Организация ООО 'ТФК-Орск'
Раздел 1. Общие сведения о предприятии (подразделении)
Организация ООО «Торгово-финансовая компания Орск» зарегистрирована в 2011 году. ООО «ТФК-Орск» занимается поставкой комплектующих для холодильного оборудования, а именно компрессора фирмы WANSHENG и конденсаторы фирмы NINGBO производства Китай. Основной вид деятельности компании WANSHENG производство компрессоров, основана в апреле 2010 года.
Компания NINGBO занимающаяся производством конденсаторов организованна в 2007 году. Также «ТФК-Орск» является единственным поставщиком компрессоров и конденсаторов для фирмы ООО «Торгово-промышленная компания «Орские заводы».
ООО «Торгово-промышленная компания «Орские заводы» известна как ОАО «Орский механический завод», который производит холодильное оборудование под торговой маркой Орск. Холодильники ОРСК выпускаются с середины 60-х годов прошлого века; эта торговая марка успела полюбиться потребителям старшего возраста. Сейчас, после нескольких лет кризиса, Орский механический завод снова наращивает темпы производства холодильников, морозильников, холодильных витрин и морозильных ларей, постепенно расширяя ассортимент и повышая качество своей продукции.
Организация ООО «ТФК-Орск» создана для поставки комплектующих на холодильное оборудование, торговой марки Орск ООО «Торгово-промышленной компании Орские заводы»
Основной целью деятельности организации ООО «Торгово-промышленной компании - Орск» является максимальное удовлетворение потребностей покупателей и получение прибыли.
Основной вид деятельности предприятия:
Оптовая торговля машинами и оборудованием;
Дополнительный вид деятельности:
Оптовая торговля прочими непродовольственными потребительскими товарами;
Оптовая торговля бытовыми электротоварами, радио- и телеаппаратурой.
Концепция работы нашего предприятия проходит в несколько стадий:
Поступление заявки - заказа от покупателя ООО «ТПК Орские заводы».
Согласование заявки - заказа с производителем NINGBO и WANSHENG на предмет возможности изготовления комплектующих.
В случае подтверждения заявки на производство, покупателем оплачивается предоплата.
По факту изготовления товара (примерно 25-30 дней), покупателем оплачивается оставшиеся сумма. Перечисление аванса производителю и оплаты оставшейся суммы по завершению работ, производится через нашу компанию.
Товар отправляется через фирму перевозчик BEIGING, которая до поступления товара покупателю ООО «ТПК Орские заводы» несет полную ответственность за перепровляемый товар.
Поступление товара на ООО «ТПК Орские заводы».
Таким образом компания ООО «Торгово-промышленная компания - Орск» производит следующие виды услуг: Покупка и реализация конденсаторов NINGBO и компрессоров WANSHENG; организация их доставки. Динамика технико-экономических показателей деятельности ООО «Торгово-финансовой компании - Орск» представлена в таблице 1.1.
Таблица 1.1 Динамика технико-экономические показателей деятельности торгового предприятия ООО «Торгово-финансовая компания - Орск»
В 2013г. Товарооборот по ценам реализации вырос на 8,56 % или на 4169,88 тыс. руб. по сравнению с 2012г.; Товарооборот по закупочным ценам в 2013г. вырос на 3298,79 тыс. руб. или на 8,73 % по сравнению с 2012г.; Валовая прибыль выросла в 2013 г на 871,09 тыс. руб. или на 7,94 % по сравнению с 2012г.; Издержки обращения повысились в 2013г. на 681,85 тыс. руб.или на 7,39 % по сравнению с 2012г.; Операционная прибыль в 2013г. увеличилась на 189,19 тыс. руб. или на 10,81 % по сравнению с 2012г; Прочие внереализационные расходы увеличились в 2013г по сравнению с 2012г. на 71,37 тыс. руб. или на 12,51 %.; Среднесписочная численность работников организации увеличилась в 2013 году на 1 человека или на 16,67 % по сравнению с 2012г; Среднемесячная заработная плата одного работника увеличилась в 2013г на 3,6 тыс. руб. или на 22,93 % по сравнению с 2012г.; Налоги в 2013г увеличились на 27,4 тыс. руб. или на 7,6 % по сравнению с 2012г.; Чистая прибыль в 2013г. увеличилась на 86,82 тыс. руб. или на 10,81 % по сравнению с 2012г.
Основной деятельностью компании является реализация продукции различных марок моторов-компрессоров и конденсаторов, динамика продаж показана в таблице 1.2.
Таблица 1.2 - Состав, структура и динамика объема реализованной продукции ООО «Торгово-финансовая компания - Орск» за 2012 - 2013 гг.
Наименование марок2012 г.2013 г.Абсолютное отклонение, руб.Темп роста, %стоимость, руб.удельный вес, %стоимость, руб.удельный вес, %1 Мотор-компрессор WS57H, тыс. руб.9435,7519,3610269,8119,41834,06108,82 Мотор-компрессор WS70H, тыс. руб.9340,2819,1710049,7218,99709,44107,63 Мотор- компрессор QD43H, тыс. руб.8872,9318,219963,1918,831090,26112,34 Мотор-компрессор QD75H, тыс. руб.8893,6018,259916,1818,741022,58111,55 Конденсатор F24, тыс. руб.3289,416,753356,26,3466,79102,036 Конденсатор F35, тыс. руб.2622,555,382823,225,05200,67107,67 Конденсатор S57, тыс. руб.3045,676,253089,675,8444,0101,48 Конденсатор WS53, тыс. руб. 3223,226,613425,36,48202,08106,39 Итого48723,4110052893,291004169,88108,56
Объем реализованной продукции марки мотор-компрессор WS57H в 2013г. увеличился по сравнению с 2012г. на 834,06 тыс. руб. или на 8,8 %; Объем реализованной продукции марки мотор-компрессор WS70H в 2013г. увеличился по сравнению с 2012г. на 709,44 тыс.руб. или на 7,6 %; Объем реализованной продукции марки мотор-компрессор QD43H в 2013г. увеличился по сравнению с 2012г. на 1090,26 тыс. руб. или на 12,3 %; Объем реализованной продукции марки мотор-компрессор QD75H в 2013г. увеличился по сравнению с 2012г. на 1022,58 тыс. руб. или на 11,5 %; Объем реализованной продукции марки конденсатор F24 в 2013г. увеличился по сравнению с 2012г. на 66,79 тыс. руб. или на 2,03 %; Объем реализованной продукции марки конденсатор F35 в 2013г. увеличился по сравнению с 2012г. на 200,67 тыс. руб. или на 7,6 %; Объем реализованной продукции марки конденсатор S 57 в 2013г. увеличился по сравнению с 2012г. на 44 тыс. руб. или на 1,4 %; Объем реализованной продукции марки конденсатор WS53 в 2013г. увеличился по сравнению с 2012г. на 202,08 тыс. руб. или на 6,3 %.
Из данных таблицы 1.2 объем реализованной продукции в целом растет.
Раздел 2. Основные производственные фонды предприятия
Основные фонды - это стоимость средств труда, которые неоднократно участвуют в производственном процессе, сохраняя при этом свою натуральную форму, а их стоимость переносится на производимую продукцию частями по мере снашивания.
Основные фонды можно разделить на 2 группы: основные производственные фонды, непосредственно участвующие в процессе производства, и непроизводственные основные фонды, имеющие косвенное отношение к производству (например, подсобные хозяйства и т.п., находящиеся на балансе предприятия).
Для учета, оценки и анализа основные фонды классифицируются по ряду признаков:
функциональное назначение (производственные и непроизводственные);
отраслевой признак (основные фонды промышленности, сельского хозяйства и т.д.);
вещественно-натуральный состав (здания, сооружения, передаточные устройства, рабочие машины и оборудование и т.д.);
принадлежность (собственные, арендованные);
использование (находящиеся в эксплуатации, находящиеся в запасе).
Основные производственные фонды в зависимости от степени воздействия на предмет труда разделяют на активные и пассивные.
К активным относятся такие основные фонды, которые в процессе производства непосредственно воздействуют на предмет труда, видоизменяя его (машины и оборудование, технологические линии и т.д.).
Все остальные основные фонды можно отнести к пассивным, так как они непосредственно не воздействуют на предмет труда, а создают необходимые условия для нормального протекания производственного процесса (здания, сооружения т.д.).
Таблица 2.1 - Состав, структура и динамика стоимости основных производственных фондов ООО «Торгово-финансовая компания - Орск» за 2012 - 2013 гг.
Группа основных производственных фондов 2012 г.2013 г.Абсолютное отклонение, тыс. Руб.Темп роста, %стоимость, тыс. руб.удельный вес, %стоимость, тыс. руб.удельный вес, %12345671 Здания28933128235108,122 Сооружения и передаточные устройства--3 Машины и оборудование32037555117,184 Транспортные средства240353113147,085 Производственный и хозяйственный инвентарь--6 Итого, в том числе:34531003856100403111,676.1 активная часть5607281681306.2 пассивная часть28933128235108,12
Стоимость зданий в 2013г. увеличилась по сравнению с 2012г. на 235 тыс. руб. или 8,12%; Стоимость машин и оборудования в 2013г. увеличилась на 55 тыс.руб. или на 17,18 % по сравнению с 2012г.; Стоимость транспортных средств в 2013г. увеличилась на 113 тыс.руб. или на 47,08 % по сравнению с 2012 г.,
Общая стоимость производственных фондов в 2013г. увеличились на 403 тыс. руб. или на 11,67 % по сравнение с 2012г, из них активная часть увеличилась в 2013г. по сравнению с 2012г. на 168 тыс. руб. или на 30 %, пассивная часть в 2013г. увеличилась на 235 тыс. руб. или на 8,12%
Показатели 2012 г.2013 г.Абсолютное отклонениеТемп роста, %1 Фондоотдача, руб. / руб.3,183,07-0,1196,542 Фондоотдача активной части основных производственных фондов, руб. / руб.19,616,26-3,3482,963 Фондоемкость, руб. / руб.0,310,330,02106,454Фондовооруженность, тыс. руб. / чел.575,5550,86-24,6495,725 Фондорентабельность, % 25,4221,5-3,9284,58
Фондоотдача в 2013г. снизилась на 11 коп или на 3,46 % по сравнению с 2012г., фондоотдача активной части в 2013г снизилась 3,34 руб. или на 17,04 % по сравнению с 2012г., фондоемкость в 2013г. увеличилась на 02 коп. или на 6,45 % по сравнению с 2012г., фондовооруженность в 2013г. снизилась на 54,64 тыс. руб. или на 4,28 % по сравнению с 2012г., фондорентабельность снизилась в 2013г. по сравнению с 2012г. на 3,92 тыс. руб. или на 15,42 %
Раздел 3. Оборотные средства предприятия
Важным условием эффективности коммерческой деятельности торгового предприятия является скорость обращения товаров, выражающаяся в показателе товарооборачиваемости.
Товарооборачиваемость - это скорость обращения товаров или время, в течение которого реализуются товарные запасы. Ускорение товарооборачиваемости является основным критерием оценки работы коммерческой организации, так как означает сокращение времени пребывания товаров в сфере обращения, а значит, более быстрый оборот денежных средств и меньшую потребность в них для совершения торговых процессов.
Товарные запасы в днях на определенную дату показывают, на сколько дней торговли организация (предприятие) обеспечена товарами. Показатель товарных запасов в днях рассчитывается путем деления суммы товарных запасов на определенную дату на однодневный оборот предстоящего периода, ибо эти товары предназначены для торговли в предстоящем периоде. Товарооборачиваемость отражает среднее время обращения товарного запаса за определенные период (год, квартал) или выражает число оборотов среднего запаса за указанный период.
В первом случае товарооборачиваемость рассчитывается в днях к обороту, во втором - числом оборотов среднего запаса.
Товарооборачиваемость в днях к обороту рассчитывается путем деления среднего запаса товаров на среднедневной оборот за какой то период по формуле (1.3):
О = Зс : Тсд , (1.3)
где О - товарооборачиваемость в днях (продолжительность одного оборота);
Зс - средний запас товаров за определенный период;
Тсд - среднедневной товарооборот за тот же период.
Товарооборачиваемость, выраженная числом оборотов среднего запаса за какой - то период времени (как правило, за год), рассчитывается по формулам (1.4) и (1.5):
К = П : Зс , (1.4)
где К - количество оборотов товарной массы за отчетный период;
П - объем продажи товаров за тот же период.
К = Ч : О , (1.5)
где Ч - число дней в отчетном периоде.
Рассчитанная товарооборачиваемость по торговой организации отражает среднее время, в течение которого товары находились в данной организации с момента получения их от поставщика до момента их продажи.
Оборачиваемость товаров характеризует качество управления коммерческими процессами, положение дел с товарной массой и товарными запасами. Ускорение времени обращения товаров имеет большое экономическое значение как для отдельной торговой организации, так и для всей торговли в целом.
Сравнивая фактические показатели товарооборота на 1 м2 торговой или складской площади с оптимальными (нормативными), можно сделать вывод об эффективности использования торговой (складской) площади магазина или склада. Однако каждый из рассмотренных выше показателей эффективности коммерческой деятельности, взятый в отдельности недостаточно полно учитывает и характеризует эффективность торговой организации (предприятия) в целом.
Таблица 3.1 - Структура и динамика товарооборота ООО «Торгово-финансовая компания - Орск» по месяцам за 2012 - 2013 гг.
Месяц2012 г.2013 г.Абсолютное отклонение, тыс. Руб.Темп роста, %сумма, тыс. руб.удельный вес, %сумма, тыс. руб.удельный вес, %1234567Январь 00000Февраль 9358,2119,2100-9358,21Март 006474,4712,246474,47Апрель 8070,0016,5600-8070Май0010254,9119,3910254,91Июнь 9121,5418,7200-9121,54Июль 009852,0818,639852,08Август 9862,0020,2400-9862Сентябрь 008547,5416,168547,54Октябрь 7214,0014,8100-7214Ноябрь 007585,8714,347585,87Декабрь 5097,6610,4610178,4219,245080,76Итого 48723,41100,0052893,29100,004169,88108,6Средний товарооборот за месяц4060,28-4407,77-347,49Средний товарооборот за день133,49-144,91-11,42
Товарооборот в феврале 2012г. составил 9358,21 тыс. руб.; Товарооборот в марте 2013г. составил 6474,47 тыс. руб.; Товарооборот в апреле 2012г. составил 8070 тыс. руб.; Товарооборот в мае 2013г. составил 10254,91 тыс. руб..; Товарооборот в июне 2012г. составил 9121,54 тыс. руб.; Товарооборот в июле 2013г. составил 9852,08 тыс. руб.; Товарооборот в августе 2012г. составил 9862 тыс. руб.; Товарооборот в сентябре 2013г. составил 8547,54 тыс. руб.; Товарооборот в октябре 2012г. составил 7214 тыс. руб.; Товарооборот в ноябре 2013г. составил 7585,87 тыс. руб.; Товарооборот в декабре 2013г. увеличился на 5080,76 тыс. руб. по сравнению с 2012г. Средний товарооборот за месяц в 2013г. увеличился на 347,49 тыс. руб. Средний товарооборот за день увеличился на 11,42 тыс. руб.
Таблица 3.2 - Показатели товарооборачиваемости запасов ООО «Торгово-финансовая компания - Орск» за 2012 - 2013 гг.
Показатели2012 г.2013 г.Абсолютное отклонениеТемп роста, %1 Средний запас товаров, тыс. руб.7227,938326,451098,52115,22 Среднедневной товарооборот, тыс. руб.54,1457,463,32106,133 Товарообрачиваемость, дн.36536501004 Количество оборотов товарной массы6,76,35-0,3594,775 Складская площадь, м28585-100,00
Средний запас товаров в 2013 г.увеличился на 1098,52 тыс. руб. или на 15,2 % по сравнению с 2012г.; среднедневной товарооборот в 2013г. увеличился на 3,32 тыс. руб. или на 6,13 % по сравнению с 2012г.; товарооборачиваемость в 2013г. не изменилась по сравнению с 2012г.; количество оборотов товарной массы уменьшился на 0,35 или на 5,23 % по сравнению с 2012г.; складская площадь в изучаемых периодах не изменилась.
Раздел 4. Себестоимость продукции (работ, услуг) предприятия
В соответствии с Положением о составе затрат себестоимость продукции (в торговле - издержки обращения) представляет собой стоимостную оценку материальных, трудовых и других затрат, для целей налогообложения она корректируется с учетом утвержденных в установленном порядке лимитов, норм и нормативов. Действующий учет затрат отвечает в основном интересам налоговых органов, но не самих предприятий. Это вызывает значительные сложности для торговых предприятий по определению его затрат и выявлению реальной чистой прибыли. Затраты торгового предприятия, которые относятся на издержки обращения и которые не учитываются в их составе, в совокупности образуют экономические издержки, т.е. характеризуют суммарную величину затрат. Главное отличие издержек обращения от себестоимости заключается в том, что в затратах торгового предприятия отсутствует стоимость закупаемых товаров. Торговое предприятие закупает уже произведенные товары, затрачивая средства лишь на доведение их до потребителей. Расходы, не включаемые в издержки торгового предприятия, оплачиваются из его прибыли. Затраты предприятия в широком смысле - понятие многообразное. Необходимо различать затраты предприятия на закупку товаров, капитальные вложения в расширенное воспроизводство основных фондов и текущие затраты по организации процесса торгового обращения. Средства на закупку товаров предназначены для их реализации и создания запасов. Они не затрачиваются, а авансируются, т.е. постоянно находятся в обороте предприятия. Возмещаются они за счет собственного оборотного капитала и краткосрочных кредитов банка. Капитальные вложения - это единовременные затраты, возмещаемые за счет собственных средств, долгосрочного кредита банка, кредитных учреждений, организаций, также средств, предоставляемых другими предприятиями. По видам затрат издержки обращения подразделяются на элементы и статьи, номенклатура и содержание которых установлены Положением о составе затрат. Группировка затрат по элементам стандартизирована, едина и обязательна для всех предприятий поскольку рекомендуется данным Положением. Затраты объединены в пять основных групп в соответствии с их экономическим содержанием по следующим элементам: материальные затраты; затраты на оплату труда; отчисления на социальные нужды; амортизация основных фондов; прочие затраты. Все затраты, учитываемые в составе издержек обращения, как и относимые на финансовые результаты предприятия, отражаются полностью в бухгалтерском учете. В зарубежной практике они называют явными издержками, поскольку принимают форму денежных платежей наряду с явными (бухгалтерскими) издержками могут быть и неявные издержки (в зарубежной экономике они называются имплицитными), т.е. издержки упущенных возможностей (недополученная прибыль). Группировка по элементам не позволяет выявить направление и целевое назначение отдельных затрат: потери товаров и технологические отходы; износ специальной санитарией одежды, малоценных и быстроизнашивающихся предметов; расходы на хранение, подработку, подсортировку и упаковку товаров, и содержание холодильного оборудования; расходы по таре; техническую целесообразность, трудоемкость и возможность ее четкого выделения (исчисления ее доли) в общей сумме издержек обращения. В издержки обращения не включаются затраты, производимые за счет прибыли, которая остается в распоряжении предприятия.
В последние годы в связи с ростом цен на тарифы по перевозкам товаров, энергоносители, услуги и т.д. наблюдается резкий рост издержек обращения в торговой деятельности, приводящий отдельные торговые предприятия к убыточности и даже банкротству. В связи с этим одним из важнейших условий эффективности коммерческой деятельности торгового предприятия является экономия издержек обращения.
Таблица 4.1 - Состав, структура и динамика дополнительных издержек обращения ООО «Торгово-финансовая компания - Орск» за 2012 - 2013 гг.
Статьи затрат 2012 г.2013 г.Абсолютное отклонение, тыс. Руб.Темп роста, %сумма, тыс. руб.удельный вес, %сумма, тыс. руб.удельный вес, %Транспортные расходы24,60,832,718,1132,93Оплата труда1130,437,371621,249,38490,8143,42Обслуживание счета в банке364,412,05402,112,2537,7110,34Расходы на отопление 369,112,2387,511,818,4105Расходы на телефон 34211,3312,549,52-29,4691,38Расходы на охрану51,41,753,061,61,66103,23Оплата электроэнергии324,0110,7348,5610,6224,55107,57Расходы на ремонт414,8713,7123,613,8-291,629,79Реклама 4,120,141,690,05-2,4341,02Итого 3024,91003282,96100258,06108,53
Транспортные расходы в 2013г. увеличились на 8,1 тыс. руб. или на 32,93 % по сравнению с 2012г.; оплата труда в 2013г. увеличилась на 490,8 тыс. руб. или на 43,42 % по сравнению с 2012г.; обслуживание счета в банке в 2013г. увеличилось на 37,7 тыс. руб. или на 10,34 % по сравнению с 2012г.; расходы на отопление в 2013г. увеличились на 18,4 тыс. руб. или на 5 % по сравнению с 2012г. Расходы на телефон в 2013г. уменьшились на 29,46 тыс. руб. или на 8,62 %; расходы на охрану в 2013г. увеличились на 1,66 тыс. руб. или на 3,23 % по сравнению с 2012г.; оплата электроэнергии в 2013г. увеличились на 24,55 тыс. руб. или на 7,57 %; расходы на ремонт в 2013г. снизились на 291,6 тыс. руб. или на 70,21 % по сравнению с 2012г.. Расходы на рекламу в 2013г. унизились на 2,43 тыс. руб. или на 58,98 %. Общая сумма расходов в 2013г. увеличилась на 258,06 тыс. руб. или на 8,53 % по сравнению с 2012г.
Раздел 5. Труд, кадры, заработная плата
Трудовые ресурсы - часть населения страны, которая по физическому развитию, приобретенному образованию, профессионально-квалификационному уровню способна заниматься общественно-полезной деятельностью.
Понятие «трудовые ресурсы» сформулировал в одной из своих статей академик Струмилин С. г. в 1922 году. В зарубежной литературе этому понятию соответствует термин «людские ресурсы».
Трудовые ресурсы представляют собой категорию, занимающую промежуточное положение между экономическими категориями «население» и «совокупная рабочая сила». В количественном отношении в состав трудовых ресурсов входит все трудоспособное население <#"justify">Группы работников2012 г.2013 г.Абсолютное отклонение, чел.Темп роста, %численность, чел.удельный вес, %численность, чел.удельный вес, %12345671 Категория работников1.1 Руководители 116,67114,280-1.2 Специалисты 466,67571,431125,01.3 Служащие ------1.4 Рабочие: - основные116,67114,280-- вспомогательные------1.5 Итого 610071001116,672 Пол работников2.1 Мужчины233,33342,861150,02.2 Женщины466,67457,140-2.3 Итого 610071001116,673 Стаж работы 3.1 До 1 года116,666228,571200,03.2 От 1 года до 5 лет583,33571,430-3.3 От 5 лет до 10 лет-----3.4 От 10 лет до 20 лет-----3.5 От 20 лет до 30 лет------3.6 Более 30 лет ------3.7 Итого 610071001116,674 Возраст работников4.1 До 18 лет------4.2 От 18 до 20 лет------4.3 От 20 до 40 лет610071001116,674.4 От 40 до 50 лет------4.5 Свыше 50 лет------4.6 Итого 610071001116,675 Уровень образования5.1 Профессиональное:- высшее350,0342,860-- среднее350,0457,141133,33- начальное------5.2 Общее ------5.3 Итого 610071001116,67
В категории работников: руководители в 2012 и 2013 году остались без изменения; количество специалистов в 2013г по сравнению с 2012 годом стало на 1 больше или на 25%; количество рабочих - основных в 2013г по сравнению с 2012 годом осталось без изменений; в 2013г общая категория работников изменилась по сравнения с 2012 г на 1 чел. или на 16,67%.
Пол работников: В 2013 году мужчин по сравнению с 2012 году стало на 1 человека больше или на 50%, количество женщин не изменилось. Общий пол работников изменился на 1 человека или на 16,67%.
Стаж работы в 2013г периодом до 1 года по сравнению с 2012 г увеличился на 1 чел или на 100%; стаж работы в 2013 периодом от 1 до 5 лет по сравнению с 2012 годом остался без изменений.
Уровень высшего образования в 2013г не изменился по сравнению с 2012 годом; уровень среднего образования в 2013г увеличился по сравнению с 2012 годом на1 чел. или на 33,33%.
Таблица 5.2 - Динамика показателей эффективности использования трудовых ресурсов и расходов на оплату труда ООО «Торгово-финансовая компания - Орск» за 2012 - 2013 гг., чел.
Показатели 2012 г.2013 г.Абсолютное отклонениеТемп роста, %1 Товарооборот, тыс. руб.48723,4152893,294169,88108,562 Расходы на оплату труда1130,41621,2490,8143,423 Среднесписочная численность работников, чел.671116,674 Выработка одного работника, тыс. руб. / чел.8120,577556,18-564,3993,055 Расходы на оплату труда в расчете на одного работника, тыс. руб. / чел.15,719,33,60122,936 Коэффициент соотношения темпов прироста выработки и расходов на оплату труда одного работника517,23391,51-125,7275,697 Товарооборот на 1 руб. заработной платы, руб. / руб.43,1032,63-10,4775,718 Чистая прибыль на 1 руб. заработной платы, руб. / руб.0,710,55-0,1677,46
Товарооборот в 2013г увеличился на 4169,88 тыс. руб. или на 8,56% по сравнению с 2012г.; Расходы на оплату труда увеличились в 2013г. на 490,8 тыс. руб. или на 43,42%; Среднесписочная численность в 2013г. увеличилась на 1 чел. или на 16,67% по сравнению с 2012г.; Выработка одного работника в 2013г. снизилась на 564,39 тыс. руб. или на 6,95 % по сравнению с 2012г.; расходы на оплату труда в расчете на одного работника увеличились в 2013г. на 3,60 тыс. руб. или на 22,93 %; Коэффициент соотношения темпов прироста выработки и расходов на оплату труда одного работника в 2013г. снизился на 125,72 или на 24,29% по сравнению с 2012 г.; Товарооборот на 1 руб. заработной платы в 2013г. снизился на 10,47 тыс. руб. или на 24,29 % по сравнению с 2012г.; Чистая прибыль на 1 руб. заработной платы в 2013г. снизился на 0,16 тыс. руб. или на 22,54% по сравнению с 2012г.
Раздел 6 Финансовые результаты хозяйственной деятельности предприятия
Прибыль - это разница между доходом субъекта предпринимательства от реализации продукции, товаров и услуг и издержками на ведение хозяйственной деятельности. Прибыль является самым важным показателем финансовых результатов деятельности организаций, предприятий и других субъектов предпринимательства, и представляет собой цель предпринимательской деятельности.
Таблица 6.1 - Состав и динамика прибыли ООО «Торгово-финансовая компания - Орск» за 2012 - 2013 гг.
Показатели 2012 г.2013 г.Абсолютное отклонениеТемп роста, %1 Валовая прибыль, тыс. руб.10971,211842,29871,09107,941.1 прибыль от реализации продукции, тыс. руб.10971,211842,29871,09107,941.2 прибыль от прочей реализации, тыс. руб.----2 Налогооблагаемая прибыль, тыс. руб.1749,931939,12189,19110,813 Чистая прибыль, тыс. руб.803,36890,1886,82110,81
Валовая прибыль в 2013г. увеличилась на 871,09 тыс. руб. или на 7,94 % по сравнению с 2012г.; Прибыль от реализации продукции увеличилась в 2013 на 871,09 тыс. руб. или на 7,94 % по сравнению с 2012г.; Налогооблагаемая прибыль в 2013 г по сравнению с 2012г увеличилась на 189,19 тыс. руб. или на 10,81 %; Чистая прибыль в 2013г. увеличилась на 86,82 тыс. руб. или на 10,81 % по сравнению с 2012г.
Таблица 6.2 - Динамика показателей рентабельности ООО «Торгово-финансовая компания - Орск» за 2012 - 2013 гг., %
Показатели 2012 г.2013 г.Абсолютное отклонение1 Рентабельность продаж7,327,510,192 Рентабельность основных фондов1411,051371,71-39,343 Рентабельность издержек обращения2,132,170,044 Рентабельность персонала13389,312716,85-672,45
Рентабельность продаж в 2013г. увеличилась на 0,19 % по сравнению с 2012г.; Рентабельность основных фондов в 2013г. снизилась на 39,34 % по сравнению с 2012г.; Рентабельность издержек обращения в 2013г. увеличилась на 0,04 % по сравнению с 2012г.; Рентабельность персонала в 2013г. снизилась на 672,45 по сравнению с 2012г.