Бизнес-план развития предприятия по оказанию услуг электроснабжения с помощью мобильных модульных подстанций

ДИПЛОМНЫЙ ПРОЕКТ

«Бизнес-план развития предприятия по оказанию услуг электроснабжения с помощью мобильных модульных подстанций»

Введение

Основными направлениями развития эектроэнергетической системы России являются: обновление и развитие объектов электроэнергетики на базе новых эффективных технологий; повышение эффективности использования энергии; сохранение целостности и развитие Единой энергосистемы России; ее интеграция с другими энергообъединениями; повышение эффективности управления в электроэнергетике; осуществление поэтапного перехода в отрасли от существующего регулируемого рынка к конкурентному.

Инновационное развитие электроэнергетического комплекса на основе реализации достижений научно-технического прогресса должно быть в качестве главного направления стратегии развития ТЭКа. В перспективе до 2015 г. важнейшими направлениями инновационной деятельности будут следующие:

осуществление прорыва в разработках качественно новых источников энергии и достижение в перспективе управляемой термоядерной реакцией. Включение в экономический оборот возобновляемых и практически неисчерпаемых источников энергии может приостановить расточительное расходование уникальных природных запасов углеводородов, кардинальным образом изменит направления их использования и существующее производственно-экономическое разделение труда в мировом хозяйстве;

конструирование для АЭС энергоблоков нового поколения, характеризующихся высоким уровнем безопасности и экономичности как основы нового этапа развития ядерной энергетики; всестороннее исследование и решение проблем, связанных с захоронением радиоактивных отходов.

В положении о технической политике в распределительном электросетевом комплексе определены схемные решения, требования к оборудованию, высоковольтным линиям электропередач, распределительным устройствам, устройствам защит линий, автоматики, системам учета.

Принципы, описанные в «положении…», направлены на качество электроэнергии, максимальную заводскую готовность оборудования, малообслуживаемость, информационность, безопасность и т.д.

Реформы энергетики обуславливают переход от системы планово-предупредительных ремонтов на систему ремонтов по техническому состоянию, внедрение информационной корпоративной системы, системы менеджмента качества. В настоящее время на энергетическом рынке все большее место занимают оборудование, приборы, обладающие научно-технической новизной.

Бизнес-планирование является основой развития предприятия. Создавая собственное дело, требуются определённые денежные средства. Ими необходимо управлять с грамотным расчётом и сознательностью. Чтобы управлять своими вложениями правильно, необходимо провести тщательный анализ многих составляющих вашего бизнеса.

Бизнес план - это первый документ предприятия. В его содержании учитываются главные направления предпринимательской деятельности. Основой плана является рассмотрение возможных проблем. Учитываются проблемы различной масштабности, от серьёзных до совсем незначительных.

Открывая любую сферу деятельности просто необходимо наличие бизнес-плана, пусть даже не совсем основательного и глубокого. Особенно трудно без плана придётся на ранних, начальных этапах, где необходимо одновременно учитывать массу тонкостей для осуществления ваших идей.

Сущность бизнес-плана заключается в правильных действиях. Все действия представляются чётко оформленными. Это позволяет не совершить необдуманных финансовых затрат. К тому же план ответит ещё на один непростой вопрос, а нужно ли будет вообще осуществлять вложение денег. Принесёт ли ваш проект ожидаемые доходы. Причём доходы, которые не учитывают затратных средств и приложенных усилий для развития.

План не может быть стандартным для всех видов малой предпринимательской деятельности. Каждая компания, при составлении именно своего планирования, будет учитывать индивидуальные тонкости. Различными будут планы и для предприятий, занимающихся развитием сферы потребительских услуг, и развитием услуг, направленных на производство продукции.

Если первоочередная цель бизнес-плана сводится к привлечению инвестиций, то такой бизнес-план требует тщательной и глубокой проработки. План должен иметь максимум информации, которая бы описывала его цели и задачи. Информация должна передавать обзорный анализ требуемого сегмента рынка, а так же маркетинговый план и производственный план. Необходимо чётко описать величину требуемых вложений и возможный финансовый риск, детально описать расчёт прибыли и самоокупаемости и многое другое. Данный вариант бизнес-плана может потребовать участие профессионалов, которые окажут помощь в проведении работ, проявив высокую грамотность и качество. Потребуется и постоянный контроль процесса разработки, максимальное внимание ко всем бумагам, требующих подписи.

Основным и самым важным будет являться понимание сути создаваемого бизнес-проекта, осознание его финансовой составляющей и нахождение путей и средств для его дальнейшего развития.

Список рекомендуемых советов по написанию бизнес-плана:

изложение информации в простой и понятной форме;

имя проекта - максимальное отражение смысла самого проекта;

все степени возможного риска показаны и максимально раскрыты;

как можно большее виденье всей необходимой информации экспертами, занимающиеся прогнозами, тем самым упрощение процесса оценки.

Мобильные модульные подстанции являются совершенно новым для нашего региона предложением. Отсутствие конкуренции и широкие возможности применения обуславливают направление развития предприятия.

Цель работы: разработать бизнес-план развития предприятия по оказанию услуг мобильными модульными подстанциями и обосновать его экономическую эффективность.

Поставленная цель определила следующие основные задачи исследования:

1. изучить теоретические основы бизнес-планирования;

. проанализировать современное состояние электроэнергетического комплекса России, рассмотреть инвестиционные и инновационные принципы развития электроэнергетики, предложить инновационную идею;

. разработать бизнес-план создания предприятия, описание проекта, его основные характеристики, область применения, рынок,

. определить перспективы использования, технологию, риски, персонал, финансы и инвестиции, и показать их эффективность.

Объект - предприятие энергетики - филиал ОАО «МРСК Северо-Запада» «Вологдаэнерго».

Предмет - целесообразность развития предприятия в сфере мобильных подстанций.

Источниками информации являлись учебные и практические пособия, данные комитета статистики, Интернет источники и справочные службы г. Череповца.

В работе использовались следующие методы: опрос, анкетирование, метод экспертных оценок, прогнозные методы анализа.

1. Теоретические аспекты бизнес планирования развития предприятия

.1 Сущность бизнес-плана, его виды и назначение

бизнес энергетика план экономический

Вопросы организации производственного планирования на предприятии в условиях как плановой, так и рыночной экономики фактически одни и те же, изучались всегда, и прежде всего крупными предприятиями. На таких предприятиях без планирования работы производственных подразделений обойтись нельзя в принципе. Часто российские предприниматели утверждают, что в своей работе не используют такой инструмент управления производством, как производственное планирование, не разрабатывают производственный бизнес-план предприятия, но процветают. Особенно это характерно для предприятий сферы обслуживания. Однако достигается это за счет обмана потребителей услуг, готовой продукции, резкого снижения их качества, а также неуплаты налогов. Теперь предприятия получили полную самостоятельность, а вместе с ней пришла и ответственность за планирование своей деятельности. Директивы и руководящие указания дают уже не министерства и ведомства, а рынок и конкуренция. От качества планирования зависит конкурентоспособность и выживаемость предприятия.

Определение и обоснование конечной цели производства и локальных целей, разработка программ их реализации составляют сущность важнейших функций бизнес планирования на предприятии.

Содержанием бизнес-плана предприятия является анализ общего состояния дел на момент разработки плана и определение методов, способов и средств для достижения того уровня показателей, которых предприятие решило достигнуть. Деятельность без бизнес-плана - это ответная реакция на совершающиеся события. Работа по плану - это возможность предвидеть, а при необходимости - предупредить характер и содержание приближающихся событий.

Бизнес-план - это качественно новый уровень хозяйственной деятельности предприятия, мощный инструмент, с помощью которого можно контролировать и управлять производством. Бизнес-план - это документ, представляющий собой результат комплексного исследования всех сторон производственной и коммерческой деятельности предприятия.

Любое предприятие, фирма, предприниматель всегда должны вести свою деятельность по заранее разработанной программе, т.е. на основе бизнес-плана.

В мировой практике различают различные подходы в бизнес - планировании. Практика планирования выделяет несколько типов бизнес - планов. Каждый тип бизнес - планов имеет свои особенности. В России выделяют четыре типа бизнес - планов:

. Внутренний бизнес - план субъекта хозяйствования.

. Бизнес - план для получения кредитов с целью пополнения оборотных средств.

. Инвестиционный бизнес - план.

. Бизнес - план финансового оздоровления (санации).

Внутренний бизнес - план не имеет особых внешних требований. Напротив, он должен быть приспособлен, адаптирован к внутренней системе учета и планирования.

Система внутреннего планирования должна быть оптимальной. В состав плановых показателей должны включаться только те показатели, которыми можно и нужно управлять. Громоздкость системы планирования снижает ее эффективность.

Системность планирования предусматривает охват всего цикла заготовки материальных ресурсов, производства, реализации продукции.

Структуру внутреннего бизнес - плана необходимо адаптировать к системе контролинга.

Следует также отметить, что при расчете бизнес - плана необходимо использовать бухгалтерские полные издержки. Структура, объем внутреннего бизнес - плана регламентируются внутренними требованиями руководства и службы контролинга.

Для подготовки внутреннего бизнес - плана следует использовать современные программные средства: «план», «аналитик», «project expert». При этом программа «project expert» наиболее подходит для российских условий (позволяет учитывать инфляцию, изменение ставок налогообложения и введение новых налогов), и др.

По данному типу бизнес - планов существуют определенные международные стандарты. Объем бизнес - плана не должен превышать 25 страниц текста. Это объективное требование принято во многих странах мира.

Бизнес план для получения кредитов с целью пополнения оборотных средств. Несмотря на возможное наличие особых требований к структуре и содержанию бизнес плана, существует целый ряд общих рекомендаций.

Подготавливая бизнес - план, необходимо максимально сократить использование информации, составляющей коммерческую тайну субъекта хозяйствования, проекта. Практика показывает, что отсутствие осторожности иногда приводит к краже коммерческих тайн, технологических секретов, коммерческих сделок. В то же время следует заметить, что информация должна быть сбалансированной. По мере «продвижения» бизнес - плана к реальному кредитору необходимо расширить диапазон представления иной информации, при этом все же соблюдая принцип коммерческой тайны.

Стратегически важно в бизнес - плане учесть интересы конкретных инвесторов. Однако необходимо иметь в виду, что главные интересы кредитора - обеспечить возвратность кредита и своевременную уплату процентов за пользование кредитом. Необходимо помнить, что любой кредитор руководствуется принципами коммерческой выгоды. Очень часто субъекты хозяйствования, чтобы убедить кредитора в выгодности бизнес - плана, показывают сверхрентабельность проекта. Такой подход может привести к изменению условий предоставления кредита не в пользу субъекта хозяйствования, поэтому не стоит показывать очень высокую прибыль. Лучше сосредоточиться на обеспечении выполнения условий кредитного договора. [23]

Бизнес - план также имеет свои стандарты. Главным критерием является его объем. По международным стандартам он не должен превышать 75 страниц. Ряд международных организаций используют определенную структуру. Безусловно, она носит лишь рекомендательный характер. Главное, чтобы содержание раскрывало все важнейшие аспекты, характеризующие высокую эффективность и надежность проекта.

В настоящее время в России инвестиционная деятельность недостаточно активна. Но уже сегодня инвесторы принципиально отвергают рассмотрение громоздких, превышающих нормативы бизнес - планов.

Важно помнить об экономическом механизме возврата кредита. Инвестиционный кредит предусматривает совершенствование и изменение технологии либо ввод новых основных фондов. Все это связано с такой экономической категорией, как капитальные вложения. Сегодня проблемы учета капитальных вложений отошли на второй план, но это временное явление, вязанное со спадом в освоении капитальных вложений на производстве. В связи с тем, что инвестиционный кредит используется для освоения капитальных вложений. Возврат кредита осуществляется за счет полученной чистой прибыли.

Инвестиционный бизнес - план должен предусматривать строительство (освоение капитальных вложений), производство, реализацию продукции. Объем реализованной продукции должен дать такую массу чистой прибыли, которая обеспечивает возврат кредита.

Бизнес - план финансового оздоровления (санации). Данный тип бизнес - плана имеет особый статус. Во-первых, данный бизнес - план заполняется фирмой, находящейся в состоянии неплатежеспособности. Он предполагает финансовое оздоровление фирмы, ее санацию. План должен пройти достаточно сложный период согласования и утверждения. Порядок согласования, структура бизнес - плана и методика его составления утверждены Федеральным управлением по делам несостоятельности (банкротстве) фирм.

План финансового оздоровления направлен на восстановление платежеспособности и поддержку эффективной деятельности фирмы с учетом предоставления государственной финансовой поддержки для проведения санационных мероприятий. Составляется на срок не более 18 месяцев. [23]

В зависимости от рыночной ситуации и цели составления бизнес - планы могут быть различны. Бизнес - планы разрабатываются в различных модификациях в зависимости от назначения: по бизнес - линиям (продукция, работы, услуги, технические решения), по предприятию в целом (новому или уже действующему). Бизнес - план может быть нацелен как на развитие предприятия, так и на его финансовое оздоровление. Также может планироваться деятельность всего предприятия или его отдельного подразделения.

1.2 Структура бизнес-плана

Необходимо отметить, что различные экономисты выделяют несколько разные структуры бизнес - планов, однако все они имеют приблизительно одинаковое строение.

. Резюме

Концепция бизнеса (резюме) - это сжатый, быстро читаемый обзор информации о намечаемом бизнесе и целях, которые ставит перед собой предприятие, начиная свое дело или развивая имеющееся.

Многие кредиторы и инвесторы любят читать краткое содержание бизнес-плана, объем которого не превышает двух листов. Это дает им возможность увидеть важные особенности и преимущества данного проекта перед другими. По содержанию резюме инвестор часто судит о том, стоит ли ему терять свое время и читать бизнес-план до конца, поэтому необходимо четко и весьма убедительно изложить основные положения предлагаемого проекта, чтобы кредиторы и инвесторы смогли получить ответы на вопросы: «Что они получат в случае успешной реализации этого бизнес-плана?» и «Каков риск потери ими денег?» Для ответа на эти вопросы в этом разделе бизнес-плана определяются все направления и сферы деятельности фирмы.

Границами сфер деятельности могут служить производимые товары, существующие сегменты рынка и технологические возможности самой фирмы. После определения сфер и направлений деятельности по каждому их них фирма устанавливает цели, к которым стремиться фирма. Этими целями могут быть увеличение доли фирмы на сложившихся рынках до определенной величины или повышение общего объема продаж в несколько раз, увеличение роста чистого дохода, увеличение доли сервисных услуг или повышение качества продукции, а также снижение срока освоения новых видов продукции, проникновения на рынки и вытеснение старых товаров.

Каждая цель должна иметь стратегию своего достижения, а на основе стратегии разрабатывается перечень определенных мероприятий с их сроком выполнения и конкретными исполнителями, ответственными за проведение этих мероприятий.

Последняя страница резюме должна быть посвящена финансовым результатам, которые ожидаются от проекта в будущем. Надо отметить, что резюме составляется после составления бизнес-плана.

По сути, концепция является сокращенной версией самого бизнес - плана.

В резюме должны быть отражены следующие основные моменты:

возможности для бизнеса;

привлекательность бизнеса;

важность для предприятия и региона;

необходимые финансовые ресурсы (собственные или заемные);

срок окупаемости проекта;

возможный срок возврата заемных средств;

условия инвестирования;

ожидаемая прибыль и ее распределение и т.д.

Порядок изложения концепции является достаточно свободным, однако ее необходимо начинать с главной цели предлагаемого бизнеса (как правило, получение прибыли) и назначения разрабатываемого бизнес - плана.

Концепция бизнеса (резюме) составляется в конце написания бизнес - плана, однако находится в начале.

. Анализ окружающей среды

В разделе, описывающем ситуацию в настоящее время и дающем краткую информацию о предприятии, отражаются следующие моменты:

главные события, повлиявшие на появление идей по бизнес - плану;

главные обстоятельства и проблемы стоящие перед менеджерами;

состояние на рынке и положение, которого необходимо добиться и пр.

Далее в сжатой форме приводится основная информация о предприятии:

дата основания и регистрации;

организационно - правовая форма;

учредители, юридический адрес и т.п., контактные телефоны руководства фирмы;

краткое описание сферы, в которой уже действует фирма, или в которую она собирается войти.

. Предмет бизнес-плана

В разделе, характеризующем объект бизнеса, необходимо отметить направленность бизнес - плана (продукция, работы, услуги, создание нового предприятия, развитие действующего, финансовое оздоровление). С этого раздела начинается основная часть бизнес-плана. В нем описываются те товары (услуги), которые собирается предложить фирма будущим покупателям и ради производства которых задумывался весь проект. С учетом быстрых перемен во вкусах, технологии и состоянии конкуренции фирмы не могут полагаться на существующие товары, т.к. потребитель ждет новых усовершенствованных товаров. [29]

Разработка нового товара начинается с поиска идей для новинки. Затем происходит отбор идей, цель которого как можно раньше выявить и отсеять непригодные идеи. Уцелевшие от отбора идеи надо превратить в замыслы товара. Замысел товара - проработанный вариант идеи, выраженный значимыми для потребителя понятиями. Проверка замысла предусматривает опробование его на соответствующей группе целевых потребителей, которым представляют проработанные варианты всех отобранных идей.

Затем от уровня «товар по замыслу» фирма при разработке товара переходит к уровню «товар в реальном исполнении». Поэтому на этом уровне предприниматель должен решить вопрос относительно марки товара. Представление товара в качестве марочного может повысить его ценностную значимость, и поэтому данное решение является очень важным аспектом товарной политики, однако фирме необходимо помнить, что использование марки указывает на определенный уровень качества товара (сюда входят как долговечность товара, его надежность, точность, так и простота эксплуатации, ремонта и прочие ценные свойства).

После этого производитель должен решить вопрос относительно упаковки товара. Следующий уровень разработки товара - товар с сопровождением. На этом уровне определяются необходимый монтаж, гарантия, послепродажное обслуживание, поставка и кредитование.

Такая всесторонняя разработка товара проводится с одной целью - обеспечение его устойчивой конкурентоспособности на рынке. Современная теория конкурентоспособности выделяет 3 типа конкурентных преимуществ:

) Более низкие издержки. Под этим следует понимать способность фирмы разрабатывать, производить и реализовать товар при меньших затратах, чем конкуренты.

) Дифференциация. Под этим понимают способность фирмы выделяться в толпе конкурентов, предлагая товар, заметно отличающийся или высоким уровнем качества, или нестандартным набором свойств, реально интересующих покупателя.

) Фокусирование. Под этим понимают ориентацию усилий фирмы на какую-то группу потребителей или на ограниченную часть ассортимента продукции или на специфический географический рынок.

В любой момент времени предприниматель может строить свою стратегию обеспечения конкурентоспособности, опираясь лишь на один из трех выше приведенных конкурентных преимуществ, но совмещать все виды этих преимуществ нельзя - такая попытка приведет фирму к неудаче, что доказано множеством примеров. Выбор стратегии конкуренции зависит от того, какими возможностями располагает предприниматель. Например, если на его фирме стоит устаревшее оборудование, невысокая квалификация работников, и вместе с этим невелики и затраты на производство, то она может производить недорогие товары невысокого качества, предназначенные для менее обеспеченной (но обычно многочисленной) группы покупателей. Другой случай, когда сырье и материалы обходятся дорого, на фирме есть хорошее оборудование, работники обладают высокой квалификацией. При этом фирма может достичь конкурентоспособности путем организации выпуска уникальных или высококачественных товаров, что окупит у покупателей их высокую цену. [24]

Очень важный и часто забываемый нашими деловыми людьми момент - наглядное изображение предлагаемого товара. Очень трудно бывает получить деньги под идею, которая еще не реализована хотя бы в одном экземпляре нового товара. Поэтому для успеха бизнес-плана надо обязательно включить в него фотографию или очень хороший рисунок товара, позволяющий составить о нем достаточно четкое представление.

Завершает раздел, описание ключевых факторов, которые должны определить успех предлагаемого бизнеса.

Исследования и анализ рынка направлены на выявление сегодняшних потребителей продукции, услуг и определение потенциальных. В этом разделе желательно определить приоритеты, которыми руководствуется потребитель при покупке: качество, цена, время и точность поставки, сервисное обслуживание и т.п. Рынок и маркетинг являются решающими факторами для всех фирм. Самые гениальные технологии оказываются бесполезными, если на них нет своих покупателей. Поэтому данный раздел бизнес-плана является наиболее трудным для написания. Необходимо убедить инвесторов и кредиторов в существовании рынка для товара и показать, что предприниматель может продать свою продукцию на нем. [23]

Анализ рынков сбыта осуществляется на основе маркетинговых исследованиях и происходит в несколько этапов:

) Сегментирование. Под этим подразумевается разбивка рынка на четкие группы покупателей по определенным принципам (географическому, психографическому, поведенческому, демографическому).

) Решение об охвате сегментов рынка. После отбора нескольких сегментов рынка перед фирмой стоит вопрос: «Сколько сегментов следует охватить и как определить самые выгодные сегменты?».

) Выбор наиболее привлекательных сегментов. Здесь фирме необходимо собрать информацию обо всех сегментах: об объемах продаж в денежном выражении, прогнозируемых размерах прибыли, ожидаемых темпах роста сбыта. Однако редко на практике один сегмент отвечает все этим требованиям, поэтому фирме приходится идти на компромисс и выбирать наиболее значимые для нее сегменты с точки зрения установленных целей.

) Оценка емкости сегмента. Этот показатель характеризует возможные объемы сбыта товаров (услуг) и определяется количеством реализованных или потенциально реализуемых товаров (услуг) в течение определенного периода.

) Оценка потенциальной суммы продаж, т.е. той доли рынка, которую фирма надеется захватить, и значит, той максимальной суммы продаж, на которую она может рассчитывать при своих возможностях.

) Оценка реального объема продаж, т.е. необходимо оценить, сколько реально сможет продать фирма в конкретных условиях деятельности, при затратах на рекламу, а главное - как этот показатель может изменяться месяц за месяцем, квартал за кварталом и т.д.

Для российского предпринимателя составление этого раздела затрудняется тем, что очень сложно найти достоверную информацию о сегменте рынка, хотя уже появляются первые специализированные фирмы, занимающиеся сбором подобной информации для своих клиентов.

Также весьма важным является отслеживание и оценка конкурентов. Необходимо выявить и проанализировать их сильные и слабые стороны.

Необходимо определить возможный объем продаж в натуральном и денежном выражении.

. Организационный план

Организационный план разрабатывается только при создании нового предприятия.

Команда управления является ключом к внедрению хороших идей в успешный бизнес. Инвесторы отдают предпочтение сформировавшейся команде руководителей, сочетающей технические, управленческие, коммерческие и деловые навыки.

В первую очередь, в этом разделе рассматриваются вопросы руководства и управления фирмой. Объясняется, каким образом организована руководящая группа, и описывается роль каждого ее члена. Приводятся краткие биографические данные обо всех членах директоров (возраст, образование), анализируются знания и квалификация всей команды в целом. Также в этом же разделе должны быть представлены данные о руководителях основных подразделений, их возможностях и опыте, а также об их обязанностях.

Не менее важным является разработка системы подбора кадров. Здесь необходимо привести организационную структуру предприятия, в которой четко определены должностные инструкции ведущих менеджеров, их роль в управленческом процессе, а также определяется, как будет осуществляться взаимодействие служб и подразделений.

По сути дела этими вопросами занимается менеджмент, и желательно, чтобы этот раздел составлял человек, хорошо разбирающийся в этой дисциплине.

Таким образом, ознакомившись с организационным планом, потенциальный инвестор должен получить представление о том, кто именно будет осуществлять руководство фирмой, и каким образом будут складываться отношения между членами руководства на практике, какова система расстановки кадров и какова кадровая политика фирмы.

Подразделом организационного плана является правовое обеспечение деятельности предприятия, этот раздел иногда называют «Юридическим планом». Он особенно важен для тех фирм, которым необходимо определить форму ведения своего будущего дела. Практически речь идет о форме собственности и правовом статусе организации: частное владение, кооператив, государственное владение, открытая или закрытая акционерная компания, совместное предприятие и т.д. Конкретное наполнение этого раздела зависит от выбранной формы организации. Одно дело, если у предпринимателя государственное предприятие и необходимо разъяснить систему подчиненности и границы вмешательства регулирующих органов в хозяйственную деятельность, а другое - акционерное общество и необходимо установить будущее распределение акционерного капитала. Но главное необходимо обосновать причины выбора той или иной формы собственности, наметить возможные перспективы изменения этих форм и объяснить, почему данная стратегия является наилучшей.

В этом разделе указывают дату создания и регистрации фирмы, где и кем она зарегистрирована, форму собственности и наиболее значительных пайщиков. Определяют, какие аспекты деятельности фирмы подлежать государственному регулированию, есть ли лицензии на виды деятельности, являющиеся предметом рассмотрения в бизнес-плане, какие изменения в законодательстве могут оказать влияние на деятельность фирмы и другие документы (патенты, контракты, торговые марки и знаки).

В разделе Персонал и управление следует привести информацию о менеджерах и охарактеризовать их управленческие возможности.

Желательным здесь является разработка штатного расписания.

План производства отражает производственный процесс. Если отдельные операции поручаются субподрядчику, то это должно быть указано.

Данный раздел готовится только теми предпринимателями, которые собираются заниматься производством товаров. Главная задача здесь - доказать потенциальным партнерам, что фирма будет реально в состоянии производить нужное количество товаров в нужные сроки и с требуемым качеством.

Но перед написанием этого раздела на основе собранной предварительной информации предприниматель конкретно для своей фирмы решает вопросы, связанные с помещениями, их расположением, оборудованием, персоналом. Кроме этого необходимо описать, как организована система выпуска продукции и как осуществляется контроль над производственными процессами, каким образом будут контролироваться основные элементы, входящие в стоимость продукции, как будет размещено оборудование. Для отечественных предпринимателей это сегодня самый трудный раздел, поскольку нестабильность хозяйственных связей, ненадежность поставщиков и невозможность получить качественные комплектующие и материалы для собственного производства способны отбить охоту заниматься бизнесом даже у самых стойких. Надо помнить, что внешние инвесторы обычно рассматривают бизнес-план с точки зрения того, насколько рациональна технологическая схема, обеспечивает ли она всемерное сокращение затрат труда, времени и материалов, а также легкость изменения ассортимента продукции с учетом требований рынка.

Раздел заканчивается расчетом издержек производства и себестоимости производимой продукции.

Особым разделом может быть выделен инвестиционный план, где отражается потребность в инвестициях, а также указывается, за счет каких средств будет осуществлено финансирование проекта (собственные и / или заемные средства) и т.п.

. Маркетинговый план

План маркетинга - это план мероприятий по достижению намечаемого объема продаж и получению максимальной прибыли путем удовлетворения рыночных потребностей.

Необходимо отразить маркетинговую стратегию развития предприятия.

Разрабатывая эту стратегию, целесообразно учесть влияние внешнего окружения (тенденции изменения технологий, запросов и мотивации потребителей и т.д.) в целях адаптации предприятия к меняющимся рыночным условиям путем разработки комплекса маркетинга, включающего товарную, ценовую, сбытовую политику и сервисное обслуживание.

Особое место уделяется стратегии ценообразования, которая базируется на следующих методах:

полных затрат;

усредненных затрат;

предельных затрат;

стандартных издержек производства;

прямых затрат (целевой нормы прибыли).

Раздел, описывающий потенциальные риски особенно важен, так как фактор риска оказывает большое влияние на финансово - хозяйственную деятельность предприятия.

Следует учитывать, как минимум, следующие виды рисков:

производственные, связанные с различными нарушениями в производственном процессе или процессе поставок сырья, материалов и комплектующих;

коммерческие, связанные с реализацией продукции на рынке не в полном объеме;

финансовые риски, которые вызываются инфляционными процессами, неплатежами, колебаниями валютных курсов и т.п.;

риски, связанные с форс-мажорными обстоятельствами, которые могут быть вызваны непредвиденными обстоятельствами (от смены политического курса до стихийных бедствий).

Методы снижения влияния рисков различны, однако наиболее действенным является коммерческое страхования, создание резервного фонда и функционирование предприятия с большим запасом финансовой прочности.

. Финансовый план

Важной частью практически любого бизнес - плана является Финансовый план, он составляется на 3-5 лет и включает в себя:

план доходов и расходов;

план денежных поступлений и выплат;

анализ состояния потока реальных денег (наличности);

балансовый план;

. План доходов и расходов

Составление финансового плана начинается с прогнозирования продаж. Этот прогноз составляется, по крайней мере, на первые три года. Для составления планов доходов и расходов на первый год необходимо рассчитать объемы продаж по месяцам. Для составления прогноза используются такие методы, как опросы потребителей, опрос торговых работников, консультации с экспертами и т.д. Объемы продаж у новых предпринимателей обычно нарастают постепенно, а себестоимость реализованной продукции может «скакать» и в некоторые месяцы быть несоизмеримо высокой или низкой. Все будет зависеть от ситуации, складывающейся в тот или иной момент на рынке.

План расходов и доходов должен содержать оценки всех статей косвенных (накладных, общефирменных) расходов по месяцам первого года. Расходы на заработную плату будут зависеть от численности сотрудников и их специальностей, и данные берутся из организационного плана. В плане доходов и расходов следует предусмотреть и расходы на повышение заработной платы работающим сотрудникам. Необходимо также помнить, что в первые месяцы освоения рынка значительно выше расходы на командировки, выплаты комиссионных, представительские работы. С ростом фирмы возрастают расходы на страхование, на рекламу (если она предусмотрена планом маркетинга), на аренду дополнительных складских помещений. Все это должно найти отражение в плане доходов и расходов.

Планы должны также содержать прогнозные данные на конец второго и третьего года. При прогнозировании эксплуатационных расходов на второй и третий год рекомендуется начать с тех статей, расходы по которым, по всей вероятности, не будут меняться. Расходы по таким статьям, как амортизационные отчисления, коммунальные услуги, аренда и т.д. подсчитываются исходя из объема продаж на второй и третий год. [23]

. План денежных поступлений и выплат

Этот план, как и план доходов и расходов, строится на определенных предположениях, которые представляются реалистическими на момент составления прогноза, но со временем они могут и не подтвердится. В этом случае в планы необходимо внести соответствующие коррективы. Все предложения и допущения должны быть четко сформулированы в тексте бизнес-плана, чтобы потенциальный инвестор смог понять, как была получена та или иная цифра. Если для какого-то месяца окажется, что выплаты превышают поступления, предприниматель должен заранее позаботится и взять на этот период деньги в долг. Если в другом месяце поступления превысят выплаты, то лишние деньги можно отдать в краткосрочную ссуду или положить на банковский счет до того времени, когда выплаты вновь будут превышать поступления.

. Прогноз потока реальных денег (наличности)

Такой прогноз строится на основании плана денежных поступлений и выплат. Он составляется на три года, с месячной разбивкой данных по первому году. Разные счета оплачиваются в разные сроки, поэтому определение потребностей в денежной наличности является важным моментом, особенно для первого года. Доходы могут различаться из месяца в месяц, да и деньги, вырученные от продаж, поступают на банковский счет фирмы не мгновенно, поэтому даже если продукция расходится хорошо, может возникнуть необходимость в краткосрочных займах для покрытия постоянных затрат, например, для выплаты заработной платы или за коммунальные услуги. Именно прогноз потока наличности и выявляет эти условия.

. Балансовый план

В этом разделе отражаются активы и пассивы фирмы, средства, вложенные в развитие производства самим предпринимателем и его партнерами, и нераспределенная прибыль. К составлению балансового плана на конец первого года приступают, когда составлены план доходов и расходов и план денежных поступлений их выплат. Балансовый план представляет собой счет активов (денежные средства, оборудование, здания, сооружения, земля и др.) и пассивов (обязательства перед кредиторами), разность которых представляет собой собственный капитал предприятия, к которому относятся средства, вложенные партнерами, и прибыль, остающаяся после вычета налогов.

Цель финансового плана определить эффективность предлагаемого бизнеса. Если разрабатывается план финансового оздоровления, то в этом разделе необходимо рассчитать показатели финансово - хозяйственной деятельности предприятия.

.3 Экономическое обоснование бизнес планирования

Наиболее распространены следующие показатели эффективности капитальных вложений:

NPV-чистая текущая стоимость инвестиционного проекта, или чистый дисконтированный доход (ЧДД);

IRR-внутренняя норма прибыльности (доходности, рентабельности), или (ВНД);

DP дисконтированный срок окупаемости;

PI индекс прибыльности.

Данные показатели, как и соответствующие им методы, используются в двух вариантах:

для определения эффективности предполагаемых независимых инвестиционных проектов, когда делается вывод: принять или отклонить проект;

для определения эффективности взаимоисключающих проектов, когда делается вывод с тем, какой проект принять из нескольких альтернативных. [13]

Рассмотрим методы анализа эффективности инвестиционных проектов в условиях риска.

. Метод чистого современного значения (NPV - метод).

Чистая приведенная стоимость, чистый дисконтированный доход, чистый приведенный эффект. NPV, Net Present Value (Чистая текущая стоимость) - это разность между текущей стоимостью денежных поступлений по проекту или инвестиций и текущей стоимостью денежных выплат на получение инвестиций, либо на финансирование проекта, рассчитанная по фиксированной ставке дисконтирования.

Метод чистой текущей стоимости (NPV) состоит в следующем:

пределяется текущая стоимость затрат (Io), т.е. решается вопрос, сколько инвестиций нужно зарезервировать для проекта;

рассчитывается текущая стоимость будущих денежных поступлений от проекта, для чего доходы за каждый год CF (денежный поток) приводятся к текущей дате.

Результаты расчетов показывают, сколько средств нужно было бы вложить сейчас для получения запланированных доходов, если бы ставка доходов была равна барьерной ставке (для инвестора ставке альтернативной доходности, для предприятия цене совокупного капитала или через риски). Подытожив текущую стоимость доходов за все годы, получим общую текущую стоимость доходов от проекта (PV):

, (1)

. Текущая стоимость инвестиционных затрат (Io) сравнивается с текущей стоимостью доходов (PV). Разность между ними составляет чистую текущую стоимость доходов (NPV):

= PV - Io; (2)

показывает чистые доходы или чистые убытки инвестора от помещения денег в проект по сравнению с хранением денег в банке. Если NPV больше 0, то можно считать, что инвестиция приумножит богатство предприятия и инвестицию следует осуществлять. При NPV меньше 0, то значит доходы от предложенной инвестиции недостаточно высоки, чтобы компенсировать риск, присущий данному проекту (или с точки зрения цены капитала не хватит денег на выплату дивидендов и процентов по кредитам) и инвестиционный меморандум должен быть отклонен.

Чистая текущая стоимость (NPV) это один из основных показателей, используемых при инвестиционном анализе, но он имеет несколько недостатков и не может быть единственным средством оценки инвестиции. NPV определяет абсолютную величину отдачи от инвестиции, и, скорее всего, чем больше инвестиция, тем больше чистая текущая стоимость. Отсюда, сравнение нескольких инвестиций разного размера с помощью этого показателя невозможно. Кроме этого, NPV не определяет период, через который инвестиция окупится.

Если капитальные вложения, связанные с предстоящей реализацией проекта, осуществляют в несколько этапов (интервалов), то расчет показателя NPV производят по следующей формуле:

, (3)

где CFt - приток денежных средств в период t;- сумма инвестиций (затраты) в t-ом периоде;- барьерная ставка (ставка дисконтирования);- суммарное число периодов (интервалов, шагов) t = 1, 2,…, n (или время действия инвестиции).

Обычно для CFt значение t располагается в пределах от 1 до n; в случае, когда CFо > 0 относят к затратным инвестициям (пример: средства выделенные на экологическую программу).

Процедура метода:

Шаг 1. Определяется современное значение каждого денежного потока, входного и выходного.

Шаг 2. Суммируются все дисконтированные значения элементов денежных потоков, и определяется критерий (NPV).

Шаг 3. Принимается решение:

для отдельного проекта: если NPV 0, то проект эффективен;

для нескольких альтернативных проектов: принимается тот проект, который имеет большее значение NPV, если оно положительное.

Типичные входные денежные потоки:

дополнительный объем продаж и увеличение цены товара;

уменьшение валовых издержек (снижение себестоимости товара);

остаточное значение стоимости оборудования в конце последнего года инвестиционного проекта (так как оборудование может быть продано или использовано для другого проекта);

высвобождение оборотных средств в конце последнего года инвестиционного проекта (закрытие счетов дебиторов, продажа остатков товарно-материальных запасов, продажа акций и облигаций других предприятий).

Типичные выходные денежные потоки:

начальные инвестиции в первый (-е) год(-ы) инвестиционного проекта;

увеличение потребностей в оборотных средствах первый(-е) год(-ы) инвестиционного проекта (увеличение счетов дебиторов для привлечения клиентов, приобретение сырья и комплектующих для начала производства);

ремонт и техническое обслуживание оборудования;

дополнительные непроизводственные издержки.

При оценке целесообразности инвестиций обязательно устанавливают (рассчитывают) ставку дисконта, т.е. процентную ставку, которая характеризует норму прибыли, относительный показатель минимального ежегодного дохода инвестора, на который он надеется. [13]

. Метод внутренней нормы прибыльности.

По определению, внутренняя норма прибыльности (иногда говорят доходности) Internal Rate of Return, IRR - это такое значение показателя дисконта, при котором современное значение инвестиции равно современному значению потоков денежных средств за счет инвестиций, или значение показателя дисконта, при котором обеспечивается нулевое значение чистого настоящего значения инвестиционных вложений.

Экономический смысл внутренней нормы прибыльности состоит в том, что это такая норма доходности инвестиций, при которой предприятию одинаково эффективно инвестировать свой капитал под IRR% в какие-либо финансовые инструменты или в реальные активы, генерирующие денежный поток, каждый элемент которого, в свою очередь инвестируется под IRR%., Internal Rate of Return (Внутренняя норма доходности) - это норма прибыли (барьерная ставка, ставка дисконтирования) при которой NPV Net Present Value (Чистая текущая стоимость) инвестиции равна нулю, или это та ставка дисконтирования, при которой дисконтированные доходы от проекта равны инвестиционным затратам., Internal Rate of Return (Внутренняя норма доходности) определяет максимально приемлемую ставку дисконтирования, при которой можно инвестировать средства без каких-либо потерь для собственника.= r, при котором NPV = f(r) = 0,

Ее значение находят из следующего уравнения:

, (4)

где CFt - приток денежных средств в период t;- сумма инвестиций (затраты) в t-ом периоде;- суммарное число периодов (интервалов, шагов) t = 0, 1, 2,…, n.

Экономический смысл данного показателя заключается в том, что он показывает ожидаемую норму доходности (рентабельность инвестиций) или максимально допустимый уровень инвестиционных затрат в оцениваемый проект. IRR должен быть выше средневзвешенной цены инвестиционных ресурсов.

Если это условие выдерживается, инвестор может принять проект, в противном случае он должен быть отклонен.

Достоинства показателя внутренняя норма доходности (IRR) состоят в том, что кроме определения уровня рентабельности инвестиции, есть возможность сравнить проекты разного масштаба и различной длительности.

Показатель эффективности инвестиций внутренняя норма доходности (IRR) имеет три основных недостатка:

) По умолчанию предполагается, что положительные денежные потоки реинвестируются по ставке, равной внутренней норме доходности. В случае если IRR близко к уровню реинвестиций фирмы, то этой проблемы не возникает; когда IRR, особенно привлекательного инвестиционного проекта равен, к примеру 80%, то имеется в виду, что все денежные поступления должны реинвестироваться при ставке 80%. Однако маловероятно, что предприятие обладает ежегодными инвестиционными возможностями, которые обеспечивают рентабельность в 80%. В данной ситуации показатель внутренней нормы доходности (IRR) завышает эффект от инвестиций (в показателе MIRR, Modified Internal Rate of Return (Модифицированная внутренняя норма доходности) данная проблема устранена).

) Нет возможности определить, сколько принесет денег инвестиция в абсолютных значениях (рублях, долларах).

) В ситуации со знакопеременными денежными потоками может рассчитываться несколько значений IRR или возможно определение неправильного значения.

. Методы индекса прибыльности.

Абсолютная эффективность капитальных затрат показывает общую величину их отдачи (результативности) на предприятии. Ее расчет необходим для оценки ожидаемого или фактического эффекта от реальных инвестиций за определенный момент времени.

Применяют два взаимосвязанных показатель, по которым определяют абсолютную эффективность инвестиций. Первый (прямой) - коэффициент экономической эффективности (прибыльности). Второй (обратный), упомянутый выше - дисконтированный период окупаемости.

Метод расчета индекса прибыльности (рентабельности) инвестиций (PI) рассчитывается по формуле:

= 1 + NPV / IC, (5)

где, IC - сумма дисконтированная инвестиция

Очевидно, что если:>1, то проект следует принять;<1, то проект следует отвергнуть;=1, то проект ни прибыльный, ни убыточный.

В отличие от чистого современного значения индекс прибыльности является относительным показателем. Благодаря этому он очень удобен при выборе одного проекта из ряда альтернативных, имеющих примерно одинаковое значение NPV, либо при комплектовании портфеля инвестиций с максимальным суммарным значением NPV.

. Оценка эффективности инвестиций.

Дисконтирование - это определение стоимости денежных потоков, относящихся к будущим периодам (будущих доходов на настоящий момент).

Ставка дисконтирования отражает стоимость денег с учетом временного фактора и рисков.

Время - это критический фактор для ожидаемых выгод и издержек любого проекта, описываемого в бизнес-плане, потому что деньги, полученные в настоящий момент, более предпочтительны, чем деньги, которые будут получены в будущем: «нынешние» деньги могут приносить процент или доход, будучи сбереженными или вложенными.

С экономической точки зрения ставка дисконтирования - это норма доходности на вложенный капитал, требуемая инвестором. Иначе говоря, при помощи ставки дисконтирования можно определить сумму, которую инвестору придется заплатить сегодня за право получить предполагаемый доход в будущем. Поэтому от значения ставки дисконтирования зависит принятие ключевых решений, в том числе при выборе инвестиционного проекта.

Одним из наиболее распространенных на практике способов определения ставки дисконтирования является кумулятивный метод оценки премии за риск. В основе этого метода лежат предположения о том, что:

если бы инвестиции были безрисковыми, то инвесторы требовали бы безрисковую доходность на свой капитал (то есть норму доходности, соответствующую норме доходности вложений в безрисковые активы);

чем выше инвестор оценивает риск проекта, тем более высокие требования он предъявляет к его доходности.

Исходя из этих предположений при расчете ставки дисконтирования необходимо учесть так называемую «премию за риск». Соответственно формула расчета ставки дисконтирования будет выглядеть следующим образом:

R = Rf + R1 +… + Rn, (6)

где R - ставка дисконтирования;- безрисковая ставка дохода;+… + Rn - рисковые премии по различным факторам риска.

. Метод периода окупаемости.

Срок окупаемости (Payback Period, PP) - это время, в течение которого доходы от инвестиций становятся равны первоначальным вложениям (т.е. период, необходимый для того, чтобы вложенные в проект средства полностью вернулись).

Вместе с чистой текущей стоимостью (NPV) и внутренней нормой доходности (IRR) используется как инструмент оценки инвестиций.

Срок окупаемости инвестиций - это превосходный показатель, предоставляющий вам упрощенный способ узнать, сколько времени потребуется фирме для возмещения первоначальных расходов. Это имеет особое значение для бизнеса, расположенного в странах с неустойчивой финансовой системой, или бизнеса связанного с передовой технологией, где стремительное устаревание товара является нормой, что превращает быстрое возмещение инвестиционных расходов в важную проблему.

Общая формула для расчета срока окупаемости инвестиций:

, (7)

где Ток - срок окупаемости инвестиций;- число периодов;- приток денежных средств в период t;- величина исходных инвестиций в нулевой период.

В зависимости от поставленной цели возможно вычисление срока окупаемости инвестиций с различной точностью. На практике часто встречается ситуация, когда в первые периоды происходит отток денежных средств и тогда в правую часть формулы вместо Io ставится сумма денежных оттоков.

. Точка безубыточности.

Точка безубыточности определяет, каким должен быть объем продаж для того, чтобы предприятие могло покрыть все свои расходы, не получая прибыли. В свою очередь, как с изменением выручки растет прибыль (показывает операционный рычаг (операционный леверидж)).

При определении точки безубыточности надо разделить издержки на две составляющие:

Переменные затраты - возрастают пропорционально увеличению производства (объему реализации товаров).

Постоянные затраты - не зависят от количества произведенной продукции (реализованных товаров) и от того, растет или падает объем операций.

Точка безубыточности имеет большое значение для кредитора, поскольку его интересует вопрос о жизнестойкости компании и ее способности выплачивать проценты за кредит и сумму основного долга. Так, степень превышение объемов продаж над точкой безубыточности определяет запас устойчивости (запас прочности) предприятия.

Введем обозначения:

В - выручка от продаж.

Рн - объем реализации в натуральном выражении.

Зпер - переменные затраты.

Зпост - постоянные затраты.

Ц - цена за шт.

ЗСпер - средние переменные затраты (на единицу продукции).

Тбд - точка безубыточности в денежном выражении.

Тбн - точка безубыточности в натуральном выражении.

Формула точки безубыточности в денежном выражении:

Тбд = В*Зпост/(В-Зпер) (8)

Формула точки безубыточности в натуральном выражении (в штуках продукции или товара):

Тбн = Зпост / (Ц - ЗСпер) (9)

Рассмотрев цели и сущность бизнес планирования, а также различные аспекты практики составления бизнес-планов, можно сделать заключение, что бизнес-план является неотъемлемой частью внутрифирменного планирования, одним из важнейших документов, разрабатываемых на предприятии. Основной целью бизнес плана является привлечение инвестиций. Разработка бизнес-планов должна проводиться на постоянной основе. [7]

Необходимо учитывать, что бизнес-планы быстро устаревают, поскольку ситуация на рынке меняется динамично. В связи с этим рабочие версии должны постоянно обновляться. В принципе, в компании должны иметься варианты бизнес-планов, предназначенные для различных адресатов в зависимости от целей, например, для банка, для соинвестора, для совместной деятельности и пр.

Бизнес-план, ориентированный на определенный тип инвестора (или даже конкретную фирму), дает больший шанс на успех, чем массовая рассылка.

2. Разработка бизнес-плана развития предприятия

.1 Характеристика предприятия

Цель «Вологдаэнерго» - обеспечить надежную и качественную передачу и распределение электрической энергии потребителям Вологодской области.

Для получения прибыли Общество осуществляет следующие основные виды деятельности:

передача электрической энергии;

услуги по технологическому присоединению.

Задача «Вологдаэнерго» - производство технического обслуживания и ремонта, реконструкция, техническое перевооружение электрических сетей, строительство новых объектов, повышающих надежность схемы электроснабжения области и отдельных административных районов Вологодской области [26].

Электрическая энергия, вырабатываемая источниками питания для работы электроприемников, должна иметь такие качественные показатели, которые определяют надежность и экономичность работы. Качественные показатели электроэнергии нормируются государственными стандартами; на эти нормы ориентированы технические условия работы электроприемников, выпускаемых промышленностью.

«Вологдаэнерго» обслуживает 26 районов области общей площадью 145,7 тыс. кв. км, где проживает 1,2 млн. человек. Общая протяженность электрических сетей: 110 кВ - 3124 км, 35 кВ - 3097 км, 6-10 кВ - 19620 км, 0,4 кВ - 12645 км. Количество подстанций: 35/110 кВ - 210 шт., 10/6/0,4.кВ - 8985 шт. План-схема «Вологдаэнерго» представлена в приложении А, на рисунке А2.

Структура управления производственного отделения ЧЭС, принадлежащего филиалу ОАО «МРСК Северо-Запада Вологдаэнерго» централизована. Управление осуществляют директор, зам. директора, главный инженер, зам. главного инженера.

В «Вологдаэнерго» для обслуживания электрических сетей 0,4-110 кВ имеется 5 производственных отделений электрических сетей: Вологодские электрические сети; Великоустюгские электрические сети; Кирилловские электрические сети; Тотемские электрические сети; Череповецкие электрические сети.

На ремонтно-производственной базе по функциональному принципу выделено 10 производственных служб, цех ремонта энергетического оборудования, лаборатория психофизиологического обеспечения, подчиняющиеся главному инженеру. Функционирование производства поддерживают служба механизации и транспорта, снабжения, хозяйственный отдел, столовая, находящиеся в подчинении заместителя директора. Напрямую директору подчинялись группа кадров, бухгалтерия, планово-экономический отдел, канцелярия, юрисконсульт, отдел капитального строительства, специалисты по безопасности и ГО. Как правило, каждая служба состоит из начальника, инженеров, техников, мастеров, монтеров, слесарей, лаборантов.

Все службы и отделы осуществляют свою деятельность на основании положений о службе, где очерчены рамки деятельности, полномочия, ответственность, взаимоотношения с другими подразделениями и определены критерии эффективности деятельности.

Структура «Вологдаэнерго» представлена в приложении А, на рисунке А1.

Вологодский регион энергодефицитен из-за недостаточности собственной генерации (покрывает лишь 35% необходимой потребности) и роста энергопотребления при старых генерирующих мощностях.

Вологодчина вошла в число 14 регионов России, в которых зафиксирован абсолютный максимум нагрузок. В показательном 2007 году, в период прохождения осенне-зимнего максимума, он составил в регионе 2180 мегаватт, впервые после 1991 г. перешагнув отметку 2000МВт.

Для покрытия электрической нагрузки «Вологдаэнерго» поступление электроэнергии осуществлялось на напряжении 110кВ через сеть 220кВ, обслуживаемую филиалами ОАО «ФСК ЕЭС» МЭС Центра. Кроме того выработка электроэнергии осуществляется на Череповецкой ГРЭС, Вологодской ТЭЦ и Шекснинской ГЭС.

Основные риски «Вологдаэнерго»:

) Эксплуатационный риск, связанный со старением оборудования и износом основных фондов: потеря надежности энергоснабжения, аварии.

Меры по устранению риска:

реконструкция действующих и строительство новых линий электропередачи и теплопередачи;

техническое перевооружение.

) Риски, связанные с установлением тарифов на электроэнергию ниже экономически обоснованного уровня, которые могут привести к ухудшению финансово-экономического состояния «Вологдаэнерго».

Меры по устранению риска:

повышение операционной эффективности путём реализации программ по снижению производственных издержек;

проведение работы по заключению долгосрочных контрактов на электроснабжение;

расширение рынков сбыта с целью диверсификации структуры сбыта;

проведение взвешенной финансовой политики;

усиление работы с органами государственной законодательной и исполнительной власти.

2.2 Охрана труда на предприятии

В энергетике существует система управления охраной труда, в которой приоритет отдается жизни и здоровью работников над производственными задачами.

На объектах электрохозяйства персонал подвергается негативным факторам, которые делятся на опасные и вредные.

Опасные факторы даже при кратковременном воздействии приводят к травмам, отравлениям, смерти человека.

Вредные факторы при достаточно длительном воздействии приводят к профессиональным заболеваниям.

На энергообъектах действуют: физические факторы - опасность поражения электрическим током, наличие магнитных и электрических полей, опасность разрушения фарфоровой изоляции, опасность падения с высоты, опасность обморожения; химические факторы - использование энергетических масел, элегаза (SF6); психофизические факторы: напряжение внимания, монотонность труда.

Высокие результаты деятельности напрямую связаны с созданием хороших условий охраны труда и соблюдением техники безопасности [17].

В связи с чем предлагается строительство подстанции максимально необслуживаемой местным оперативным персоналом.

Минимизация вероятности поражения электрическим током, воздействия полей достигается организацией расчетного контура заземления и соблюдением расстояний до токоведущих частей в соответствии с правилами устройства электроустановок. Минимизация вероятности поражения электрическим током достигается также организацией управления коммутационными аппаратами дистанционно с панелей управления и организацией каналов связи между подстанциями. Снятие показаний приборов учета на объекте становится необязательным внедрением автоматизированной системы коммерческого учета электроэнергии, передающей информацию с электросчетчиков посредством мобильной связи.

Проблема разрушения фарфоровой изоляции решается применением качественного импортного фарфора и полимерной изоляции.

Опасность падения с высоты и обморожения нивелируются минимумом регламентных ремонтных работ на оборудовании. Применение оцинкованного железа, современных типов разъединителей, выключателей, измерительных трансформаторов увеличивают сроки между ремонтами с 4-8 лет до 10-15 лет. Система непрерывного мониторинга технического состояния силовых трансформаторов позволяет отказаться с ежегодных профилактических работ и перейти на техническое обслуживание трансформаторов по фактическому состоянию оборудования.

Использование пожароопасных энергетических масел сведено к минимуму использованием вакуумных выключателей, элегазовых трансформаторов напряжения и тока. Возможность разлива масел в нештатных ситуациях исключена системой маслоудаления в герметичный маслосборник.

Проектом предусматривается организация автоматизированного рабочего места в общеподстанционном пункте управления. Подстанция оснащается средствами защиты от поражения электрическим током: штанги, указатели напряжения, токоизмерительные клещи, переносные заземления, плакаты безопасности, коврики, диэлектрические боты и перчатки; и индивидуальными средствами защиты - комплекты дугостойкой одежды и обуви, каски, монтерские пояса. Нормальные условия труда достигаются расчетом и созданием достаточного уровня освещенности, систем электрического отопления и кондиционирования, систем связи, наличием туалета и воды. Стены зданий, крыши в двухцветном исполнении цветов энергетики - синие и белые.

Все работы по строительству ПС, ОПУ и ЗРУ должны выполняться в соответствии с требованиями СНиП, а также с использованием сборника технологических карт.

При производстве всех видов работ должны быть обеспечены безопасность выполнения работ и соблюдение правил техники безопасности согласно СНиП 12-03-2001 «Правила производства и приемки работ. Техника безопасности в строительстве» и Правилам техники безопасности при производстве электромонтажных работ на объектах Минэнерго, Правил пожарной безопасности на энергетических предприятиях.

Контроль строительства предполагается осуществлять на всех стадиях строительства с привлечением технических служб заказчика.

Подстанция должна быть укомплектована технической документацией, инструкциями, схемами, карточками пожаротушения в соответствии с Правилами технической эксплуатации электроустановок.

На момент пуска ПС оперативный персонал должен быть подготовлен для обслуживания ПС в соответствии с Правилами работы с персоналом, которые предполагают стажировку, дублирование, проверку знаний, проведение контрольных противоаварийных и противопожарных тренировок.

Все эти мероприятия - организационные и технические, должны реализовать основную цель - повышение уровня надежности, экономичности, безопасности и культуры производства.

Критериями эффективности являются:

снижение числа технологических нарушений с участием персонала и экономического ущерба от них;

уменьшение количества случаев травматизма;

улучшение условий и охраны труда на рабочих местах.

Таким образом, эксплуатация энергетического оборудования предполагает организационные и технические мероприятия, связанные с созданием хороших условий охраны труда и соблюдением техники безопасности.

 

2.3 Анализ результатов финансовой деятельности

Сокращенный бухгалтерский баланс Общества, показатели прибыли и убытков Общества за 2008-2010 год представлен в приложении Б.

Финансовое состояние организации оценивается показателями, характеризующими наличие, размещение и использование финансовых ресурсов. [18]

Анализируя показатели отчетности, можно сделать следующие выводы:

Валюта баланса за 2010 год увеличилась на 172498 тыс. руб.

В имуществе Общества более 90% занимают внеоборотные активы;

За отчетный год выручка (по выставленным счетам) по сравнению с прошлым годом увеличилась на 6,87% и составила 3 989555 тысяч рублей. Себестоимость услуг увеличилась на 10% и составила 3118966 тысяч рублей.

Таблица 1 - Динамика прибыли и убытков Общества

Наименование показателя	Ед. измер.	2008 год	2009 год	Изм. к 2008	Темп роста %	2010 год	Изм к 2009	Темп роста %
Выручка от основной деятельности	тыс. руб	7597249	3732785	-3864464	49,1	3989555	256770	106,8
Себестоимость продукции, услуг	тыс. руб	2834597	-4092135	40,9	3118966	284369	110
Издержки	тыс. руб.	33 990	34570	580	101,7	34421	149	99,5
Валовая прибыль	тыс. руб	636527	863618	227091	135,7	836168	-27450	103
Налог на прибыль	тыс. руб	152766,48	172723,6	19957,12		167233,6	-5490
Чистая прибыль (нераспределенная прибыль) отчетного года	тыс. руб	483760,52	690894,4	207133,88	142,8	668934,4	-21960	103,3
Рентабельность	%	6,37	18,5			16,8

Рисунок 1 - Динамика прибыли в 2008-2010 годах

Наблюдается поэтапный рост производства предприятий - потребителей электроэнергии. Соответственно чистая прибыль рассматриваемого общества в 2009 году увеличилась по отношению к 2008 году на 207133,88 тысяч рублей, однако небольшое снижение прибыли в 2010 году (рисунок 1) вызвано пересчетом объема оказанных услуг по транзиту электроэнергии по ОАО «Северсталь».

Рисунок 2 - Динамика уровня рентабельности в 2008-2010 годах

Коэффициент автономии (финансовой независимости) за период 2008-2010 гг. увеличивался ежегодно на 0,01 и составил на 1 января 2009 года 0,89. Это означает, что собственные средства предприятия превышают заемный капитал в 7,9 раза.

По уровню показателей рентабельности, ликвидности и финансовой независимости по состоянию на текущий момент предприятие относится к первой группе финансовой устойчивости, предприятие с устойчивым финансовым состоянием.

Рисунок 3 - Изменение структуры затрат по статьям 2009-2010 гг.

На рисунке 3 показано распределение затрат за 2 года по составляющим, при этом основной составляющей затрат является фонд оплаты труда и затраты на материалы и транспорт. Затраты на материалы велики по причине изношенности основного оборудования.

Снижение прибыли говорит о том, что в «Вологдаэнерго» существующие виды деятельности не могут принести нужного роста в современных условиях рынка. На лицо признаки стагнации. Для повышения эффективности деятельности необходима инновационная идея. Финансовое положение предприятия позволяет развиваться, вкладывать средства в инвестиционные проекты, имеет возможность получения кредитов на инвестиционную деятельность.

 

2.4 Ситуация на рынке услуг электроснабжения

. Энергетика. Производство и потребление.

Главными отличительными особенностями электроэнергетического производства являются:

невозможность запасать электроэнергию, в связи, с чем имеет место постоянное единство производства и потребления;

зависимость объемов производства энергии исключительно от потребителей и невозможность наращивания объемов производства по желанию и инициативе энергетиков;

необходимость оценивать объёмы производства и потребления энергии не только в расчёте на год, но и часовые величины энергетических нагрузок;

необходимость бесперебойности энергоснабжения потребителей;

необходимость разработки графиков нагрузки на каждый день каждого месяца с учетом сезона, климатических условий и других факторов;

высокая капиталоемкость и сильная инерционность развития электроэнергетики;

монопольное положение отдельных предприятий и систем по технологическим условиям, а также вследствие сложившейся в нашей стране высокой концентрации мощностей электроэнергетики;

высокий уровень опасности объектов электроэнергетики для населения и природы.

Основная часть производственных фондов отрасли устарела и нуждается в замене в течение ближайших 10-15 лет. Может создаться такая ситуация, что как только начнется рост производства, возникнет катастрофическая нехватка электроэнергии, производство которой невозможно будет нарастить еще, по крайней мере, в течение 4-6 лет. В качестве основных задач развития российской энергетики можно выделить следующие: снижение энергоемкости производства; сохранение единой энергосистемы России; повышение коэффициента используемой мощности электростанции; скорейшее обновление парка электростанций и подстанций.

Старение оборудования электростанций и связанная с этим необходимость их полного или частичного обновления является одной из основных проблем развития электроэнергетики в ближайшие годы.

. Рынок

Создавая новую ветвь предприятия, «Вологдаэнерго», являясь филиалом МРСК «Северо-Запада», будет иметь возможность практически монопольно осуществлять свои услуги на всей территории северо-запада Российской Федерации. Количество ремонтируемых или реконструируемых подстанций такого класса в МРСК порядка 300.

Кроме того, на территории Северо-Запада десятки подстанций, осуществляющих энергоснабжение предприятий металлургии, химии, машиностроения, нефтегазового комплекса. Новая услуга со стороны «Вологдаэнерго» даст возможность участвовать в тендерах и предоставлять в аренду свои мобильные подстанции на период комплексных ремонтов и реконструкций ведомственных объектов, а также осуществлять техническое сопровождение.

Мобильные подстанции могут быть интересны нефтяникам и газовикам, ведущие добычу нефти и газа в удаленных районах, где строить стационарные ПС не рентабельно в силу дороговизны строительства и небольших сроков использования узлов энергоснабжения. [3]

Уровень электропотребления согласован правительством РФ в рамках разработки и обсуждения Целевого видения развития электроэнергетики до 2030 г. Среднегодовой прирост потребления электроэнергии за весь период в России составляет 4,6%. График базового варианта роста электропотребления, исходящего из достижения в 2030 году объема электропотребления в размере 2890 млрд. кВт.ч. представлен на рисунке 4. [11]

Рисунок 4 - Базовый рост энергопотребления в 2011-2030 годах

Потребность в электроэнергии (брутто) на территории энергосистем Северо-Запада и соседних регионов в минимальном, базовом и максимальном вариантах, представлены в приложении В. [11]

Конкуренция

По имеющимся данным на сегодняшний день мобильные модульные подстанции закуплены филиалами МРСК «Мосэнерго», «Ленэнерго», «Тюменьэнерго» и предназначены для обеспечения своих собственных потребностей такого рода.

В ходе исследования рынка конкуренции (таблица 2) специалистам ряда предприятий энергетики было предложено оценить конкурентоспособность «Вологдаэнерго» на рынке предоставления услуг мобильными модульными подстанциями. В качестве экспертов были выбраны:

начальник службы подстанций «Вологдаэнерго»;

директор Череповецкой ЭТС;

заместитель начальника ЭЧ-7 Октябрьская дирекции по энергообеспечению Октябрьской ж.д.

Вывод, о целесообразности проекта.

Конкурентным заменителем мобильных модульных подстанций являются традиционные стационарные подстанции, которых отличает наличие достаточно больших территорий, жесткая привязка к территории, достаточно низкая заводская готовность устройств, зданий для обеспечения управления подстанциями, сооружений - маслоприемные устройства, дороги, строительная часть открытых распределительных устройств, хозяйственный водопровод и т.д., что значительно удорожает проекты.

Вывод по конкуренции.

На основе экспертных оценок видно, что при всех равных условиях (кол-во ММПС, территория обслуживания, спрос в регионе) «Вологдаэнерго» имеет ряд преимуществ:

величина тарифа на э/энергию в Вологодской области ниже;

удаленность отдельных конкурентов от Северо-Западного региона;

цена комплекта ММПС «Вологдаэнерго» ниже.

Каждый из конкурентов имеет значительную территорию обслуживания в своем регионе, что говорит о постоянном спросе на ММПС как в собственных энергосистемах, так и у сторонних потребителей. Москва и Санкт-Петербург имеют огромный дефицит мощностей, что в определенной степени «свяжет руки» для выхода на соседние рынки сбыта. Чтобы составить конкуренцию для «Вологдаэнерго» необходимо иметь в наличии еще 5-6 комплектов ММПС, а это потребует больших затрат. Впрочем, и «Вологдаэнерго» не может конкурировать на чужом рынке по причине значительного спроса в своем регионе. Стоимость одного покупаемого кВт*ч. электроэнергии по стороне ВН в Вологодской области согласно постановления РЭК ниже, чем в Москве и Санкт-Петербурге. Вместе с тем стоимость продаваемого кВт*ч электроэнергии по стороне СН-2 в Вологодском регионе выше. Таким образом, рынок Вологодской области наиболее привлекателен в сравнении с Москвой и Санкт-Петербургом.

На первом этапе развития услуг электроснабжения с помощью ММПС предприятия займут определенные территориальные области, практически не пересекаясь друг с другом. Однако компания, финансовые результаты и рост производства которой будут выше, сможет занять монополистические позиции в отдельных регионах и все большие рынки сбыта своей услуги.

С точки зрения экспертных оценок наибольшее преимущество имеет «Тюменьэнерго», но вследствие удаленности региона данное предприятие не составит конкуренции. «Ленэнерго» имеет все предпосылки для конкуренции на Северо-Западе, однако как было сказано выше, Санкт-Петербург имеет большой спрос на энергомощности, что не позволит использовать ММПС в соседнем регионе.

Немаловажный аргумент имеет и то, что подключение к электрическим сетям в «чужом» для энергокомпании регионе сопровождается определенными трудностями, связанными с собственностью и повлечет дополнительные затраты на технологическое присоединение.

Таким образом, можно сделать вывод, что бизнес-план развития «Вологдаэнерго» по оказанию услуг мобильными подстанциями в Вологодской области вполне осуществим. Потребители соседних регионов (Северо-Запада, Центра) могут использовать ММПС на правах аренды.

2.5 Бизнес-план

Резюме

Полное наименование проекта: «Бизнес план развития предприятия путем реализации и обслуживания мобильных модульных подстанций».

Суть проекта: Бизнес-план развития предприятия в сфере оказания услуг электроснабжения с помощью мобильных модульных подстанций в Северо-Западном регионе РФ. Внедрение предлагаемой услуги на предприятии «Вологдаэнерго» позволит занять нишу в свободном сегменте рынка, создать дополнительные рабочие места и получить дополнительную прибыль, повысить надежность энергоснабжения потребителей Северо-западного Федерального округа РФ, уменьшить недоотпуск электрической энергии.

Поддержка органов власти и управления: решение федеральных, региональных, органов власти и управления о поддержке проекта, как элемента, повышающего надежность энергоснабжения регионов Северо-запада.

Реализация проекта «Мобильная модульная подстанция» путем создания службы ММПС внутри предприятия «Вологдаэнерго».

Направление инвестиций:

основная сумма инвестиций будет направлена на приобретение необходимой техники и оборудования и составит порядка 97,380 млн. рублей;

Инициатор проекта: филиал МРСК «Северо-Запада» «Вологдаэнерго».

Общая стоимость проекта: 97380 тыс. руб., источник финансирования собственные средства.

Сегмент потребителей: промышленные предприятия Северо-Запада (Вологодской области); внутрифирменное использование.

Срок подготовки проекта 3 месяца.

Начало реализации проекта 9 января 2012 года.

Основные показатели эффективности проекта (при ставке дисконтирования 16%):

Чистая приведенная стоимость - 23961 руб.;

Рентабельность инвестиций - 1,69;

Срок окупаемости - 3,3 года;

Внутренняя норма доходности - 31,4%

Сущность проекта

Оказание услуг энергоснабжения мобильными модульными высоковольтными подстанциями 110/10 (6) кВ в Северо-западном Федеральном округе РФ - оказание услуг аренды и продажа мобильных модульных подстанций 35 кВ и выше, проектирование, техническое сопровождение, услуги по монтажу мобильных подстанций, услуги транспорта электроэнергии, услуги эксплуатационного обслуживания оборудования.

Вновь создаваемая служба ММПС «Вологдаэнерго» будет заниматься реализацией услуг электроснабжения мобильными модульными подстанциями. Мобильные модульные подстанции - ультрасовременный продукт высочайшего качества для применения в электроэнергетике. Основные потребители услуги промышленные предприятия Северо-Западного региона.

ММПС может быть использована в следующих случаях:

1. Временное подключение к электросети 110 кВ строящихся объектов, в случае отсутствия электроснабжения на период строительства стационарной подстанции (оперативного обеспечения электроэнергией новых объектов).

2. Мобильная подстанция позволяет заменить находящуюся в плановом ремонте или аварийном состоянии часть основной подстанции 110кВ (особенно где нежелательно (невозможно) отключение Потребителя от электроэнергии).

. Использование для разгрузки сетей в период пиковых нагрузок.

. Временное использование для потребителей электроэнергии расположенных в местах, где строительство стационарных электроподстанций нерентабельно (в условиях крайнего Севера, нефтегазовый комплекс).

. Использование подстанций в традиционных нормальных условиях. [4]

Основные характеристики

В состав мобильных подстанций входят следующие модули:

· Модуль высокого напряжения, в составе:

o     КРУЭ 110 кВ;

o Система релейной защиты 110 кВ в контейнерном исполнении

· Модуль силового трансформатора, в составе:

o     Силовой трансформатор 25 МВА 110/10 (6) кВ;

o Ограничители перенапряжений 110 кВ;

o Ограничители перенапряжений 75 кВ (для нейтрали);

o Разъединитель нейтрали трансформатора.

· Модуль среднего напряжения, в составе:

o     Распределительное устройство 10 кВ;

o Трансформатор собственных нужд;

Один компактный коммутационный модуль высокого напряжения включает в себя несколько устройств: автоматический выключатель, разъединители, заземляющие переключатели, трансформатор тока кольцевого типа и датчики тока и напряжения.

Все эти устройства (за исключением трансформатора тока кольцевого типа) содержатся в одном корпусе с элегазовой изоляцией.

Разъединитель и заземляющий переключатель находятся в одном общем корпусе (один элемент) с одним общим приводом.

Для ячейки коммутационной аппаратуры с элегазовой изоляцией требуется меньше места.

Применяются проверенные стандартные изделия ABB, такие как камера автоматического выключателя LTB, трехполюсный приводной механизм BLK 222, широко известные в мире и установленные во многих ячейках коммутационной аппаратуры AIS.

Организована связь со стандартными устройствами управления, контроля и защиты.

Вводы выполнены из композитного кремнийорганического каучука.

Вся подстанция, включая цепи управления, предварительно монтируется и тестируется на предприятии изготовителя. Мобильная подстанция 110/10 кВ смонтирована на двух трейлерах. Проектные параметры подстанции и транспортный вид одного из модулей представлен в приложении Е. [4]

Мобильные подстанции выпускаются в ограниченных масштабах на заказ в Италии (АББ) и опытной партией в России (Росэлектропром холдинг). При наличии спроса существуют хорошие перспективы выпуска мобильных модульных подстанций, их закупки и реализации услуг по энергоснабжению такими ММПС.

Услуги компании могут быть распространены на территории стран СНГ. Несмотря на большую удаленность, возможны услуги мобильных модульных подстанций потребителям Китая, как быстроразвивающемуся региону мира.

На мобильные модульные подстанции выданы сертификаты качества.

Необходимо лицензирование деятельности, сертификаты соответствия «Энсертико». Мобильные модульные подстанции являются достаточно безопасными из-за минимизации энергетических (трансформаторных) масел, являющихся химически активными и пожароопасными. Элегаз представлен в незначительных количествах и не угрожает окружающей среде.

Организационный план

Структура управления службы ММПС предприятия централизована. Управление осуществляет начальник службы ММПС, который в административном порядке подчиняется директору, а в оперативном управлении подчинен главному инженеру предприятия. По функциональному принципу выделены: инженер-проектировщик, менеджер сбыта, инженер наладчик, слесарь-наладчик. Бухгалтерское, техническое, юридическое сопровождение осуществляется: отделом бухгалтерского учета и отчетности, службой механизации и автотранспорта, цехом ремонта энергетического оборудования, правовым отделом предприятия «Вологдаэнерго». По взаимодействию подразделений «Вологдаэнерго» - традиционная организация с функциональной схемой организационной структуры. По взаимодействию с человеком организация - корпоративная. [26]

Структура «Вологдаэнерго» с учетом вновь создаваемой службы ММПС показана на рисунке 5.

Рисунок 5 - Интегрирование службы ММПС в структуру «Вологдаэнерго»

Работники службы ММПС осуществляют свою деятельность на основании положений о службе, где очерчены рамки деятельности, полномочия, ответственность, взаимоотношения с другими подразделениями и определены критерии эффективности деятельности.

Фонд заработанной платы службы ММПС представим в таблице 3.

Таблица 3 - Кадровое обеспечение службы ММПС

№	Должность	Кол-во (чел.)	Требования, функции, график работы	Заработная плата т. руб./мес.	Отчисления, 34%	ФОТ т. руб./мес	ФОТ, т. руб./год
1.	Начальник	1	Высшее образование, опыт работы Общее руководство службой, оценка рынка, поиск решений.	40	13,6	53,6	643,2
2.	Менеджер сбыта	1	Образование высшее, опыт работы. Поиск клиентов, презентации, подготовка договоров.	25	8,5	33,5	402
3.	Инженер-проектировщик	1	Образование высшее, опыт работы в проектных организациях. Проекты ПС, обоснование, технические вопросы.	25	8,5	33,5	402
4	Инженер-наладчик	2	Образование высшее или средне-специальное опыт работы в монтажно-наладочных службах. Монтаж, наладка, техническое сопровождение ММПС	20 15	6,8 5,1	26,8 20,1	562,8
Итого:		5		125	42,5	167,5	2010

График работы службы ММПС определен положением по службе. Для начальника, менеджера сбыта, инженера-проектировщика - 40 часовая рабочая неделя, командировки, инженеры - наладчики график работы вахтовым методом.

Служба ММПС будет располагаться в административном здании №2 «Вологодских электрических сетей» и займет кабинет начальника службы, кабинет для менеджера сбыта и инженера проектировщика.

Обеспечением мебелью, оргтехникой и канцелярией займется отдел материального обеспечения и служба АСУ (автоматизированных систем управления). На начальном этапе организации службы обеспечение рабочих мест мебелью и оргтехникой можно произвести внутренним перемещением от других служб «Вологдаэнерго». Также возможна корректировка графиков замены мебели и оргтехники в пользу вновь создаваемой службы.

Сам модуль мобильной подстанции будет базироваться на территории ПС 110/10 кВ «Восточная» Вологодских электрических сетей, откуда в случае необходимости она может быть оперативно перемещена в любой из филиалов зоны ответственности МРСК Северо-Запада.

Для реализации бизнес-плана требуется сертификат соответствия оборудования, производства, проектирования требованиям системы сертификации «ЭнСЕРТИКО» ассоциации «Энергосерт», сертификат соответствия СМК требованиям ГОСТ Р ИСО 9001-2001 органа сертификации систем качества.

График реализации бизнес-плана представим в таблице 4.

Таблица 4 - Этапы выполнения проекта

№ этапа	Период	Мероприятия этапа
1	2	3
1.	01-02.2012	1. Создание службы, подбор персонала, получение сертификатов, лицензий 2. Заключение договоров на поставку первого комплекта ММПС. 3. Маркетинговая деятельность: статьи, участие в выставках, семинарах. 4. Поиск клиентов.
2.	03-04.2012	1. Вопросы проектирования. 2. Составление многолетних планов использования ММПС внутри общества. 3. Приобретение первого комплекта ММПС 4. Заключение договоров с предприятиями на реализацию услуг ММПС.
	05.2012-05.2014	1. Развитие материально-технической базы. 2. Использование ММПС. 5. Работа с клиентами.
3.	05.2014-05.2015	1. Расширение клиентской базы. 2. Заключение договоров на поставку трех комплектов ММПС.
4.	с 05.2015	1. Совершенствование логистики 2. Техническое обслуживание ММПС 3. Зрелый сбыт

Затраты на консультационные услуги и сертификацию 2 млн. руб.

Начало деятельности службы - январь 2012 года.

Таким образом, подготовка бизнес-плана потребует решения ряда организационных вопросов, что займет около 3 месяцев. На реализацию бизнес-плана уйдет около двух лет.

Маркетинговый план

Согласно постановлению РЭК (Региональной энергетической комиссией) от 29.12.2010 №487 тариф по передаче электрической энергии территориальными сетевыми организациями, для потребителей услуг независимо к сетям какой сетевой организации они присоединены, установлен 1,893 руб./кВт. Причем «Вологдаэнерго» покупает электроэнергию у Вологодской сбытовой компании по тарифу 0,68 руб./кВт (сторона ВН). [6]

При определении доходной части проекта учитывается увеличение выручки от реализации электроэнергии, разница в тарифах на покупку и реализацию электроэнергии, арендная плата за ММПС, а также дополнительный доход получаемый от снижения затрат на проведение ремонтов, при использовании ММПС во время ремонтных работ на собственных «стационарных» подстанциях для обеспечения надежного электроснабжения потребителей.

Положительные потоки бизнес-плана складываются вследствие увеличения реализации электроэнергии при использовании одной ММПС в течение года.

В обслуживании ОАО «МРСК Северо-Запада» находятся линии классом напряжения 10, 35, 110 кВ. Надежность ЛЭП-35 и 110 кВ намного выше, чем на 10 кВ.

Применительно к Вологодской области конкуренцию в плане электроснабжения потребителей составят такие перепродавцы электроэнергии как Череповецкая ЭТС, МУП «Электросеть», ВологдаОблКомунЭнерго, однако они смогут предоставить электроэнергию в классе напряжения 0,4 кВ. Тариф, утвержденный РЭК, на отпуск электроэнергии в сети НН (0,4 кВ) составляет 2,707 руб./кВт. Что на 0,814 руб./кВт выше чем в сети СН2 (10 кВ). Вместе с тем ЛЭП, находящиеся в собственности вышеуказанных потребителей имеет малую протяженность и сконцентрированы в основном в крупных городах и населенных пунктах области. Цены на поставку электроэнергии приведены в таблице 5, согласно постановлению РЭК. [6]

Таблица 5 - Цены на электроэнергию в Вологодской области.

№ п.п.	Поставщик электроэнергии	Цена за кВт*час.
		Сторона СН	Сторона НН
1.	Филиал «Вологдаэнерго»	1 893,1	2 707,1
2.	МУП г. Череповца «Электросеть»	-	2 948,14
3.	ГП ВО «Череповецкая ЭТС»	-	2 948,14
4.	Предприятие магистральных сетей (МЭС)	1,754	2 948,14

В ходе реформирования РАО ЕЭС России в отдельное предприятие были выделены сети классом напряжения 220 кВ и выше (предприятия МЭС), имеющие тариф на отпуск электроэнергии 1,754 руб./кВт. Однако данный класс напряжения не будет востребован потребителями, а оборудование снижающие напряжение до низкого будет стоить намного выше, чем предлагаемое «Вологдаэнерго». Как правило, сети 220 кВ не являются транзитными, а имеют конкретного конечного потребителя с установленной нагрузкой. Также ЛЭП классом напряжения 220 кВ и выше имеет более высокий габарит над землей, что затруднит монтаж ММПС. [6]

Пути продвижения бизнес - проекта по сроку действия разделим на постоянные и переменные (таблица 6). Периодическая рассылка писем, рекламных проспектов, а также организация выставок, семинаров и экскурсий на действующих объектах станет очередной ступенью продвижения услуги.

Таблица 6 - Пути продвижения продукта

№ п/п	Пути продвижения	Продолжительность/ Периодичность		Затраты, тыс. руб. единовр.
1 этап, единовременные затраты
1.	Разработка логотипа, рекламного слогана		Единовременно	20
2.	Создание страницы в интернет		Постоянно действующей	20
3.	Услуги маркетолога		Единовременно	40
ИТОГО:				80
2 этап, переменные текущие затраты на рекламу				Сумма, тыс. руб. в год
1.	Статьи в специализированных журналах энергетики		Ежегодно 5 публикаций	20
2.	Участие в выставках, организация семинаров, работа с институтами по переподготовке и повышению квалификации.		Ежегодно 1 раз в квартал,	100
3.	Поиск потенциальных партнеров в энергоемких отраслях н/х (Газпром, нефтяные, металлургические, химические предприятия) - рассылка писем, рекламных проспектов со своими предложениями		Постоянно	50
4.	Аренда рекламных щитов		В год	60
5.	Организация экскурсий на действующие объекты		По мере комплектования групп	30
ИТОГО:				260

Производственный план

Весь производственный процесс осуществляется службой ММПС с поддержкой служб головного предприятия «Вологдаэнерго». Задачи, решаемые службой:

. Активный поиск заказчика мобильных модульных подстанций на предмет сдачи подстанций в аренду или продажу. Участие в выставках, организация семинаров, работа с институтами по переподготовке и повышению квалификации.

. Помощь в подготовке опросных листов, проектирование объектов энергоснабжения.

. Участие в тендерах на технологическое подключение потребителей. Заключение договоров на энергоснабжение с потребителями и энергоснабжающими организациями.

. Транспортировка мобильных подстанций потребителю.

. Шеф-инжиниринг монтажа, наладка мобильных модульных подстанций.

. Техническое обслуживание мобильных модульных подстанций, как в работе, так и в резервном (транспортном) состоянии.

Услуги подрядчиков проектом не предусмотрены.

Возможны некоторые работы, требующие дополнительных затрат и лицензий подрядным способом:

по учету электроэнергии - энергосбытом;

метрологический контроль органами стандартизации качества;

техническое освидетельствование транспорта органами Ростехнадзора и ГИББД.

Стоимость их услуг заложены в расходы будущих периодов в таблице 8 (прочие затраты).

. Единовременные затраты

Поставщиком мобильной подстанции является ООО «Политех» из Ленинградской области. В Вологду доставка мобильной подстанции планируется в июле 2012 года. Мобильная подстанция 110/10 кВ смонтированная на двух трейлерах, будет базироваться на территории ПС-110 кВ Восточная Вологодских электрических сетей, откуда в случае необходимости она может быть оперативно перемещена в любой из филиалов зоны ответственности МРСК Северо-Запада. Соимость одного комплекта ММПС порядка 94 млн. руб.

Единовременные маркетинговые затраты (см. таблицу 7) будут складываться из разработки логотипа, рекламного слогана, создания интернет страницы. Они станут первыми каналами связи с потенциальными клиентами.

Кроме того потребуются затраты на сертификацию, вычислительную технику, покупку одного легкового автомобиля и средства диагностики оборудования.

Таблица 7 - Перечень необходимого оборудования

№ п/п	Наименование, характеристика	Цена, тыс. руб.	Количество, ед.	Поставщик, условия	Стоимость, тыс. руб.
1.	Маркетинговые затраты	80	1	На конкурсной основе	80
2.	Сертификация	2000	1	Ассоциация «Энергосерт»	2000
3.	Вычислительная техника	50	4	На конкурсной основе	200
4.	ММПС	94000	На конкурсной основе	94000
5.	Легковой транспорт	500	1	На конкурсной основе	500
6.	Средства диагностики технического состояния	300	2 компл.	На конкурсной основе	600
Итого:					97380

Таким образом, общий размер инвестиций составит 97,38 миллионов рублей и будет образован из собственной прибыли предприятия.

2.       Текущие затраты

Основная классификация текущих затрат включает в себя разделение текущих затрат на постоянные и переменные затраты.

Переменные затраты возрастают или уменьшаются пропорционально объему производства. Это расходы на закупку сырья и материалов, транспортные издержки, реклама и другие расходы.

Таблица 8 - Постоянные затраты

№ п/п	Вид затрат	Затраты, тыс. руб./мес
Постоянные
1.	Заработная плата	125,0
2.	Отчисления по з/п	42,5
3.	Затраты на транспорт	80
4.	Канцелярские расходы	4
5.	Услуги телефонной и мобильной связи	30
6.	Прочие	50
Переменные
1.	Реклама	22
2.	Расходные материалы	50
Итого:		403,5

Постоянные затраты (таблица 8) не зависят от динамики объема производства. К таким затратам относятся амортизационные отчисления, проценты за кредит, арендная плата, оплата коммунальных услуг, оклады управленческих работников, административные расходы и т.п.; уровень постоянных затрат в расчете на единицу продукции имеет тенденцию к относительному уменьшению с ростом объема производства, и наоборот.

Текущие затраты за первый год работы вновь созданной службы ММПС составят 4842 тысячи рублей.

. Реализация услуг ММПС.

Рассчитаем объем использования одной ММПС мощностью 25 МВА в течение года по трем различным сценариям.

Таблица 9 - Оценка объемов сбыта методом сценариев

Сценарий	Доля рынка, % (загрузка оборудования)	Суммарная мощность, кВт	Прогнозируемый сбыт (за 1 год), млн. кВт*ч	Выручка от реализации, тыс. руб.
Оптимистический	100 (365 дней)	5000	43,8	89,913
Реалистичный	70 (255 дней)	5000	30,6	57,926
Пессимистический	40 (146 дней)	5000	17,52	33,165

Дальнейший расчет будем вести по реалистичному сценарию, исходя из выручки от реализации электроэнергии 57,926 млн. рублей. Данные расчетов приведем в таблице 11.

3. Финансово-экономическое обоснование бизнес-плана

.1 Расчет денежных потоков

Дата начала проекта 9 января 2012 год, шаг планирования 1 год при общем сроке жизни проекта 25 лет.

Для реализации проекта рассматриваются прибыль основного предприятия, за основу возьмем прибыль 2010 года - 668, 934 млн. рублей. Однако предприятие сумма, направленная на инвестиционные бизнес-проекты утверждается советом директоров. На проект развития при создании службы ММПС она составила 81522 тысячи рублей. [8]

Недостающий размер денежных средств предприятие сможет получить в рамках расчетов за технологические присоединения к электросетям.

В настоящее время в Вологодской области отсутствует утвержденный тариф платы за технологическое присоединение. Заявка Покровского стеклозавода на подключение дополнительных 5 мегаватт позволяет заключить договор с потребителем на технологическое подключение. Согласованная плата за технологическое присоединение (целевое финансирование) - 15858 тыс. руб.

Таблица 10 - Источники финансирования проекта

Источники финансирования	Ед.изм.	Объемы финансирования
Прибыль	тысяч рублей	81522
Технологическое присоединение	тысяч рублей	15858
Итого:	тысяч рублей	97380

Финансирование проекта (таблица 10) осуществляется за счет амортизационных средств, прибыли, целевого финансирования (платы за технологическое присоединение).

3.2 Оценка финансовой реализуемости проекта

. Рассчитаем прогнозируемый объем сбыта по годам по реалистичному прогнозу.

При определении доходной части проекта учитывается объем средств за пропуск электроэнергии по ММПС.

Как дополнительный доход получаемый от снижения затрат на проведения ремонтов, снижения потерь электроэнергии при использовании ММПС при внутри компании учитывать не будем, по причине того, что основная идея внедрения бизнес-проекта - реализация услуг промышленным предприятиям региона, расширение методов сбыта электроэнергии, занятие свободной ниши рынка услуг.

Срок амортизации мобильной модульной подстанции 15 лет.

Данные занесем в таблицу 11.

Таблица 11 - Расчет доходной части проекта

Для оценки будущих денежных поступлений с позиции текущего момента применим метод дисконтирования дохода.

Принимая значение годового темпа инфляции на период 2011-2012 гг. постоянным на уровне 5,00%, вычислим среднегодовой прогнозируемый темп инфляции. Прогнозируемый темп инфляции принимается постоянным на весь горизонт расчета и равным среднегодовому прогнозируемому темпу инфляции по индексу цен производителей в размере 5%.

Риск ненадежности участников проекта обычно проявляется в возможности непредвиденного прекращения реализации проекта, обусловленного нецелевым использованием средств, финансовой неустойчивостью компании или недобросовестностью, неплатежеспособностью других участников проекта. Рекомендованный базовый размер поправки устанавливается в размере 5%.

Риск неполучения предусмотренных проектом доходов обусловлен, прежде всего, техническими и организационными решениями проекта, а также случайными колебаниями объемов выручки и цен на оказываемые услуги и привлекаемые ресурсы. На стадии инвестиций данный риск отсутствует, следовательно, поправка на этот вид риска принимается равной 0%.

На стадии эксплуатации уровень риска неполучения предусмотренных проектом доходов по результатам экспертного опроса оценивается как средний. Надбавка за этот вид риска для среднего уровня риска, т.е. 6%. [14]

Годовую ставку дисконтирования рассчитаем по формуле (6):

R = 5% + 5% + 6% = 16%,

Итоговая величина ставки дисконтирования равна 18,3%:

Таблица 12 - Размеры потока дисконтированных платежей

Рисунок 6 - График денежных потоков по инвестиционному проекту

Полученные дисконтированные денежные потоки используются для расчета показателей эффективности проекта: чистого дисконтированного дохода, индекса рентабельности инвестиций, срока окупаемости и внутренней нормы доходности инвестиций.

Чистый дисконтированный доход (NPV)

Расчет NPV основан на сопоставлении величины исходной инвестиции с общей суммой дисконтированных чистых денежных поступлений и представляет собой оценку сегодняшней стоимости потока будущих расходов.

Расчет NPV производим по формуле (3):

NPV = 23961 руб.

Полученная величина положительна и составляет 23961 руб. Следовательно, выполняется необходимое условие эффективности проекта (NPV>0), означающее превышение приведенных результатов над приведенными затратами.

3 Индекс рентабельности инвестиций (PI)

Относительную прибыльность проекта, или дисконтированную стоимость денежных поступлений от проекта в расчете на единицу вложений рассчитаем по формуле (5):

PI = 1,69

Индекс рентабельности инвестиций >1, поэтому проект оценивается как эффективный.

3     Срок окупаемости проекта (PP)

Метод окупаемости инвестиций основан на расчете числа лет необходимых для возмещения стартовых инвестиционных затрат.

Рассчитаем срок окупаемости РР и дисконтированный срок окупаемости DPP:

РР=97380/29698= 3,3 года

DPP=97380/25602

DPP = 3,8 года

Срок окупаемости составляет 3,3 года, то есть столько понадобиться по данному проекту для возмещения суммы первоначальных инвестиций без учета дисконтирования. Сумма дисконтированных чистых доходов перекрывает сумму инвестиций (примет положительное значение) через 3,8 года. Таким образом, реализация проекта целесообразна.

4     Внутренняя норма доходности (IRR)

Под нормой рентабельности инвестиции понимают значение коэффициента дисконтирования, при котором NPV проекта равен нулю (см. формулу (4)). IRR показывает максимально допустимый относительный уровень расходов, которые могут быть ассоциированы с данным проектом.

Найдем два значения коэффициента дисконтирования r₁<r₂ таким образом, чтобы в интервале (r₁, r₂) функция NPV = f(r) меняла свое значение с «+» на «-». [21]

IRR = 31,4%

Внутренняя норма доходности больше 16%, следовательно, проект эффективен.

5     Порог рентабельности

Порог рентабельности или точка безубыточности определяется как выручка от реализации, при которой предприятие уже не имеет убытков, но не получает и прибылей, то есть финансовых средств от реализации после возмещения переменных затрат хватает лишь на покрытие постоянных затрат, и прибыль равна нулю.

Рассчитаем порог рентабельности:

Порог рент. =

Порог рентабельности = 4 032 тыс. руб.

Находясь ниже этой границы, предприятие будет нести убытки, а выше - получать прибыль.

Рассчитаем запас финансовой прочности:

ЗФП=57926 - 4032

ЗФП = 53894 руб. (69%), следовательно, предприятие может уменьшить выручку от реализации на 69% без серьезной угрозы своему финансовому положению.

Рассчитанные показатели NPV, PI, DPP, IRR, ЗФП и анализ чувствительности позволяют сделать вывод об эффективности бизнес-проекта, что говорит в пользу развития предприятия «Вологдаэнерго», путем создания службы по оказанию услуг электроснабжения с помощью ММПС.

3.3 Анализ чувствительности бизнес-проекта

Анализ чувствительности бизнес-проекта проведем при изменении двух показателей. Это ставка дисконтирования и прирост потребления электроэнергии. Исследование влияния изменения данных показателей наиболее актуально для специфики отрасли энергетики. Изменение себестоимости и издержек в проекте прямо пропорционально изменению прибыли, т.к. повышение (снижение) тарифа на покупку одного кВт*ч э/энергии происходит одновременно с повышением (снижением) тарифа на его продажу. Анализ чувствительности проекта от размера ставки дисконтирования приведен в таблице 13.

Таблица 13 - Анализ чувствительности проекта от размера ставки дисконтирования

Ставка дисконтирования	Начальное значение	Шаг изменения	16%	19,2%	22,4%	25,6%	28,8%	32%	35,2%
16%	100%	20%	100%	120%	140%	160%	180%	200%	220%
Результаты анализа:
Чистая приведенная стоимость (NPV)		NPV	23961	17975	12586	7718	3305	-706	-4364
Внутренняя норма рентабельности (IRR)		IRR	31,4%	31,4%	31,4%	31,4%	31,4%	31,4%	31,4%
Дисконтированный срок окупаемости (PBP)		PBP	3,8	3,9	4,0	4,1	4,2	нет	нет

Данные таблицы 13 (NPV) отобразим на рисунке 7.

Рисунок 7 - График чувствительности проекта (чистой приведенной стоимости) от изменения ставки дисконтирования

При увеличении ставки дисконтирования до 28,8% ЧДД снизится до 3305 тысяч рублей, а дисконтированный срок окупаемости увеличится до 4,2 лет.

Прирост потребления электроэнергии основная статья доходов предприятия. В базовом варианте (Приложение В) прогнозируемый прирост составит примерно 5% в год.

Рассчитаем зависимость от пятипроцентного снижения энергопотребления в год.

Таблица 14 - Анализ чувствительности проекта от снижения прироста потребления

Прирост потребления	Начальное значение	Шаг изменения	30600	29070	27540	26010	24480
30600	100%	5%	100%	105%	110%	115%	120%
Результаты анализа:
Эффект			57926	55030	52133	49237	46341
Чистая приведенная стоимость (NPV)		NPV	23961	17268	10574	3880	-2814
Внутренняя норма рентабельности (IRR)		IRR	31,4%	27%	22,7%	18,4%	14,2%
Дисконтированный срок окупаемости (PBP)		PBP	3,8	4,0	4,3	4,6	Нет

При снижении прироста потребления на 10% эффект снижается до 52133 тысяч рублей, ЧДД уменьшается до 10574 тысяч рублей, а дисконтированный срок окупаемости увеличивается до 4,3 года; при снижении прироста потребления на 15% ЧДД приближается к нулю, срок окупаемости к жизненному циклу проекта (таблица 14).

Не смотря на то, что проект достаточно чувствителен к изменению одного из данных показателей, тем не менее он остается экономически выгодным и следовательно риски реализации инвестиционного проекта не вызывают опасения.

Эмиссии дополнительных акций для реализации проекта не требуется.

Реализация проекта экономически обоснована, кроме того, его реализация необходима по причине увеличения потребления мощностей в Северо-Западном регионе.

Результат проекта - энергетический объект: мобильная модульная подстанция 110/10 кВ с возможностью использования в различных отраслях промышленности, осуществляющий приемку, преобразование, распределение электрической энергии в соответствии с требованиями правил устройства электроустановок, обслуживаемый принятым и обученным ремонтным и оперативным персоналом в соответствии с правилами техники эксплуатации и межотраслевыми правилами охраны труда при работе в электроустановках. Затраты на реализацию при этом не превысили 97380 тыс. руб. без НДС.

3.4 Анализ рисков

Осуществление инвестиционной деятельности всегда связано с риском. В таблице 15 приведены наиболее вероятные риски, сопутствующие созданию на основе существующего предприятия «Вологдаэнерго» службы ММПС по оказанию услуг электроснабжения мобильными подстанциями, факторы, вызывающие риск и меры по их предупреждению.

Основным фактором риска является перекрестное субсидирование при установлении тарифа на передачу электрической энергии (отсутствие нормативного регулирования данного вопроса, государственной программы по ликвидации перекрестного субсидирования, риски обжалования крупными потребителями установленных тарифов на услуги по передаче электрической энергии, риски арендной цены использования мобильных подстанций).

Риски, связанные с установлением тарифов на электроэнергию ниже экономически обоснованного уровня.

В отдельно взятой службе ММПС эксплуатационные риски не стоят остро ввиду отсутствия изношенных основных фондов. Мерами по устранению таких рисков будут техническое перевооружение и / или своевременный профилактический ремонт.

Таблица 15 - Анализ рисков

Сущность риска	Факторы, вызывающие риск	Меры по предупреждению риска
Возможное влияние негативных изменений	- ухудшение финансово-экономического состояния ОАО «МРСК Северо-Запада» в целом и, соответственно, «Вологдаэнерго».	- повышение операционной эффективности путём реализации программ по снижению производственных издержек; - проведение работы по заключению долгосрочных контрактов на электроснабжение; - расширение рынков сбыта с целью диверсификации структуры сбыта; - проведение взвешенной финансовой политики; - усиление работы с органами государственной законодательной и исполнительной власти.
Задержка срока реализации бизнес-плана	Несоблюдение сроков выполнение бизнес-плана, вследствие недостаточного планирования, недостаточного контроля подготовки.	Прогнозирование реализации проекта и контроль выполнения.
Трудности при наборе квалифицированного персонала	Недостаточный анализ рынка труда.	Строгий отбор кандидатов: образование, специализация, опыт работы и положительные отзывы клиентов.
Риск невыполнения запланированного объема продаж	Некорректный анализ рынка сбыта услуги. Недооценка основных конкурентов. Составление оптимистических прогнозов. Активация продвижения конкурентов.	Тщательное планирование маркетинга Активизация компании продвижения. Разработка новых мероприятий по повышению конкурентоспособности службы ММПС «Вологдаэнерго».
Усиление конкуренции	Активация продвижения конкурентов. Создание аналогичных служб по реализации услуг электроснабжения.	Формирование благоприятного имиджа среди потенциальных клиентов. Активизация компании продвижения.
Эксплуатационный риск	Старение оборудования и износ основных фондов.	техническое перевооружение и / или своевременный профилактический ремонт.

Тщательный анализ ситуации, планирование, контроль за ходом реализации проекта и своевременные ответные действия при отклонении от плана будут являться предупреждением возникновения рисков, связанных с реализацией предпринимательской деятельности.

Из представленных расчетов можно сделать вывод, что бизнес-проект развития предприятия по оказанию услуг энергоснабжения мобильными модульными высоковольтными подстанциями реален, окупаем и может быть внедрен в жизнь.

Заключение

Электроэнергетика является базовой отраслью экономики Российской Федерации. Надежное и эффективное функционирование отрасли, бесперебойное снабжение потребителей - основа поступательного развития экономики страны и неотъемлемый фактор обеспечения цивилизованных условий жизни всех ее граждан.

Бизнес-планирование является необходимым условием развития организации.

Через анализ состояния отрасли и рынка энергопотребления Вологодской области, анализ основных фондов, анализ финансовых состояния «Вологдаэнерго» доказана необходимость и возможность вкладывания средств в объекты энергетики.

Цель данной работы - разработка бизнес-плана развития предприятия «Вологдаэнерго» по оказанию услуг электроснабжения мобильными модульными подстанциями (ММПС) достигнута.

Проанализировано современное состояние электроэнергетического комплекса России. Рассмотрены инвестиционные и инновационные принципы развития электроэнергетики.

Предложена инновационная идея - оказание услуг энергоснабжения модульными высоковольтными мобильными подстанциями 110/10 (6) кВ в Северо-Западном регионе РФ. Внедрение предлагаемых услуг позволит региональным сетевым компаниям повысить надежность энергоснабжения потребителей Северо-западного Федерального округа РФ, уменьшить недоотпуск электрической энергии.

Представлено описание проекта, его основные характеристики, область применения, рынок, определены перспективы использования, технология, персонал, финансы и инвестиции.

Разработан «Бизнес-план развития предприятия по оказанию услуг электроснабжения с помощью мобильных модульных подстанций». Раскрыта идея проекта - обновление существующих видов деятельности «Вологдаэнерго» для обеспечения нужного подъема производства в современных условиях рынка. На лицо признаки стагнации. Для повышения эффективности деятельности необходима инновационная идея. Финансовое положение предприятия позволяет развиваться, вкладывать средства в инвестиционные проекты, имеет возможность получения кредитов на инвестиционную деятельность.

Внедрение предлагаемой услуги на предприятии «Вологдаэнерго» позволит занять нишу в свободном сегменте рынка, создать дополнительные рабочие места и получить дополнительную прибыль, повысить надежность энергоснабжения потребителей Северо-западного Федерального округа РФ, уменьшить недоотпуск электрической энергии.

Составлен календарный и финансовый график реализации проекта. Сформирована сводная смета затрат, просчитаны риски.

Доказана экономическая целесообразность инвестирования. При капитальных затратах в 97380 тысяч рублей, чистый дисконтированный доход (NPV) при ставке дисконтирования 16% составит 23961 тыс. руб., внутренняя норма доходности (IRR) - 31,4%, срок окупаемости - 3,3 года, дисконтированный срок окупаемости - 3,8 года.

Проект в целом можно считать инновационным, эффективным и реализуемым.

Список использованных источников и литературы

1.   Межотраслевые правила по охране труда (правила безопасности) при эксплуатации электроустановок. - М.: Изд-во НЦ ЭНАС, 2003-192 с.

2. Методические рекомендации по оценке эффективности инвестиционных проектов (Вторая редакция). - М.: Официальное издание, 2000.

3. Мобильные модульные высоковольтные подстанции 110/10 кВ. номенклатура / Росэлектропром холдинг, 2007.

4. Мобильные модульные высоковольтные подстанции 110/10 кВ. Режим доступа [http: // www. enertech.web-box.ru].

5. Положение об инвестиционной деятельности «Вологдаэнерго»

6. Постановление №487 Региональной энергетической комиссии Вологодской обл. от 29.12.2010 «О тарифах на электрическую энергию».

7. Практические рекомендации по оценке эффективности и разработке инвестиционных проектов и бизнес-планов в электроэнергетике, утвержденные Приказом РАО «ЕЭС России» №54 от 07.02.2000 г.

8.   Приказ ОАО РАО «ЕЭС России» от 20.10.2003 г. №548 «О системе управления инвестиционной деятельностью АО-энерго в части строительства, техперевооружения и реконструкции электросетевых объектов, относящихся к Единой национальной (общероссийской) электрической сети».

9. Стандарт бизнес-планирования ДЗО ОАО РАО «ЕЭС России», утвержден решением Правления ОАО РАО «ЕЭС России» №1111 от 29.11.04.

10. Схема перспективного развития электрических сетей 35-110кВ ОАО «Вологдаэнерго» до 2016 г. / Вологдасельэнергопроект, 2008 - 230 с.

11. Сценарные условия развития электроэнергетики и Холдинга РАО «ЕЭС России» на 2007-2011 гг. и предварительного прогноза цен на перспективу до 2030 г. /М.: Агентство по прогнозированию балансов РАО «ЕЭС России», 2007 - 101 с.

12. Федеральный закон об электроэнергетике от 26.01. 2003 г. №35 - ФЗ.

13. Федеральный закон от 25 февраля 1999 г. №39-ФЗ «Об инвестиционной деятельности в Российской Федерации, осуществляемой в форме капитальных вложений» (с изменениями от 2 января 2000 г., 22 августа 2004 г.).

14. Абчук, В.А. Риски в бизнесе, менеджменте и маркетинге. / В.А. Абчук - Спб,: Издательство Михайлова В.А., 2006. - 480 с.

15. Басовский, Л.Е. Менеджмент: Учебное пособие / Л.Е. Басовский - М.: ИНФРА-М, 2002. - 216 с.

16. Бирман, Г. Экономический анализ инвестиционных проектов/ Пер. с англ.; под ред. Л.П. Белых / Г. Бирман, С. Шмидт. - М.: Банки и Биржи, ЮНИТИ, 1997. - 631 с.

17. Бочаров, В.В. Методы финансирования инвестиционной деятельности предприятий. - М.: Финансы и статистика, 1998. - 160 с.

18. Вакуленко, Т.Г. Анализ бухгалтерской (финансовой) отчетности для принятия управленческих решений. / Т.Г. Вакуленко, Л.Ф. Фомина - Спб.: «Издательский дом Герда», 2003. - 288 с.

19. Виханский, О.С. Менеджмент: Учебник 3-е изд./ О.С. Виханский, А.И. Наумов - М.: Гардарики, 2001. - 528 с.

20. Воронцовский А.В. Инвестиции и финансирование. Методы оценки и обоснования / А.В. Воронцовский. - СПб.: Издательский дом СПбГУ, 2003. - 528 с.

21. Интернет-портал B2Y.RU. Разработка и экспертиза бизнес-планов, подготовка инвестиционных меморандумов и технико-экономических обоснований. Режим доступа: [http://www.b2y.ru]

22. Ковалев, В.В. Введение в финансовый менеджмент. / В.В. Ковалев - М.: Финансы и статистика, 2003. - 768 с.

23. Кочеткова, А.И. Бизнес-план / А.И. Кочеткова, Э.А. Уткин. Режим доступа: [http:enbv.ru/text/Econom/biznes-plan]

24. Мазур, И.И. Управление проектами: Учебное пособие / И.И. Мазур, В.Д. Шапиро, Н.Г. Ольдерогге. - 2-е изд. - М.: Омега-Л, 2004. - с. 664

25. Материалы к курсу «Финансовый менеджмент». Учебно-методическое пособие. Под ред. З.М. Магруповой. - Череповец, 2003.

26. Официальный сайт ОАО «Вологдаэнерго». Режим доступа: [http: // www.vologdaenergo.ru].

27. Савицкая, Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: Учебник. - 2-е изд., перераб. и доп. / Г.В. Савицкая - М.: ИНФРА-М, 2003. - 400 с.

28. Сергеев, И.В. Организация и финансирование инвестиций: Учеб. пособие. / И.В. Сергеев, И.И. Веретенникова - М.: Финансы и статистика, 2001. - 272 с.

29. Управление проектом. Основы проектного управления: учебник / под ред. М.Л. Раду. - М.: КРОНУС, 2007. - 768 с.

30. Финансовый менеджмент: теория и практика. Учебник / под ред. Е.С. Стояновой. - 5-е изд., перераб. И доп.. - М: Изд-во «Перспектива», 2003. - 656 с.

31. Финансовый менеджмент. Учебный курс. / И.А. Бланк - издание второе, переработанное и дополненное, Киев, Эльга, Ника-Центр, 2007, 653 с.