Принципы кредитования
1. Кредит как экономическая категория
1.1 Кредит и его необходимость. Условия возникновения кредита
Определение кредита достаточно часто используется различными авторами в значении кредитного договора. В широком смысле кредит - это передача кредитором заемщику денежных средств или иных материальных ценностей на определенный период, с выплатой заемщиком процента за пользование ссудой. Кредитные отношения, как с юридической, так и с экономической точки зрения регулируются правовыми и нормативными актами. Едит ликвидность банковский си
Возникновение кредита непосредственно связано со сферой обмена при общественном разделении труда, где товаровладельцы противостоят друг другу как собственники, готовые вступить во взаимовыгодные отношения. Кредит впервые возник в условиях, когда уже существовали товарно-денежные отношения. Существование денежно-кредитных отношений означает, что субъекты хозяйствования обособлены друг от друга. Средства каждого из них в процессе производства и обращения совершают индивидуальный кругооборот, связанный с кругооборотом предприятий и организаций и обращением средств государств и населения. Самостоятельность индивидуальных кругооборотов приводит к разновременности потребностей, т.е. одни субъекты хозяйства испытывают повышенную потребность, а другие располагают временно свободными средствами.
Возникновение кредитных отношений связано и с тем, что в условиях товарного производства и денежного обращения индивидуальный кругооборот хозяйствующих субъектов за счет собственных средств объективно обусловливает необходимость удовлетворения временных потребностей в средствах у заемщика за счет временно свободных средств кредитора на возвратных и платных условиях. Важнейший признак кредита в сфере кредитно-денежных отношений - факт задолженности одного субъекта другому, которыми могут быть различные общества, частные лица, государственные органы и органы их самоуправления.
Объективные условия возникновения кредита:
несовпадение производственных циклов отдельных товаропроизводителей;
возможность индивидуального и корпоративного накопления средств;
существование временно не используемых бюджетных и небюджетных средств в условиях спроса на последних со стороны субъектов хозяйства и населения.
1.2 Субъекты кредитных отношений и их характеристика
Как объект исследования, стоит выделить, что кредит состоит из элементов, находящихся в тесном взаимодействии друг с другом. Такими элементами являются, прежде всего, субъекты его отношений. Пространственно они могут быть удалены друг от друга на разные расстояния, однако характер их взаимных обязательств от этого не меняется. В кредитной сделке субъекты отношений всегда выступают как кредитор и заемщик.
Кредитор (от лат. creditor - веритель, от лат. credo - верю) - физическое, юридическое лицо или вообще субъект, один из участников гражданского правоотношения (обязательства), который в этом обязательстве имеет право потребовать от другого участника такого правоотношения - должника (заёмщика) определённого поведения. В обязательстве может быть несколько кредиторов, при этом каждый из них может требовать от должника исполнения в определённой доле либо, в случаях, предусмотренных в договоре или в законе, - в полном объёме.
В более узком смысле, кредитор - сторона в кредитных отношениях, предоставляющая средства (кредитные ресурсы, ссуды) на условиях возвратности, срочности и платности
Чтобы выдать ссуду, кредитору необходимо располагать определенными средствами. Их источниками могут стать как собственные накопления, так и ресурсы, позаимствованные у других субъектов воспроизводственного процесса. В современном хозяйстве банк-кредитор может предоставить ссуду не только за счет своих собственных ресурсов, но и за счет привлеченных средств, хранящихся на его счетах, а также мобилизованных посредством размещения акций и облигаций.
Особое место заемщика в кредитной сделке отличает его от кредитора.
Заемщик - сторона кредитных отношений, получающая кредит и обязанная возвратить полученную ссуду. Должник и заемщик - близкие, но не одинаковые понятия. Предприятия и отдельные граждане могут, например, задержать оплату коммунальных услуг, налогов, страховых платежей, однако никакого кредитного отношения здесь не возникает. Кредитор в этих случаях ничего не передает, собственником остается тот же субъект. Долг - это состояние не только экономических, но и чисто человеческих отношений; долг - это более широкое понятие, характеризующее обязанность вообще. Применительно к кредитной сделке речь должна идти не о должнике, а о заемщике.
Сравнительная характеристика кредитора и заемщика
№КРЕДИТОРЗАЕМЩИК1Является собственником ссуждаемых средств. Ему принадлежат ресурсы, которыми пользуется заемщик.Не является собственником собственных ссуждаемых средств, лишь их временной владелец.2Предоставляет ссуду в фазе обмена, не входя непосредственно в производство.Применяет ссужаемые средства, как в сфере обращения, так и в сфере производства.3Использует возвращенные от заемщика ресурсы для продолжения своей деятельности. Продолжает кругооборот денежных средств в своем хозяйстве.Возвращает ссужаемые ресурсы, завершившие кругооборот в его хозяйстве. Он должен организовать свою деятельность, чтобы обеспечить высвобождение средств, достаточных для расчетов с кредитором.4Отдает в пользование денежные ресурсы за которые через установленный срок получает от заемщика ссуженную стоимость и уплату процента за время пользования ссудой.Не только возвращает стоимость, полученную во временное пользование, но и уплачивает при этом больше, чем получает от кредитора, является плательщиком ссудного процента.5Кредитор в какой-то степени заставляет заемщика рационально использовать ссуженные средства. В противном случае, заемщик станет нежелательным партнером для кредитора и будет испытывать значительные трудности в получении очередной ссуды.Заемщик зависит от кредитора, кредитор диктует свою волю. Даже возвратив ссуженные средства, а также уплатив приращение к ним в виде ссудного процента, заемщик не утрачивает своей зависимости от заимодавца.
1.3 Сущность кредита как экономической категории
Проблема определения сущности кредита, является наиболее дискуссионной среди ученых-экономистов. В связи с этим в экономической литературе сущность кредита как экономической категории определялась как:
) система денежных отношений;
) форма распоряжения государственными общественными фондами;
) форма возвратного перераспределения свободных денежных средств;
) форма движения ссудного фонда
Проанализируем эти точки зрения.
Сторонники первой концепции исходят из определений К. Маркса: «естественный корень кредитных денег составляет функционирование денег как средства платежа». Но К. Маркс говорит о порождении денег различными их функциями. Так, бумажные деньги возникают из функции денег как средства обращения; кредитные деньги - из функции денег как средства платежа. Первичным в данной взаимосвязи являются не деньги в их функции средства платежа, а кредитные отношения. Основанием, на котором покоится функция денег как средства платежа, является кредит.
Кредит существовал и до превращения всеобщей формы стоимости в денежную на определенной ступени товарного производства. Таким образом, первичность кредита в отношении функции денег как средства платежа не дает основания видеть его сущность в процессах, которые являются его следствием.
Вторая концепция - современный кредит представляет собой прежде всего денежный кредит, выражающий денежные отношения (Д.А. Аллахвердян, М.С. Атлас, М.А. Пессель). Это обстоятельство дало возможность ряду экономистов рассматривать кредит как экономические отношения, существующие и развивающиеся на базе развитого товарного производства особого рода.
Функционирование кредита в специфической сфере производственных отношений - в сфере экономических, денежных отношений не дает полного основания видеть в этом сущность кредита. Кредитные отношения, выступающие в форме денежных отношений, не всегда исчерпывают их другие разновидности, в частности, наличие кредита в товарной форме. Правда, денежный кредит является сегодня преимущественной формой кредитных отношений.
Третья концепция - кредит определяется как необходимая форма распоряжения государственными общественными фондами (Ю.Е. Шенгер). Однако, в юридической литературе кредит характеризуется не как право распоряжения, а как право требования.
Четвертая концепция - «перераспределительная концепция» (В.С. Геращенко). «Кредит представляет собой форму возвратного перераспределения средств в народном хозяйстве, используемую в целях расширенного социалистического воспроизводства».
Это определение не указывает на принадлежность кредита к экономическим категориям, но удачно улавливает специфическое качество кредитных отношений - возвратное перераспределение средств.
Разновидностью этого определения сущности кредита является трактовка сущности кредита как процесса аккумуляции и перераспределения свободных денежных средств.
Существенным недостатком данных определений является следующее: раскрытие понятия сущности кредита подменяется названием одной из функций кредита при социализме - перераспределительной. Однако функция кредита является отражением его сущности, но не самой сущностью.
Наиболее удачным является определение сущности кредита как планомерного движения ссудного фонда государства. Впервые такое определение дал Г.А. Шварц. Сторонники данной концепции И.В. Левчук, В.И. Рыбин, О.И. Лаврушин.
Определение сущности кредита как планомерного движения ссудного фонда государства закономерно. В это время ссудному фонду присущи производственные отношения и прежде всего кредитные отношения банка с хозяйством. Ссудный фонд - носитель определенных производственных отношений. Ссудный фонд государства - совокупность мобилизуемых и используемых государством на началах возврата временно свободных средств и резервов, целевых фондов, а также собственных средств банков и выпущенных в обращение денежных знаков.
Важным специфическим моментом движения ссудного фонда общества является возвратное движение стоимости.
Возвратность кредита выделяет его из сферы денежных отношений. Это положение, кажущееся на первый взгляд совершенно бесспорным, вызывало разногласия между учеными-экономистами. В экономической литературе возникли две противоположные позиции: одна из них включает кредит в систему финансов, другая - рассматривает кредитные отношения как самостоятельный элемент производственных отношений общества. А.М. Александров, Э.А. Вознесенский, Д.А. Аллахвердян объединили в единый комплекс тесно связанных проблем бюджет, денежное обращение и кредит, а Э.А. Вознесенский считал, что кредит является обособленным звеном системы финансов, со специфическими формами и методами образования и использования денежных фондов.
2. Ситуационно практическая задача
кредит экономический заемщик
Решение
Формула наращение по простым процентам имеет вид:
FV=PV*(1+N *R)
Где:
FV-будущая стоимость
PV - первоначальная стоимость
N - число периодов
R-% ставка
FV=1000*(1+0,05*10)
FV=1500
Формула наращения по сложным процентам имеет вид:
FVn=PV*(1+R)n
FV10=1000*(1+0.05)10
FV10=1620
Список используемой литературы
1.Деньги. Кредит. Банки: учеб. для вузов по экон. специальностям / [Е.Ф. Жуков и др.]; под ред. Е.Ф. Жукова. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ, 2010. - 783 с. (МОРФ); (26)
2.Деньги, кредит, банки: учеб. для вузов по специальностям «Финансы и кредит» и «Бухгалтерский учет и аудит» / под ред. Г.Н. Белоглазовой; С.-Петерб. гос. ун-т экономики и финансов (ФИНЭК). - М. ЮРАЙТ, 2008 - 609 с. - 2-еизд. (МОРФ) (61)
.Куликов, А.Г. Деньги, кредит, банки: учеб. по специальности «Финансы и кредит», «Бухгалтерский учет, анализ и аудит» и «Мировая экономика» / А.Г. Куликов. - М.: КноРус, 2009. - 655 с. (УМО) (6)
.Шмырёва А.И. Международные валютно-кредитные отношения: учеб. пособие для вузов / А.И. Шмырева, В.И. Колесников, А.Ю. Климов. - СПб.: Питер, 2002
.Астапов К.Л. Ипотечное кредитование в России и за рубежом / К.Л. Астапов // Деньги и кредит. - 2004. - №4