Анализ и оценка финансово-экономической деятельности ОАО 'Сургутнефтегаз'
МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ БЮДЖЕТНОЕ
ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ
ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ
НАЦИОНАЛЬНЫЙ МИНЕРАЛЬНО-СЫРЬЕВОЙ
УНИВЕРСИТЕТ «ГОРНЫЙ»
Кафедра экономики, учета и финансов
ОТЧЕТ
ПО ПРОИЗВОДСТВЕННОЙ ПРАКТИКЕ
В УПРР ОАО «СУРГУТНЕФТЕГАЗ»
Автор: студентка гр. ЭГ-11-2 /Бураканова А.С./
Проверили: доцент, к.э.н /Исеева Л.И./
доцент, к.э.н. /Тарабаринова Т.А./
Санкт-Петербург
ОГЛАВЛЕНИЕ
ВВЕДЕНИЕ
ГЛАВА I. ОСНОВНЫЕ СВЕДЕНИЯ О
ПРЕДПРИЯТИИ
ГЛАВА II.
ГЕОГРАФО-ЭКОНОМИЧЕСКИЕ УСЛОВИЯ МЕСТОРОЖДЕНИЙ
ГЛАВА III. СТРУКТУРА
ПРЕДПРИЯТИЯ
.1 УСТАВНЫЙ КАПИТАЛ ОАО
«СУРГУТНЕФТЕГАЗ»
.2 ХАРАКТЕРИСТИКА ОСНОВНЫХ
СТРУКТУРНЫХ ПОДРАЗДЕЛЕНИЙ ОАО «СУРГУТНЕФТЕГАЗ»
.3 ОРГАНИЗАЦИОННАЯ И
ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ СТРУКТУРА УПРР ОАО «СНГ»
ГЛАВА IV. ОСОБЕННОСТИ ВЕДЕНИЯ
РАБОТ
.1 СЕРВИСНАЯ МОДЕЛЬ ОАО
«СУРГУТНЕФТЕГАЗ»
.2 ОСНОВНАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ УПРР
ГЛАВА V. ЭКОНОМИКА
ПРЕДПРИЯТИЯ
.1 ВЫПОЛНЕНИЕ
ПРОИЗВОДСТВЕННОЙ ПРОГРАММЫ УПРР
.1.1 БУРЕНИЕ
.1.2 ИСПЫТАНИЕ
.2 АНАЛИЗ ТЕХНИКО-ЭКОНОМИЧЕСКИХ
ПОКАЗАТЕЛЕЙ ПО УПРР
.3 ЗАТРАТЫ И СЕБЕСТОИМОСТЬ
РАБОТ ПО УПРР
.3.1 СЕБЕСТОИМОСТЬ 1 МЕТРА
ПРОХОДКИ ПО УПРР
.3.2 АНАЛИЗ ЗАТРАТ НА
ВЫПОЛНЕНИЕ РАБОТ ПО УПРР
.3.3 ПУТИ СНИЖЕНИЯ
СЕБЕСТОИМОСТИ 1 М ПРОХОДКИ ПО УПРР
.4 АНАЛИЗ ОСНОВНЫХ
ПРОИЗВОДСТВЕННЫХ ФОНДОВ УПРР
.5 АНАЛИЗ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ
ОБОРОТНЫХ СРЕДСТВ УПРР
.6 ОРГАНИЗАЦИЯ ТРУДА И
ПРОИЗВОДСТВА В УПРР
.6.1 АНАЛИЗ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ
РАБОЧЕГО ВРЕМЕНИ ПО УПРР
.6.2 АНАЛИЗ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ
ФОНДА ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЫ ПО УПРР
.6.3 СОСТАВ И СТРУКТУРА
КАДРОВ УПРР
.7 АНАЛИЗ РЕЗУЛЬТАТОВ
ФИНАНСОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ УПРР
.8 АНАЛИЗ РЕНТАБЕЛЬНОСТИ
ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПО УПРР
ГЛАВА VI. ПЛАНИРОВАНИЕ
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ
.1 ОСНОВЫ МЕТОДИКИ
ФОРМИРОВАНИЯ БЮДЖЕТА УПРР
ГЛАВА VII. ФИНАНСОВЫЙ АНАЛИЗ
ПРЕДПРИЯТИЯ
.1 АНАЛИЗ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ
ПРЕДПРИЯТИЯ
.2 АНАЛИЗ ФИНАНСОВОЙ
УСТОЙЧИВОСТИ
.3 ПОКАЗАТЕЛИ
ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ И ЛИКВИДНОСТИ
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
ПРИЛОЖЕНИЯ
ВВЕДЕНИЕ
ОАО «Сургутнефтегаз» - одно из крупнейших предприятий нефтяной отрасли
России, основными направлениями которого являются:
· разведка и добыча углеводородного сырья;
· переработка газа и производство электроэнергии;
· производство и маркетинг нефтепродуктов, товарного газа,
продуктов газопереработки;
· выработка продуктов нефтехимии.
Геология и геологоразведка - в сфере первоочередного внимания крупнейших
компаний топливно-энергетического комплекса. На сегодняшний день ОАО
«Сургутнефтегаз» уделяет приоритетное внимание укреплению сырьевой базы. Для
решения задач своей ресурсной политики компания ежегодно осуществляет
масштабные геологоразведочные работы, применяя передовые методы поиска и
разведки запасов углеводородного сырья. В этой связи для координации
геологоразведочных работ и увеличения объемов поисково-разведочного бурения
было создано Управление поисково-разведочных работ.
Целью производственной практики является закрепление знаний по
дисциплинам, прочитанным на соответствующих курсах обучения, необходимых в
практической деятельности экономиста по направлению «Экономика».
Информационную базу отчета составляют данные Управления
поисково-разведочных работ (УПРР), собранные и проанализированные в процессе
производственной практики.
ГЛАВА I.
ОСНОВНЫЕ СВЕДЕНИЯ О ПРЕДПРИЯТИИ
Полное официальное наименование - Управление поисково-разведочных работ;
является структурным подразделением градообразующего предприятия ОАО
«Сургутнефтегаз». Сокращённое наименование - УПРР ОАО «СНГ» (или УПРР ОАО
«Сургутнефтегаз»).
Местонахождение: 628400, Тюменская область, г. Сургут, ул. Энтузиастов,
35.
Управление поисково-разведочных работ было создано в мае 1995 года на
основании приказа ОАО «Сургутнефтегаз» № 291 от 10 апреля 1995 года (см.
Приложение №1) на правах структурной единицы с местонахождением в городе
Сургуте.
УПРР в своей деятельности руководствуется Положением, Уставом и другими
нормативными документами ОАО «Сургутнефтегаз» (далее по тексту Общество),
законодательными актами Российской Федерации и субъектов РФ (в том числе
нормативными актами органов исполнительной власти Российской Федерации и
субъектов РФ), органов местного самоуправления и заключенными договорами.
Взаимоотношения УПРР и Общества строятся на основе административного
подчинения в соответствии с настоящим Положением и Уставом Общества. УПРР
является составной частью Общества.
Акты органов управления Общества являются обязательными для руководства и
персонала УПРР. УПРР создано на неопределенный срок. Структура УПРР
определяется Обществом. УПРР не является юридическим лицом и выступает в
гражданском обороте от имени, по поручению и под ответственность Общества.
Руководитель УПРР действует в пределах и на основании положения об УПРР, а
также генеральной доверенности, выдаваемой Обществом. Юридические действия УПРР
создают права и обязанности для Общества.
В соответствии со спецификой расчетов структурного подразделения Общество
может предоставить право работы УПРР через расчетный счет, открытый для УПРР.
УПРР имеет печать со своим наименованием и наименованием Общества, а также
угловой штамп и фирменные бланки с указанием своей принадлежности Обществу. УПРР
вправе от имени Общества предъявлять и рассматривать претензии, предъявлять
иски и участвовать в арбитражном, гражданском и уголовном судопроизводстве,
исполнительном производстве по спорам, возникающим при участии УПРР в порядке,
предусмотренном действующим законодательством РФ и обществом. УПРР обладает
закрепленным имуществом, принадлежащим Обществу, и имеет отдельный
бухгалтерский баланс с незаконченным финансовым результатом.
Задачей УПРР является выполнение объемов по поисково-разведочному бурению
и испытанию скважин с целью поиска и разведки нефти и газа, для обеспечения
воспроизводства сырьевой базы ОАО «Сургутнефтегаз».
Источником финансирования выполнения объема работ являются собственные
средства ОАО «Сургутнефтегаз».
ОАО «СНГ» имеет в своем активе семь нефтегазодобывающих управлений
(НГДУ), которые являются основными заказчиками поисково-разведочных работ:
«Сургутнефть» (год образования - 1964), «Федоровскнефть» (1977), «Лянторнефть»
(1979), «Быстринскнефть» (1984), «Комсомольскнефть» (1987), «Нижнесортымскнефть»
(1988), «Талаканнефть» (2006).
ГЛАВА II.
ГЕОГРАФО-ЭКОНОМИЧЕСКИЕ УСЛОВИЯ МЕСТОРОЖДЕНИЙ
Ресурсная база Компании сегодня представлена более чем 150 лицензиями на
право пользования недрами, включая лицензии на геологическое изучение, поиск и
оценку месторождений, разведку и добычу углеводородного сырья. Рассмотрим
основные лицензионные участки, на территориях которых УПРР осуществляет свою
деятельность. Данные представим в таблице №1.
Таблица №1
Перечень лицензионных участков
|
НГДУ
|
Лицензионный участок
|
|
«Сургутнефть»
|
Зап-Эргинский, Тончинский,
В-Сургутский, Южно-Ютымский, С-Ютымский, Чапровский, Салымский-4 и др.
|
|
«Быстринскнефть»
|
Новобыстринский,
Рогожниковский-1 ПУ, Рогожниковский-2 ПУ, Рогожниковский-3 ПУ, Рогожниковский
и др.
|
|
«Федоровскнефть»
|
Федоровский и др.
|
|
«Комсомольскнефть»
|
Конитлорский ЛУ,
Русскинской, Савуйский ЛУ и др.
|
|
«Лянторнефть»
|
Зап-Камынский, Ларкинский,
Ляминский 24, Сыньеганский, Ю-Галяновский, Ю.Мытаяхинский, Ляминский 25,
Ю.Ляминский, Ю.Камынский, З-Карпаманский и др.
|
|
«Нижнесортымскнефть»
|
Тянский, Ляминский-8,
С-Лабатьюганский, Нижнесортымский, Ай-Пимский, Камынский, Сурьеганский,
Ватлорский, Овлихлорский, Ляминский-11, Ляминский-12, Ляминский-10,
Лунгорский, Юильский-12, Сургутский-1, Сургутский-2, Верхне-Семиеганский,
Эжно-Соимлорский, В.Мытаяхинский, Жумажановский и др.
|
|
«Талаканнефть»
|
Верхнепеледуйский,
Пеледуйский, Кедровый, Хоронохский ПУ, Центральный блок Талаканского НГКМ и
др.
|
Рассмотрим основные географические особенности месторождений Западной
Сибири на примере Федоровского (НГДУ «Федоровскнефть»), Рогожниковского (НГДУ
«Быстринскнефть») месторождений и Якутии на примере Талаканского месторождения
(НГДУ «Талаканнефть»). Данные представим в таблице №2.
Проанализировав данные с таблицы №1 и №2, можно сделать вывод, что УПРР
ОАО «СНГ» проводит свою деятельность в основном в Западной и Восточной Сибири.
Большая часть лицензионных участков ОАО «Сургутнефтегаз» располагается на
территории Западной Сибири. С каждым годом растет количество лицензий,
полученных на право пользования недрами в Восточной Сибири.
Климат в районе работ резко континентальный. Основные черты климата -
холодная зима, жаркое непродолжительное лето, короткая весна и осень, резкие
колебания температуры в течение года, месяца и даже суток, что создает
неблагоприятные условия для поиска и разведки, но компания делает большой вклад
в создание мощной инфраструктуры, что облегчает работу, жизнь и быт
сотрудников.
Рельеф местности по всем участкам проводимых работ разнообразный - от
низменного плоского до всхолмленного лесистого. Равнинный характер местности в
районах Западной Сибири, недостаточный сток атмосферных осадков обусловили
наличие заболоченных участков.
Таблица №2
Характеристика месторождений Западной Сибири и Якутии
|
Месторождение
|
Географическое и
административное местоположение
|
Рельеф местности
|
Климат
|
|
Федоровское месторождение
|
Находится в ХМАО в 40 км к
Северо-Востоку от г. Сургут; расположено на водораздельном пространстве рек
Пим и Тромъган.
|
Характеризуется низменным
плоским рельефом с многочисленными озерами и большой заболоченностью. Более
обширные дренируемые территории вдоль рек и у приозерных понижений имеют
плоский рельеф и сложены в основном песками. Система речных долин мало
развита: встречаются лишь небольшие реки и ручьи, окруженные заболоченными
лесами.
|
Климат резко
континентальный с продолжительной холодной зимой, теплым непродолжительным
летом и короткой весной и осенью. Наиболее высокая температура летом
достигает +30оС. Зимой температура падает до -50оС. Количество осадков достигает
400 мм в год. Максимальное количество осадков приходится на май-август.
|
|
Рогожниковское
месторождение
|
Находится на территории
Ханты-Мансийского и Октябрьского районов Ханты-Мансийского АО. Расположено в
пределах поискового лицензионного участка Рогожниковский (блок 1).
|
Рельеф местности, где
расположено месторождение, всхолмленный, лесистый, изрезанный ручьями.
Дорожная сеть представлена многочисленными зимниками и грейдированными
лесовозными дорогами.
|
Климат резко
континентальный, температура летом в июле до плюс 30°С, зимой - в январе до
минус 45°С. Зима длится около 200 дней в году. Летний период
непродолжительный и жаркий.
|
|
Талаканское месторождение
|
Расположено на юго-западе
республики Саха, в среднем течении реки Лена, в 300 км от города Киренска
(Иркутская область)
|
Рельеф района
разнообразный: равнинная местность с хвойной и лиственной древесиной, горные
массивы.
|
Климат резко
континентальный, с суровой продолжительной зимой и коротким жарким летом.
Весна и лето засушливые. Среднемесячная температура воздуха в годовом ходе
изменяется от -29.8º
в январе до +17.6º в июле.
|
ГЛАВА III.
СТРУКТУРА ПРЕДПРИЯТИЯ
.1 Уставный
капитал ОАО «Сургутнефтегаз»
ОАО «Сургутнефтегаз» является одной из самых закрытых компаний в нефтяной
отрасли: до сих пор точно не объявлен прямой расклад долей акционеров.
Уставный капитал ОАО «СНГ» составляет 43 млрд 427 млн 992 тыс. 940 руб. и
разделен на 35 млрд 725 млн 994 тыс. 705 обыкновенных и 7 млрд 701 млн 998 тыс.
235 привилегированных акций номинальной стоимостью 1 руб. 91,9% акций компании
значится в графе «прочие акционеры», а 8,1% - принадлежат негосударственному
пенсионному фонду «Сургутнефтегаз».
По неофициальным данным, контроль над «СНГ» находится в руках
менеджмента, который осуществляет его через пакеты акций в дочерних
предприятиях. Совет директоров не имеет реальных рычагов управления компанией,
в течение многих лет деятельностью «Сургутнефтегаза» руководит ее генеральный
директор Владимир Богданов, а также его ближайшее окружение.
Структура уставного капитала по категориям акций:
Обыкновенные акции:
общий объем (руб.): 35 725 994 705;
доля в уставном капитале: 82,26%
Привилегированные акции:
общий объем (руб.): 7 701 998 235;
доля в уставном капитале: 17,73%
По данным реестра акционеров на 31.03.2014 количество акционеров ОАО
«Сургутнефтегаз»: 34006.
3.2
Характеристика основных структурных подразделений
ОАО
«Сургутнефтегаз»
На сегодняшний день на предприятии создан первый в России полный цикл
производства, переработки газа, выработки на его основе собственной
электроэнергии, получения готового продукта и сырья для нефтехимии. 59
структурных подразделений предприятия осуществляют весь комплекс работ по
разведке и разработке месторождений, по строительству производственных объектов
и трубопроводов, по обеспечению экологической безопасности производства и по
автоматизации производственных процессов.
Одним из значимых конкурентных преимуществ предприятия является наличие в
его составе мощных сервисных подразделений, которые обеспечивают высокую
эффективность внедрения передовых технологий нефтегазодобычи.
Рассмотрим основные структурные подразделения ОАО «СНГ» и рассмотрим их
функции. Представим данные в таблице №3.
Таблица №3
Основные структурные подразделения ОАО «Сургутнефтегаз»
|
Подразделение
|
Кол-во
|
Основные сведения
|
|
Научно-исследовательский
проектный институт «СургутНИПИнефть»
|
1
|
Выполняет все виды работ в
области геологии, бурения, разработки месторождений, решает задачи по
созданию постоянно действующих моделей месторождений, по внедрению техники и
технологий строительства скважин, методов повышения нефтеотдачи и
проектированию объектов обустройства.
|
|
Управление
поисково-разведочных работ
|
1
|
По объемам
поисково-разведочного бурения занимает первое место в России, выполняет свыше
30% всех геологоразведочных работ в стране.
|
|
Управление буровых работ
|
3
|
Структурные подразделения в
составе управления по бурению ОАО «Сургутнефтегаз» обеспечивают около трех
млн. м проходки в год - это составляет до 40% объемов эксплуатационного
бурения в России.
|
|
Управление повышения нефтеотдачи
пластов и капитального ремонта скважин
|
2
|
Предприятия, работающих в
этом направлении, обеспечивают как традиционные виды капитальных ремонтов
скважин (Федоровское УПНП и КРС), так и операции с применением передовых
технологий - операции по гидроразрыву пластов, операции с установками
«непрерывная труба» (Сургутское УПНП и КРС). Предприятия производят до 3000
капитальных ремонтов скважин в год.
|
|
Трест
«Сургутнефтегеофизика»
|
1
|
Крупнейшее промысловое
геофизическое предприятие России. Выполняет все виды промыслово-геофизических
и геолого-технических исследований на территории деятельности ОАО
«Сургутнефтегаз».
|
|
Строительные тресты
|
5
|
Строительные тресты,
входящие в состав ОАО «Сургутнефтегаз», осуществляют весь комплекс
строительно-монтажных работ - от отсыпки оснований дорог и кустовых площадок
до строительства зданий, трубопроводов, очистных сооружений. Имея на
вооружении самую современную строительную технику, тресты обеспечивают ввод
новых объектов в оптимальные сроки с высоким качеством исполнения.
|
|
Транспортные управления
|
13
|
В состав ОАО
«Сургутнефтегаз» входят транспортные предприятия, которые обеспечивают
транспортировку всего необходимого для технологических процессов
оборудования, расходных материалов, техники; осуществляют доставку персонала
к рабочим местам, а также полностью обеспечивают ремонт спецтехники и
автотранспорта. Сегодня на вооружении транспортников ОАО «Сургутнефтегаз»
более 21 тысячи единиц спецтехники и автомобилей разного назначения.
|
|
Предприятия машиностроения
и ремонта техники
|
4
|
Крупные базы
производственного обслуживания, по существу являющиеся заводами, выполняют
полный комплекс работ по прокату и ремонту бурового и нефтепромыслового
оборудования, электропогружных установок, нефтепромысловой техники и
навесного оборудования, по ремонту и наладке энергетического оборудования.
|
|
Управление по зарезке
боковых стволов и капитальному ремонту скважин
|
1
|
Уникальное, не имеющее
аналогов в России предприятие, осуществляющее весь комплекс работ, связанных
с подготовкой скважин, вырезанием «окон» и бурением горизонтальных стволов
скважин. Деятельность предприятия позволяет не только вернуть в эксплуатацию
скважины, которые по ряду геолого-технических проблем не могли быть введены в
эксплуатацию, но и существенно прирастить добычу нефти.
|
3.3
Организационная и производственная структура УПРР ОАО «СНГ»
К настоящему времени структура Управления поисково-разведочных работ
состоит из аппарата управления, двух Комплексных экспедиций глубокого
разведочного бурения и Службы по организации автомобильных и авиационных
перевозок. Организационная структура УПРР представлена в Приложении №2.
Из приложения видно, что предприятие характеризуется стандартной
функциональной структурой организации производства с линейным типом полномочий,
которые передаются непосредственно от начальника к подчиненному. Такая
организационная структура характеризуется развитой иерархией управления, четким
разделением труда, а также стимулирует деловую и профессиональную активность,
уменьшает дублирование усилий и потребление материальных ресурсов в различных
направлениях деятельности института.
Во главе УПРР стоит начальник управления, имеющий заместителей: зам. по
производственным вопросам (первый заместитель), зам. по общим вопросам,
заместители по социальным и экономическим вопросам, главный инженер и главный
бухгалтер. Непосредственно начальнику управления подчиняются также секретариат,
административно-хозяйственный отдел, отдел кадров, инженер-программист и
юрисконсульт. Заместители отвечают за работу подразделений и отделов согласно
их направлению. Все заместители работают в УПРР много лет, как правило,
начинали с низов - помощниками бурильщика, стропальщиками и т.д.
В состав УПРР входят две комплексные экспедиции глубокого разведочного
бурения (КЭГРБ): Талаканского (Витимского) участка и Лянторского участка, в
которые входят одиннадцать бригад бурения и десять бригад испытания, а также
службы по организации автомобильных и авиационных перевозок.
В каждую экспедицию входят:
· БПО с цехами,
· РИТС бурения (в первой две РИТС, во второй одна РИТС),
· РИТС испытания (по одной в каждой экспедиции),
· Участок пусконаладочных работ.
Основной костяк предприятия - бригады бурения. Буровая бригада
осуществляет непосредственную прокладку нефтяной скважины, ее бурение согласно
заданным параметрам. Буровая бригада состоит из четырех вахт, работающих
посменно (скользящий график). Руководит бригадой буровой мастер. Также в
бригаду входит помощник мастера и два инженера - технолога.
Каждая вахта состоит из бурильщика, первого помбура (он же второй
бурильщик), второго и третьего помбуров, слесаря и электрика. Пробуренную
скважину после цементирования колонны передают бригадам испытания, которые
устанавливают на устье скважины насосно-компрессорное оборудование. Состав
бригады испытания аналогичен составу буровой бригады, однако ее численный
состав меньше.
Бригады бурения и испытания относятся к структурам районных
инженерно-технологических служб (РИТС). К РИТС относится также пуско-наладочная
бригада, отлаживающая процесс бурения на вновь смонтированных буровых
установках.
Цели и задачи коллектива БПО определяются очень четко и лаконично -
обеспечение беспрерывного процесса работы основного производства и внедрение
нового технологического оборудования.
В состав БПО входят четыре цеха:
· Прокатно-ремонтный цех бурового оборудования (ПРЦ БО)
занимается ремонтом бурового оборудования на базе. В цехе установлены мощные
токарные станки, работают отличные специалисты. Восстанавливают практически
любую деталь.
· Прокатно-ремонтный цех электрооборудования и электроснабжения
- устанавливает на буровой специальное оборудование, подключает к питанию
буровые установки и жилые вагончики, устраняет неполадки в энергоснабжении,
специалисты КИПиА проводят телефонные линии.
· Цех пароводоснабжения - к нему относятся 23 котельных,
расположенных на кустовых площадках.
· Цех труб и турбобуров - занимается обеспечением бригад
трубами, при переезде также и перевозкой труб на новую кустовую площадку. В цех
входит бурплощадка - в ее обязанностях своевременная доставка на буровые
технической оснастки, переводников и химреагентов.
В структуру УПРР входит также вертодром с нахождением в городе Лянторе,
который обслуживает весь комплекс работ по строительству скважин, включая
подрядные предприятия, участвующие в цикле строительства скважин.
ГЛАВА IV. ОСОБЕННОСТИ ВЕДЕНИЯ РАБОТ
.1 Сервисная
модель ОАО «Сургутнефтегаз»
Вполне жизнеспособной оказывается модель, при которой нефтегазовая
компания осуществляет лишь управление деятельностью сторонних сервисных фирм.
Использование такой модели подразумевает наличие гибкого, конкурентоспособного,
эффективного, мощного сервисного рынка. Кроме того, наличие значительного числа
мелких и средних компаний - владельцев лицензий - также внесло важный вклад в
формирование спроса на сервисные услуги. Российские нефтегазовые компании,
сформированные на базе советской нефтегазовой промышленности, интегрируют в
себе весь операционный цикл нефтедобычи, включая и традиционные для западной
модели функции сервисных услуг. Формирование независимого сервисного рынка
происходило двумя путями - на основе расширения деятельности нескольких крупных
сервисных компаний и выделения сервисного бизнеса крупных
вертикально-интегрированных нефтяных компаний.
И сегодня в российском нефтегазовом секторе соседствуют две модели
организации сервисных услуг:
· 1 МОДЕЛЬ - развитие собственного сервиса нефтяных и газовых
компаний;
· 2 МОДЕЛЬ - избавление от собственных сервисных подразделений
как непрофильных, и привлечение сторонних компаний.
ОАО «Сургутнефтегаз» придерживается первой модели организации сервиса.
Во-первых, в России до настоящего времени нет полноценного сервисного рынка.
Во-вторых, многочисленные российские сервисные компании, как правило, -
региональные, не обладают активами и средствами, необходимыми для развития
новых технологий, приобретения передовой техники и проведения собственных
научных разработок. В-третьих, стоимость услуг, предоставляемых зарубежными
сервисными компаниями, достаточно высока, что значительно снижает эффективность
нефтедобычи.
Благодаря не только своим ноу-хау, но и выбранной модели организации
сервиса, «Сургутнефтегаз» дает новую жизнь практически уже «закрытым»
скважинам. За счет новейших, в том числе и уникальных собственных технологий,
ОАО «Сургутнефтегаз» повышает эффективность эксплуатации действующих
месторождений и вводит в действие недоступные при обычных условиях запасы
углеводородов.
4.2 Основная
деятельность УПРР
Строительство поисково-разведочных скважин ведется в соответствии с
программой геологоразведочных работ, которая разрабатывается на базе
результатов анализа материалов, проводимых институтом компании -
«СургутНИПИнефть», тематическими подразделениями и научными организациями,
работающими на подрядной основе.
В процессе строительства скважин используются передовые технологии,
обеспечивающие наибольшую изученность вскрываемого разреза:
· максимальный вынос керна,
· минимальный скин-эффект,
· однозначность выделения перспективных, продуктивных
горизонтов, оценка их продуктивности и т.д.
В целях получения более точных параметров пласта, необходимых для
подсчета запасов углеводородов, применяется:
· отбор изолированного керна,
· вскрытие продуктивного пласта на биополимерных промывочных
жидкостях, исключающих техногенные изменения фильтрационно-емкостных свойств.
В низкопродуктивных залежах с целью увеличения дебитов проводится
интенсификация притока, включающая в себя большой спектр вторичных воздействий
на пласт, вплоть до гидравлического разрыва пласта с большими объемами
проппанта, закачиваемого в пласт.
Строительство поисково-разведочных скважин ведется строго в соответствии
с природоохранными нормами и требованиями. Используются экологически
малоопасные по отношению к окружающей среде буровые растворы на нейтральной
основе, применяются различные методы утилизации буровых шламов, вплоть до их
полной очистки и использования в качестве грунта.
Стоит отметить, что стоимость одного метра проходки по компании
«Сургутнефтегаз» в эксплуатационном бурении в настоящее время более чем в два
раза ниже по сравнению с другими нефтяными компаниями.
Эта заслуга по праву принадлежит УПРР ОАО «СНГ» и другим структурным
подразделениям «Сургутнефтегаза», что помогают осуществлять весь комплекс
необходимых работ.
ГЛАВА V.
ЭКОНОМИКА ПРЕДПРИЯТИЯ
.1 Выполнение
производственной программы УПРР
В 2013 году УПРР вело работы на лицензионных участках в 5
административных районах Ханты-Мансийского автономного округа (Сургутском,
Ханты-Мансийском, Октябрьском, Белоярском, Кондинском), в Ямало-Ненецком
автономном округе (Надымский район), в Тюменской области (Уватский район), в
республике Саха (Якутия) в Ленском районе.
За год при плане 277280 м пробурено 280189 м (101,0%), в т.ч.:
· в Западной Сибири - 228862 метра при плане 226130 метров
(101,2%),
· в Якутии - 51327 метров при плане 51150 метров (100,3%).
Разведочное бурение - 141368 м при плане 140950 м (100,3%), в т.ч.:
· в Западной Сибири - 122197 м при плане 121800 м (100,3%),
· в Якутии - 19171 м при плане 19150 м (100,1%).
Эксплуатационное бурение - 138821 м при плане 136330 м (101,8%), в т.ч.:
· в Западной Сибири - 106665 м при плане 104330 м (102,2%),
· в Якутии - 32156 м при плане 32000 м (100,5%).
Закончены бурением 112 скважин, в т.ч.:
· 51 - разведочная и поисковая при плане 55 (92,7%),
· 61 - эксплуатационная при плане 48 (127,1%).
Испытано 232 объекта при плане 226 (102,7%), в т.ч.:
· 230 объектов разведочных скважин при плане 226 (101,8%),
· 2 объекта доразведки в эксплуатационных скважинах.
Освоено 49 скважин эксплуатационного бурения при плане 54 (90,7%)
бригадами УПРР и 11 скважин бригадами КРС, кроме того, закончено испытаниями
113 объектов с ИП в процессе бурения.
Закончено строительством 125 скважин, в т.ч.:
· 65 разведочных скважин при плане 57 (114,0%),
· 60 эксплуатационных скважин при плане 54 (111,1%).
Сдано НГДУ 127 скважин:
· 67 разведочных скважин,
· 60 эксплуатационных скважин при плане 54 скважины (111,1%).
Фонд скважин, переходящих на 2014 год:
Всего скважин - 38, в т.ч.:
· В бурении - 10,
· В испытании - 7,
· В ожидании испытания - 7,
· В консервации (ожидание ГРП) - 1,
· В ожидании бурения - 13.
Из общего числа законченных строительством разведочных скважин: поисковых
- 25 скважин, разведочных - 40 скважин.
Закончено строительство эксплуатационных скважин - 60, в т.ч.:
· Добывающих - 36 скважин,
· Нагнетательных - 18 скважин,
· Водозаборных - 4 скважины,
· Газовых - 2 скважины.
Закончена монтажом 61 буровая установка, кроме того 60 передвижек.
Построено разведочных площадок - 69, кустовых (эксплуатационных) - 9,
рекультивировано 38 площадок, сдано земель - 639,408 Га земли. Организован
предзавоз на 37 точек, в т.ч. в Якутии - 7.
Получен прирост запасов нефти:
· По геологическим данным - 86,929 млн. т
· По извлекаемым запасам - 18,884 млн. т
5.1.1 Бурение
За год буровыми бригадами пробурено 141368 м разведочных скважин, в т.ч.
в Западной Сибири - 122197 м, Якутии - 19171 м и 138821 м эксплуатационных
скважин, в т.ч. в Западной Сибири 106665 м, в Якутии - 32156 м. Средняя глубина
скважин разведочного бурения составляет 2852 м, в т.ч. в Западной Сибири - 3131
м, в Якутии - 1837 м; в эксплуатационном бурении - 2352 м, в т.ч. в Западной
Сибири - 2845 м, в Якутии - 1478 м.
Проходка с отбором керна составила 10275,39 м, линейный вынос керна
9147,06 м, или 89, 0%.
В процессе бурения испытано пластоиспытателем (в открытом стволе) 113
объектов.
Из общего объема разведочного бурения, проходка по типам БУ и
конструкциям:
· ДЭП-2900 сложная конструкция - 22101 м,
· ДЭП-2900 простая конструкция - 68501 м,
· Итого ДЭП - 90602 м
· ЭУК-3000 - 9923 м,
· ЭУК с трансформатором - 40843 м,
· Итого ЭУК - 50766 м.
Из общего объема разведочного бурения проходка по целям бурения:
· Разведочное бурение - 82919 м,
· Поисковое бурение - 58449 м.
В 2013 году пробурено 138821 м эксплуатационных скважин, в т.ч.:
· Нагнетательные - 52656 м,
· Водозаборные - 4910 м,
· Газовые - 2867 м,
· Добывающие - 78388 м, в т.ч.
ü Наклонно-направленные - 53334 м,
ü Горизонтальные - 25054 м.
Проходка на одну бригаду бурения за год по УПРР составила 20157 м.
Среднегодовое количество буровых бригад - 13,9.
Технико-экономические показатели по разведочному бурению в целом по УПРР:
· Выработка на бригаду - 15366 м,
· Проходка на долото - 301,4 м,
· Механическая скорость - 6,49 м/час,
· Коммерческая скорость - 1506 м/ст.мес.
По эксплуатационному бурению:
· Выработка на бригаду - 29536 м,
· Проходка на долото - 525,8 м,
· Механическая скорость - 8,37 м/час,
· Коммерческая скорость - 2571 м/ст.мес.
Технико-экономические показатели в Западной Сибири по разведочному
бурению:
· Выработка на бригаду - 19093 м,
· Проходка на долото - 362,6 м,
· Механическая скорость - 9,87 м/час,
· Коммерческая скорость - 1909 м/ст.мес.
По эксплуатационному бурению:
· Выработка на бригаду - 53333 м,
· Проходка на долото - 846,6 м,
· Механическая скорость - 24 м/час,
· Коммерческая скорость - 4618 м/ст.мес.
Технико-экономические показатели в Якутии по разведочному бурению:
· Выработка на бригаду - 6847 м,
· Проходка на долото - 145,2 м,
· Механическая скорость - 2,04 м/час,
· Коммерческая скорость - 641 м/ст.мес.
По эксплуатационному бурению:
· Выработка на бригаду - 11910 м,
· Проходка на долото - 233,0 м,
· Механическая скорость - 2,6 м/час,
· Коммерческая скорость - 1041 м/ст.мес.
Качественные показатели по изучению недр:
· Обеспечен высокий процент выноса керна - 89%.
· Обеспечен полный комплекс геофизических исследований.
Общее календарное время бурения по УПРР за 2013 год составляет 106453
часа. Доля времени работ, непосредственно связанных с проходкой, - 53%, в т.ч.
в Западной Сибири - 49%, в Якутии - 58,7%.
На ремонтные работы затрачено 6,4% календарного времени бурения, в т.ч. в
Западной Сибири - 7, 8% (фонд буровых установок - 55, из них в эксплуатации до
10 лет - 18 шт.; свыше 10 лет - 14; свыше 15 лет - 23), в Якутии - 4,4% (фонд
буровых установок - 18, из них 12 - в эксплуатации до 2-х лет, 6 - до 5-ти
лет). Потери от брака составили 682 часа, что привело к потере проходки -
2332,6 м. Подробное использование баланса календарного времени бурения
представим в таблице №4.
Таблица №4
Баланс календарного времени бурения по УПРР за 2013 г.
|
2013 г.
|
% к итогу
|
В т.ч.
|
|
|
|
Западная Сибирь
|
% к итогу
|
Якутия
|
% к итогу
|
|
Работа по проходке
|
56402
|
53,0
|
30705
|
49,0
|
25697
|
58,7
|
|
В т.ч. мехбурение
|
385346
|
|
|
|
21522
|
|
|
СПО
|
15839
|
|
|
|
3641
|
|
|
расширка
|
579
|
|
|
|
189
|
|
|
наращивание
|
1638
|
|
|
|
345
|
|
|
Крепление
|
12459
|
11,7
|
6210
|
9,9
|
6249
|
14,3
|
|
ПВР
|
29257
|
27,5
|
20043
|
32,0
|
9214
|
21,1
|
|
Ремонтные работы
|
6811
|
6,4
|
48594
|
7,8
|
1917
|
4,4
|
|
Осложнения
|
674
|
0,6
|
-
|
-
|
674
|
1,5
|
|
Брак
|
682
|
0,6
|
682
|
0,6
|
-
|
-
|
168
|
0,2
|
168
|
0,3
|
-
|
-
|
|
Σ
календарного времени
|
106453
|
100,0
|
62702
|
100,0
|
43751
|
100,0
|
5.1.2 Испытание
За год закончено строительством 125 скважин, в т.ч. 65 разведочных
скважин при плане 57 скважин и 60 эксплуатационных. Испытано 232 объекта (из
них 230 объектов разведочных скважин, 2 объекта доразведки эксплуатационных
скважин) при плане 225 объектов. На одну законченную строительством разведочную
скважину приходится 4,3 объекта.
При испытании объектов применялись такие методы интенсификации притока
как:
· СКО - 63 шт.,
· ГРП - 18 шт.
Испытано с буровой установки ДЭП 67 объектов, А-50 и А-60 - 165 объектов.
Количество площадей в разведке - 11, в доразведке - 13.
Освоено 60 скважин эксплуатационного бурения (в т.ч. 49 скважин бригадами
УПРР т 11 скважин КРС). Сдано НГДУ 60 скважин при плане 54. Среднегодовое число
бригад испытания (освоения) - 11,8. Производительность труда на одну бригаду
испытания (освоения) составила 23,8 объекта.
В целом работа бригад испытания является эффективной. Все поставленные
геологические задачи выполнены.
Общее календарное время испытания (освоения) по УПРР за 2013 год составляет
92065 часов. Доля времени работ, непосредственно связанных с испытанием, -
98,6%. Непроизводительные затраты времени составили 1,4%, в т.ч. брак - 0,9%.
Подробное использование баланса календарного времени испытания представим в
таблице №5.
Таблица №5
Баланс календарного времени испытания по УПРР за 2013 г.
|
2013 г.
|
% к итогу
|
В т.ч.
|
|
|
|
Западная Сибирь
|
% к итогу
|
Якутия
|
% к итогу
|
|
Испытание (освоение) -
всего
|
90792
|
98,6
|
64853
|
98,6
|
25939
|
98,7
|
|
В т.ч. время испытания
|
89555
|
97,3
|
63753
|
96,9
|
25802
|
98,2
|
|
Ремонтные работы
|
1237
|
1,3
|
1100
|
1,7
|
137
|
0,5
|
|
Непроизводительные затраты
|
1273
|
1,4
|
937
|
1,4
|
336
|
1,3
|
|
В т.ч. брак
|
792
|
0,9
|
792
|
1,2
|
-
|
-
|
|
простои внутрисменные
|
481
|
0,5
|
145
|
0,2
|
336
|
1,3
|
|
Σ
календарного времени
|
92065
|
100,0
|
65790
|
100,0
|
26275
|
100,0
|
5.2 Анализ
технико-экономических показателей по УПРР
Как правило, в итоговую систему основных технико-экономических
показателей включают как исходные показатели, образующие ее основу, так и
производные от них характеристики, наиболее значимые для общей оценки
технико-экономического состояния предприятия.
Таблица №6
Выполнение основных технико-экономических показателей по УПРР в динамике
за 2011- 2013 гг.
|
№
|
Наименование показателя
|
Ед. изм.
|
Фактические данные
|
Отклонение
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2011 г.
|
2012 г.
|
2013 г.
|
(2013 г. -2011 г.)
|
(2013 г. -2012 г.)
|
|
|
|
|
|
|
Абс.
|
%
|
Абс.
|
%
|
|
1
|
Сдача скважин НГДУ, в т.ч.:
|
скв.
|
132
|
126
|
127
|
-5
|
96,2
|
1
|
100,8
|
|
разведка
|
скв.
|
53
|
49
|
67
|
14
|
126,4
|
18
|
136,7
|
|
эксплуатация
|
скв.
|
79
|
77
|
60
|
-19
|
75,9
|
-17
|
77,9
|
|
2
|
Проходка, в т.ч.:
|
тыс.м
|
377,603
|
357,286
|
280,189
|
-97,414
|
74,2
|
-77,097
|
78,4
|
|
разведка
|
тыс.м
|
155,821
|
150,402
|
141,368
|
-14,453
|
90,7
|
-9,034
|
94
|
|
эксплуатация
|
тыс.м
|
221,782
|
206,884
|
138,821
|
-82,961
|
62,6
|
-68,063
|
67,1
|
|
Проходка Зап. Сибирь, в
т.ч.:
|
тыс.м
|
367,335
|
340,044
|
228,862
|
-138,473
|
62,3
|
-111,182
|
67,3
|
|
разведка
|
тыс.м
|
150,744
|
143,468
|
122,197
|
-28,547
|
81,1
|
-21,271
|
85,2
|
|
эксплуатация
|
тыс.м
|
216,591
|
196,576
|
106,665
|
-109,926
|
49,2
|
-89,911
|
54,3
|
|
Проходка Якутия, в т.ч.:
|
тыс.м
|
10,268
|
17,242
|
51,327
|
41,059
|
499,9
|
34,085
|
297,7
|
|
разведка
|
тыс.м
|
5,077
|
6,934
|
19,171
|
14,094
|
377,6
|
12,237
|
276,5
|
|
эксплуатация
|
тыс.м
|
5,191
|
10,308
|
32,156
|
26,965
|
619,5
|
21,848
|
312
|
|
3
|
Коммерческая скорость
|
м/ст.мес
|
3269
|
2824
|
1894
|
-1375
|
57,9
|
-930
|
67,1
|
|
разведка
|
м/ст.мес
|
2094
|
1868
|
1506
|
-588
|
71,9
|
-362
|
80,6
|
|
эксплуатация
|
м/ст.мес
|
5396
|
4497
|
2571
|
-2825
|
47,6
|
-1926
|
57,2
|
|
Коммерческая скорость Зап.
Сибирь, в т.ч.:
|
м/ст.мес
|
3539
|
3157
|
2628
|
-911
|
74,3
|
-529
|
83,2
|
|
разведка
|
м/ст.мес
|
2237
|
2067
|
1909
|
-328
|
85,3
|
-158
|
92,4
|
|
эксплуатация
|
м/ст.мес
|
5950
|
5133
|
4618
|
-1332
|
77,6
|
-515
|
90
|
|
Коммерческая скорость Зап.
Сибирь, в т.ч.:
|
м/ст.мес
|
878
|
917
|
844
|
-34
|
96,1
|
-73
|
92
|
|
разведка
|
м/ст.мес
|
725
|
625
|
641
|
-84
|
88,4
|
16
|
102,6
|
|
эксплуатация
|
м/ст.мес
|
1104
|
1339
|
1041
|
-63
|
94,3
|
-298
|
77,7
|
|
4
|
Механическая скорость
|
м/час
|
16,44
|
12,31
|
7,31
|
-9,13
|
44,5
|
-5
|
59,4
|
|
разведка
|
м/час
|
11,04
|
8,69
|
6,49
|
-4,55
|
58,8
|
-2,2
|
74,7
|
|
эксплуатация
|
м/час
|
25,05
|
17,64
|
8,37
|
-16,68
|
33,4
|
-9,27
|
47,5
|
|
Механическая скорость Зап.
Сибирь, в т.ч.:
|
м/час
|
18,50
|
14,92
|
13,60
|
-4,9
|
73,5
|
-1,32
|
91,2
|
|
разведка
|
м/час
|
12,22
|
10,13
|
9,87
|
-2,35
|
80,8
|
-0,26
|
97,4
|
|
эксплуатация
|
м/час
|
28,84
|
22,78
|
24
|
-4,84
|
83,2
|
1,22
|
105,4
|
|
Механическая скорость
Якутия, в т.ч.:
|
м/час
|
3,29
|
2,77
|
2,38
|
-0,91
|
72,3
|
85,9
|
|
разведка
|
м/час
|
2,90
|
2,21
|
2,04
|
-0,86
|
70,3
|
-0,17
|
92,3
|
|
эксплуатация
|
м/час
|
3,90
|
3,33
|
2,6
|
-1,3
|
66,7
|
-0,73
|
78,1
|
|
5
|
Кол-во буровых бригад
|
бр.
|
11
|
11,9
|
13,9
|
2,9
|
126,4
|
2
|
116,8
|
|
разведка
|
бр.
|
7,4
|
7,9
|
9,2
|
1,8
|
124,3
|
1,3
|
116,5
|
|
эксплуатация
|
бр.
|
3,6
|
4
|
4,7
|
1,1
|
130,6
|
0,7
|
117,5
|
|
Кол-во буровых бригад Зап.
Сибирь, в т.ч.:
|
бр.
|
10
|
10,1
|
8,4
|
-1,6
|
84
|
-1,7
|
83,2
|
|
разведка
|
бр.
|
6,8
|
6,8
|
6,4
|
-0,4
|
94,1
|
-0,4
|
94,1
|
|
эксплуатация
|
бр.
|
3,2
|
3,3
|
2
|
-1,2
|
62,5
|
-1,3
|
60,6
|
|
Кол-во буровых бригад
Якутия, в т.ч.:
|
бр.
|
1
|
1,8
|
5,5
|
4,5
|
550
|
3,7
|
305,6
|
|
разведка
|
бр.
|
0,6
|
1,1
|
2,8
|
2,2
|
466,7
|
1,7
|
254,5
|
|
эксплуатация
|
бр.
|
0,4
|
0,7
|
2,7
|
2,3
|
675
|
2
|
385,7
|
|
6
|
Кол-во бригад испытания
|
бр.
|
10
|
11,5
|
11,8
|
1,8
|
118
|
0,3
|
102,6
|
|
разведка
|
бр.
|
7,5
|
9,4
|
9,9
|
2,4
|
132
|
0,5
|
105,3
|
|
эксплуатация (осв.)
|
бр.
|
2,5
|
2,1
|
1,9
|
-0,6
|
76
|
-0,2
|
90,5
|
|
Кол-во бригад испытания
Зап. Сибирь, в т.ч.:
|
бр.
|
9,7
|
9,8
|
8,4
|
-1,3
|
86,6
|
-1,4
|
85,7
|
|
разведка
|
бр.
|
7,2
|
7,8
|
7,4
|
0,2
|
102,8
|
-0,4
|
94,9
|
|
эксплуатация (осв.)
|
бр.
|
2,5
|
2
|
1
|
-1,5
|
40
|
-1
|
50
|
|
Кол-во бригад испытания
Якутия, в т.ч.:
|
бр.
|
0,3
|
1,7
|
3,4
|
3,1
|
1133,3
|
1,7
|
200
|
|
разведка
|
бр.
|
0,3
|
1,6
|
2,5
|
2,2
|
833,3
|
0,9
|
156,3
|
|
эксплуатация (осв.)
|
бр.
|
0,1
|
0,1
|
0,9
|
0,8
|
900
|
0,8
|
900
|
|
7
|
Производительность труда
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
а) на 1 работающего Зап.
Сибирь
|
м/чел
|
319,98
|
299,07
|
234,97
|
-85,01
|
73,4
|
-64,1
|
78,6
|
|
а) на 1 работающего Якутия
|
м/чел
|
95,96
|
92,70
|
104,32
|
8,36
|
108,7
|
11,62
|
112,5
|
|
б) на 1 рабочего Зап.
Сибирь
|
м/чел
|
449,1
|
420,3
|
330,25
|
-118,85
|
73,5
|
-90,05
|
78,6
|
|
б) на 1 рабочего Якутия
|
м/чел
|
131,6
|
118,91
|
129,61
|
-1,99
|
98,5
|
10,7
|
109
|
|
в) на 1 бур. бригаду Зап.
Сибирь
|
м/бр
|
36734
|
33668
|
27245
|
-9489
|
74,2
|
-6423
|
80,9
|
|
в) на 1 бур. бригаду Якутия
|
м/бр
|
10268
|
9579
|
9332
|
-936
|
90,9
|
-247
|
97,4
|
|
г) на 1 бр. испытания (освоения)
|
объект
|
29,2
|
26,5
|
24,7
|
-4,5
|
84,6
|
-1,8
|
93,2
|
|
8
|
Средняя глубина
|
м
|
2793
|
2869
|
2580
|
-213
|
92,4
|
-289
|
89,9
|
|
разведка
|
м
|
2905
|
2975
|
2852
|
-53
|
98,2
|
-123
|
95,7
|
|
эксплуатация
|
м
|
2720
|
2798
|
2352
|
-368
|
86,5
|
-446
|
84,1
|
|
Средняя глубина Якутия, в
т.ч.:
|
м
|
2843
|
2939
|
2990
|
147
|
105,2
|
51
|
101,7
|
|
разведка
|
м
|
2976
|
3029
|
3131
|
155
|
105,2
|
102
|
103,4
|
|
эксплуатация
|
м
|
2758
|
2876
|
2845
|
87
|
103,2
|
-31
|
98,9
|
|
Средняя глубина Зап.
Сибирь, в т.ч.:
|
м
|
1711
|
1479
|
1598
|
-113
|
93,4
|
119
|
108,
|
|
разведка
|
м
|
1692
|
1721
|
1837
|
145
|
108,6
|
116
|
106,7
|
|
эксплуатация
|
м
|
1730
|
1738
|
1478
|
-252
|
85,4
|
-260
|
85
|
|
9
|
Численность, в т.ч.:
|
чел.
|
1255
|
1323
|
1466
|
211
|
116,8
|
143
|
110,8
|
|
рабочих
|
чел.
|
896
|
954
|
1082
|
186
|
120,8
|
128
|
113,4
|
|
Численность Зап. Сибирь, в
т.ч.:
|
1148
|
1137
|
974
|
-174
|
84,8
|
-163
|
85,7
|
|
рабочих
|
чел.
|
818
|
809
|
693
|
-125
|
84,7
|
-116
|
85,7
|
|
Численность Якутия, в т.ч.:
|
чел.
|
107
|
186
|
492
|
385
|
459,8
|
306
|
264,5
|
|
рабочих
|
чел.
|
78
|
145
|
396
|
318
|
507,7
|
251
|
273,1
|
|
10
|
ФОТ (Зап. Сибирь)
|
т.р.
|
434037,9
|
524840,1
|
598227
|
164189,1
|
137,8
|
73386,9
|
114
|
|
Выплаты соц. хар. Зап.
Сибирь
|
т.р.
|
9308,9
|
10447,4
|
9772
|
463,1
|
105
|
-675,4
|
93,5
|
|
Средняя з/п Зап. Сибирь
|
руб.
|
31507
|
38467,9
|
51183
|
19676
|
162,4
|
12715,1
|
133,1
|
|
11
|
ФОТ (Якутия)
|
т.р.
|
56495
|
134940,9
|
437102
|
380607
|
773,7
|
302161,1
|
323,9
|
|
Выплаты соц. хар. Якутия
|
т.р.
|
1420,3
|
1834,8
|
2714,3
|
1294
|
191,1
|
879,5
|
147,9
|
|
Средняя з/п Якутия
|
руб.
|
44000
|
60457,4
|
74035
|
30035
|
168,3
|
13577,6
|
122,5
|
|
12
|
Объем выполненных
кап.вложений
|
руб.
|
4724870
|
6221826
|
8319827
|
3594957
|
176,1
|
2098001
|
133,7
|
|
13
|
Объем выполненных
кап.вложений собственный
|
руб.
|
3408764
|
4885247
|
6704228
|
3295464
|
196,7
|
1818981
|
137,2
|
|
14
|
Себестоимость 1 м проходки
по сметной и фактической стоимости (с подрядчиками)
|
руб.
|
13349
|
17414
|
29694
|
16345
|
222,5
|
12280
|
170,5
|
Итоговая система основных технико-экономических показателей построена по
логической схеме: от производственно-технического потенциала, который у
предприятия имеется в наличии, тех материальных, трудовых и финансовых
ресурсов, которые были вовлечены в хозяйственный оборот, к тем конечным
результатам, прежде всего финансовым, которые в итоге этим предприятием были получены.
Рассмотрим основные технико-экономические показатели УПРР ОАО «СНГ» в
динамике за 3 года - 2011, 2012, 2013 гг. Представим данные в таблице №6.
Как видно из таблицы №6, наблюдается рост количества сданных разведочных
скважин НГДУ (на 36,7%). При этом снижается количество сданных эксплуатационных
скважин (на 22,1%). Вдобавок, со снижением роста количества сданных в
эксплуатацию скважин, количество пробуренных метров также снижается, т.е.
проходка падает. Проходка в 2013 году составляет 280,189 тыс. м, в то время как
в 2012 г. проходка была равна 357,286 тыс. м. Наряду с этим, «страдают»
технические показатели в бурении. Так, коммерческая скорость сравнительно
быстро падает - в 2013 г. она составляет 1894 м/ст. мес, а годом ранее
показатель был равен 2824 м/ст. мес. Аналогичная ситуация состоит и с
механической скоростью, что характеризует темп разрушения горной породы, - в
2013 г. наблюдается снижение на 40,6%.
Касаясь буровых бригад и бригад испытания, их количество возросло.
Количество буровых бригад в 2012 и 2013 гг. составляет 11,9 и 13,9
соответственно, количество бригад испытания 11,5 и 11,8 соответственно. Рост
количества бригад в основном связан с расширением района работ.
Оплате труда при анализе технико-экономических показателей отводится важное
место. Оплата труда и ее размеры характеризуют общее состояние дел на
предприятии, являются индикатором его финансового благополучия. Так, в 2012 г.
ФОТ Западной Сибири составил 524840,1 т. руб., а спустя год вырос на 14% и
составил 598227 т. руб. С ростом фонда оплаты труда выросли и средние
заработные платы - к примеру, средняя з/п по Якутии поднялась на 22,5%.
Наряду с этим, страдает качество опробования скважин. Как видно из
таблицы, себестоимость 1 м проходки выросла на 70,5% и на 2013 г. составляет
29694 руб. В данной ситуации мероприятия, направленные на снижение
себестоимости разведочного и эксплуатационного бурения, являются жизненно
необходимыми. Это позволит экономить средства не в ущерб задачам производства,
а, напротив, даст новый толчок развитию технологического процесса в УПРР.
5.3 Затраты и
себестоимость работ по УПРР
.3.1
Себестоимость 1 метра проходки по УПРР
Стоимость 1 метра проходки в 2013г. в целом по УПРР увеличилась в
сравнении с 2012 годом на 70,5 % и составила 29694 руб./метр, в том числе по
подготовительным, вышкомонтажным работам и собственному объему УПРР. Рассмотрим
структуру себестоимости метра проходки в УПРР за 2013 г. Представим данные в
таблице №7.
Таблица №7
Структура себестоимости 1 метра проходки в УПРР
|
2012 г.
|
2013 г.
|
Соотношение 2013г. к 2012г.
на 1м проходки, %
|
|
Всего тыс. руб.
|
На 1 метр, руб.
|
Уд. вес, %
|
Всего тыс. руб.
|
на 1 метр, руб.
|
Уд. вес, %
|
|
|
Проходка (м)
|
357286
|
|
|
280189
|
|
|
|
|
1.Кап. вложения - всего, в
т.ч.
|
6221826
|
17414
|
100,0
|
8319827
|
29694
|
100,0
|
170,5
|
|
1.1.Подготовительные работы
|
783928
|
2194
|
12,6
|
989593
|
3532
|
11,9
|
161
|
|
1.2.Вышко-монтажные работы
|
552651
|
1547
|
8,9
|
626006
|
2234
|
7,5
|
144,4
|
|
1.3.УПРР-собственные
затраты
|
4885247
|
13673
|
78,5
|
6704228
|
23928
|
80,6
|
175
|
|
в т.ч. авиа (с керосином)
|
771964
|
2161
|
12,4
|
1024837
|
3658
|
12,3
|
169,3
|
По итогам работы УПРР за 2013 г. фактические затраты по основному виду
деятельности составили 8319327 тыс. руб., рост затрат по сравнению с 2012 г.
составил 33,8%. По собственному объему стоимость метра проходки за 2013 г. -
23928 руб., рост к 2012 г. - 75%.
Структура себестоимости 1 метра проходки представлена на рисунке 1.
Рис.1. Структура себестоимости метра проходки УПРР, %
Оценив данные в таблице №7, можно сделать общие выводы по причинам
удорожания себестоимости 1 м проходки:
. Изменение структуры выполненного объема, эксплуатация снизилась
на 32,9%, разведка лишь на 6%. Разведка, как правило, требует большего
комплекса затрат.
. Увеличение авиазатрат на 69,3%, недостаточно эффективное
выполнения мероприятий и слаженности работ при производстве авиаперевозок.
. Снижение технических показателей в бурении (коммерческой
скорости, механической скорости, проходки на долото и др.)
. Нечеткое выполнение мероприятий, направленных на снижение
затрат.
Чтобы определить более подробные и точные причины удорожания
себестоимости 1 метра проходки бурения, проделаем следующее:
. Сравним объемы затрат на разведочное и эксплуатационное бурение,
выясним себестоимость 1 м проходки разведочного и эксплуатационного бурения;
. Проанализируем распределение статей затрат, по каждой статье
затрат сделаем выводы.
Рассмотрим структуру себестоимости 1 м проходки в разведочном и
эксплуатационном бурении, данные представим в таблицах №7.1 и №7.2.
Таблица №7.1.
Структура себестоимости 1 м проходки в разведочном бурении
|
2012 г.
|
2013 г.
|
Соотношение 2013г. к 2012г.
на 1м проходки, %
|
|
Всего тыс. руб.
|
На 1 метр, руб.
|
Уд.вес, %
|
Всего тыс. руб.
|
На 1 метр, руб.
|
Уд.вес, %
|
|
|
Проходка (м)
|
150402
|
|
|
141368
|
|
|
|
|
1.Кап.вложения - всего, в
т.ч.
|
4537861
|
30172
|
100
|
6137286
|
43414
|
100
|
143,9
|
|
1.1.Подготовительные работы
|
497725
|
3309
|
10,9
|
741384
|
5244
|
12
|
158,5
|
|
1.2.Вышко-монтажные работы
|
442934
|
2945
|
9,8
|
544285
|
3850
|
9
|
130,7
|
|
1.3.УПРР-собственные
затраты
|
3597202
|
23917
|
79,3
|
4851617
|
34319
|
79
|
143,5
|
|
в т.ч. авиа (с керосином)
|
771964
|
5133
|
17
|
1024837
|
7249
|
16,7
|
141,2
|
Таблица №7.2.
Структура себестоимости 1 м проходки в эксплуатационном бурении
|
2012 г.
|
2013 г.
|
Соотношение 2013г. к 2012г.
на 1м проходки, %
|
|
Всего тыс. руб.
|
На 1 метр, руб.
|
Уд.вес, %
|
Всего тыс. руб.
|
На 1 метр, руб.
|
Уд.вес, %
|
|
|
Проходка (м)
|
206884
|
|
|
138,821
|
|
|
|
|
1.Кап.вложения - всего, в
т.ч.
|
1683965
|
8140
|
100
|
2182541
|
15722
|
100
|
193,1
|
|
1.1.Подготовительные работы
|
286203
|
1383
|
17
|
248209
|
1788
|
11,3
|
129,3
|
|
1.2.Вышко-монтажные работы
|
109717
|
530
|
6,5
|
81721
|
589
|
3,8
|
111,1
|
|
1.3.УПРР-собственные
затраты
|
1288045
|
6226
|
76,5
|
1852611
|
13345
|
84,9
|
214,3
|
|
в т.ч. авиа (с керосином)
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
Исходя из таблиц №7.1 и №7.2, выявим причины удорожания разведочного и
эксплуатационного бурения:
) Рост себестоимости бурения на 1 м проходки связан со структурой
распределения капиталовложений в разведочное (73,8%) и эксплуатационное бурение
(26,2%). Затраты на разведку повысили стоимость метра. Стоит отметить, что
себестоимость 1 м проходки в разведочном бурении составляет 43414 руб., а в
эксплуатационном бурении - 15722 руб.
) Рост вышкомонтажных работ на метр проходки в разведочном бурении и
эксплуатационном бурении в 2013 по сравнению с 2012 годом объясняется
применением авиации при строительстве буровых в 2012 году (авиазатраты входят в
собственный объем УПРР и соответственно снижают капиталовложения ВМУ), монтаж буровых
в большом объеме в водоохранных зонах.
) Рост собственных затрат связан с увеличением стоимости авиауслуг
(необходимость в рейсе Сургут - Мирный, Мирный - Талакан) на 41,2%.
5.3.2 Анализ
затрат на выполнение работ по УПРР
Для того чтобы определить, какие затраты могут быть сокращены, необходимо
провести всесторонний анализ затрат предприятия. При этом стоит отметить, что
анализ не всегда позволяет найти конкретное решение. Главная задача - выявить
те статьи затрат, которые нехарактерны или составляют значительную часть всех
издержек компании, и при этом менеджмент может ими управлять.
Проанализируем распределение статей затрат, данные представим в таблице
№8.
Таблица №8
Распределение статей затрат
|
Статьи затрат
|
2012 г., тыс. руб.
|
На 1 м проходки, руб.
|
2013 г., тыс. руб.
|
На 1 м проходки, руб.
|
Соотношение 2013г. к 2012г.
на 1м проходки, %
|
|
Материальные затраты
|
4687887
|
13105
|
6147035
|
21939
|
167,4
|
|
В т.ч. основные материалы
|
787264
|
2204
|
858115
|
3063
|
139
|
|
вспомогательные материалы
|
262853
|
736
|
246712
|
564
|
76,6
|
|
топливо
|
185000
|
518
|
187858
|
670
|
129,3
|
|
энергия
|
19594
|
55
|
51900
|
185
|
336,4
|
|
услуги произв. характера
|
3690231
|
10328
|
5049163
|
174,5
|
|
Затраты на оплату труда
|
744256
|
2083
|
845880
|
3021
|
145
|
|
Отчисления в соц. фонды
|
129325
|
362
|
129640
|
463
|
128
|
|
Амортизация
|
434873
|
1217
|
566440
|
2023
|
166,2
|
|
Прочие затраты
|
250151
|
700
|
429731
|
1534
|
219,1
|
|
Всего
|
6240492
|
17466
|
8371348
|
29877
|
171,1
|
|
В т.ч. затраты на бурение
|
6221826
|
17414
|
8319827
|
29694
|
170,5
|
Рассмотрим основные причины увеличения затрат на 1 метр проходки:
. Статья «Материальные затраты» в структуре стоимости метра проходки
составляет 75%, рост к уровню 2012 г. - 31,1%.
а) По основным материалам повышение на 39% обусловлено ростом цен:
· По химреагенам - на 14,3%
· Трубе обсадной - на 18,3%.
· Долотам - на 35,1%, а также увеличением удельного расхода
долот на метр проходки, в связи с ростом выполненного объема работ в Якутии.
б) По вспомогательным материалам затраты на метр снижены на 23,4% в связи
с внедрением в программу норм расхода материалов.
в) По топливу рост составил 29,3%.
Увеличился удельный расход на метр проходки в связи с низкими
температурами воздуха в январе-феврале 2013 г. в Западной Сибири, увеличением
количества бригад бурения - 13,9 бригады в 2013 г., 11,9 бригад в 2012 г. (в
том числе в Якутии 5,5 бр. в 2013г. и 1,8 бр. в 2012 г.). По авиакеросину цены
выросли на 4,1%, рост удельного расхода на метр проходки объясняется
увеличением количества летних часов на 34,8% из-за:
· количества перевозок бригадного хозяйства и расстояния
перевозок;
· использования подрядчиками вертолетной техники для перевозки
бригадного хозяйства;
· закрытия подбазовой площади (Ай-Пим), что увеличило
расстояние подачи полетов.
г) По электроэнергии рост на 236,4% из-за увеличения использования
потребляемой энергии в связи с низким температурным режимом в январе-феврале
2013 г.
д) По услугам производственного характера рост затрат на метр проходки
составил 74,5%. По подготовительным работам увеличилось количество построенных
площадок с 72 в 2012 г. до 78 в 2013 г. (в т.ч. в разведке за 2012 г. - 50
площадок, в 2013 г. - 69).
По Вышкомонтажному управлению выросло количество монтажей - в 2012 г. -
55, в 2013 г. - 61.
По Управлению повышения нефтеотдачи пластов и капитальному ремонту
скважин затраты выросли на 15% из-за увеличения количества проведенных ГРП на
24,5% и росте на 63,4% средней стоимости 1 операции (удаленность мест
проведения ГРП, переданные отклонения).
Произошло увеличение затрат по прокату оборудования на 32,3% из-за роста
стоимости 1 суток проката на 35,6% (переданные отклонения).
Транспортные услуги повысились на 48,0%, т.к. увеличилась средняя
стоимость машино-часа на 22,1% (переданные отклонения). По авиауслугам - кроме
увеличения количества летних часов, в 2013 г. было повышение тарифов летнего
часа в среднем по ЮтЭйр на 21%.
. По статье «Затраты на оплату труда» рост на метр проходки к уровню 2012
г. составил 45%. В течение 2013 г. дважды увеличивались тарифные ставки и
оклады (с января - в 1,2; с октября - в 1,18 раза), численность в 2013 г.
выросла на 10,8.
. По статье «Отчисления в соц. фонды» рост на 28% из-за увеличения затрат
на оплату труда.
. По статье «Амортизация» увеличение на 66,2%, увеличение в абсолютном
выражении составило - 131567 руб.
. По статье «Прочие расходы» рост на метр проходки на 119,1%. Услуги по
доставке вахт выросли на 69,9% из-за увеличения общей численности на 10,8%, в
т.ч. бригад основного производства.
Услуги сторожевой и пожарной охраны - рост на 29,0%, вследствие
увеличения тарифов на охранные услуги и количество постов.
Услуги по информационно-вычислительному обслуживанию выросли на 45,9%,
т.к. произошел рост численности и количество пользователей программных
продуктов, находящихся на обслуживании АСУ.
5.3.3 Пути
снижения себестоимости 1 м проходки по УПРР
Проблемы снижения производственных затрат на предприятии, поиска путей их
решения являются сложными вопросами современной экономики предприятия. Самым
главным путем снижения издержек на предприятии является, прежде всего,
составление плана мероприятий, направленных на управление затратами. Ведь, если
мы будем четко знать на что мы тратим, мы сможем лучше контролировать издержки
предприятия. Рассмотрим, как УПРР выполняло план по снижению затрат в 2013 г.,
данные представим в таблице №9.
Таблица №9
Выполнение плана мероприятий по снижению затрат по УПРР
|
Наименование мероприятия
|
Ед.изм.
|
План
|
Факт
|
|
|
Объем внедрения
|
Снижение затрат (тыс.руб)
|
Объем внедрения
|
Снижение затрат (тыс.руб)
|
|
Испытание скважин с
применением УГИС
|
объект
|
9
|
3993
|
3
|
1330
|
|
Использование ГЗД
|
перевозка
|
4
|
255
|
4
|
345
|
|
Оснащение бригад
центрифугой ОГШ-501-У
|
перевозка
|
10
|
1586
|
11
|
1570
|
|
Оснащение бригад ДЭС 630
фирмы «Камминс»
|
перевозка
|
9
|
592
|
12
|
960
|
|
Передача
авиатопливозаправщиков
|
|
0
|
545
|
0
|
0
|
|
Использование
трансформаторных подстанций при строительстве скважин с БУ 3000 ЭУК
|
скв.
|
9
|
65459
|
9
|
62938
|
|
Использование алмазных
долот БИТ214,3 М5, в т.ч.:
|
шт.
|
12
|
22518
|
13
|
25942
|
|
экономия за счет снижения
времени
|
|
|
18230
|
|
19709
|
|
экономия за счет сокращения
закупок материалов
|
|
12
|
4288
|
13
|
6233
|
|
Использование бурголовок
212,7/80
|
шт.
|
10
|
18269
|
10
|
30088
|
|
экономия за счет снижения
времени
|
|
|
13205
|
|
22897
|
|
экономия за счет сокращения
закупок материалов
|
|
10
|
5064
|
10
|
7191
|
|
ВСЕГО ПО 1 ГРУППЕ
|
|
|
103865
|
|
109749
|
|
В т.ч. по статьям:
|
|
|
|
|
|
|
Статья «Материалы»
|
|
|
9352
|
|
13424
|
|
Статья «Электроэнергия»
|
|
|
0
|
|
0
|
|
Статья «Топливо»
|
|
|
1013
|
|
1017
|
|
Статья «Услуги
производственного характера»
|
|
|
48468
|
|
53212
|
|
Статья «Капитальный ремонт»
|
|
|
0
|
|
0
|
|
Статья «Заработная плата»
|
|
|
0
|
|
0
|
|
Прочие
|
|
|
45032
|
|
42006
|
|
ВСЕГО ПО 2 ГРУППЕ
|
шт.
|
22
|
9352
|
23
|
13120
|
|
ИТОГО по предприятию
|
|
|
113217
|
|
122779
|
Таким образом, предприятию удалось снизить затраты на
поисково-разведочные работы на 122779 т.р., при этом перевыполнив план на 9562
т.р. или на 8,4%. Мероприятия, запланированные на 2013 г., оказались
эффективными. Однако вопрос снижения затрат сохраняет свою актуальность, и
предприятие осознанно ставит цели на создание более широкого круга мероприятий,
способствующих сокращению еще большего количества затрат на работы.
5.4 Анализ
основных производственных фондов УПРР
Одним из важнейших факторов повышения эффективности производства на
промышленных предприятиях является обеспеченность их основными фондами в
необходимом количестве и ассортименте и более полное их использование.
Основные фонды - средства труда, которые участвуют во многих
производственных циклах, не изменяя при этом свою натуральную форму,
вещественно не входят в готовую продукцию, а свою стоимость переносят на
стоимость готовой продукции частями, по мере износа. Объект относится к ОПФ,
если он предназначен для использования в течение длительного времени, т.е.
срока продолжительностью свыше 12 месяцев, и первоначальной стоимостью более 20
000 р. для целей бухгалтерского учета (более 10 000 р. для целей
налогообложения).
Проанализируем характеристику, наличие, состояние и движение основных фондов
УПРР за 2013г. Представим данные о составе ОПФ в таблице №10.
Таблица №10
Состав основных фондов УПРР
|
Виды ОПФ
|
На начало 2013 года
|
Введено в действие
|
Выбыло
|
Наличие на конец 2013 года
|
Изменение за 2013 год
|
|
∑, т.р.
|
Уд. вес, %
|
∑, т.р.
|
Уд. вес, %
|
∑, т.р.
|
Уд. вес, %
|
∑, т.р.
|
Уд. вес, %
|
∑, т.р.
|
Уд. вес, %
|
|
1. Здания
|
987530
|
18,5
|
67612
|
9,5
|
54321
|
4,6
|
1000821
|
20,6
|
13291
|
-2,8
|
|
2.Сооружения и передаточные
устройства
|
1386432
|
26
|
249871
|
35,1
|
397641
|
33,8
|
1238662
|
25,4
|
-147770
|
31,7
|
|
3.Машины и оборудование
|
2094652
|
39,3
|
346712
|
48,7
|
654210
|
55,5
|
1787154
|
36,7
|
-307498
|
66
|
|
4.Транспортные средства
|
600211
|
11,2
|
29465
|
4,1
|
67430
|
5,7
|
562246
|
11,6
|
-37965
|
8,1
|
|
5. Производственный и
хозяйственный инвентарь
|
75870
|
1,4
|
8762
|
1,2
|
1291
|
0,1
|
83341
|
1,7
|
7471
|
-1,6
|
|
6. Другие виды ОС
|
189542
|
3,6
|
9762
|
1,4
|
3199
|
0,3
|
196105
|
4
|
6563
|
-1,4
|
|
Итого
|
5334237
|
100
|
712184
|
100
|
1178092
|
100
|
4868329
|
100
|
-465908
|
100
|
Представленные данные в таблице №10 и на рисунках 2.1 и 2.2
свидетельствуют о том, что для УПРР характерен высокий удельный вес машин,
оборудования, сооружений и передаточных устройств как на начало 2013 года, так
и на его конец. Как показывает таблица, наибольший удельный вес в общей
стоимости основных фондов занимают статьи «Машины и оборудование» (39,3% - на
начало года, 36,7% - на конец года) и «Сооружения и передаточные устройства»
(26% - на начало года, 25,4% - на конец года). Изменение основных фондов
наблюдается по всем статьям, значительное выбытие наблюдается по статьям
«Машины и оборудование» и «Сооружения и передаточные устройства». В целом по
предприятию наблюдается незначительный рост по всем статьям кроме вышеуказанных
ранее.
Анализ таблицы №10 также показывает, что произошло значительное снижение
ОФ на 465908 т. руб., в основном за счет выбытия непригодных для использования
сооружений, машин и оборудования, изменение за год составило 147770 т. руб. и
307498 т. руб. соответственно. Связано это с тем, что УПРР уделяет большое
внимание состоянию пригодности основных средств, планируя приобретать импортное
высокотехнологичное оборудование в ближайшие годы, постепенно его обновляя.
Рис. 2.1. Структура основных фондов УПРР на начало 2013 г.
Очевидное преобладание машин, оборудования и сооружений, главным образом
дорогостоящих установок и высокотехнологичных скважин, связано с приоритетами
компании на постоянное совершенствование техники.
Рис.2.2. Структура основных фондов УПРР на конец 2013 г.
Большое значение имеет анализ движения и технического состояния ОПФ, в
ходе которого рассчитывается ряд коэффициентов. Анализ движения и технического
состояния УПРР представим в таблице №11. Для расчета коэффициентов используем
следующие формулы:
). Коэффициент обновления основных фондов:
, где
Сн
- стоимость новых основных фондов;
Ск.г.
- стоимость основных фондов на конец года.
).
Коэффициент выбытия основных фондов:
, где
Св - стоимость выбывших основных фондов;
Сн.г. - стоимость основных фондов на начало года.
). Коэффициент прироста (снижения) основных фондов:
Таблица №11
Показатели движения основных средств по УПРР
|
Виды ОПФ
|
Коэффициент
|
|
Выбытия, %
|
Обновления, %
|
Прироста, %
|
|
1. Здания
|
5,5
|
6,8
|
1,3
|
|
2.Сооружения и передаточные
устройства
|
28,7
|
20,2
|
-11,9
|
|
3.Машины и оборудование
|
31,2
|
19,4
|
-17,2
|
|
4.Транспортные средства
|
11,2
|
5,2
|
-6,7
|
|
5. Производственный и
хозяйственный инвентарь
|
1,7
|
10,5
|
9
|
|
6. Другие виды ОС
|
1,7
|
5
|
3,3
|
Анализ таблицы №11 показывает, что коэффициент выбытия по статье «Машины
и оборудование» (6%) значительно выше коэффициента обновления (0,8%). Это
свидетельствует о том, что на анализируемом предприятии происходит
стремительное списание основных фондов, при это ввод нового оборудования
происходит медленно, но постепенно. К тому же, новые сооружения и оборудование намереваются
вводить с ориентацией на технологию, что является важнейшим приоритетом для
Компании.
Несмотря на данные из таблицы со знаком «-», можно сделать вывод, что
техническое состояние основных средств на предприятии вполне
удовлетворительное.
Обобщающим показателем использования основных фондов является
фондоотдача, которая показывает, какая часть произведенной продукции приходится
на единицу стоимости ОПФ.
Выполним анализ использования основных фондов, рассчитав следующие
показатели: фондоотдачу, фондоемкость, фондорентабельность. Данные представим в
таблице №12.
Показатели рассчитываются по следующим формулам:
• Фондоотдача:
, где
-
объем производства продукции (работ, услуг);
Сср-
среднегодовая стоимость основных фондов.
• Фондоемкость:
• Фондорентабельность:
, где
П
- прибыль до налогообложения.
Таблица №12
Анализ использования основных средств УПРР
|
Показатель
|
ед. изм.
|
2012 г.
|
2013 г.
|
Изменение
|
Темп прироста %
|
|
|
|
|
Абс.
|
%
|
|
|
1. Объем работ
|
т.р.
|
6221826
|
8319827
|
2098001
|
133,7
|
33,3
|
|
2. Среднегодовая стоимость
ОПФ
|
т.р.
|
4868329
|
-465908
|
91,7
|
-8,3
|
|
3. Прибыль до
налогообложения
|
т.р.
|
2007618
|
2193261
|
185643
|
109,2
|
9,2
|
|
4. Стоимость активной части
ОПФ
|
т.р.
|
3481084
|
3025816
|
-455268
|
86,9
|
-13,1
|
|
5. Фондоотдача ОПФ
|
-
|
1,2
|
1,7
|
0,5
|
146,5
|
46,5
|
|
6. Фондоотдача активной
части ОПФ
|
-
|
1,8
|
2,7
|
1
|
153,8
|
53,8
|
|
7.Фондоемкость ОПФ
|
-
|
0,9
|
0,6
|
-0,3
|
68,3
|
-31,7
|
|
8. Фондоемкость активной
части ОПФ
|
-
|
0,6
|
0,4
|
-0,2
|
65
|
-35
|
|
9. Фондорентабельность ОПФ
|
-
|
0,4
|
0,5
|
0,1
|
119,7
|
19,7
|
|
10. Фондорентабельность
активной части ОПФ
|
-
|
0,6
|
0,7
|
0,1
|
125,7
|
25,7
|
Анализируя таблицу №12, видим, что объем проводимых работ в 2013 г. вырос
на 2098001 т.р., произошло значительное увеличение фондоотдачи на 0,5 по
сравнению с 2012 г. Это говорит о том, основные фонды использовались крайне
эффективно. Показатель фондоемкости, обратный показателю фондоотдачи,
показывает потребность предприятия в основных фондах. Показатель снизился на
0,3 по сравнению с 2012 г.
Анализируя показатель фондорентабельности, наблюдаем увеличение
показателя, следовательно, на единицу использованных ОПФ в отчетном году было
получено большее число чистой прибыли по сравнению с предыдущим годом.
Таким образом, можно сделать вывод, что предприятие эффективно и
действенно использует основные средства, показатель фондоотдачи имеет тенденцию
к росту, что с положительной стороны характеризует деятельность УПРР.
5.5 Анализ
использования оборотных средств УПРР
Оборотные средства предприятия представляют собой стоимостную оценку
оборотных производственных фондов и фондов обращения. Оборотные средства
одновременно функционируют как в сфере производства, так и в сфере обращения,
обеспечивая непрерывность процесса производства и реализации продукции.
Оборотные средства постоянно совершают кругооборот, в процессе которого
проходят три стадии: снабжение, производство и сбыт (реализация). На первой
стадии (снабжение) предприятие на денежные средства приобретает необходимые
производственные запасы. На второй стадии (производство) производственные
запасы вступают в производство и, пройдя форму незавершенного производства и
полуфабрикатов, превращаются в готовую продукцию. На третьей стадии (сбыт)
происходит реализация готовой продукции и оборотные средства принимают денежную
форму.
Структура оборотных средств - это удельный вес стоимости отдельных
элементов оборотных средств в их общей стоимости. Рассмотрим динамику структуры
УПРР и представим данные в таблице №13.
Данные таблицы №13 показывают, что за отчетный период в составе оборотных
активов произошли значительные изменения.
Влияние на изменение суммы оборотных активов имело увеличение запасов на
1296437 т.р., снижение долгосрочной и краткосрочной дебиторской задолженности к
концу года до 1189321 т.р. В абсолютном значении сумма неоплаченных счетов
покупателями уменьшилась на 152334 т.р., что повлияло на изменение суммы
оборотных активов.
Таблица №13
Динамика структуры оборотных активов УПРР
|
Абсолютные величины
|
Удельные веса
|
Изменения
|
|
На начало 2013 г.
|
На конец 2013 г.
|
На начало 2013 г.
|
На конец 2013 г.
|
Абс.
|
Уд. вес
|
|
Запасы
|
1232216
|
2528653
|
27,9
|
51,8
|
1296437
|
23,9
|
|
НДС по приобретенным
ценностям
|
58963
|
67842
|
1,3
|
1,4
|
8879
|
0,1
|
|
Дебиторская задолженность
|
1036987
|
1189321
|
23,4
|
24,3
|
152334
|
0,9
|
|
Денежные средства
|
2087521
|
1063244
|
47,1
|
21,8
|
-1024277
|
-25,4
|
|
Прочие оборотные активы
|
12654
|
36288
|
0,3
|
0,7
|
23634
|
0,5
|
|
Итого оборотных активов
|
4428341
|
4885348
|
100
|
100
|
457007
|
0
|
Обнаруженная тенденция снижения дебиторской задолженности свидетельствует
об увеличении ликвидности баланса и может положительно повлиять на финансовую
ситуацию на предприятии.
Доля запасов в составе оборотных активов на конец года составила 51,8%,
т.е. находится на достаточно нормальном уровне, соответствующему оптимальному
объему запасов, необходимому для удовлетворения нормального обеспечения
производственного процесса. По сравнению с началом периода доля запасов
увеличилась на 23,9%.
Таким образом, с финансовой точки зрения, структура оборотных активов
улучшилась по сравнению с началом отчетного периода.
Проведем более конкретный анализ структуры оборотных активов отдельно в
отношении производственных запасов. Для исследования структуры и динамики
состава запасов используем таблицу №14.
Таблица №14
Анализ структуры запасов УПРР
|
Показатели
|
Абсолютные величины
|
Удельные веса
|
Изменения
|
|
На начало 2013 г.
|
На конец 2013 г.
|
На начало 2013 г.
|
На конец 2013 г.
|
Абс.
|
Уд.вес
|
|
Сырье и материалы
|
490621
|
617769
|
39,8
|
24,4
|
127148
|
-15,4
|
|
Затраты в незавершенном
производстве
|
740333
|
1907785
|
60,101
|
75,49
|
1167452
|
15,389
|
|
Готовая продукция и товары
|
110
|
304
|
0,009
|
0,01
|
194
|
0,001
|
|
Товары отгруженные
|
-
|
-
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
Расходы будущих периодов
|
1152
|
2795
|
0,09
|
0,1
|
1643
|
0,01
|
|
Прочие запасы
|
-
|
-
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
Итого запасов
|
1232216
|
2528653
|
100
|
100
|
1296437
|
0
|
Из таблицы №14 видно, что запасы сырья и материалов увеличились на 127148
т. рублей и составляют 24,4 % от итога запасов на конец года.
Увеличение материально-производственных запасов можно трактовать с двух
точек зрения:
·
Это свидетельство
увеличения объемов деятельности;
·
Это снижение
деловой активности и соответственно увеличение периода оборота средств.
Докажем последнее, рассчитав показатели оборачиваемости оборотных
средств. Данные приведем в таблице №15. Для расчета используем следующие
формулы:
). Коэффициент оборачиваемости оборотных средств = Выручка от реализации
/ Стоимость оборотных средств
). Время оборота оборотных средств = (Дни (360) * Стоимость оборотных
средств) / Выручка от реализации
). Коэффициент закрепления оборотных средств = Стоимость оборотных средств
/ Выручка от реализации
Таблица №15
Показатели оборачиваемости оборотных средств УПРР
|
Показатели
|
Значения показателей
|
В % к началу периода
|
|
На начало 2013 г.
|
На конец 2013 г.
|
|
|
Стоимость оборотных
средств, в тыс.руб.
|
1241520
|
2537156
|
204,4
|
|
Выручка от реализации без
НДС, в тыс.руб.
|
8976512
|
11105219
|
123,7
|
|
Коэффициент оборачиваемости
оборотных средств
|
7,2
|
4,4
|
61,1
|
|
Время оборота оборотных
средств, дни
|
49,8
|
82,2
|
165
|
|
Коэффициент закрепления
оборотных средств
|
0,1
|
0,2
|
200
|
Коэффициент оборачиваемости, показывающий количество оборотов,
совершаемых оборотными средствами за определенный период времени, снизился с
7,2 до 4,4, а коэффициент закрепления, что является обратным к коэффициенту
оборачиваемости, увеличился соответсвенно с 0,1 до 0,2. Это значит, что
оборотные средства за отчетный период стали совершать меньше оборотов, по
сравнению с предыдущим годом.
Касаясь времени оборота оборотных средств, мы видим очевидное увеличение
количества дней, а именно - на начало года время оборота составляло 50 дней, на
конец года показатель увеличился до 82 дней. Стоит отметить, что чем меньше
длительность периода обращения или одного оборота оборотных средств, тем, при
прочих равных условиях, предприятию требуется меньше их. Чем быстрее оборотные
средства совершают кругооборот, тем лучше и эффективней они используются.
Таким образом, время оборота капитала влияет на потребность в совокупном
оборотном капитале. Сокращение этого времени для УПРР - важнейшее направление
финансового управления, ведущее к повышению эффективности использования
оборотных средств и увеличению их отдачи.
Улучшение использования оборотных средств в производственном цикле во
многом зависит от снижения затрат материальных ресурсов на каждый метр
проходки.
Для обеспечения ускорения оборота оборотных средств в УПРР
разрабатываются и осуществляются мероприятия, направленные на совершенствование
материально-технического снабжения и сокращение норм расхода и запасов сырья,
материалов, топлива, инструментов, тары, спецодежды и т.д.
Надо отметить, что в предприятиях нефтегазодобывающей промышленности в
решении задачи ускорения оборачиваемости оборотных средств первостепенная роль
принадлежит сокращению производственного цикла.
Широкое внедрение современных способов поисково-разведочных работ
позволит УПРР значительно сокращать потребность в оборотных средствах. В
результате сократится потребность в различного рода материальных ценностях и
запасных частях и высвободятся оборотные средства.
Большую роль в борьбе за улучшение использования оборотных средств имеют
механизация ремонтных работ, увеличение межремонтного периода работы скважин,
автоматизация и телемеханизация процессов эксплуатационного и разведочного
бурения.
В целом внедрение новой техники и прогрессивной технологии
поисково-разведочного бурения позволит увеличить объем работ, сократить
производственные запасы и ускорить оборачиваемость оборотных средств.
5.6
Организация труда и производства в УПРР
Главной задачей УПРР является поиск и разведка новых залежей, открытие
месторождений нефти и газа, восполнение и возобновление минерально-сырьевой
базы ОАО «Сургутнефтегаз».
Для выполнения поставленных задач разработана структура Управления
поисково-разведочных работ (см. раздел 3.3.), отражающая конкретные условия
труда (отдаленность объектов) и специализацию производства.
Производство работ по строительству скважин осуществляется силами 14
бригад бурения и 12 бригад опробования (испытания) скважин. Из них на
01.01.2014 г. на территории Республика Саха (Якутия) - 7 буровых бригад, 4
бригады по опробованию (испытанию) скважин.
Среднесписочная численность УПРР в 2013 году составила 1466 чел. Из них
974 человека в Западной Сибири, 492 человека - в Республике Саха.
Из общего числа бригад:
с оплатой по единому наряду - 621 чел. (42,4% работающих);
с оплатой по нормированному заданию - 139 чел. (9,5% работающих);
с применением коэффициента трудового участия - 100%.
Рабочим буровых бригад, бригад испытания, участку пуско-наладочных работ,
работникам базы производственного обслуживания, обслуживающих основное производство,
установлен график работы с суммированным учетом рабочего времени, для остальных
рабочих установлена еженедельная продолжительность рабочего времени по 8 часов
согласно правилам внутреннего трудового распорядка.
5.6.1 Анализ
использования рабочего времени по УПРР
По балансу использования рабочего времени удельный вес отработанного
времени в максимально возможном фонде составил 95,1%. Время, не использованное
по уважительным причинам, составило 2,6%, потери рабочего времени 2,3%.
Потери рабочего времени связаны, в основном:
с целодневными и внутрисменными простоями - 2441 чел. дн.;
прогулами - 9 чел. дн.
5.6.2 Анализ использования фонда заработной платы по УПРР
Оплата труда работников Управления производится по сдельно-премиальной и
повременно-премиальной системам оплаты труда.
Труд работников буровых бригад и бригад по испытанию (опробованию)
скважин оплачивается по сдельно-премиальной системе, рабочих вспомогательного
производства - по повременно-премиальной системе оплаты труда. Данные о распределении
фонда оплаты труда представлены в таблице №16.
Таблица №16
Структура распределения фонда оплаты труда УПРР
|
№
|
Распределения ФОТ
|
∑, тыс. руб.
|
|
1
|
Нормативный фонд заработной
платы на выполненный объем работ
|
1035329,7
|
|
2
|
Фактический фонд заработной
платы
|
1035329,7
|
|
3
|
Среднемесячная заработная
плата за учетный период по Управлению
|
58852
|
|
3.1
|
Рабочие, всего:
|
54727
|
|
3.1.1
|
Рабочие основного
производства, из них:
|
69958
|
|
рабочие буровых бригад
|
75053
|
|
рабочие бригад по испытанию
(опробованию) скважин
|
57058
|
|
3.1.2.
|
Рабочие вспомогательного
производства
|
33707
|
|
3.2.
|
Руководители, специалисты,
служащие
|
70039
|
5.6.3 Состав
и структура кадров УПРР
Численность работающих в Управлении поисково-разведочных работ на
31.12.2013 г. составило 1484 чел., в т.ч.:
руководителей - 164,
специалистов - 227,
служащих - 5,
Рабочих - 1088, в т.ч. вахтовых работников - 791 (в т.ч. республика Саха
- 616 чел.)
Передержки численности нет. Среднесписочная численность по плану - 1468
чел., фактическое значение - 1466 чел.
В течение 2013 года было принято 229 чел. (2012 г. - 343 чел.), уволено
170 чел. (2012 г. - 191 чел.), в т.ч. по причинам текучести уволено 102 чел.
(по собственному желанию - 92 чел., за нарушение трудовой дисциплины - 10
чел.).
Другие причины увольнения: в связи с уходом в РА - 4 чел., по окончании
практики - 23 чел., по окончании срочного трудового договора - 7 чел., в связи
со смертью - 5 чел., по сокращению штата - 2 чел., по другим причинам - 4 чел.,
в связи с выходом на пенсию - 23 чел.
Текучесть кадров в 2013 году составляет 6,9% (2012 г. - 9,1%).
Сменяемость кадров в 2013 году составила 11,5% (2012 г. - 14,4%).
В 2013 году произошло снижение процента сменяемости и текучести кадров. В
целом ситуация с кадрами стабильная.
Прием на работу в 2013 году проводился с заключением договоров. Практиков
на должностях руководителей и специалистов работает 20 чел., из них 16 учатся в
ВУЗах, СУЗах - 4 чел.
5.7 Анализ
результатов финансовой деятельности УПРР
Финансовые результаты (прибыль) характеризуют абсолютную эффективность
хозяйствования предприятия по всем направлениям его деятельности:
производственной, сбытовой, снабженческой, финансовой и инвестиционной. Они
составляют основу экономического развития предприятия и укрепления его
финансовых отношений со всеми участниками коммерческой деятельности.
Анализ финансовых результатов деятельности предприятия включает в
качестве обязательных элементов, во-первых, оценку изменений по каждому
показателю за анализируемый период («горизонтальный анализ» показателей);
во-вторых, оценку структуры показателей прибыли и изменений их структуры
(«вертикальный анализ» показателей).
Горизонтальный анализ нужен для того, чтобы определить абсолютные
изменения показателей. Для начала необходимо составить таблицу с показателями
по отчету о прибылях о прибылях и убытках. Некоторые показатель, например,
отложенные налоговые активы, отложенные налоговые обязательства, текущий налог
на прибыль - можно объединить в один показатель - налоги, а проценты к
получению, прочие доходы, прочие расходы - в прочие доходы и расходы.
Проведем горизонтальный анализ отчета о финансовых результатах, данные
представим в таблице №17.
Таблица №17
Горизонтальный анализ отчета о прибылях и убытках в УПРР
|
Показатель
|
2012 год
|
2013 год
|
Изменения
|
|
Сумма, тыс. руб.
|
Сумма, тыс. руб.
|
Абсолютные, тыс. руб.
|
Относительные, %
|
|
Выручка от реализации
|
8976512
|
11105219
|
2128707
|
123,7
|
|
Себестоимость работ
|
6266791
|
8328998
|
-2062207
|
132,9
|
|
Валовая прибыль
|
2709721
|
2776221
|
66500
|
102,5
|
|
Управленческие расходы
|
- 578321
|
- 453998
|
124323
|
78,5
|
|
Прибыль от реализации
|
2131400
|
2322223
|
190823
|
109
|
|
Сальдо прочих доходов
(расходов)
|
(123782)
|
(128962)
|
- 5180
|
104,1
|
|
Прибыль до налогообложения
|
2007618
|
2193261
|
185643
|
109,2
|
|
Налоги
|
342371
|
354741
|
-12370
|
103,6
|
|
Чистая прибыль
|
1665247
|
1838520
|
173273
|
110,4
|
Из таблицы №17 видим, что в целом по предприятию происходит увеличение
всех показателей с 2012 на 2013 год: увеличиваются расходы, увеличивается и
прибыль. Увеличение выручки от реализации на 2128707 тыс. руб. или на 23,7 %
произошло как за счет увеличения объема работ, так и за счет увеличения
себестоимости работ на 2062207 тыс. руб. или на 32,9%.
Однако как видно из таблицы, себестоимость работ возросла не
пропорционально выручки от реализации, это наглядно можно увидеть проведя
горизонтальный анализ. Также это можно заметить, подсчитав изменение валовой
прибыли, она изменилась на 66500 тыс. руб. или на 2,5 %.
Стоит отметить, что произошло снижение управленческих расходов, а именно
на 124323, что в конечном итоге повлияло на изменение прибыли от продаж. В
итоге увеличение чистой прибыли составило 173273 тыс. руб. или на 10, 4%.
Для проведения вертикального анализа сначала необходимо определить
структуру показателей. Так как выручка распределяется на затраты на
себестоимость работ, на управленческие расходы, а также на прочие расходы, на
оплату налогов и в итоге на предприятии остается нераспределенная (чистая)
прибыль. Исходя из вышесказанного, структуру показателей будем определять как
удельный вес показателя в выручке от реализации. Данные представим в таблице
№18.
Таблица №18
Вертикальный анализ отчета о прибылях и убытках в УПРР
|
Показатель
|
2012 год
|
2013 год
|
Изменение уд.вес, %
|
|
Сумма, тыс. руб.
|
Уд.вес, %
|
Сумма, тыс. руб.
|
Уд.вес, %
|
|
|
Выручка от реализации
|
8976512
|
100
|
11105219
|
100
|
0
|
|
Себестоимость работ
|
6266791
|
69,8
|
8328998
|
75
|
5,2
|
|
Валовая прибыль
|
2709721
|
30,2
|
2776221
|
25
|
-5,2
|
|
Управленческие расходы
|
578321
|
6,4
|
453998
|
4,1
|
-2,3
|
|
Прибыль от реализации
|
2131400
|
23,7
|
2322223
|
20,9
|
-2,8
|
|
Сальдо прочих доходов и
расходов
|
123782
|
1,4
|
128962
|
1,2
|
-0,2
|
|
Прибыль до налогообложения
|
2007618
|
22,4
|
2193261
|
19,7
|
-2,7
|
|
Налоги
|
342371
|
3,8
|
354741
|
3,2
|
-0,6
|
|
Чистая прибыль
|
1665247
|
18,6
|
1838520
|
16,6
|
-2
|
Определив структуру показателей отчета о прибылях и убытках, мы можем
проанализировать и определить положительные и отрицательные изменения в
структуре.
Из таблицы №18 мы видим, что наибольший удельный вес в выручке от
реализации занимает себестоимость работ, в 2013 году она составляла 75%. А
наименьший удельный вес в выручке от реализации занимает сальдо прочих доходов
и расходов, в 2013 году оно составило 1,2%.
Рассматривая структуру показателей в динамике мы заметили, что в целом по
предприятию происходит уменьшение удельного веса всех показателей, кроме
себестоимости работ (он увеличился на 5,2%).
Однако это увеличение является для предприятия не лучшим показателем. Как
правило, уменьшение удельного веса себестоимости в выручке от реализации
вызывает, прежде всего, снижение затрат на работы, более эффективного
использование имеющихся мощностей, уменьшение брака в производстве.
В процессе анализа, мы заметили, что на предприятии происходит снижение
удельного веса прибыли на всех этапах расчета чистой прибыли. Так произошло
снижение удельного веса валовой прибыли на 5,2%, прибыли от реализации на 2,8%,
прибыли до налогообложения на 2,7% и чистой прибыли на 2%.
5.8 Анализ рентабельности хозяйственной деятельности по УПРР
В отчете о прибылях и убытках поэтапно рассчитывается чистая прибыль. В
виде промежуточных расчетов мы находим: валовую прибыль, прибыль от реализации,
прибыль до налогообложения.
Эти показатели характеризуют абсолютную эффективность хозяйствования
предприятия.
Рентабельность работы предприятия представляет собой качественную
характеристику полученной прибыли. По абсолютной величине прибыли нельзя судить
об эффективности работы предприятия.
По показателям отчета о прибылях и убытках мы можем рассчитать:
рентабельность работ, рентабельность реализации, валовую и чистую
рентабельность. Рассчитаем показатели рентабельности:
). Рентабельность работ:
Это означает, что предприятие имеет 31,1 % (в 2012 году) и 26,4% (в 2013
году) прибыли с каждого рубля, затраченного на работы и их реализацию. В УПРР в
2013 году произошло снижение рентабельности работ на 4,7%.
). Рентабельность реализации (продаж):
Это означает, что 23,7% (в 2012 году) и 20,9% (в 2013 году) прибыли имеет
предприятие с 1 рубля реализации. Произошло снижение рентабельности реализации
на 2,8%.
). Валовая рентабельность:
Это означает, что 30,2% (в 2012 году) и 25% (в 2013 году) в выручке от
реализации составляет валовая прибыль. Мы видим, что произошло снижение валовой
рентабельности на 5,2%.
4). Чистая рентабельность:
Это означает, что 18,6% (в 2012 году) и 16,6% (в 2013 году) в выручке от
реализации составляет чистая прибыль. Мы видим, что произошло снижение чистой
рентабельности на 2%.
Таким образом, мы видим, что на в УПРР происходит снижение
рентабельности. Увеличение чистой прибыли - это большой потенциал для развития
предприятия, к которому стремится УПРР. Очевидно, что с увеличением рентабельности
повышается эффективность работы предприятия, т.е. при одинаковых затратах
предприятие получает больше прибыли. А за счет увеличения такой прибыли
предприятие может произвести обновление основных средств, производить
финансовые вложения, увеличить зарплату, премии и т.п.
ГЛАВА VI. ПЛАНИРОВАНИЕ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
ПРЕДПРИЯТИЯ
Разработка регулярных производственных и финансовых планов (бюджетов)
является важнейшей составляющей планово-аналитической работы нефтегазовых
компаний, их филиалов и производственных подразделений.
Функция планирования является центральной в системе функций управления
предприятия. Основной деятельностью по планированию занимается
планово-экономический отдел совместно с финансовой службой.
На предприятии разрабатывается тактический план на 1 год. Он включает
разделы: план производства и реализации продукции, план
материально-технического обеспечения производства, план по персоналу и оплате
труда, план по издержкам производства, прибыли и рентабельности, план
социального развития коллектива. Он разрабатывается путем анализа результатов
прошлого года, умноженного на индекс изменения цен. Разработка тактического
плана должна осуществляться на основе прогрессивных, технически и экономически
обоснованных норм и нормативов расхода сырья, материалов, топлива, тепловой и
электрической энергии, норм затрат живого труда, нормативов использования
средств труда и организации производственных процессов.
На предприятии составляются годовые планы экономического и социально
развития предприятия.
Стратегическое же планирование в УПРР не проводится. Стратегию
долгосрочного развития разрабатывают в объединении.
6.1 Основы
методики формирования бюджета УПРР
экономический финансовый
бюджет
Бюджетирование - это процесс разработки сводного и частных бюджетов предприятия
и контроля за их исполнением. Таким образом, с одной стороны, бюджетирование
является планированием, а с другой - выполняет контрольные функции. Этот
комплексный процесс состоит из множества элементов. В определенном смысле его
можно рассматривать как систему, элементы которой находятся во взаимосвязи и
образуют единое целое. В свою очередь бюджетирование входит в состав более
общей системы управления предприятием в целом.
В УПРР ОАО «СНГ» сводным бюджетом является бюджет затрат, он
характеризует эффективность деятельности поисково-разведочного подразделения,
определяет потребность в финансировании его текущей деятельности. Бюджетное
управление в УПРР ставит своей целью:
· определение последовательности действии и их количественных
характеристик (стоимостных и натуральных), необходимых для достижения
поставленных производственных целей;
· координация деятельности отдельных подразделений и служб;
· контроль за денежными потоками и расходованием средств,
поступающих от головной организации на финансирование текущей деятельности
УПРР;
· синхронизация денежных потоков;
· оценка деятельности подразделений и структурных единиц.
Совокупный бюджет УПРР представляет собой операционный бюджет затрат
состоящий из следующих частных бюджетов:
· бюджет вспомогательных материалов;
· бюджет затрат на энергию;
· бюджет затрат на оплату труда с ЕСН;
· бюджет амортизационных отчислений;
· бюджет прочих затрат.
Концептуальная схема формирования операционного бюджета затрат
представлена на рис. 3.
Рис. 3. Концептуальная схема формирования операционного бюджета затрат
УПРР
Бюджет затрат формируется на основе бюджета производства с использованием
норм и нормативов расходов, информации о ценах, расценках, тарифах, окладах,
прочей информации. Кроме того при формировании бюджета затрат учитывается
комплекс мероприятий по снижению затрат.
Последовательность формирования бюджета подразделения можно схематично
представить следующим образом (рис. 4).
Планирование деятельности начинают с разработки и утверждения
производственных показателей деятельности УПРР. На их основании производится
утверждение лимита финансирования подразделения путем корректировки объемов
финансирования в текущем году на коэффициент инфляции. В рамках данных лимитов
подразделения Общества производят разработку предварительных бюджетов, которые
сводятся в общий бюджет доходов и расходов Общества, утверждаемый генеральным
директором Общества. На основании генерального бюджета производится
корректировка бюджетов подразделений. С этой целью все подразделения Общества
разрабатывают программы по снижению затрат. Окончательным этапом является
утверждение скорректированного бюджета подразделения.
Рис. 4. Последовательность формирования бюджета затрат УПРР
). Бюджет затрат на вспомогательные материалы рассчитывается по каждому
виду материалов:
· Материальные расходы по искусственному воздействию на пласт
рассчитываются по формуле:
Змисск.в = ΣQв*Нрi*Цi,
где Qв - объем закачки воды в пласт, тыс.
м3;
Нрi - норма расхода i-того вида материалов на 1 м проходки;
Цi - цена i-того вида материалов, руб.
· Материальные расходы на ремонт и обработку скважин
рассчитываются по формуле:
· Змскв = ΣКскв*Нрi*Цi,
где Кскв - количество скважин эксплуатационного фонда, скв.
· Материальные расходы на ремонт оборудования рассчитываются по
формуле:
Змрем = ΣКi*Нi,
где Кi - количество оборудования i-того вида, ед.;
Нi - норматив расходов на ремонт i-того вида оборудования, руб./ед.
· Материальные расходы на общехозяйственные нужды
рассчитываются исходя из норматива расходов на 1 работника:
Змобщ = Чпр.раб*Нпр.раб + Чпр*Нпр,
где Чпр.раб - численность производственных рабочих, чел.;
Чпр - численность прочего персонала, чел.;
Нпр.раб - норматив затрат на 1 производственного рабочего, руб./чел.;
Нпр - норматив расходов на 1 прочего работника, руб./чел.
Бюджет материальных затрат рассчитывается по формуле:
Бм = Змисск.в + Змскв + Змрем + Змобщ.
То есть бюджет материальных затрат представляет собой сумму материальных
расходов по различным направлениям.
). Бюджет затрат на энергию формируется по видам энергии: газ, пар,
электроэнергия.
· Затраты на электроэнергию на технологические нужды
рассчитываются по формуле:
Зэлтехн = Qд*Нрэл*Цэл,
где Нрэл - норматив расхода электроэнергии на 1 м проходки, кВтч;
Цэл - цена 1 кВтч электроэнергии, руб.
· Затраты на пар (Зпар) и затраты на газ (Згаз) рассчитываются
аналогично.
· Затраты на электроэнергию на общехозяйственные нужды
рассчитываются по отдельным участкам:
Зэлобщ = Кэлуч*Цэл
где Кэлуч - годовое потребление электроэнергии участком, тыс. кВтч
Бюджет затрат на энергию рассчитывается как сумма всех затрат на энергию:
Бэн = Згаз + Зпар + Зэлтехн + Зэлобщ.
3). Бюджет затрат на оплату труда формируется по категориям работников:
производственные рабочие и прочий персонал.
Бз/пл = Чр*Сз/пл + Р + Сев +Доп + Пр,
где Чр - численность работников по категориям;
Сз/пл - среднегодовая зарплата по тарифам (окладам), руб.;
Р - районные;
Сев - северная надбавка;
Доп - дополнительная зарплата;
Пр - премиальные выплаты.
). Бюджет амортизационных отчислений рассчитывается отдельно по
скважинам, отдельно по прочим ОПФ по формуле:
Бам = СОПФ*n/100,
где СОПФ - среднегодовая стоимость ОПФ (скважин), тыс.руб.;
n -
норма амортизации, %
). Бюджет прочих расходов (Бпр) формируется по видам прочих расходов.
Расчет проводится аналитическим методом путем корректировки фактических
расходов за отчетный период на условия производственной деятельности в плановом
периоде.
Совокупный бюджет затрат рассчитывается как сумма всех бюджетов:
Бзатр = Бм + Бэн + Бз/пл + Бам + Бпр.
Бюджет затрат формируется с разбивкой по кварталам и месяцам.
Сформированный плановый бюджет является гибкой формой. В течение года
осуществляется его корректировка по результатам работы за предыдущие периоды,
планируются мероприятия по снижению затрат.
Планирование бюджетов осуществляется на основе данных о производственной
программе, ее ресурсоемкости, нормах и нормативах затрат, данных об объемах
внедрения мероприятий по снижению затрат и экономическом эффекте от их
реализации и прочей информации, объединяемой в информационную базу для
бюджетирования. Оценка сбалансированности бюджета свидетельствует о
достаточности средств, выделяемых Обществом в целях финансирования, для
реализации разработанного бюджета в плановом году.
ГЛАВА VII. ФИНАНСОВЫЙ АНАЛИЗ ПРЕДПРИЯТИЯ
Одним из важнейших условий успешного управления финансами предприятия
является анализ его финансового состояния. Финансовое состояние предприятия
характеризуется совокупностью показателей, отражающих процесс формирования и
использования его финансовых средств.
Финансовый анализ является непременным элементом как финансового
менеджмента на предприятии, так и его экономических взаимоотношений с
партнерами, финансово-кредитной системой.
.1 Анализ
финансового состояния предприятия
Под финансовым состоянием понимается способность предприятия
финансировать свою деятельность. Оно характеризуется обеспеченностью
финансовыми ресурсами, необходимыми для нормального функционирования
предприятия, целесообразностью их размещения и эффективностью использования,
финансовыми взаимоотношениями с другими юридическими и физическими лицами,
платежеспособностью и финансовой устойчивостью.
Финансовое состояние может быть устойчивым, неустойчивым и кризисным.
Способность предприятия своевременно производить платежи, финансировать свою
деятельность на расширенной основе свидетельствует о его хорошем финансовом
состоянии.
Для оценки финансового состояния составим проанализируем состав и
размещение активов предприятия, данные представим с таблице №19.
Таблица №19
Анализ состава и размещения активов УПРР
|
Активы
|
2011
|
2011
|
2012
|
2012
|
2013
|
2013
|
+/-
|
+/-
|
|
тыс.руб.
|
%
|
тыс.руб.
|
%
|
тыс.руб.
|
%
|
тыс.руб.
|
%
|
|
Н/а
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
Основные средства
|
5132781
|
50.7
|
5334237
|
53.3
|
4868329
|
48
|
-264452
|
2.6
|
|
Капитальные
вложения
|
353216
|
3.5
|
243248
|
2.4
|
400439
|
4
|
47223
|
-1.1
|
|
Долгосрочные
финансовые вложения
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
Оборотные
средства
|
4635234
|
45.8
|
4428341
|
44.3
|
4885348
|
48,1
|
250114
|
-1.5
|
|
Валюта баланса
|
10121231
|
100
|
9762578
|
100
|
9753677
|
100
|
-367554
|
|
Из данных таблицы №19 видно, что активы фирмы уменьшились за два года на
367554 тыс.руб. - с 10121231 до 9753677 тыс.руб. или на 3,6%. Средства в
активах размещены следующим образом: нематериальные активы составляют 0%
оборотные средства 48.1%.
Важным показателем является темп прироста реальных активов. Реальные
активы - это реально существующее собственное имущество и финансовые вложения
по их действительной стоимости. Темп прироста реальных активов характеризует
интенсивность наращивания имущества и определяется по формуле:
,
где
А - темп прироста реальных активов, %
ОС - основные средства и вложения без учета износа, торговой наценки по
нереализованным товарам, нематериальных активов, использованной прибыли, руб.
З - запасы и затраты
Д - денежные средства, расчеты и прочие активы без учета использованных
заемных средств
- предыдущий базисный год
Таким образом, интенсивность прироста реальных активов за два года
снизилась на 0.09%.
Следующим этапом анализа является изучение динамики и структуры
источников финансовых ресурсов. Для этого представим данные в таблице №20.
Таблица №20
Анализ динамики и структуры источников финансовых результатов УПРР
|
Пассивы
|
2011
|
2011
|
2012
|
2012
|
2013
|
2013
|
+/-
|
+/-
|
|
тыс.руб.
|
%
|
тыс.руб.
|
%
|
тыс.руб.
|
%
|
тыс.руб.
|
%
|
|
1. Собственный
капитал
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1. Уставной
капитал
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
2. Резервный
фонд
|
1
|
10*10-8
|
1
|
10*10-8
|
1
|
10*10-8
|
0
|
-0
|
|
3. Добавочный
капитал
|
47120
|
0.5
|
71862
|
0.7
|
65872
|
0.6
|
18752
|
0.2
|
|
4. Текущие
резервы
|
7438481
|
73.5
|
7439531
|
74.4
|
7904163
|
77.8
|
465682
|
4.3
|
|
5. Доходы
будущих периодов
|
74751
|
0.7
|
24548
|
0.2
|
51947
|
0.512
|
-22804
|
-0.2
|
|
Итого:
|
7560353
|
74.7
|
7535942
|
75.3
|
8021983
|
79
|
461630
|
4.3
|
|
2. Долгосрочные
обязательства
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
в т.ч. заемные средства
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
3. Краткосрочные
обязательства
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
в т.ч. привлеченные
средства
|
1826987
|
18.1
|
2494432
|
24.9
|
2184080
|
21.5
|
357093
|
3.5
|
|
заемные средства
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
4. Валюта
баланса
|
10121231
|
100
|
10005826
|
100
|
10154116
|
100
|
32885
|
|
|
Чистые активы:
п.4-(п.2+п.3-п.1.5)
|
7560353
|
74.7
|
7535942
|
75.3
|
8021983
|
79
|
461630
|
4.3
|
Из данных таблицы №20 видно, что сумма всех источников финансовых
ресурсов за год увеличилась на 32885 тыс. руб. - с 10121231 до 10154116
тыс.руб. или на 0.3%, в том числе собственные средства увеличились на 461630
тыс.руб. - с 7560353 до 8021983 тыс.руб. или на 6.1%
Привлеченные средства возросли на 357093 тыс. руб. - с 1826987 до 2184080
тыс. руб. или на 19,5%.
7.2 Анализ
финансовой устойчивости
Одной из характеристик стабильного положения предприятия служит его
финансовая устойчивость.
Финансовое положение предприятия считается устойчивым, если оно покрывает
собственными средствами не менее 50% финансовых ресурсов, необходимых для
осуществления нормальной хозяйственной деятельности, эффективно использует
финансовые ресурсы, соблюдает финансовую, кредитную и расчетную дисциплину,
иными словами, является платежеспособным.
Финансовая устойчивость обусловлена как стабильностью экономической
среды, в рамках которой осуществляется деятельность предприятия, так и от
результатов его функционирования, его активного и эффективного реагирования на
изменения внутренних и внешних факторов.
Анализ финансовой устойчивости производится по следующим направлениям:
расчет коэффициентов финансовой устойчивости
анализ динамики и структуры оборотных средств
анализ дебиторской и кредиторской задолженности.
Для оценки финансовой устойчивости следует рассчитать следующие
коэффициенты:
· Коэффициент автономии, который характеризует независимость
финансового состояния от заемных средств:
КA = М / ∑И, где
М - собственные средства
∑ И - общая сумма источников.
Минимальное значение коэффициента принимается на уровне 0,6.
За 2011 год КA = 7485602 / 10121231 = 0.74
За 2012 год КA = 7511394 / 10005826 = 0.751
За 2013 год КA = 7970036 / 10154116 = 0.785
Рост значения коэффициента свидетельствует о полной финансовой
независимости фирмы.
· Коэффициент финансовой устойчивости представляет собой
соотношение заемных и собственных средств:
КУ = М / (К + З), где
М - собственные средства
З - заемные средства
К - кредиторская задолженность и другие пассивы.
За 2011 год КУ = 7560353 / 2560878 = 2.952
За 2012 год КУ = 7535942 / 2469884 = 3.051
За 2013 год КУ = 8021983 / 2132133 = 3.762
(3.762 -2.952) / 2.952 •100% = 27.4%
Таким образом, фирма является финансово устойчивой, и за отчетный год
коэффициент возрос на 27.4%.
7.3 Показатели платежеспособности и ликвидности
Платежеспособность - это возможность предприятия расплачиваться по своим
обязательствам.
К наиболее ликвидным активам относятся сами денежные средства предприятия
и краткосрочные финансовые вложения в ценные бумаги (А1).
Следом за ними идут быстрореализуемые активы - готовая продукция, товары
отгруженные и дебиторская задолженность (А2).
Более длительного времени реализации требуют производственные запасы,
незавершенное производство, расходы будущих периодов. Они относятся к медленно
реализуемым активам (А3).
Наконец, группу труднореализуемых активов образуют основные средства,
нематериальные активы, долгосрочные финансовые вложения, незавершенное
строительство, продажа которых требует значительного времени, а поэтому
осуществляется крайне редко (А4).
Для определения платежеспособности предприятия с учетом ликвидности его
активов обычно используют баланс. Анализ ликвидности баланса заключается в
сравнении размеров средств по активу, сгруппированных по степени их
ликвидности, с суммами обязательств по пассиву, сгруппированными по срокам их
погашения.
К наиболее срочным обязательствам, которые должны быть погашены в течение
месяца, относятся кредиторская задолженность и кредиты банка, сроки возврата
которых наступили (П1).
Среднесрочные обязательства со сроком погашения до одного года -
краткосрочные кредиты банка (П2).
К долгосрочным обязательствам относятся долгосрочные кредиты банка и
займы (П3).
К четвертой группе отнесем собственный капитал, находящийся в
распоряжении предприятия (П4).
Произведем группировку активов по степени их ликвидности, представим
данные в таблице №21.
Таблица №21
Группировка активов УПРР по степени ликвидности
|
Показатели
|
Методика расчета
|
2011
|
2012
|
2013
|
Структура, %
|
2012
|
2013
|
|
Наиболее
ликвидные активы (А1)
|
1250+1240
|
1556987
|
2087521
|
1063244
|
15.4
|
20.9
|
10.5
|
|
Быстро
реализуемые активы (А2)
|
1230
|
1365721
|
1036987
|
1189321
|
13.5
|
10.4
|
11.7
|
|
Медленно
реализуемые активы (А3)
|
1210+1220+1260
|
1712526
|
1303833
|
2632783
|
16.9
|
13
|
25.9
|
|
Труднореализуемые
активы (A4)
|
1100
|
5485997
|
5577485
|
5268768
|
54.2
|
55.7
|
51.9
|
|
Баланс
|
1600
|
10121231
|
10005826
|
10154116
|
100
|
100
|
100
|
Группировка активов предприятия показала, что в структуре имущества за
2013 год преобладают Труднореализуемые активы (A4).
Таблица №22
Группировка пассивов УПРР по сроку выполнения обязательств
|
Показатели
|
Методика расчета
|
2011
|
2012
|
2013
|
Структура, %
|
2012
|
2013
|
|
Наиболее срочные
обязательства (П1)
|
1520
|
1826987
|
1724644
|
1235290
|
18.1
|
17.2
|
12.2
|
|
Краткосрочные
пассивы (П2)
|
1500-1520-1530
|
733891
|
745240
|
896843
|
7.3
|
7.5
|
8.8
|
|
Долгосрочные
пассивы (П3)
|
1400
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
Собственный
капитал предприятия (П4)
|
1300+1530
|
7485602
|
7511394
|
7970036
|
74
|
75.1
|
78.5
|
|
Баланс
|
1700
|
10121231
|
10005826
|
10154116
|
100
|
100
|
100
|
В структуре пассивов за 2013 год преобладают Собственный капитал
предприятия (П4). В структуре пассивов видно, что предприятие привлекает
краткосрочные кредиты и займы (П2 > 0).
Условие абсолютной ликвидности баланса:
А1 >= П1
А2 >= П2
А3 >= П3
А4 <= П4
Рассмотрим полученные данные по УПРР, представим их в таблице №23.
Таблица №23
Условия абсолютной ликвидности баланса УПРР
|
2011
|
2012
|
2013
|
|
А1<=П1
|
А1>П1
|
А1<=П1
|
|
А2>П2
|
А2>П2
|
А2>П2
|
|
А3>П3
|
А3>П3
|
А3>П3
|
|
А4<=П4
|
А4<=П4
|
А4<=П4
|
Из таблицы №23 можно сделать вывод, что баланс организации в
анализируемом периоде не является абсолютно ликвидным.
Рассчитаем финансовые коэффициенты платежеспособности, данные представим
в таблице №24.
Из таблицы №24 видно, что в 2013 году падает коэффициент абсолютной
ликвидности на 0,35 пунктов сравнению с предыдущим, однако коэффициент
находится в пределах нормы. Стоит заметить, что коэффициент текущей ликвидности
значительно возрос (на 0,5 пунктов) и превышает оптимальное значение, равное
двум. Наблюдается также положительная динамика коэффициента маневренности
функционирующего капитала.
Таблица №24
Расчет финансовых коэффициентов платежеспособности УПРР
|
Показатель
|
Формула
|
2011
|
2012
|
2013
|
Нормативное
значение
|
|
Общий показатель
ликвидности
|
(A1+0.5A2+0.3A3)/(П1+0.5П2+0.3П3)
|
1.26
|
1.43
|
1.45
|
не менее 1
|
|
Коэффициент
абсолютной ликвидности
|
A1 / (П1+П2)
|
0.61
|
0.85
|
0.5
|
0,1-0,7
|
|
Коэффициент
срочной ликвидности
|
(А1 + А2) / (П1
+ П2)
|
1.14
|
1.27
|
1.06
|
не менее 1.
Допустимое значение 0,7-0,8
|
|
Коэффициент
текущей ликвидности
|
(А1 + А2 + А3) /
(П1 + П2)
|
1.81
|
1.79
|
2.29
|
1,5. Оптимальное
не менее 2,0
|
|
Коэффициент
маневренности функционирующего капитала
|
(1300+1400-1100)/1300
|
0.27
|
0.26
|
0.34
|
Положительная
динамика
|
|
Доля оборотных средств в
активах
|
1200 / 1600
|
0.46
|
0.44
|
0.48
|
не менее 0,5
|
|
Коэффициент
обеспеченности собственными средствами
|
(1300+1400-1100)
/ 1210
|
1.23
|
1.57
|
1.07
|
не менее 0,1
|
Рассмотрим коэффициенты рыночной устойчивости предприятия. Данные
представим в таблице №25.
Таблица №25
Коэффициенты рыночной устойчивости УПРР
|
Показатель
|
Формула
|
2011
|
2012
|
2013
|
|
Уровень чистого
оборотного капитала
|
(1300+1400+1530-1100)
/ 1700
|
0.21
|
0.2
|
0.27
|
|
Коэффициент обеспеченности
запасов собственными оборотными средствами
|
(1200-1500)/
1210
|
1.23
|
1.57
|
1.07
|
|
Индекс постоянства
актива
|
1100 / 1300
|
0.73
|
0.74
|
0.67
|
Из таблицы №25 можно сделать вывод, что собственные оборотные средства
составляют более 27% в структуре имущества. Запасы полностью обеспечены чистым
оборотным капиталом.
Рассмотрим коэффициенты, оценивающие состояние дебиторской задолженности,
данные представим в таблице №26.
Таблица №26
Коэффициенты, оценивающие состояние дебиторской задолженности УПРР
|
Показатель
|
Формула
|
2011
|
2012
|
2013
|
|
Коэффициент
оборачиваемости дебиторской задолженности
|
2110 / 1230
|
5.1
|
8.6
|
9.3
|
|
Коэффициент
ликвидности дебиторской задолженности
|
1230 / 1200
|
0.3
|
0.23
|
0.24
|
Проанализировав таблицу №26, можно утверждать, что оборачиваемость
дебиторской задолженности увеличилась, что влияет на снижение продолжительности
операционного цикла. Ликвидность же дебиторской задолженности снизилась, что
негативно сказывается на финансовой устойчивости предприятия и повышает риск
финансовых потерь компании.
Рассчитаем показатели финансовой устойчивости, данные представим в
таблице №27.
Проанализировав таблицу №27, сделаем вывод, что предприятие не зависит в
большой степени от заемных источников (коэффициент автономии остается
достаточно высоким).
Далее изучается динамика и структура собственных оборотных средств и
кредиторская задолженность. Сделаем анализ наличия и движения оборотных
средств, данные представим в таблице №28.
Таблица №27
Показатели финансовой устойчивости УПРР
|
Показатели
|
Формула
|
2011
|
2012
|
2013
|
Нормативное
значение
|
|
Коэффициент капитализации
(плечо финансового рычага)
|
(1410+1510)/(1300+1320)
|
0
|
0
|
0
|
<1,5
|
|
Коэффициент обеспеченности
собственными источниками финансирования
|
(1300+1400-1100)/1200
|
0.43
|
0.44
|
0.56
|
>0,1
|
|
Коэффициент
финансовой независимости (автономии)
|
1300 / 1700
|
0.75
|
0.75
|
0.79
|
0,4-0,6
|
|
Коэффициент
финансирования
|
1300/(1410+1510)
|
0
|
0
|
0
|
>=0,7
|
|
Коэффициент
финансовой устойчивости
|
(1300+1400)/1700
|
0.74
|
0.75
|
0.79
|
>=0,6
|
Таблица №28
Анализ наличия и движения собственных оборотных средств УПРР
|
Показатели
|
2011
|
2012
|
Изменение
|
|
Уставный капитал
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
Резервный фонд
|
1
|
1
|
1
|
0
|
|
Текущие резервы
|
7438481
|
7439531
|
7904163
|
465682
|
|
Добавочный
капитал
|
47120
|
71862
|
65872
|
18752
|
|
Итого
собственных средств
|
7485602
|
7511394
|
7970036
|
484434
|
|
Исключаются:
|
|
|
|
|
|
Нематериальные
активы
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
Основные
средства
|
5132781
|
5334237
|
4868329
|
-264452
|
|
Незавершенные
капитальные вложения
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
Прочие
внеоборотные активы
|
353216
|
243248
|
0
|
-353216
|
|
Долгосрочные
финансовые вложения
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
Убыток
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
Итого
исключается
|
5485997
|
5577485
|
4868329
|
-617668
|
|
Собственные
оборотные средства (СОС1)
|
1999605
|
1933909
|
3101707
|
1102102
|
|
СОС2 (чистый
оборотный капитал): 1300+1400+1530 - 1100
|
2074356
|
1958457
|
2753215
|
678859
|
|
СОС3 (рассчитанные с учетом
как долгосрочных пассивов, так и краткосрочной задолженности по кредитам и
займам): 1300+1400+1530 - 1100+1510
|
2074356
|
1958457
|
2753215
|
678859
|
Данные таблицы №28 показывают, что за два года собственные оборотные
средства возросли на 1102102 тыс.руб. от 1999605 до 3101707 тыс.руб. 2Этот
прирост был обусловлен действием следующих факторов:
. Снижение оборотной части уставного капитала на 617668 тыс. руб. (с
-5485997 до -4868329 тыс. руб.) что увеличило сумму собственных средств на
617668 тыс.руб.
За 2011: 0 - 5485997 = -5485997 тыс.руб.
За 2012: 0 - 5577485 = -5577485 тыс.руб.
За 2013: 0 - 4868329 = -4868329 тыс.руб.
Изменение за год: -4868329 + 5485997 = 617668 тыс.руб.
. Сумма резервного фонда в текущем году не менялась.
. Увеличение сумм средств в текущих резервах на 465682 тыс.руб. что
повысило собственные оборотные средства на 465682 тыс.руб.
Итого: 617668 + 0 + 465682 = 1083350 тыс.руб.
Далее рассчитаем показатели рентабельности, данные представим таблице
№29.
Таблица №29
Расчет показателей рентабельности по УПРР
|
Показатель
|
Формула
|
2011
|
2012
|
2013
|
Изменение
|
|
Рентабельность
реализованной продукции (рентабельность издержек)
|
2200/(2110-2200)
|
27.14
|
31.14
|
26.44
|
-0.7
|
|
Рентабельность
производства
|
2300/(1150+1210)
|
20.64
|
30.57
|
29.65
|
9.01
|
|
Рентабельность
активов (общая рентабельность)
|
2300/1600
|
13.78
|
20.06
|
21.6
|
7.82
|
|
Рентабельность
внеоборотных активов
|
2300/1100
|
25.43
|
36
|
41.63
|
16.2
|
|
Рентабельность
оборотных активов
|
2300/1200
|
30.1
|
45.34
|
44.9
|
14.8
|
|
Рентабельность
собственного капитала
|
2300/1300
|
18.64
|
26.73
|
27.52
|
8.88
|
|
Рентабельность
инвестиций
|
2300/(1100-1150)
|
394.94
|
825.34
|
547.71
|
152.77
|
|
Рентабельность
продаж
|
2300/2110
|
20.03
|
22.37
|
19.75
|
-0.28
|
Исходя из таблицы №29, видно, что рентабельность оборотных активов УПРР
возросла, что свидетельствует об эффективной работе предприятия.
Рассчитаем коэффициенты эффективности работы УПРР, данные представим в
таблице №30.
Таблица №30
Коэффициенты эффективности работы УПРР
|
Показатель
|
Формула
|
2011
|
2012
|
2013
|
Изменение
|
|
Коэффициент
оборачиваемости капитала (активов)
|
2110 / 1600
|
0.68
|
0.9
|
1.09
|
0.41
|
|
Коэффициент
оборачиваемости производственных запасов
|
2120 / 1210
|
3.02
|
5.09
|
3.3
|
0.28
|
|
Финансовая рентабельность,
%
|
2400 / 1300
|
14.35
|
22.17
|
23.1
|
8.75
|
|
Рентабельность
оборота (продаж), %
|
2200 / 2110
|
21.35
|
23.74
|
20.91
|
-0.44
|
|
Норма прибыли
(коммерческая маржа), %
|
2400 / 2110
|
15.42
|
18.56
|
16.56
|
1.14
|
|
Фондорентабельность,
%
|
2300 /
(1150+1140)
|
27.18
|
37.64
|
45.05
|
17.87
|
|
Рентабельность
перманентного капитала, %
|
2300 /
(1300+1400)
|
18.6
|
26.73
|
27.52
|
8.92
|
Из таблицы №30 видно, что показатели оборачиваемости активов и запасов
имеют тенденцию к росту, что свидетельствует об улучшении эффективности работы
УПРР в 2013 году. Таким образом, в целом работа предприятия оценивается с
положительной стороны.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Таким образом, исследование деятельности Управления поисково-разведочных
работ можно считать законченным. В результате произведенной работы можно
сделать следующие выводы.
УПРР ОАО «СНГ» проводит свою деятельность в основном в Западной и
Восточной Сибири. Большая часть лицензионных участков ОАО «Сургутнефтегаз»
располагается на территории Западной Сибири. С каждым годом растет количество
лицензий, полученных на право пользования недрами в Восточной Сибири.
В 2013 году УПРР вело работы на лицензионных участках в 5
административных районах Ханты-Мансийского автономного округа (Сургутском,
Ханты-Мансийском, Октябрьском, Белоярском, Кондинском), в Ямало-Ненецком автономном
округе (Надымский район), в Тюменской области (Уватский район), в республике
Саха (Якутия) в Ленском районе.
В 2013 году наблюдается рост количества сданных разведочных скважин НГДУ
(на 36,7%). При этом снижается количество сданных эксплуатационных скважин (на
22,1%). Вдобавок, со снижением роста количества сданных в эксплуатацию скважин,
количество пробуренных метров также снижается, т.е. проходка падает. Проходка в
2013 году составляет 280,189 тыс. м, в то время как в 2012 г. проходка была
равна 357,286 тыс. м. Наряду с этим, «страдают» технические показатели в
бурении.
Стоимость 1 метра проходки в 2013г. в целом по УПРР увеличилась в
сравнении с 2012 годом на 70,5 % и составила 29694 руб./метр, в том числе по
подготовительным, вышкомонтажным работам и собственному объему УПРР.
За 2013 год предприятию удалось снизить затраты на поисково-разведочные
работы на 122779 т.р., при этом перевыполнив план на 9562 т.р. или на 8,4%.
Для УПРР характерен высокий удельный вес машин, оборудования, сооружений
и передаточных устройств как на начало 2013 года, так и на его конец.
За 2013 год произошло значительное снижение основных фондов на 465908 т.
руб., в основном за счет выбытия непригодных для использования сооружений,
машин и оборудования, изменение за год составило 147770 т. руб. и 307498 т.
руб. соответственно. Связано это с тем, что УПРР уделяет большое внимание
состоянию пригодности основных средств, планируя приобретать импортное
высокотехнологичное оборудование в самые ближайшие годы, постепенно его обновляя.
Объем проводимых работ в 2013 г. вырос на 2098001 т.р., произошло
значительное увеличение фондоотдачи на 0,5 по сравнению с 2012 г. Это говорит о
том, основные фонды использовались крайне эффективно.
Предприятие эффективно использует основные средства, показатель
фондоотдачи имеет тенденцию к росту, что с положительной стороны характеризует
деятельность УПРР.
За 2013 год в составе оборотных активов произошли значительные изменения.
Влияние на изменение суммы оборотных активов имело увеличение запасов на 1296437
т.р., снижение долгосрочной и краткосрочной дебиторской задолженности к концу
года до 1189321 т.р. В абсолютном значении сумма неоплаченных счетов
покупателями уменьшилась на 152334 т.р., что повлияло на изменение суммы
оборотных активов.
Доля запасов в составе оборотных активов на конец года составила 51,8%,
т.е. находится на достаточно нормальном уровне, соответствующему оптимальному
объему запасов, необходимому для удовлетворения нормального обеспечения
производственного процесса. По сравнению с началом периода доля запасов
увеличилась на 23,9%.
Коэффициент оборачиваемости, показывающий количество оборотов,
совершаемых оборотными средствами за определенный период времени, снизился с
7,2 до 4,4, а коэффициент закрепления, что является обратным к коэффициенту
оборачиваемости, увеличился соответсвенно с 0,1 до 0,2. Это значит, что
оборотные средства за отчетный период стали совершать меньше оборотов, по
сравнению с предыдущим годом.
Касаясь времени оборота оборотных средств, мы видим очевидное увеличение
количества дней, а именно - на начало года время оборота составляло 50 дней, на
конец года показатель увеличился до 82 дней.
Сокращение этого времени для УПРР - важнейшее направление финансового
управления, ведущее к повышению эффективности использования оборотных средств и
увеличению их отдачи.
С 2012 на 2013 год по предприятию происходит увеличение и расходов, и
прибыли. Увеличение выручки от реализации на 2128707 тыс. руб. или на 23,7 %
произошло как за счет увеличения объема работ, так и за счет увеличения
себестоимости работ на 2062207 тыс. руб. или на 32,9%.
Сумма всех источников финансовых ресурсов за год увеличилась на 32885
тыс. руб. - с 10121231 до 10154116 тыс. руб. или на 0.3%, в том числе
собственные средства увеличились на 461630 тыс. руб. - с 7560353 до 8021983
тыс. руб. или на 6.1%. Привлеченные средства возросли на 357093 тыс. руб. - с
1826987 до 2184080 тыс. руб. или на 19,5%.
Предприятие является финансово устойчивым, за 2013 год коэффициент
финансовой устойчивости возрос на 27.4%.
Собственные оборотные средства составляют более 27,1% в структуре
имущества. Запасы полностью обеспечены чистым оборотным капиталом.
Таким образом, в целом работа предприятия оценивается с положительной
стороны.
СПИСОК
ЛИТЕРАТУРЫ
1. Программа
производственной практики / Национальный минерально-сырьевой университет
«Горный». Сост.: Л.И.Исеева, Т.А.Тарабаринова, Спб, 2014. 26с.
2. Бухгалтерский
баланс 2013 г.
. Отчет
о прибылях и убытках 2012 г., 2013 г.
ПРИЛОЖЕНИЕ №1
ПРИКАЗ О СОЗДАНИИ УПРР ОАО «СНГ»
«10» апреля 1995 г. г. Сургут №291
Поисковые и разведочные работы являются важнейшим звеном комплекса работ,
проводимых нефтегазодобывающими управлениями.
Сегодняшняя ситуация в организации геологоразведочных работ на территории
деятельности АО «Сургутнефтегаз» сложная и в значительной степени
неуправляемая. Это связано с тем, что на данной территории кроме АО
«Сургутнефтегаз» проводят работы еще четыре организации. Это ГГП
«Обнефтегазгеология», ГГП «Хантымансийскнефтегазгеология», ДАООТ
«Тюменнефтегеофизика», ГГП «Хантымансийскнефтегеофизика». Этими предприятиями
не проводится согласование с АО «Сургутнефтегаз» направлений и объемов работ,
определение перспективы развития геологоразведочных работ.
Между тем обеспеченность запасами нефти с каждым годом снижается.
Для стабильной работы АО «Сургутнефтегаз» требуется ежегодный прирост
активных запасов нефти не менее 40-50 млн. тонн в год, для чего необходимо
бурить ежегодно не менее 250-300 тыс. метров поисковых и разведочных скважин.
Объем сейсморазведочных работ для подготовки структур необходимо увеличить до
2,2-2,5 тыс. км.
Требуется внедрение новых технологий интерпретации геофизических
материалов, более глубокий научный анализ имеющегося геолого-промыслового
материала. В целях укрепления сырьевой базы, своевременной подготовки
месторождений к промышленному освоению ПРИКАЗЫВАЮ:
Создать с 15.05.95. в состав АО «Сургутнефтегаз» Управление
поисково-разведочных работ:
Две экспедиции глубокого разведочного бурения (ЭГРБ-1, ЭГРБ-2);
Экспедицию по испытанию скважин (ЭИС);
Комплексную научно-тематическую экспедицию (КНТЭ).
Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя
генерального директора по геологии Н.Я.Медведева и заместителя генерального
директора по бурению В.П.Ерохина.
ПРИЛОЖЕНИЕ №2
ОРГАНИЗАЦИОННАЯ СТРУКТУРА УПРР ОАО «СНГ»
ПРИЛОЖЕНИЕ №3
БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС 2013 г.
ПРИЛОЖЕНИЕ №4
ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ 2013 г.
ПРИЛОЖЕНИЕ №5
ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ 2012 г.
