Приватне акціонерне товариство Страхова Компанія 'Провідна'

Приватне акціонерне товариство Страхова Компанія 'Провідна'

ВСТУП

Мета практики полягає у закріпленні теоретичних знань, отримані під час навчання, та оволодінні практичними вміннями і навичками майбутньої професії. Виробнича практика забезпечує можливість отримання виробничого досвіду та продовження наукового дослідження в сфері економіки підприємства.

Завдання практики:

вивчити сучасні форми і методи господарювання;

закріпити, систематизувати та поглибити знання з фаху навчання;

набути професійні вміння і навички;

сформувати вміння реально оцінювати переваги і недоліки різних методів (форм) господарювання;

розвинути вміння аналізувати конкретні виробничі ситуації і приймати рішення;

зібрати інформацію для підготовки звіту з виробничої практики.

Обєктом практики є приватне акціонерне товариство «Страхова Компанія «ПРОВІДНА». Страхова компанія «ПРОВІДНА» одна з найбільших компаній, лідерів українського страхового ринку. Компанія вивчає потреби споживачів, проводить регулярні дослідження економічної та соціально-демографічної ситуації регіонів для надання доступних страхових продуктів за вигідною ціною жителям кожного регіону, аналізує ринки нерухомості, транспорту, туризму, авторинок, розвиток малого та середнього бізнесу для створення страхових продуктів відповідно до потреб кожної галузі.

РОЗДІЛ 1 ОРГАНІЗАЦІЙНО-ПРАВОВА ХАРАКТЕРИСТИКА СК «ПРОВІДНА»

1.1 Загальна характеристика СК «Провідна»

Приватне акціонерне товариство Страхова Компанія «Провідна» - універсальна страхова компанія, яка пропонує страхові продукти з різних видів обовязкового та добровільного страхування. Компанія працює на страховому ринку України з 1995 року.

ПрАТ СК «Провідна» є членом Ліги страхових організацій України, Моторного (транспортного) страхового бюро України, Американської Торгової Палати в Україні, Українського Союзу промисловців і підприємців.

«Провідна» пропонує понад 70 страхових продуктів із обовязкових та добровільних видів страхування для Вас, Вашої родини, представникам малого та середнього бізнесу, підприємствам різних галузей економіки, корпораціям, холдингам і фінансовим групам.

Головний пріоритет «Провідної» - якість обслуговування клієнтів. В Компанії розроблено та впроваджено стандарти обслуговування клієнтів. З метою удосконалення рівня сервісу з урахуванням потреб клієнтів регулярно проводиться моніторинг дотримання стандартів співробітниками під час продажу страхових послуг та врегулювання страхових подій.

Предметом безпосередньої діяльності є страхування, перестрахування, співстрахування і фінансова діяльність у межах визначених Законом України «Про страхування».

ПрАТ СК «Провідна» здійснює всі види страхування, у формах добровільного та обовязкового страхування, зокрема:

особисте;

майнове;

відповідальності.

Страхова компанія може здійснювати інші види діяльності, передбачені законодавством. ПрАТ СК «Провідна» здійснює страхову діяльність на підставі ліцензій, які одержує у встановленому порядку. Здійснює посередницькі послуги на страховому ринку, повязані з оцінкою страхових ризиків, визначення розміру страхових відшкодувань та інші послуги в межах законодавства про страхування.

Страхова компанія має право самостійно здійснювати зовнішньоекономічну діяльність у будь-якій сфері, пов'язану з предметом її діяльності. При здійсненні зовнішньоекономічної діяльності користується повним обсягом прав суб'єкта зовнішньоекономічної діяльності відповідно до чинного законодавства України.

1.2 Організаційна структура ПрАТ СК «Провідна»

Компанія надає послуги фізичним і юридичним особам переважно як роздрібна страхова компанія. Компанія має 27 ліцензій на надання послуг обовязкового та добровільного страхування.

Страхова компанія «Провідна» одна з найбільших компаній, лідерів українського страхового ринку. Має 25 філій у всіх обласних центрах України та 357 центрів продажу та обслуговування клієнтів (ЦПОК)Функціонує власний Контакт-центр. На сьогоднішній день в Компанії працює понад 1 500 співробітників і більше 4000 страхових агентів.

Головний офіс включає в себе фінансовий відділ, відділ роботи з персоналом, правління, відділ правової підтримки та інші. Загалом же організаційна структура побудована таким чином, що ефективно виконувати свої функції.

ПрАТ СК «Провідна» здійснює свою діяльність на основі статуту інших внутрішніх нормативних документів відповідно до Цивільного кодексу України, Господарського кодексу України, Законів України «Про господарські товариства», «Про страхування», «Про цінні папери і фондовий ринок», «Про Національну депозитарну систему та особливості електронного обігу цінних паперів в Україні» «Про зовнішньоекономічну діяльність» та іншого чинного законодавства України.

Структура акціонерів за 2012 та 2011 роки була представлена таким чином:

ВАТ «Российская государственная страховая компания» 0,0004%

ТОВ «РГС Капітал» 0,0004%

ТОВ «Росгосстрах» 99,9992% (Всього 100,00%)

1.3Дослідження конкурентного середовища компанії

Вітчизняний ринок страхових послуг характеризується наявністю значної кількості його учасників, які ведуть конкурентну боротьбу за збереження своєї позиції на ринку або за її покращення. Така ситуація призводить до того, що страхові компанії стикаються з великою кількістю проблем, пов'язаних, у першу чергу, із недобросовісними діями конкурентів.

Конкурентне середовище страхового ринку - це специфічний простір конкурентної взаємодії страхових компаній, поведінка яких обумовлена впливом сукупності чинників, які визначають відповідний рівень розвитку ринку. На сучасному етапі розвитку конкуренції на страховому ринку України спостерігається посилення та підвищення її інтенсивності. Для того, щоб зберегти своє місце на ринку, страхові організації постійно мають звертатися до методів конкурентної боротьби, кінцевою умовою використання яких є забезпечення конкурентоспроможності.

Якщо для виробничої сфери конкурентоспроможність товару є вирішальним фактором, який значною мірою визначає конкурентоспроможність підприємства, то для страхового сектору особливість якісних характеристик страхового продукту детермінує відповідну специфіку формування конкурентоспроможності страхової організації і зазвичай не може бути єдиним критерієм, що гарантує страховій компанії успіх у конкурентній боротьбі.

До внутрішніх чинників формування конкурентного середовища на страховому ринку відносять:

а) Мережева структура представництв страхових компаній;

б) Частка страхового ринку, яку займає певна страхова компанія;

в)Диверсифікація страхових послуг, зокрема поширення перестрахових операцій як інструменту забезпечення фінансової стійкості та платоспроможності страховиків;

г) Співробітництво з іноземними страховими компаніями;

д) Зниження тарифних ставок на страхові послуги;

До зовнішніх чинників формування конкурентного середовища на страховому ринку відносять: індекс конкурентоспроможності країни, індекс якості життя, ВВП на душу населення (показники якості житія та ВВП на душу населення визначають рівень платоспроможного попиту на страхові послуги), інноваційний потенціал внутрішнього страхового ринку, політичний чинник, система оподаткування, рівень інвестиційної привабливості країни та інші.

Стратегія розвитку СК «ПРОВІДНА» спрямована на створення прибуткової роздрібної страхової компанії, поліпшення збалансованості страхового портфеля, оптимізацію витрат, розширення регіональної мережі на всі субєкти України.

страховий конкурентний мотивація ліквідність

Страховий ринок

Рис. 1.1 - Чинники та індикатори аналізу конкурентної боротьби на страховому ринку України

Наведений рисунок демонструє п'ять чинників (діючі конкуренти, інші учасники страхової галузі, державне регулювання, страхувальники та нові учасники ринку), які визначають привабливість страхового ринку, а також основні характеристики, за допомогою яких можна визначити їхню значущість для фінансової безпеки окремої страхової компанії.

Основними конкурентними перевагами страховика є сильний бренд, широка продуктова лінійка, розвинена мережа продажів, дотримання стандартів обслуговування клієнтів, наявність контакт-центру і центру проведення маркетингових досліджень. Серед позитивних чинників, що впливають на надійність страховика, слід зазначити багаторічний досвід роботи, широку регіональну мережу, надійну систему перестрахового захисту, сильні позиції на страховому ринку України, розвинену клієнтську базу.

ПрАТ СК «Провідна» серед 80 страхових компаній України займає 2 місце з добровільного медичного страхування з рівнем виплат 91.8% за рейтингом страхових компаній України 2013 року. Також згідно з цим рейтингом «Провідна» займає 3 місце за розміром страхових виплат та за чистими преміями серед 83 страхових компаній. А з обов'язкового страхування цивільно-правової відповідальності автовласників перед третіми особами займає 1 місце серед 60 компаній України.

РОЗДІЛ 2 АНАЛІЗ ВИРОБНИЧО-ГОСПОДАРСЬКОЇ ДІЯЛЬНОСТІ

2.1 Аналіз фонду оплати праці

В даний час страховики самостійно визначають порядок оплати праці своїх працівників. У страхових організаціях використовується праця двох категорій працівників: кваліфікованих фахівців (штатних), що виконують управлінські, економічні, консультаційні, ліквідаційні функції і страхових агентів (нештатних), що виконують аквізиційні та інкасаторські функції. У силу відмінностей у професійних обов'язках працю цих категорій доцільно оплачувати по-різному. Страхові агенти укладають договори страхування і забезпечують своєчасне надходження платежів за діючими договорами. Праця такого роду прийнято оплачувати у формі комісійної винагороди за кожний укладений договір у відсотках від суми надійшли платежів. Праця штатних працівників (фахівців) страхової фірми оплачується почасово, на основі посадового окладу, встановленого керівником фірми, і фактично відпрацьованого часу.

Станом на 31.03.13.

Облікова чисельність штатних працівників у Запорізькій філії ПрАТ СК «Провідна» - 24 з них:

за сумісництвом - 4;

на умовах неповного робочого часу - 2.

Фонд оплати праці 84000 грн.

Середня заробітна плата штатного працівника складає 3500 грн.

Праця штатних працівників СК оплачується почасово у двох формах:

пряма погодинна оплата;

почасово-преміальна оплата.

Перший тип оплати здійснюється за контрактом та за фактом відпрацьованого періоду часу:

Пзп = К*Т

де абрівіатура "Пзп" ознаменована погодинною заробітною платою,

"К" - означає тарифну ставку за контрактом,

"Т" - відпрацьований проміжок часу, зазвичай це місяць.

Пряма погодинна оплата проводиться згідно з контрактом і фактично відпрацьованому часу. За окремі високі показники в роботі (забезпечення прибутку, виконання важливих завдань керівництва СК, збільшення страхового портфеля, якісне проведення попереджувальних заходів тощо) штатні працівники можуть преміюватись (почасово-преміальна оплата), причому без всяких обмежень, що істотно відрізняється від звичайного преміювання.

Реалізація оплати праці за допомогою другої форми здійснюється за підсумками гідного рівня аквізиційних роботи в плані збільшення портфеля страхування, залучення представників, переукладення договорів та проведення та регулювання заходів попереджувального характеру, що виключають страхові ситуації і т.п. Тип відрядно-комісійної оплати трудових дій співробітників здійснюється за допомогою комісійної компенсації за укладені договору окремо або від розмірів внесків страхування. Праця нештатних працівників СК оплачується відрядно у трьох формах:

) пряма відрядна;

) відрядно-комісійна.

Здійснення першого типу сплачення трудової діяльності залежить від розміру виконаної роботи та нормативності розцінки:

Сзп = Н х О

де абрівіатура "Сзп" інтерпретованих поняттям відрядної зарплати,

"Н" - означає нормативну розцінку,

" О "- діапазон виконаної роботи.

Реалізація оплати праці за допомогою другої форми здійснюється за підсумками гідного рівня аквізиційних роботи в плані збільшення портфеля страхування, залучення представників, переукладення договорів та проведення та регулювання заходів попереджувального характеру, що виключають страхові ситуації і т.п. Тип відрядно-комісійної оплати трудових дій співробітників здійснюється за допомогою комісійної компенсації за укладені договору окремо або від розмірів внесків страхування. Пряма відрядна оплата праці проводиться залежно від нормативної розцінки і обсягу виконаної роботи. Відрядно-преміальна форма оплати праці проводиться за хорошу аквізиційних роботу по збільшенню страхового портфеля; організацію та підтримку на певному рівні попереджувальних заходів, що забезпечують виключення страхових випадків; залучення в страхову компанію нових представників; повторне або багатократне переукладення договорів тощо Відрядно-комісійна оплата здійснюється у вигляді комісійної винагороди за кожний укладений договір у відсотках від страхової суми або від суми надійшли страхових внесків (платежів, премій). Як премії, так і комісійні винагороди не обмежуються граничними розмірами і не обкладаються податком на прибуток. Однак на початку наступного року (до квітня місяця поточного року) нештатний працівник СК зобов'язаний подати до податкової інспекції декларацію ...про доходи. Штатні працівники СК приймаються на роботу за контрактом (особливий вид трудового договору), а нештатні за трудовою угодою (договором) або за контрактом з випробувальним терміном. Фонд оплати праці (ФОП) страхових працівників включає в себе:

заробітну плату, нараховану за тарифними ставками;

премії: за економію ресурсів; розробку оригінальних програм, умов, посібників; залучення нових вигідних договорів; за підсумками конкурсів, оглядів тощо;

оплату праці за роботу в святкові та вихідні дні, керівництво навчанням і практикою, впровадження нової техніки і т.п.;

оплату відпусток, службових відряджень, представницькі витрати тощо;

суміщення посад і заступництво;

посібники з соцстрахування, на лікування, відпочинок, матеріальну допомогу;

доплату вартості путівок в санаторії, будинки відпочинку, пансіонати, круїзи, турпоїздки (інтенсив-тури) та ін.

2.2 Аналіз надання послуг

Основні напрямки діяльності Компанії:

автострахування (обов'язкове страхування цивільної відповідальності власників транспортних засобів (ОСЦВ) і добровільне страхування автовласників (КАСКО);

страхування майна;

особисте страхування (страхування від нещасних випадків, включаючи обов'язкове державне страхування й добровільне медичне страхування);

інше страхування, відмінне від страхування життя (страхування цивільної відповідальності, страхування фінансових ризиків, перестрахування);

Основні страхові послуги страхової компанії представлені в таблиці 2.1.

Таблиця 2.1 - Основні страхові послуги СК

Обовязкові види страхуванняДобровільні види страхування- обовязкове страхування цивільно-правової відповідальності власників транспортних засобів; - обовязкове страхування водіїв від нещасних випадків на транспорті; - обовязкове страхування цивільної відповідальності громадян України, які мають у власності або в іншому законному володінні зброєю, за шкоду, яка може бути заподіяна третій особі або її майну в результаті зберігання чи використання цієї зброї; - страхування тварин на випадок загибелі, знищення, вимушеного забою, від хвороб, стихійних лих та нещасних випадків.- страхування наземного транспорту (авто КАСКО); - страхування майна; - страхування вантажів; - страхування залізничного транспорту; - страхування від вогневих ризиків та ризиків стихійних явищ; - страхування відповідальності перед третіми особами; - особисте страхування; - медичне страхування; - інші види.

Проведення аналізу діяльності страхової компанії неможливо без аналізу страхового портфеля.

Страховий портфель страховика - це систематизована сукупність страхових ризиків, які прийняті страховиком на страхування залежно від цілей страхової компанії. Серед цілей, які ставить перед собою страховик, можна виділити основні: одержання максимального прибутку; збільшення частки присутності на страховому ринку; збереження досягнутих позицій на страховому ринку та збереження капіталу.

Таблиця 2.2 - Структура страхового портфелю ПрАТ СК «Провідна» за формами страхування, %

Форма страхуванняСтрахові платежіСтрахові виплати201020112012201020112012Добровільне страхування68.866.464.664.764.263.3Обовязкове страхування31.233.635.435.335.836.7Всього100100100100100100

Найбільша питома вага припадає на добровільне страхування. Страхові виплати за період 2010 - 2012 років теж мали тенденцію до зростання. Найбільшу питому вагу у структурі страхових виплат займає добровільне страхування.

Найбільшу питому вагу у структурі страхового портфеля ПрАТ СК «Провідна» займає обовязкове страхування цивільної відповідальності власників транспортних засобів 55,6% (207 130 тис. грн. у 2012 році). Хоча відбулося значне збільшення страхових платежів за цим видом страхування на 3630 тис. грн. за період 2010 - 2012 років. Саме збільшення страхових платежів на обовязкове страхування цивільної відповідальності власників транспортних засобів і є головним чинником в зміні структури страхового портфелю.

Зменшення страхових платежів за аналізований період також відбулося по добровільному страхуванню: від нещасних випадків на 850 тис. грн. (1,3%); фінансових ризиків збільшення на 190 тис. грн. По інших видах страхування збільшилися страхові платежі.

2.3 Аналіз фінансових результатів

Фінансовий стан страхової компанії як комплексне поняття, що є наслідком взаємодії усіх елементів системи фінансових відносин компанії, визначається сукупністю господарських факторів і характеризується системою показників, які відображають наявність, розміщення і використання фінансових ресурсів. Тому під фінансовим станом компанії розуміють її спроможність фінансувати свою діяльність. Оптимізація фінансового стану є однією з умов успішного розвитку компанії у майбутньому, а погіршення фінансового стану свідчить про загрозу її можливого банкрутства. Основні фінансові показники діяльності страхової компанії представлені в таблиці 2.3.

Таблиця 2.3 - Основні фінансові показники діяльності ПрАТ СК «Провідна» за період 2010 - 2012 років, тис. грн.

ПоказникиРокиВідхилення 2012 до 2010 року201020112012+,-%Загальний обсяг активів150247,6243749640287490039,4326,2Статутний капітал113624,1163624238624124999,9110,0Чистий прибуток182,2 00(104641)(1046623,2)-Чистий дохід від реалізації291562248202107340(184222)-Страхові платежі3740004538004543008030021,5Страхові відшкодування12490024840023470010980087,9

За результатами діяльності в 2012 році надійшло страхових платежів 454300 тис. грн., що на 21,5% більше, ніж за 2010 рік. Відбулося зменшення чистого доходу від реалізації на 184222 тис. грн. та зменшення чистого прибутку на 1046623,2 тис. грн. Загальний обсяг активів збільшився на 326,2% і у 2010 році становив 640287 тис. грн. Збільшилася сума виплат страхових відшкодувань на 109800 тис. грн. або на 87,9%. Статутний капітал страхової компанії збільшився на 124999,9 тис. грн., або на 110%.

Отже, можна говорити про те, що компанія розвивається, залучає нових клієнтів, розширює ринки збуту, а також збільшує свій статутний капітал.

2.4 Аналіз майнового стану ПрАт СК «Провідна»

Однією з характеристик стабільності страхової компанії є аналіз майнового стану. Аналіз показників майнового стану ПрАТ СК «Провідна» відображено в таблиці 2.4.

Таблиця 2.4 - Аналіз майнового стану ПрАТ СК «Провідна» за період 2010-2012 рр., %

ПоказникРокиВідхилення2010201120122011/20102012/2011Коефіцієнт зносу основних засобів0.40.40.500.1Коефіцієнт придатності0.60.60.50-0.1Коефіцієнт оновлення основних засобів0.30.30.300Коефіцієнт вибуття основних засобів0.10.20.10.1-0.1Коефіцієнт приросту вартості основних засобів1.61.51.5-0.10Коефіцієнт компенсації вибуття основних засобів0.060.060.0600

За даними таблиці 2.4 можна зробити висновок про застаріння матеріальної бази страхової компанії. Згідно з вищенаведеної таблиці можна зробити наступні висновки: коефіцієнт оновлення основних засобів підприємства не змінився і складав - 30%; коефіцієнт вибуття основних засобів коливається від 10,0% до 20,0%; коефіцієнт приросту вартості основних засобів зменшився у 2012 р. порівняно із 2010 р., так якщо станом на 2010 р. розмір цього показника складав 1,6, то у 2012 р. - 1,5, що свідчить про зменшення основних засобів у звітному періоді проти минулого періоду; коефіцієнт компенсації вибуття основних засобів також залишився без змін і складав за період 0,06.

Такий стан речей є негативним явищем, адже даний показник характеризує рівень компенсації вибулих основних засобів новими; коефіцієнт зносу основних засобів збільшився, так, якщо станом на 2010 р. розмір зносу складав - 0,4, та у 2012 р. - 0,5, тобто відбулося підвищення рівня фізичного і морального зносу основних фондів підприємства; коефіцієнт придатності основних засобів знизився, що є цілком логічним при зростанні зношеності основних фондів.

РОЗДІЛ 3 АНАЛІЗ ФІНАНСОВОЇ ДІЯЛЬНОСТІ ПрАТ СК «ПРОВІДНА»

3.1 Аналіз показників ліквідності

Для того, щоб прослідкувати як швидко компанія може продати активи й одержати гроші для оплати своїх зобов'язань проаналізуємо показники ліквідності у таблиці 4. Аналіз коефіцієнтів ліквідності показав, що взагалі коефіцієнти за період 2010-2012 рр. збільшуються, тобто компанія оптимізує структуру активів і пасивів за рахунок відповідних складових балансу.

Такі показники ліквідності свідчать про те, що компанія в змозі скористатися перевагами знижок і вигідними комерційними можливостями. Можна також сказати про те, що рівень ліквідності настільки великий, що після погашення найбільш термінових зобовязань залишаються зайві кошти і можна прискорити строки розрахунків з банком, постачальниками та іншими кредиторами.

Таблиця 3.1 - Розрахунок коефіцієнтів ліквідності ПрАТ СК «Провідна» за період 2010-2012 рр.

ПоказникиНормативне значенняРокиВідхилення 2012/2011201020112012Загальний коефіцієнт покриттяБільше 12.76.117.8+11.7Коефіцієнт швидкої ліквідності0.6-0.82.76.117.7+11.6Коефіцієнт абсолютної ліквідності0.1-0.2 збільшення2.34.513.0+8.5Чистий оборотний капітал, тис. грн.Більше 0, збільшення89671177367574127+396760

Згідно з вищенаведеної таблиці можна зробити наступні висновки, що проблем із погашенням короткострокової та довгострокової заборгованості у підприємства не виникало так як у компанії достатньо власних кошів для ведення своєї діяльності.

Ліквідність підприємства має відмінний стан тому, що за нормативним значенням коефіцієнт покриття повинен перевищувати 1,а в нашому випадку на протязі 2010-2012 років значення коефіцієнту завжди перевищує 1.

Щодо чистого оборотного капіталу то його значення повинно перевищувати 0, в нашому випадку ми маємо позитивне значення,та протягом 2010-2012 років чистий оборотний капітал збільшувався.

3.2 Аналіз показників фінансової стійкості

Для оцінки відносних показників фінансової стійкості складемо таблицю 3.2.

Таблиця 3.2 Аналіз фінансової стійкості СК «Провідна» у 2010-2012 рр.

ПоказникиРокиВідхилення (+,-)2010201120122011/20102012/2011Коефіцієнт автономії0.80.60.7-0.20.1Коефіцієнт фінансування0.30.30.400.1Коефіцієнт фінансової стійкості2.32.22.3-0.10.1Коефіцієнт маневреності власного капіталу1.21.51.30.3-0.2Коефіцієнт забезпеченості власним оборотним капіталом0.90.80.9-0.10.1

Проаналізувавши дані коефіцієнти фінансової стійкості підприємства можна зробити висновок про надійність ПрАТ СК «Провідна». Коефіцієнт фінансової стійкості склав 2,3, а коефіцієнт маневреності власного капіталу 1,3, а це говорить про те, що у страхової компанії достатньо власних коштів для своєї діяльності, компанія веде незалежну фінансову політику.

Згідно з вищенаведеної таблиці можна зробити наступні висновки: коефіцієнт автономії підприємства зменшився, станом на 2010 р. розмір цього показника складав 0,8, то станом на 2012 р. - 0,8, це є позитивним явищем, та свідчить про те, яка частина власного капіталу використовується для фінансування поточної діяльності; коефіцієнт фінансової стійкості був відносно стійким і становив 2,3.

Це є позитивною тенденцією, що свідчить про здатність підприємства залучати зовнішні джерела фінансування; коефіцієнт маневреності збільшився у 2012 р. порівняно із 2010 р., так якщо станом на 2010 р. розмір цього показника складав 1,2, то у 2012 р. - 1,3, коефіцієнт виходить за межі норми; коефіцієнт забезпечення власним оборотним капіталом залишився без змін, станом на 2012 р. - 0,9.

Такий стан речей є позитивним явищем. Показник показує, яка частина матеріальних оборотних активів фінансується за рахунок засобів чистого оборотного капіталу.

3.3 Аналіз ділової активності

Платоспроможність - найважливіший показник надійності страхової компанії, її фінансової стійкості і, отже, основний показник привабливості компанії для потенційних клієнтів. Відповідно до діючого законодавства страховики зобов'язані дотримувати наступних умов забезпечення платоспроможності:

наявність сплаченого статутного фонду і наявність гарантійного фонду страховика. Сплачений статутний фонд розраховується як різниця між статутним капіталом, неоплаченим капіталом (за номінальною ціною неоплачених акцій) і вилученим капіталом. За аналізований період величина сплаченого статутного фонду ПрАТ СК «Провідна» збільшилась і становила 238600 тис. грн.;

створення страхових резервів, достатніх для майбутніх виплат страхових сум і страхових відшкодувань. На кінець 2012 року страхові резерви страхової компанії склали 361100 тис. грн., що на 125100 тис. грн. менше, ніж у 2011 році (236000 тис. грн.);

перевищення фактичного запасу платоспроможності страховика над розрахунковим нормативним запасом платоспроможності. Дані показники розраховані в таблиці 3.3.

Проблема визначення платоспроможності страхової компанії являє собою одну з важливих проблем як для окремої компанії, так і для всього страхового ринку. Платоспроможність страхової компанії - це можливість своєчасно і в повному обсязі відповідати за своїми зобовязаннями, тобто означає здатність у будь-який наперед взятий час виконувати зобовязання із укладених договорів страхування. Інакше кажучи, платоспроможність означає, що вартість активів страхової компанії перевищує вартість її зобовязань або дорівнює їй. Обсяг і структура активів - основний індикатор фінансового здоров'я і платоспроможності страхової компанії - це кошти страховика, які інвестовані у цінні папери, нерухомість, рахунки і депозити у банках. Їхнім джерелом є пасиви - статутний і резервний капітал, технічні резерви, прибуток.

Таблиця 3.3 - Перевищення фактичного запасу платоспроможності ПрАТ СК «Провідна» над розрахунковим нормативним запасом платоспроможності за 2010 - 2012 роки, тис. грн.

ПоказникиРоки201020112012Фактичний запас платоспроможності (нетто-активи)144931207455604261Нормативний запас платоспроможності в тому числісума надходжень страхових премій за звітний період653007923379320.8сума здійснених виплат протягом звітного періоду31499.8862646.559191.3Величина перевищення фактичного запасу платоспроможності страховика над розрахунковим нормативним запасом79631.1144808.5524940.2

Отже, дані таблиці свідчать про те, що компанія була платоспроможним за аналізований період. Фактичний запас платоспроможності перевищував нормативний. Іншими словами, власних коштів, вільних від зобовязань разом із страховими резервами достатньо для виконання зобовязань за страховими виплатами.

Отже, проаналізувавши фінансовий стан страхової компанії в цілому бачимо, що він прийнятний, адже майновий стан підприємства задовільний. Ліквідність підприємства має відмінний стан тому, що за нормативним значенням кожен коефіцієнт відповідає нормативу. Щодо фінансової стійкості то бачимо, що у страхової компанії достатньо власних коштів для своєї діяльності, компанія веде незалежну фінансову політику. Проаналізувавши платоспроможність страхової компанії бачимо, що фактичний запас платоспроможності перевищує нормативний.

.4 Аналіз ефективності діяльності

Таблиця 3.4 - Страхові показники діяльності компанії ПрАТ СК «Провідна» у 2010-2012 рр.

ПоказникиРокиВідхилення,% 2012/2010 рр.201020112012Страхові платежі (премії, внески), тис. грн.374000453800454300121.5Страхові виплати та страхові відшкодування, тис. грн.124900248400234700187.9Страхові резерви, тис. грн.163100236000361100221.4

Отже, необхідно відзначити, що темпи зростання страхових премій та страхових резервів значно перевищують темпи зростання страхових виплат та відшкодувань. Якщо припустити, що зазначені темпи росту будуть й далі залишатись на такому ж рівні то через декілька років загальна сума страхових платежів суттєво перевищуватиме величину страхових виплат.

РОЗДІЛ 4 ДОСЛІДЖЕННЯ ШЛЯХІВ ПІДВИЩЕННЯ РІВНЯ МОТИВАЦІЇ ПРАЦІ НА ПІДПРИЄМСТВІ

4.1 Визначення проблеми та її актуальності

Продуктивність праці - це найважливіший із показників ефективності праці, що виражається відношенням виробленої продукції (послуг) до відповідних витрат безпосередньої, живої праці.

Інтенсивність праці - ступінь напруженості праці в процесі виробництва. Цей показник характеризує витрати фізичних та нервових зусиль, які потрібні працівникові для виконання своєї роботи. Якість праці - це сукупність властивостей процесу трудової діяльності, зумовлених здатністю і прагненням працівника (колективу) виконувати певне завдання відповідно до встановлених вимог.

Варто зазначити, що зростання показників ефективності праці не лише визначає розвиток підприємства, а й відповідає принципам мінімізації витрат виробництва, а отже, слугує основним критерієм результативності управління на всіх рівнях.

У сучасних умовах швидкої зміни ринкового середовища саме персонал часто стає вирішальним фактором, який і забезпечує підприємству успішне, довготривале функціонування та гарну репутацію. Сьогодні керівництво багатьох підприємств стикається з проблемами неефективного використання різних видів ресурсів, що є наслідком зниження продуктивності праці персоналу, зменшення рівня його відповідальності та зацікавленості в результатах своєї діяльності. Призначення мотивації праці - змусити людину працювати краще, відповідальніше ставитися до своїх обовязків, докладати до виконання роботи більше зусиль. Тому мотивація праці персоналу, створення умов для його зацікавленості в результатах діяльності підприємства стають нагальними завданнями підприємства.

4.2 Методи стимулювання праці

Задоволеність працівників матеріальними умовами праці (заробітною платою, матеріальною допомогою тощо) не у всіх випадках призводить до підвищення результативності праці.

У сучасних умовах задоволення різноманітних потреб та запитів працівників підприємств реалізується через велику кількість методів мотивації результативності діяльності, які можна поділити на три групи:

економічні (прямі) - відрядна оплата, почасова оплата, премії за раціоналізацію, участь у прибутках, оплата навчання, виплати за максимальне використання робочого часу;

економічні (непрямі) - пільгове харчування, доплати за стаж, пільгове користування житлом, транспортом та ін.;

негрошові - збагачення праці, гнучкі робочі графіки, охорона праці, програми підвищення якості праці, просування по службі, участь у прийнятті рішень на вищому рівні.

За іншою класифікацією всі методи мотивації можуть мати матеріальний або нематеріальний характер (табл. 4.1.).

Таблиця 4.1

Матеріальне стимулюванняНематеріальне стимулюванняОсновна заробітна плата (тарифна частина)Регулярний зворотний звязокПремії за результати роботиЗалучення працівників до управлінських процесівДоплатиКонкурси для виявлення кращих працівниківНадбавкиКарєрне просуванняУчасть працівників у прибутку підприємстваКорпоративні заходи, свята тощо-Стимулювання працівників наданням вільного часу-Надання соціальних послуг (медична страховка, відпочинок, харчування тощо)

Безперечно, керівництво підприємств має вміло комбінувати різні методи мотивації задля досягнення успіху, не концентруючись лише на матеріальній складовій.

Усі ці стимули на підприємстві реалізуються через побудову системи мотивації. Система мотивування працівників на підприємстві має передбачати кілька етапів.

Перший етап - розроблення і впровадження методики матеріального і морального стимулювання. Залежно від можливостей підприємства необхідно передбачити досить високий рівень надбавок і премій для того, щоб продемонструвати реальну зацікавленість керівника підтримати прагнення до якісної роботи.

При оплаті праці варто використовувати такі залежності:

між засобами на оплату праці і результатом економічних цілей підприємства;

між якістю, результативністю праці кожного працівника та заробітною платою;

між рівнем заробітної плати і можливістю задоволення основних потреб працівників (забезпечення так званого соціального мінімуму); між результатами праці працівників та їх економічним і моральним суспільним визнанням.

Ефективними факторами мотивації є: виховання особистості, самоповаги працівників; формування системи лідерства і визнання лідерів; здійснення принципів командної роботи; довіра і делегування повноважень; оцінка якості роботи працівників з боку керівництва.

Особливу увагу під час проектування системи мотивування необхідно приділяти процесам, що впливають на конкурентоспроможність продукції. Це передбачає розробку другого етапу - системи мотивування працівників у напрямі творчої діяльності. На другому етапі пропонують покращення системи мотивування працівників, що сприятиме підвищенню конкурентоспроможності підприємства.

Третій етап характеризується створенням загальної системи мотивації, що базується на підготовленій філософії якості й передбачає глибокі зміни у розумінні якості праці. Мова йде про формування цінностей і установок персоналу на більш динамічне оновлення всіх аспектів діяльності для завоювання передових позицій у конкурентній боротьбі. Доцільним також є моніторинг, який передбачає аналіз наявної системи мотивації, аналіз якісного складу працівників, мотиваційної сфери персоналу та оцінку необхідності зміни системи мотивації.

4.3 Особливості мотивації праці в страхових компаніях

В даний час питанням ефективного управління персоналом і, в тому числі, мотивації праці приділяється все більше уваги. Розробляються різні механізми стимулювання праці, де особливе значення відіграє той факт, що людські ресурси, будучи одним з факторів виробництва, стають більш «живими», тобто відбуваються спроби враховувати індивідуальні особливості та потреби кожного співробітника в рамках компанії. Розробка механізмів мотивації грунтується на усвідомленні того, що співробітник володіє безліччю якостей і властивостей, сукупністю різноманітних потреб і здібностей.

Однак проблеми адаптації мотиваційних механізмів з урахуванням галузевої специфіки різних видів діяльності досі залишаються актуальними. Так, методологічна база мотивації праці в страхових організаціях на даний момент ще недостатньо сформована і потребує комплексного дослідження її теоретичних і прикладних аспектів.

Метою є виявлення особливостей діяльності страхових компаній, які необхідно враховувати і використовувати при побудові системи мотивації. Переорієнтація ринку страхування з «ринку продавця» до «ринку покупця» визначила діяльність людини, працівника страхової компанії, головним інструментом підвищення конкурентоспроможності і змусила керівників компаній задуматися над питанням залучення й утримання висококваліфікованих кадрів. Визначальну роль у даному процесі відіграє мотивація праці.

При побудові системи мотивації, звичайно ж, очевидними є переваги, пов'язані з самим родом діяльності страхової організації - страхуванням. У рамках системи економічного стимулювання праці можуть бути запропоновані різні види страхування (медичне, від нещасного випадку тощо) для співробітників організацій і членів їх сімей, як за рахунок компанії, так і за пільговими тарифами.

ВИСНОВКИ

Діяльність страхових компаній істотно відрізняється від інших видів підприємницької діяльності. Основною відмінністю страхового бізнесу, є прагнення страхової компанії приймати на себе ризики різних суб'єктів господарювання. При цьому найбільш важливим аспектом ведення страхового бізнесу є здатність компанії об'єктивно оцінювати і керувати ризиками.

ПрАТ СК «Провідна» веде активну діяльність на ринку страхування цивільно-правової відповідальності власників наземних транспортних засобів, нещасних випадків на транспорті, майна, добровільного страхування вантажів та багажу,страхування залізничного транспорту, страхування від вогневих ризиків та ризиків стихійних явищ, наземного транспорту, цивільної відповідальності громадян України, що мають у власності зброю.

Щоб впевнено відчувати себе на ринку, компанія безперервно слідкує за станом обраних сегментів страхового ринку, постійно вивчає інтереси потенційних клієнтів, активно веде рекламну політику, постійно підвищує професійний рівень працівників. Забезпечує повний страховий захист інтересів страхувальника. При розрахунках страхових тарифів компанія враховує низку чинників, а саме: страхові ризики, строк страхування, страхову суму, розмір та види франшизи, розміри знижок, характер експлуатації майна, наявність різних форм охоронної системи майна. Згідно з вітчизняним законодавством послуги щодо страхування майна громадян надаються у добровільній формі відповідно до правил страхування, розроблених страховою компанією.

У 2012 році збільшилася сума виплат страхових відшкодувань на 109800 тис. грн. або на 87,9%. Статутний капітал страхової компанії збільшився на 124999,9 тис. грн., або на 110%. Отже, можна говорити про те, що компанія розвивається, залучає нових клієнтів, розширює ринки збуту, а також збільшує свій статутний капітал.

Ліквідність підприємства має відмінний стан тому, що за нормативним значенням кожен коефіцієнт відповідає нормативу. Аналіз показників ліквідності виявив, що компанія оптимізує структуру активів і пасивів за рахунок відповідних складових балансу. Це свідчить про те, що компанія в змозі скористатися перевагами знижок і вигідними комерційними можливостями.

Проаналізувавши фінансовий стан страхової компанії в цілому бачимо, що він прийнятний, адже майновий стан підприємства задовільний. Щодо фінансової стійкості то бачимо, що у страхової компанії достатньо власних коштів для своєї діяльності, компанія веде незалежну фінансову політику. Проаналізувавши платоспроможність страхової компанії бачимо, що фактичний запас платоспроможності перевищує нормативний.

Вивчення теми підвищення мотивації дало змогу зясувати, що сьогодні існує велика кількість підходів до трактування поняття мотивації, оскільки в ролі мотивів можуть виступати потреби й інтереси, потяги та емоції, установки й ідеали.

Ефективність праці вимірюється її продуктивністю, якістю та інтенсивністю. При цьому найважливішим показником ефективності праці є її продуктивність, яка характеризує витрати праці на виробництво одиниці продукції.

Підвищення ефективності праці залежить від соціальноекономічних показників, які повязані із кваліфікацією й освітою виконавців, умовами праці, застосуванням оптимальних режимів праці і відпочинку, психологічним кліматом у колективі, його згуртованістю і внутрішньо колективними стосунками

СПИСОК ВИКОРИСТАНИХ ДЖЕРЕЛ

1. Абаєва Є. Н. Оптимізація системи мотивації працівників промислового підприємства / Є. Н. Абаєва // Науковий вісник ДГМА. - 2009. - № 2. - С. 190-197.

. Александрова, М. М. Страхування [Текст] : навчальний посібник

М.М. Александрова. - К.: ЦУЛ, 2008. - 208 с. - ISBN 966-8291-08-2.

3. Базилевич В.Д., Базилевич К.С. Страхова справа. - К.: Знання, 2007. - 216с.

. Дуда С. Т. Мотивація та результативність праці персоналу підприємства : їх сутність та взаємозвязок / С. Т. Дуда // Науковий вісник НЛТУ України. - 2010. − № 20.14. - С. 188-193

. Загородній, А. Г. Страхування [Текст] : навчальний посібник / А.Г. Загородній; - Львів. - 2004. - 104 с. - ISBN 966-7376-80-5.

6. Мошенський С. З. Особливостi функцiонування страхових компанiй на фiнансовому ринку України [Текст] / С. З. Мошенський // Страхування. - 2007. - № 9. - С. 23 - 29

7. Ротова Т.А., Руденко Л.С. Страхування: Навч. посібник. - К.: КНЕУ, 2001. 400с.

. Страхування. Навч.-метод. посібник / За заг. ред. О.О. Гаманкової. - К.: КНЕУ, 2000. -120с.

. Уманців Ю.М., Дворак М.С. Конкурентна політика на ринку страхових послуг України / Ю.М. Уманців, М.С. Дворак // Фінанси України. - 2008. -№4.- С.104 - 108

. Шахов В.В. Страхування. М.: ЮНИТИ, 1997. С. 310.

ДОДАТКИ

ДОДАТОК А

Баланс ПрАТ СК «Провідна»

Таблиця А.1 - Баланс ПрАТ СК «Провідна» за 2010 рік

АктивКод рядкаНа початок звітного періодуНа кінець звітного періодуI. Необоротні активиНематеріальні активи:залишкова вартість01037,7109,8первісна вартість01153,2135накопичена амортизація01215,525,2Незавершене будівництво02000Основні засоби:залишкова вартість0301 3585 837,1первісна вартість0312 602,49 498знос0321 244,43 660,9Довгострокові фінансові інвестиції:які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств04000інші фінансові інвестиції0452 042,52 804,7Довгострокова дебіторська заборгованість05000Відстрочені податкові активи06000Інші необоротні активи07000Усього за розділом I0803 438,28 751,6II. Оборотні активиЗапаси:виробничі запаси100162,2188,7тварини на вирощуванніта відгодівлі11000незавершене виробництво12000готова продукція13000товари14000Векселі одержані15000Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги:чиста реалізаційна вартість16011 582,710 311первісна вартість16111 582,710 311резерв сумнівних боргів16200Дебіторська заборгованість за розрахунками:з бюджетом1700,1205,2за виданими авансами180550,117,1з нарахованих доходів190114,4477,8із внутрішніх розрахунків20000Інша поточна дебіторська заборгованість2101 331,413 408,8Поточні фінансові інвестиції22000Грошові кошти та їх еквіваленти:в національній валюті23018 486,718 841,9в іноземній валюті2401 524,998 031,5Усього за розділом II26033 752,5141 482III. Витрати майбутніх періодів2702,114Баланс28037 192,8150 247,6ПасивКод рядкаНа початок звітного періодуНа кінець звітного періодуI. Власний капіталСтатутний капітал30012 624,1113 624,1Пайовий капітал31000Додатковий вкладений капітал32000Інший додатковий капітал33002 892,6Резервний капітал340284,2467,8Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)350331,54 143,2Неоплачений капітал36000Вилучений капітал37000Усього за розділом I38013 239,8121 127,7II. Забезпечення наступних витрат і платежівЗабезпечення виплат персоналу40000Інші забезпечення41000Цільове фінансування42000Усього за розділом II43011 629,423 938,8III. Довгострокові зобов'язанняДовгострокові кредити банків44000Відстрочені податкові зобов'язання46000Інші довгострокові зобов'язання47000Усього за розділом III48000Короткострокові кредити банків50000Поточна заборгованість за довгостроковими зобов'язаннями51000Векселі видані52000Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги53010 554,41 565,5Поточні зобов'язання за розрахунками:з одержаних авансів540742,92 045,1з бюджетом550198,9437,4з позабюджетних платежів56000зі страхування57077,37,1з оплати праці580218,940,9з учасниками59000із внутрішніх розрахунків60000Інші поточні зобов'язання610531,21 085,1Усього за розділом IV62012 323,65 181,1V. Доходи майбутніх періодів63000Баланс64037 192,8150 247,6

ДОДАТОК Б

Таблиця Б.1 - Баланс ПрАТ СК «Провідна» за 2011-2012 роки

АктивКод рядкаНа початок звітного періодуНа кінець звітного періодуI. Необоротні активиНематеріальні активи:- залишкова вартість0101066899- первісна вартість01114681752- накопичена амортизація012( 402 )( 853 )Незавершене будівництво02000Основні засоби:- залишкова вартість030- первісна вартість031- знос032( 15183 )( 31068 )Довгострокові біологічні активи::- справедлива (залишкова) вартість03500- первісна вартість03600- накопичена амортизація037( 0 )( 0 )Довгострокові фінансові інвестиції:- які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств040801095- інші фінансові інвестиції04527562585Довгострокова дебіторська заборгованість00050Справедлива (залишкова) вартість інвестиційної нерухомості05500Первісна вартість інвестиційної нерухомості05600Знос інвестиційної нерухомості057( 0 )( 0 )Відстрочені податкові активи06000Гудвіл06500Інші необоротні активи07000Гудвіл при консолідації07500Усього за розділом I0803153431886II. Оборотні активиВиробничі запаси10010133426Поточні біологічні активи11000Незавершене виробництво12000Готова продукція13000Товари14000Векселі одержані15000Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги:- чиста реалізаційна вартість1602263170879- первісна вартість1612492473172- резерв сумнівних боргів162( 2293 )( 2293 )Дебіторська заборгованість за рахунками:- за бюджетом17000- за виданими авансами18000- з нарахованих доходів1901600209- із внутрішніх розрахунків20000Інша поточна дебіторська заборгованість2102860987438Поточні фінансові інвестиції20020Грошові кошти та їх еквіваленти:- в національній валюті2307995026434- у т.ч. в касі23100- в іноземній валюті24078390420015Інші оборотні активи25000Усього за розділом II260212193608401III. Витрати майбутніх періодів270220IV. Необоротні активи та групи вибуття27500Баланс280243749640287ПасивКод рядкаНа початок звітного періодуНа кінець звітного періодуI. Власний капіталСтатутний капітал300163624238624Пайовий капітал31000Додатковий вкладений капітал32076250326225Інший додатковий капітал33025212461Резервний капітал340468468Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)350-100497-100260Неоплачений капітал360( 0 )( 0 )Вилучений капітал370( 0 )( 0 )Накопичена курсова різниця37500Усього за розділом I380142366467518Частка меншості38500II. Забезпечення наступних виплат та платежівЗабезпечення виплат персоналу4006482420Інші забезпечення41000Сума страхових резервів41580720163134Сума часток перестраховиків у страхових резервах4161481127059Цільове фінансування42000Усього за розділом II43066557138495ІІІ. Довгострокові зобовязанняДовгострокові кредити банків44000Інші довгострокові фінансові зобовязання45000Відстрочені податкові зобовязання46000Інші довгострокові зобовязання47000Усього за розділом III48000ІV. Поточні зобовязанняКороткострокові кредити банків50000Поточна заборгованість за довгостроковими зобовязаннями51000Векселі видані52000Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги53044502192Поточні зобовязання за розрахунками:- з одержаних авансів54011252986- з бюджетом5508342754- з позабюджетних платежів56000- зі страхування57000- з оплати праці58000- з учасниками59000- із внутрішніх розрахунків60000Зобов'язання, пов'язані з необоротними активами та групами вибуття, утримуваними для продажу60500Інші поточні зобов'язання6101829028342Усього за розділом IV6348342742026V. Доходи майбутніх періодів63000Баланс640243749640287