2012
|
окт2012
|
ноя2012
|
|
1
|
Условный спиртованный
полуфабрикат, дал
|
|
|
|
11 870 000
|
17 805 000
|
|
ИТОГО
|
|
|
|
и его сое
|
17 805 COG
|
|
№ №
|
Строка
|
дек2012
|
янв.2013
|
фев.2013
|
мар.2013
|
апр.2013
|
|
1
|
Условный спиртованный
полуфабрикат, дал
|
17 805 000
|
17 805 000
|
17 805 000
|
17 805 000
|
17 805 000
|
|
ИТОГО
|
17 805 000
|
17 805 000
|
17 805 000
|
17 805 000
|
17 805 000
|
|
|
|
|
|
|
|
|
№ №
|
Строка
|
май.2013
|
июн.2013
|
июл.2013
|
авг.2013
|
сент.2013
|
|
1
|
Условный спиртованный
полуфабрикат, дал
|
17 805 000
|
17 805 000
|
17 805 000
|
|
|
|
ИТОГО
|
17 805 000
|
17 805 000
|
17 805 000
|
|
|
Отчет о прибылях и убытках: Прямые издержки (материалы
и сырье) (руб.)
|
№ №
|
Строка
|
июл2012
|
авг2012
|
сен2012
|
окт2012
|
ноя2012
|
|
1
|
Спирт-ректификат ПОСТ
5962-67
|
|
|
|
460 000
|
688 000
|
|
2
|
Растительное сырье
|
|
|
|
1 655 000
|
2 477 000
|
|
ИТОГО
|
|
|
|
2 115 330
|
3 165 000
|
|
№ №
|
Строка
|
дек2012
|
янв.2013
|
фев.2013
|
мар.2013
|
апр.2013
|
|
1
|
Условный спиртованный
полуфабрикат, дал
|
688 000
|
688 000
|
688 000
|
688 000
|
688 000
|
|
2
|
Растительное сырье
|
2 477 000
|
2 477 000
|
2 477 000
|
2 477 000
|
2 477 000
|
|
ИТОГО
|
3 1вг,000
|
|
3'
|
1165 000
|
3165 от
|
|
№ №
|
Строка
|
май.2013
|
июн.2013
|
июл.2013
|
авг.2013
|
сент.2013
|
|
1
|
Условный спиртованный
полуфабрикат, дал
|
688 000
|
688 000
|
688 000
|
|
|
|
2
|
Растительное сырье
|
2 477 000
|
2 477 000
|
2 477 000
|
|
|
|
ИТОГО
|
3 166 000
|
3 165 000
|
3 165 000
|
|
|
|
Строка
|
дек2012
|
янв.2013
|
фев.2013
|
I мар.2013
|
апр.2013
|
|
ОПЕРАЦИОННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ
|
4 694 040
|
|
|
4 662 320
|
4 653 520
|
|
1. Чистый объем продаж
|
9 428 500
|
9 428 500
|
9 428 500
|
9 428 500
|
9 428 500
|
|
2. Текущие затраты на
производство (без аморт.)
|
3 357 500
|
3 359 500
|
3 364 500
|
3 364 500
|
3 364 500
|
|
3. Налог на прибыль
|
1 376 960
|
1 385 280
|
1 392 880
|
1 401 680
|
1410 480
|
|
ИНВЕСТИЦИОННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
1. Затраты на приобретение
основных средств
|
|
|
|
|
|
|
2. Прирост оборотных
средств
|
|
|
|
|
|
|
ФИНАНСОВАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ
|
-3 333 668
|
-3 297 001
|
-2 26С 334
|
-2 223 668
|
-2 187 ОС 1
|
|
1. Поступление заемных
средств
|
|
|
|
|
|
|
2. Погашение задолженности
по заемным средствам
|
3 000 000
|
3 000 000
|
2 000 000
|
2 000 000
|
2 000 000
|
|
3. Выплата процентов по
заемным средствам
|
333 668
|
297 001
|
260 334
|
223 668
|
187 001
|
|
ОСТАТОК ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
|
1 360 372
|
I Ж 719
|
2 410 786
|
2 438 652
|
2 463 519
|
|
Строка
|
май.2013
|
июн.2013
|
июл.2013
|
|
сент.2013
|
|
ОПЕРАЦИОННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ
1. Чистый объем продаж 2. Текущие затраты на производство (без аморт.) 3.
Налог на прибыль
|
4 635 920 428 500 3 364 500
1 419 2800
|
4 635 920 9 428 500 3 364
500 1 428 0800
|
9 428 500 3 364 500 1 436
880 0
|
|
|
|
ФИНАНСОВАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ 1.
Поступление заемных средств 2. Погашение задолженности по заемным средствам
3. Выплата процентов по заемным средствам ОСТАТОК ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
|
4 650 334 1 500 000 150 334
2 99-1 383
|
-1 813 66.8 1 500 000 113
668 3 022 252
|
|
|
|
|
|
|
1 000 000 77 001 3 550001
|
|
|
|
ОПЕРАЦИОННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ
1. Чистый объем продаж 2. Текущие затраты на производство (без аморт.) 3.
Налог на прибыль
|
июл2012 -с: 5оо 63 500 0
|
I авг2012 I -65 500 65 500 0
|
сен2012 -67 500 67 500 0
|
окт2012 6 285 667 2 284 500
815 440
|
ноя2012 9 428 500 3 354 000
1 369 000
|
|
ФИНАНСОВАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ 1.
Поступление заемных средств 2. Погашение задолженности по заемным средствам
3. Выплата процентов по заемным средствам
|
6 000000 6000 000
|
6 000 000 6 000 000
|
6 000 000 6 000 000
|
-1 407 001 1 000 000 407
001
|
-3 370 334 3 000 000 370
334
|
|
ОСТАТОК ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
|
-
|
384 500
|
382 500
|
. 628 7261
|
985 166 1
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Кэш-фло (руб.) Объем продаж (дал)
|
№ №
|
Строка
|
июл2012
|
авг2012
|
сен2012
|
окт2012
|
ноя2012
|
|
1
|
Условный спиртованный
полуфабрикат
|
|
|
|
10 000
|
15 330
|
|
ИТОГО
|
|
|
|
10 000
|
•-
|
|
№ №
|
Строка
|
дек2012
|
янв.2013
|
фев.2013
|
мар.2013
|
апр.2013
|
|
|
1
|
Условный спиртованный
полуфабрикат
|
15 330
|
15 330
|
15 330
|
15 330
|
15 330
|
|
|
ИТОГО
|
15 330
|
15 330
|
15 330
|
15 330
|
15 330
|
|
|
№ №
|
Строка
|
май.2013
|
июн.2013
|
июл.2013
|
авг.2013
|
сент.2013
|
|
|
1
|
Условный спиртованный
полуфабрикат, дал
|
15 330
|
15 330
|
|
|
|
|
ИТОГО
|
15 330
|
15 330
|
|
|
|
|
Инвестиционные затраты (руб.)
|
№ №
|
Строка
|
июл2012
|
авг2012
|
сен2012
|
окт2012
|
ноя2012
|
|
1
|
Проектные работы
|
500 000
|
237 000
|
|
|
|
|
2
|
Ремонт и реконструкция
произв. корпуса
|
300 000
|
150 000
|
|
|
|
|
3
|
Производственное
оборудование
|
6 600 000
|
4 834 300
|
4 778 000
|
|
|
|
4
|
Лабораторное оборудование
|
|
|
272 000
|
|
|
|
5
|
Монтаж и наладка c6opv,n,u"'
мин
|
|
328 700
|
500 000
|
|
|
|
итоге
|
7 400 000
|
|
5 550 000
|
|
|
|
№ №
|
Строка
|
дек2012
|
янв.2013
|
фев.2013
|
мар.2013
|
апр.2013
|
|
1
|
Проектные работы
|
|
|
|
|
|
|
2
|
Ремонт и реконструкция
произв. корпуса
|
|
|
|
|
|
|
3
|
Производственное
оборудование
|
|
|
|
|
|
|
4
|
Лабораторное оборудование
|
|
|
|
|
|
|
5
|
Монтаж и наладка
оборудования
|
|
|
|
|
|
|
ИТОГО
|
|
|
|
|
|
Поступления в виде займов (руб.)
|
№ №
|
Строка
|
июл2012
|
авг2012
|
сен2012
|
окт2012
|
ноя2012
|
|
1
|
Кредит
|
8 000 000
|
6 000 000
|
6 000 000
|
|
|
|
ИТОГО
|
8 000 000
|
„оо о:;
|
6 000 000
|
|
:
|
|
№ №
|
Строка
|
дек2012
|
янв.2013
|
фев.2013
|
мар.2013
|
апр.2013
|
|
1
|
Кредит
|
|
|
|
|
|
|
ИТОГО
|
|
|
|
|
|
Выплаты на погашение займов (руб.)
|
№
|
Строка
|
июл2012
|
авг2012
|
сен2012
|
окт2012
|
ноя2012
|
|
1
|
Кредит
|
|
|
|
1 000 000
|
|
|
|
|
|
|
1 000 000
|
3 003 000
|
|
№
|
Строка
|
дек2012
|
янв.2013
|
фев.2013
|
мар.2013
|
апр.2013
|
|
Кредит
|
3 000 000
|
3 000 000
|
2 000 000
|
2 000 000
|
2 000 000
|
|
ИТОГО
|
|
3 000 000
|
2 000 000
|
2 000 000
|
2 003 000
|
|
№
|
Строка
|
май.2013
|
июн.2013
|
июл.2013
|
авг.2013
|
сент.2013
|
|
Кредит
|
1 500 000
|
1 500 000
|
1 000 000
|
|
|
|
итоге
|
1 500 000
|
1 500 000
|
1 000 000
|
|
-.................. .
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Затраты на обслуживание займов (руб.)
|
№
|
Строка
|
июл2012
|
авг2012
|
сен2012
|
окт2012
|
ноя2012
|
|
1
|
Ежемесячные проценты по
кредиту
|
|
|
|
40 334
|
40 334
|
|
2
|
Отсроченные проценты по
кредиту
|
|
|
|
366 667
|
348 333
|
|
ИТОГО
|
|
|
|
407 001
|
388 867
|
|
№
|
Строка
|
дек2012
|
янв.2013
|
фев.2013
|
мар.2013
|
апр.2013
|
|
1
|
Ежемесячные проценты по кредиту
|
40 334
|
40 334
|
40 334
|
40 334
|
40 334
|
|
2
|
Отсроченные проценты по
кредиту
|
293 333
|
238 333
|
183 333
|
146 667
|
110 000
|
|
ИТОГО
|
333 8S?
|
27S G67
|
220 €6-
|
'37 00-
|
.. 150 334.
|
|
№
|
Строка
|
май.2013
|
июн.2013
|
июл.2013
|
авг.2013
|
сент.2013
|
|
1
|
Ежемесячные проценты по
кредиту
|
40 334
|
40 334
|
40 334
|
|
|
|
2
|
Отсроченные проценты по
кредиту
|
73 333
|
45 833
|
18 333
|
|
|
|
ИТОГО
|
|
86 167
|
58 667
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.10 Риски и
их минимизация
Ниже заранее планируются действия в ситуации
возникновения рисков, то есть в случае, если планы будут нарушены по тем или
иным причинам.
Риск незавершения инвестиционной стадии
Гарантией того, что инвестиционная стадия проекта
будет завершена в полном объеме и в сроки, предусмотренные договорами, является
безупречная репутация главного поставщика производственного оборудования фирмы
"Альфа Дрим-Тим», (Москва), и генерального подрядчика на ремонт основного
производственного корпуса российской фирмы "Спецмашмонтаж",
(Санкт-Петербург), каждая из которых успешно реализовала уже несколько
аналогичных проектов в России.
Тем не менее, в целях минимизации риска, вся
договорная документация пройдет юридическую экспертизу.
Местные власти готовы всячески способствовать
реализации проекта, так как, во-первых, уже налажены хорошие деловые отношения
с местными властями и, во-вторых, власти крайне заинтересованы в появлении
новых рабочих мест.
Таким образом, риск незавершения инвестиционной стадии
невысок и существует возможность для его минимизации.
Производственный риск
Все ключевое технологическое оборудование будет
застраховано от основных естественных рисков, в первую очередь от пожара и от
риска уничтожения взрывом. Средства на страховку заложены в инвестиционный
бюджет и бюджет общих расходов.
По каждому виду необходимого для производства
основного сырья существует большое количество альтернативных поставщиков. Все
виды сырья широко представлены на российском рынке.
Таким образом, производственный риск отсутствует.
Рыночный риск
Риск связан с резким неблагоприятным изменением
конъюнктуры на выбранных целевых сегментах рынка.
Производство спиртованных полуфабрикатов достаточно
гибкое с точки зрения изменения ассортимента продукции, поэтому в случае
возникновения сложностей с выбранным ассортиментом, есть возможность
кардинально его изменить, начав, к примеру, выпуск новых видов ароматных
спиртов, спиртованных морсов и настоев или спиртованных соков.
В случае ухудшения конъюнктуры на выбранных
географических рынках, будет возможность изменить расширить географию
деятельности: спиртованные настои являются достаточно плотным продуктом (отношение
вес/объем), поэтому эффективный радиус перевозки может быть достаточно большим,
а с учетом того, что в Восточной Сибири недостаточно заводов по производству
спиртованных полуфабрикатов, а на Юге России имеется дефицит спиртованных
настоев, продукция будет поставляться в эти регионы.
Макроэкономические и законодательные риски
Планы России вступить в ВТО также должны положительно
сказаться на результатах реализации проекта. В результате вступления в ВТО
часть неэффективных заводов по производству Спиртованных полуфабрикатов,
которые живут в настоящее время исключительно за счет существования дефицита на
рынке спиртованных полуфабрикатов, естественным образом уйдет с рынка, а новое
предприятие, современное и с точки зрения технологии производства, и с точки
зрения управления, только укрепит свои позиции, даже несмотря на более активное
присутствие иностранных конкурентов.
Таким образом, проект является исключительно гибким с
точки зрения возможностей производства продукции и стратегии, поэтому
существуют большие возможности для того, чтобы минимизировать различные виды
рисков, связанных с реализацией данного проекта.
Заключение
инвестиция
проект логистический
В ходе работы предлагался инвестиционный проект -
Организация производства спиртованных полуфабрикатов на производственной
площадке предприятия «Север-Алко»мощностью 220 тыс. декалитров продукции в год.
Настоящий проект является описанием первого этапа
создания производства по выпуску спиртованных полуфабрикатов для
ликероводочной, пищевой и парфюмерно-косметической промышленности. В
соответствии с настоящим проектом на предприятии будет налажен выпуск всего
спектра данной продукции, куда входят ароматные спирты, спиртованные морсы,
спиртованные настои и спиртованные соки.
На сегодня в России сложилась благоприятная ситуация
для инвестиций в производство спиртованных полуфабрикатов, используемых в
отечественной промышленности. Дефицит данной продукции возник по причине
отставания темпов развития отечественного производства спиртованных
полуфабрикатов от темпов спроса со стороны российских предприятий, использующих
их в качестве основного сырья и полуфабрикатов. Данная ситуация возникла прежде
всего из-за наметившейся тенденции перехода российских предприятий на
использование, в процессе выпуска своей продукции, натурального сырья и
полуфабрикатов и замены ими искусственных компонентов и химических
концентратов.
Инициаторами данного инвестиционного проекта являютсг
владельцы основных активов Общества с ограниченной- ответственностью
«Север-Алко», которые наилучшим образом подходят для организации производства
спиртованных полуфабрикатов.
ОАО «Север-Алко» находится в Выборге Ленинградской
области, владеет производственными корпусами, к которым подведены все
необходимые коммуникации и элементы инфраструктуры.
Проект предлагается реализовать на промышленной
площадке, принадлежащей ОАО «Север-Алко». Успех реализации проекта обусловлен
выгодным экономико-географическим положением производства по отношению к
источникам сырья и потенциальным потребителям производимой продукции.
Планируем, что рост цен на продукцию предприятия будет
равен росту затрат и будет равномерно распределяться по месяцам исходя из
среднего уровня инфляции - 12% годовых (1% в месяц).
Планируется, что предприятие выйдет на стабильную
прибыльную работу в октябре 2012 года, то есть через 3 месяца после начала
инвестиционной стадии проекта. Точка безубыточности работы предприятия
снижается с каждым месяцем, начиная с ноября 2012 года, что связано с
постепенным снижением бремени обслуживания долга и повышением эффективности
деятельности предприятия.
В целях оценки экономической эффективности
инвестиционного проекта принята ставка дисконта 1,0% в месяц (12% годовых) -
среднее значение показателя планируемой инфляции по основным затратам.
Финансовое планирование и расчеты эффективности
проекта осуществлены в программе «Project Expert 6».
Горизонт планирования и расчета экономических показателей проекта -12 месяцев.
|
Ставка дисконтирования
|
12,00%
|
|
Срок окупаемости
|
12 месяцев
|
|
Чистый приведенный доход
|
4,793 млн. руб.
|
|
Индекс прибыльности
|
1,24
|
|
Внутренняя норма
рентабельности
|
37,2%
|
Внутренняя норма рентабельности проекта 37,2% и
дисконтированный срок окупаемости 12 месяцев указывает на высокую экономическую
эффективность инвестиционного проекта «Организация производства спиртованных
полуфабрикатов на производственной площадке предприятия «Север-Алко» мощностью
180 тыс. декалитров продукции в год».
Список
использованной литературы
1. Алексеева
М.М. Планирование деятельности фирмы. М.: Финансы и статистика, 2003.- 400 с.
2. Блэквелл
Э. Как составить бизнес-план. Пер. с англ. М.: ИНФРА - М, 1996. - 328 с.
. Буров
В.П., Морошкин В.А., Новиков О.К. Бизнес-план: методика составления. М.: ЦИПКК,
2004. -224 с.
. Бухалков
М.И. Внутрифирменное планирование. Самара: СамГТУ, 2004.- 432 с.
. Ефремов
В.С. Стратегия бизнеса. М.: Финпросс, 2003. - 327 с.
. Забелин
П.В., Моисеева Н.К. Основы стратегического управления. М.:
Информационно-внедренческий центр «Маркетинг», 2003. - 320 с.
. Зигель
Э.С., Щульц Л.А. Форд Б.Р. и др. Составление бизнес-плана. М.: Джон Уайли энд
Санз, 1994. - 454 с.
. Кульман
А. Экономические механизмы/ Пер. с франц. - М.: Прогресс, 1993. - 288 с.
. Липсиц
И.В. Бизнес-план - основа успеха. М.: Машиностроение, 1993.
. Уткин
Э.А. Бизнес-план: организация и планирование предпринимательской деятельности.
М.: ЭКМОС, 2003.- 288 с.
. Уткин
Э.А., Кочеткова А.И. Бизнес-план как развернуть собственного дело. М.: ЭКМОС,
2003. - 144 с.