Технико-экономическое обоснование создания отделения производства 'Дибазола'

Минобрнауки России

Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования

"Санкт-Петербургский государственный технологический институт (технический университет)"

Факультет Экономики и менеджмента

Кафедра Менеджмента и маркетинга

Учебная дисциплина Экономика предприятия (организации)

Курсовая работа

тема: Технико-экономическое обоснование создания отделения производства "Дибазола"

Студент: Л.А. Мякотина

Руководитель: А.Б. Иванникова

Санкт-Петербург 2015

Содержание

Введение

. Организация производства

.1 Выбор и обоснование режима работы проектируемого объекта

.2 Расчет фонда времени работы оборудования в году

. Расчет сметной стоимости проектируемого объекта

.1 Расчет сметной стоимости заданий и сооружений

.2 Расчет сметной стоимости оборудования

.3 Составление сводной сметы капитальных вложений в проектируемый объект

. Расчет численности персонала

.1 Составление баланса рабочего времени одного среднесписочного рабочего

.2 Расчет численности основных производственных рабочих

.3 Расчет численности вспомогательных рабочих основных цехов

3.4 Расчет численности служащих

4. Расчет производительности труда

. Расчет фонда заработной платы персонала

.1 Расчет фонда заработной платы рабочих

.2 Расчет фонда заработной платы служащих

.3 Сводные показатели по труду и заработной плате

. Расчет проектной себестоимости продукции

. Технико-экономические показатели и определение экономической эффективности проектируемого производства

Выводы по работе

Список использованных источников

Введение

Большинство препаратов на полках наших аптек - импортные, разработанных и производимых в нашей стране значительно меньше. К числу последних принадлежит и дибазол. Вот уже более 60 лет этот препарат находится в арсенале отечественной фармакологии. За это время дибазол зарекомендовал себя как эффективное и безвредное лекарственное средство. Первоначально предназначенный для лечения повреждений периферических нервов, он получил признание также в качестве антиспазматического, противогипертонического, иммуностимулирующего и адаптогенного средства. Спектр его применения удивительно широк - от педиатрии до гериатрии, от ветеринарии до спортивной медицины. Дибазол является одним из немногих примеров успешных лекарственных препаратов, разработанных в Советском Союзе. Можно утверждать, что его создание - достижение отечественной фармакологии, орден на груди отечественной науки о лекарствах.

Открытие лекарственных свойств дибазола и внедрение в клинику связано с именами неординарных личностей, выдающихся советских фармакологов Н.В. Лазарева и С.В. Аничкова, а химический синтез и разработка промышленной технологии - со знаменитой химической школой академика А.Е. Порай-Кошица в Санкт-Петербургском технологическом институте.

 

1. Организация производства

 

.1 Выбор и обоснование режима работы проектируемого объекта

В данной курсовой работе проводится технико-экономическое обоснование создания отделения производства "Дибазола".

Годовой выпуск продукции составляет 84 тонны.

Режим работы - периодический, 5-дневная рабочая неделя, 2 смены продолжительностью по 8 часов. Данный режим работы предполагает работу объекта с остановкой оборудования в выходные и праздничные дни, он характерен для машинных, машинно-ручных и ручных процессов, где оборудование может быть остановлено в любое время без ущерба для протекания производственного процесса.

Условия труда - вредные.

 

.2 Расчет фонда времени работы оборудования в году

Годовой фонд времени работы рассчитывается путем составления баланса времени работы оборудования в году (таблица 1), в котором последовательно определяется номинальный (режимный) и эффективный фонды времени работы оборудования.

Календарный фонд времени Т_к принимается равным 365 дней или 8760 часов.

Номинальный фонд времени работы оборудования Т_н определяется путем исключения из календарного фонда времени остановок оборудования, предусматриваемых принятым в проекте режимом работы.

Эффективный фонд времени работы оборудования в году Т_эф определяется путем исключения из номинального фонда времени в часах длительности простоя оборудования во всех видах планово-предупредительного ремонта и по технологическим причинам, которое рассчитывается исходя из норм продолжительности межремонтных пробегов по каждому виду ремонтов, ремонтного цикла и длительности каждого ремонта (таблица 2).

На основании принятых норм определяется количество всех видов ремонтов за ремонтный цикл (Т_р.ц.=Т_кап) и время простоя оборудования в ремонтах в среднем за год.

Таблица 1 - Баланс времени работы оборудования в году

Элементы времени	Периодический режим работы, 5-дневная рабочая неделя с 2 сменами продолжительностью 8 часов
Календарный фонд времени Тк: в днях в часах	365 8 760
Нерабочие дни по режиму - всего  в том числе: праздничные выходные	118 14 104
остановки на ремонт коммуникаций	-
Количество дней работы в году по режиму (Др) То же - в часах (Чр)	247 3 952
Внутрисменные остановки (сокращенные часы рабочих смен в предпраздничные дни)	16
Номинальный (режимный) фонд Тн, час	3 936
Планируемые остановки оборудования в рабочие дни, час: на капитальный ремонт на текущий ремонт по технологическим причинам	160 56 40
Итого:	256
Эффективный фонд времени работы Тэф, час	3 680
Коэффициент экстенсивного использования оборудования Кэ	0,42

Таблица 2 - Нормы межремонтных пробегов и простоев оборудования в ремонте

Наименование оборудования	Нормы пробегов оборудования между ремонтами, час		Нормы простоев оборудования в ремонте, час
	Текущими Тт	Капитальными Ткап	Текущем Рт	Капитальном Ркап
Конденсатор	2 160	17 280	16	320

Количество ремонтов оборудования за ремонтный цикл:

а) общее количество ремонтов (n_рем):

 (1)

б) количество текущих ремонтов (n_т):

 (2)

Время простоя оборудования в ремонтах в среднем за год:

а) в капитальном ремонте (П_кап):

 (3)

где Т_к.у. - год условный календарный (8640 час.);

б) в текущем (П_т):

 (4)

Коэффициент экстенсивного использования оборудования:

 (5)

 

. Расчет сметной стоимости проектируемого объекта

Капитальные вложения в проектируемый объект принято называть полной сметной стоимостью этого объекта. В проектных организациях расчет капитальных затрат осуществляется путем составления локальных смет затрат на строительство зданий и сооружений, на приобретение и монтаж оборудования, КИП, трубопроводов и т.п.

В данном проектном расчете будем условно считать, что полная сметная стоимость объекта соответствует стоимости его основных фондов, по которым исчисляется амортизация.

 

.1 Расчет сметной стоимости заданий и сооружений

Капитальные вложения на строительство зданий и сооружений (их полная сметная стоимость) складываются из затрат на общестроительные (укладка фундаментов, возведение стен, и т.п.), на санитарно-технические и прочие строительные работы (устройство отопления, водопровода, канализации, освещения, противопожарной защиты, вентиляции и т.п.), и так называемых, внеобъемных затрат (подготовка и благоустройство территории, проектно-изыскательные работы, сезонное удорожание строительных работ и т.д.).

Капитальные затраты на санитарно-технические и прочие строительные работы определяются в процентах к стоимости общестроительных работ (25% для производственных и вспомогательных помещений, 18% для служебно-бытовых помещений и 8% для сооружений).

Внеобъемные затраты принимаются в размере 35% к сумме затрат на общестроительные, санитарно-технические и прочие строительные работы.

Нормы амортизационных отчислений для зданий составляют 4%, для сооружений - 6%.

Расчет сметной стоимости представлен в таблице 3.

Таблица 3 - Расчет капитальных затрат на строительство зданий и сооружений

Наименование зданий и сооружений	Тип строительных конструкций зданий и сооружений	Строительный объем, м³	Укрупненная стоимость единицы общестроительных работ, млн.руб	Общая стоимость общестроительных работ, млн.руб	Санитарно-технические и прочие работы, млн.руб	Итого, млн.руб	Внеобъемные затраты, млн.руб	Полная сметная стоимость, млн.руб	Годовая сумма амортиз. отчислений
									Норма, %	Сумма, млн.руб
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
Здания: Производственные и вспомогательные  Служебно-бытовые	ж/б ж/б	1 160  691,2	7 900 5 600	9,164 3,871	2,291 0,697	11,455 4,568	4,010 1,599	15,465 6,167	4 4	0,619 0,247
Итого		1851,2		13,035	2,988	16,023	5,609	21,632		0,866

2.2 Расчет сметной стоимости оборудования

Общая величина капитальных затрат на оборудование определяется как сумма капиталовложений в технологическое оборудование, КИП и средства автоматизации, технологические внутрицеховые трубопроводы, инструменты, приспособления и производственный инвентарь и электрооборудование.

Капиталовложения в технологическое оборудование (его сметная стоимость) складываются из затрат на приобретение оборудования, его доставку (транспортные и заготовительно-складские расходы) и монтаж (включая футеровку, изоляцию и антикоррозийные покрытия).

Затраты на приобретение технологического оборудования рассчитываются на основе действующих оптовых цен на оборудование.

Оптовые цены на стандартное химическое оборудование берутся из соответствующей справочной литературы.

Затраты на доставку технологического оборудования и его монтаж исчисляются по нормативам, принимаемым проектными организациями, в процентах к затратам на приобретение оборудования.

Поскольку в данной курсовой работе указывается только основное технологическое оборудование, то к его сметной стоимости необходимо сделать надбавку на неучтенное технологическое и транспортное оборудование в размере 30%.

Капитальные затраты на приобретение и монтаж КИП и средств автоматизации и технологических трубопроводов принимаются по усредненным показателям в размере 15% к сметной стоимости всего технологического и подъемно-транспортного оборудования.

Капитальные затраты на приобретение и монтаж электрооборудования рассчитываются исходя из суммарной мощности установленного силового электрооборудования (120 кВт) и укрупненного показателя удельных капиталовложений на 1 кВт установленной мощности, принятый в размере 4000 руб/кВт.

Средняя норма амортизации для технологического оборудования принимается в размере 15%. Нормы амортизации для КИП - 18%, для технологических трубопроводов - 14%, для инструмента и инвентаря - 16%, для электрооборудования - 13%.

Расчет сметной стоимости оборудования представлен в таблице 4.

Таблица 4 - Расчет капитальных затрат на оборудование

Наименование оборудования и его краткая характеристика	Количество единиц оборудования	Оптовая цена единицы оборудования, млн. руб.	Сумма затрат на приобретение оборудования, млн. руб.	Дополнительные затраты на доставку и монтаж		Сметная стоимость, млн. руб.	Годовая сумма амортиз. отчислений		Примечание
				в %	в млн. руб.		Норма, %	Сумма, млн. руб.
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
Основное технологическое и подъемно транспортное оборудование: 1. Аппарат с мешалкой V=1 м³  2. Аппарат с мешалкой V=2 м³  3. Аппарат с мешалкой V=3,2 м³  4. Аппарат с мешалкой V=0,32 м³  5. Сборник V=0,63м³  6. Сборник V=0,32м³  7. Сборник V=2,5 м³  8. Центрифуга 9. Мерник V=0,32 м³  10. Мерник V=1,6 м³	1 4 1 1 2 2 2 2 3 1	0,4595 0,6205 0,7080 0,1390 0,1458 0,1236 0,4307 1,2706 0,1308 0,2635	0,4595 2,4820 0,7080 0,1390 0,2916 0,2472 0,8614 2,5412 0,3924 0,2635	10 10 10 10 10 10 10 10 10 10	0,0460 0,2482 0,0708 0,0139 0,0292 0,0247 0,0861 0,2541 0,0392 0,0264	0,5055 2,7302 0,7788 0,1529 0,3208 0,2719 0,9475 2,7953 0,4316 0,2899	15 15 15 15 15 15 15 15 15 15	0,0758 0,4095 0,1168 0,0229 0,0481 0,0408 0,1421 0,4193 0,0648 0,0435	Цена указана в соответствии со справочными материалами
Итого			8,3858		0,8386	9,2244	15	1,3837
Неучтенное технологическое и подъемно-транспортное оборудование						2,7673	15	0,4151	30% от сметной стоимости основного оборудования
Итого технологическое и подъемно-транспортное оборудование						11,9917		1,7988
КИП и средства автоматизации						1,7988	18	0,3238	15% к сметной стоимости всего технологического и подъемно-транспортного оборудования
Технологические внутрицеховые трубопроводы						1,1992	14	0,1679	10% то же
Инструменты, приспособления, производственный инвентарь						0,5996	16	0,0959	5% то же
Силовое электро оборудование						0,48	13	0,0624	Из расчета 4000 руб. за кВт установленной мощности
Всего капитальных затрат на оборудование						16,0692		2,4488

 

2.3 Составление сводной сметы капитальных вложений в проектируемый объект

Для определения полной сметной стоимости строительства проектируемого объекта составляется сводная смета капиталовложений в проектируемый объект (таблица 5).

В этой смете должны быть отражены капиталовложения как в объекты основного производственного назначения проектируемого цеха или участка (в соответствие с выполненными расчетами из таблиц 3 и 4), так и в создание или расширение действующих объектов подсобно-вспомогательного и обслуживающего назначения, предназначенных для обеспечения проектируемого объекта основного производства электрической и тепловой энергией, ремонтами, транспортными услугами и т.п.

Таблица 5 - Сводная смета капитальных вложений в проектируемый объект

Объекты	Капитальные вложения (сметная стоимость)		Удельные капитальные вложения, млн.руб/т	Годовая сумма амортизационных отчислений, млн.руб
	млн.руб	%
1	2	3	4	5
Объекты основного производственного назначения: а) здания и сооружения  б) оборудование	21,6320 16,0692	57,38 42,62		0,8660 2,4488
Итого	37,7012	100,0	0,4490	3,3148

Удельные капитальные вложения определяют сумму, вложенную в основные производственные фонды и приходящуюся на единицу готового продукта.

 (6)

3. Расчет численности персонала

Численность персонала проектируемого объекта в зависимости от выполняемых функций подразделяется на две категории: рабочие и служащие.

Это подразделение обусловлено характером выполняемой работы и отнесением заработной платы перечисленных категорий и групп работников на разные статьи расходов при калькулировании себестоимости продукции. Численность трудящихся определяется также по профессиям и специальностям, а рабочих - и по тарифным разрядам.

При расчете численности рабочих определяется явочный, штатный и списочный состав. Для служащих определяется только их штатный состав. Также не рассчитывается резерв на подмену работников всех категорий, работающих в одну смену. Для этих работников списочный состав принимается равным явочному.

Основными исходными данными для расчета численности трудящихся проектируемого объекта являются:

проектируемый годовой объем производства продукции;

среднее количество дней и часов работы в год одного рабочего,

нормы обслуживания машин и аппаратов и нормы времени или выработки;

производственная структура и схема управления проектируемого объекта;

Среднее количество дней и часов, подлежащих отработке в год одним рабочим, определяется путем составления баланса рабочего времени одного среднесписочного рабочего.

 

3.1 Составление баланса рабочего времени одного среднесписочного рабочего

дибазол фармакологический смета персонал

При составлении баланса рабочего времени последовательно определяется номинальный и эффективный фонд времени.

Номинальный фонд рабочего времени в днях определяется по формуле:

 (7)

где Т_к - календарный фонд времени;

Т_празд. - количество праздничных дней;

Т_вых. - количество праздничных дней.

Число выходных и праздничных дней в производстве с периодическим режимом работы принимается таким же, как и при расчете баланса времени работы оборудования.

Номинальный фонд рабочего времени в часах (В_н.ч.) определяется по формуле (8):

 (8)

где В_н.д. - номинальный фонд рабочего времени в днях,

П_см - продолжительность рабочей смены, час.

Эффективный фонд рабочего времени в днях (В_эф.д.) определяется по формуле:

 (9)

где Д_ц.н. - количество целодневных невыходов на работу в связи с очередными и дополнительными отпусками.

Максимальное количество рабочих часов в год на одного рабочего:

 (10)

Эффективный фонд рабочего времени в часах:

 (11)

Средняя продолжительность рабочей смены (Тр.см.):

 (12)

Таблица 6 - Баланс рабочего времени на одного среднесписочного рабочего

Элементы времени	5-дневная рабочая неделя с 2 сменами продолжительностью 8 часов
Календарный фонд времени Тк, дни Нерабочие дни, всего в том числе: праздничные выходные Номинальный фонд рабочего времени Вн  в днях Вн.д. в часах Вн.ч.	365  118 14 104 247 1976
Целодневные невыходы на работу Дц.н., дни очередные и дополнительные отпуска  отпуска учащимся декретные отпуска невыходы на работу по болезни	22 2 1 8
Итого целодневных невыходов	33
Эффективный фонд рабочего времени Вэф.д, дни	214
Максимальное количество рабочих часов Вм.ч. в год	1712
Внутрисменные потери рабочего времени (сокращенные часы рабочих смен): в предпраздничные дни	8
Эффективный фонд рабочего времени Вэф.ч., ч	1704
Средняя продолжительность рабочей смены, ч	8

3.2 Расчет численности основных производственных рабочих

К основным производственным рабочим относятся рабочие основных цехов, выполняющие основные (технологические) операции.

Явочный состав в сутки (Л_яв) определяется по формуле:

 (13)

где Л_яв.см - явочный состав рабочих в смену,

n_см - число смен в сутки.

Штатный состав Л_шт=Л_яв, т.к. в производстве с периодическим режимом работы не требуется подмена в выходные дни.

Коэффициент списочного состава К_сп, учитывающий число резервных рабочих на подмену находящихся в отпуске, больных и т.д.:

 (14)

Списочный состав рабочих определяется по формуле:

 (15)

Списочный состав рабочих по каждой профессии и специальности округляется до целого числа. Результаты расчетов представлены в таблице 7.

Таблица 7 - Расчет численности рабочих

Наименование профессий и специальностей	Тарифный разряд, условия труда	Явочный состав рабочих в смену	Количество смен в сутки	Явочный состав рабочих в сутки	Штатный состав	Коэффициент списочного состава	Списочный состав
1	2	3	4	5	6	7	8
Основные производственные рабочие
Аппаратчик фторирования осадка	5, вредные	2	2	4	4	1,16	5
Аппаратчик концентрации	5, вредные	1	2	2	2	1,16	2
Аппаратчик кристаллизации	4, вредные	2	2	4		5
Аппаратчик фильтрации	4, вредные	2	2	4	4		5
Итого		7		14	14		17
Вспомогательные рабочие
Лаборант химического анализа	4, вредные	1	2	2	2	1,16	2
Слесарь по ремонту	5, вредные	1	2	2	2		2
Сварщик	4, вредные	1	2	2	2		2
Слесарь КИП	5, вредные	1	2	2	2		2
Кладовщик	4, вредные	1	2	2	2		2
Уборщица	2, вредные	1	2	2	2		2
Итого		6		12	12		12
Итого всех рабочих		13		26	26		29

3.3 Расчет численности вспомогательных рабочих основных цехов

К вспомогательным рабочим основных цехов относятся рабочие цеховых складов и кладовых (кладовщики, весовщики), рабочие по приемке продукции (счетчики, контролеры), рабочие, занятые перемещением грузов внутри цеха, а также дежурный и односменный ремонтный персонал.

Расчет численности вспомогательных рабочих по штатным нормативам проводится аналогично расчету численности основных производственных рабочих (таблица 7).

 

3.4 Расчет численности служащих

Для расчета численности трудящихся этих категорий необходимо установить рациональную схему управления цехом. В соответствии со схемой управления составляется штатное расписание цеха с перечнем всех должностей руководителей, специалистов и прочих служащих с указанием числа штатных единиц.

Расчет численности служащих представлен в таблице 8.

Таблица 8 - Расчет численности служащих

Наименование должностей служащих	Категория	Число штатных единиц в смену, чел	Количество смен	Штатная численность в сутки, чел
Начальник цеха	Руководитель	1	1	1
Мастер смены	Руководитель	1	2	2
Заведующий лабораторией	Руководитель	1	2	2
Главный механик	Руководитель	1	1	1
Итого		4		6

4. Расчет производительности труда

Производительность труда обычно рассчитывается в натуральном выражении как выработка в год на одного рабочего (П_р), на одного основного рабочего (П_о.р.) и на одного работающего в целом (ПТ).

Производительность труда определяется по формуле:

, (16)

где Q - годовой выпуск продукции, т;

Л_сп. - списочная численность работников (соответственно: всех рабочих, основных рабочих и всего персонала), чел.

5. Расчет фонда заработной платы персонала

Расчет фонда заработной платы предполагает определение годового фонда и средней заработной платы отдельных категорий и групп работающих.

 

.1 Расчет фонда заработной платы рабочих

Расчет фонда заработной платы рабочих проводится отдельно для групп основных и вспомогательных рабочих, причем из числа вспомогательных следует выделить дежурный и ремонтный персонал.

В таблице профессии, специальности, тарифные разряды, условия труда, численность рабочих принимаются в соответствии с предыдущими расчетами. Формы и системы оплаты труда и соответствующие им тарифные ставки, а также размер премий (в %) принимаются по данным курсового задания.

Размер доплат за работу во вредных условиях труда (З_у.т) не должен быть менее 12% прямого тарифного заработка (З_т).

Для периодического режима работы в две смены доплата осуществляется только за работу в вечернее время и определяется по формуле:

 (17)

где К_веч=0,2 - коэффициент доплат к тарифной ставке за каждый час вечерней работы;

/2 - коэффициент, учитывающий число вечерних смен в сутки.

Годовой фонд оплаты труда рассчитывается по формуле:

 (18)

где З_{т.с.допл} - тарифный заработок одного рабочего с учетом доплат;

- количество месяцев в году.

Размер премий из фонда заработной платы (З_прем.) исчисляется в определенном проценте от прямого фонда (на основании премиальных положений, существующих на действующих предприятиях).

 (19)

где а - установленный процент премий из фонда заработной платы для данной группы рабочих, %.

Полный годовой фонд заработной платы рабочих определяется как сумма годового фонда и премии.

Среднегодовая заработная плата определяется делением полного годового фонда на списочную численность всех рабочих данной специальности.

Расчет фонда заработной платы основных и вспомогательных рабочих представлен в таблице 9.

Таблица 9 - Расчет фонда заработной платы основных и вспомогательных рабочих

Наименование профессий	Тарифный разряд	Форма и система оплаты труда	Тарифный заработок одного рабочего за месяц по тарифу Зт, руб	Доплаты за условия труда Зу.т, руб	Доплаты за работу в вечернее время Звеч., руб	Тарифный заработок одного рабочего с учетом доплат за месяц, руб	Списочная численность рабочих, чел	Годовой фонд оплаты труда всех рабочих Фг, тыс.руб	Премии		Полный годовой фонд оплаты труда, тыс.руб	Среднегодовая заработная плата одного рабочего, руб
									%	руб.
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13
Основные производственные рабочие:		Повременно-премиальная
Аппаратчик фторирования осадка	5		12000	1440	1344	14784	5	887,040	40	354,816	1 241,856	248 371
Аппаратчик концентрации	5		12000	1440	1344	14784	2	354,816	40	141,926	496,750	248 375
Аппаратчик кристаллизации	4		11000	1320	1232	13552	5	813,120	40	325,248	1 138,368	227 674
Аппаратчик фильтрации	4		11000	1320	1232	13552	5	813,120	40	325,248	1 138,368	227 674
Итого по основным рабочим:							17	2 868,096			4 015,342
Вспомогательные рабочие:
Лаборант хим. анализа	4		11000	1320	1232	13552	2	325,248	30	97,580	422,828	211 414
Слесарь по ремонту	5		12000	1440	1344	14784	2	354,816	30	106,450	461,266	230 633
Сварщик	4		11000	1320	1232	13552	2	325,248	30	97,580	422,828	211 414
Слесарь КИП	5		12000	1440	1344	14784	2	354,816	30	106,450	461,266	230 633
Кладовщик	4		11000	1320	1232	13552	2	325,248	30	97,580	422,828	211 414
Уборщица	2		9000	1080	1008	11088	2	266,112	30	79,834	345,946	172 973
Итого по вспомогательным рабочим:							12	1 951,488			2 536,962
Всего:							29	4 819,584			6 552,304

 

5.2 Расчет фонда заработной платы служащих

Фонд заработной платы руководителей, специалистов и других служащих рассчитывается на основании штатной численности этих работников и их должностных окладов.

Для руководителей и специалистов, непосредственно связанных с процессом производства и работающих во вредных условиях предусматриваются доплаты за вредность в размере 12% к должностному окладу.

Годовой фонд заработной платы по окладам определяется умножением месячных должностных окладов с учетом доплат за вредность на штатную численность работников и 12 месяцев.

Премии выплачиваются из фонда заработной платы. Размер исчисляется в % к фонду оплаты труда по окладам с учетом доплат за вредность. Премии составляют 40%.

Полный годовой фонд заработной платы определяется как сумма годового фонда заработной платы по окладам, доплат за вредность и премий.

Расчет фонда заработной платы и суммы премий этим работникам представлен в таблице 10.

Таблица 10 - Расчет фонда заработной платы служащих

Должность	Категория	Месячный должностной оклад, руб	Доплата за вредность, руб	Штатная численность, чел	Годовой фонд заработной платы по окладам, тыс.руб	Премии из фонда заработной платы, тыс.руб	Полный годовой фонд заработной платы, тыс.руб
Начальник цеха	Руководитель	25 000	3 000	1	336,000	134,400	470,400
Мастер смены	Руководитель	23 000	2 760	2	618,240	247,296	865,536
Заведующий лабораторией	Руководитель	20 000	2 400	2	537,600	215,040	752,640
Главный механик	Руководитель	22 000	2 640	1	295,680	118,272	413,952
Итого:				6	1 787,520		2 502,528

5.3 Сводные показатели по труду и заработной плате

В завершение расчета численности и фонда заработной платы персонала проектируемого объекта составляется сводная таблица показателей по труду и заработной плате (таблица 11).

Среднегодовая заработная плата рассчитывается путем деления полного годового фонда заработной платы соответствующей категории или группы персонала на списочную численность этих работников соответствующей категории.

Таблица 11 - Сводные показатели по труду и заработной плате

Категория работников	Списочная численность		Производительность труда, т/чел	Полный годовой фонд заработной платы, тыс.руб	Среднегодовая заработная плата, руб.	%
Рабочие - всего  в том числе: основные  вспомогательные  Служащие	29  17 12 6	82,86  58,62 41,38 17,14	4,94	6 552,304  4 015,342 2 536,962 2 502,528	225 942  236 197 211 414 417 088
Итого численность персонала	35	100,0	2,40	9 054,832	258 709

6. Расчет проектной себестоимости продукции

Для расчета себестоимости продукции составляется проектная калькуляция, представленная в таблице 14, в которой последовательно определяются затраты по каждой статье на годовой выпуск продукции и на калькуляционную единицу (в данном случае на тонну). Нормы расхода сырья, основных материалов и полуфабрикатов на калькуляционную единицу продукции принимаются по данным курсового задания.

Расчет годового расхода электроэнергии приведен в таблице 12.

Таблица 12 - Расчет годового расхода электроэнергии

Наименование силового и технологического электрооборудования	Номинальная паспортная мощность единицы, кВт	Количество единиц электрооборудования, шт.	Номинальная мощность всего установленного электрооборудования, кВт	Коэффициент спроса	Коэффициент увеличения заявленной мощности за счет потерь энергии в сетях	Заявленная мощность электрооборудования, кВт	Эффективный годовой фонд времени работы электрооборудования в году, ч	Годовой расход электроэнергии, кВт∙ч
Электродвигатели к аппаратам	20	6	120	0,7	1,1	92,4	3 680	340 032

Проводится расчет себестоимости электроэнергии по двухставочному тарифу.

Плата за всю электроэнергию, (З_эл), получаемую в год от энергосистемы определяется по формуле:

, (20)

где Ц=0,70 - дополнительная плата за каждый кВт∙ч потребленной электроэнергии, руб.-коп;

К_э.х=1,1 - коэффициент, учитывающий затраты на содержание энергохозяйства предприятия;

W - годовой расход электроэнергии, кВт∙ч.

Себестоимость 1 кВт∙ч электроэнергии, используемой проектируемым объектом (С_эл), рассчитывается по формуле:

 (21)

В статью "Заработная плата основных производственных рабочих" включается основная и дополнительная заработная плата этих рабочих.

Отчисления на социальные нужды рассчитываются в процентах к заработной плате основных производственных рабочих (30%).

Для расчета годовой суммы затрат по статье "Общепроизводственные расходы" составляется специальная смета, представленная в таблице 13.

В этой смете основная и дополнительная заработная плата дежурного и ремонтного персонала принимается из расчета фонда заработной платы. Отчисления на социальные нужды от заработной платы этих рабочих рассчитываются так же, как и для основных рабочих.

Амортизационные отчисления от стоимости производственного оборудования включаются в смету в соответствии с расчетами, выполненными при определении капитальных вложений.

Расходы на охрану труда и технику безопасности исчисляются в процентах от суммы основной и дополнительной заработной платы всего персонала: при вредных условиях труда - 18%.

Прочие общепроизводственные расходы принимаются в размере 20% от суммы затрат по предыдущим статьям общепроизводственных расходов.

Затраты по статье "Общехозяйственные расходы" рассчитываются в процентах к сумме всех расходов на передел (которые определяются как сумма затрат по статьям "Топливо и энергия", "Заработная плата", "Отчисления на социальные нужды" и "Общепроизводственные расходы").

Общехозяйственные расходы принимаются в размере 23% к сумме всех расходов на передел, коммерческие - 8% к производственной себестоимости.

Таблица 13 - Смета общепроизводственных расходов

Наименование статей расходов	Исходные данные для расчета	Сумма, млн. руб
Содержание цехового персонала: - основная и доп. зарплата служащих  - основная и доп. зарплата вспомогательных рабочих	из таблицы 10 из таблицы 9	2,5025 2,5370
Итого:		5,0395
Отчисления на социальные нужды	30% от суммы з/п по ст.1	1,5119
Содержание зданий и сооружений	3% от сметной стоимости зданий	0,6490
Содержание оборудования	2,5% от сметной стоимости оборудования	0,4017
Текущий ремонт зданий и сооружений	4% от сметной стоимости зданий	0,8653
Текущий ремонт оборудования	13% от сметной стоимости оборудования	2,0890
Амортизация зданий и сооружений	из таблицы 5	0,8660
Амортизация оборудования	из таблицы 5	2,4488
Расходы по охране труда	18% ФЗП всего персонала	1,6299
Итого:		15,5011
Прочие общепроизводственные расходы	20% от суммы расходов по предыдущим статьям	3,1002
Всего:		18,6013

Таблица 14 - Проектная калькуляция себестоимости "Дибазола" (Проектируемый годовой выпуск 84 т; Калькуляционная единица 1 т )

Наименование статей затрат	Единица измерения	Планово-заготовительная цена единицы, руб	Затраты на годовой выпуск продукции		Затраты на калькуляционную единицу (т)
			Количество	Сумма, тыс.руб	Количество	Сумма, тыс.руб
1	2	3	4	5	6	7
Сырье и материалы: а) бензин цианистый  б) о-фенилендиамин  в) соляная кислота	кг кг кг	150 320 80	73 332 60 564 201 768	10 999,800 19 380,480 16 141,440	873 721 2402	130,950 230,720 192,160
1	2	3	4	5	6	7
г) аммиак водный д) поваренная соль е) уголь ответвляющий	кг кг кг	90 60 70	33 516 2 268 35 196	3 016,440 136,080 2 463,720	399 27 419	35,910 1,620 29,330
Всего:				52 137,960		620,690
Вспомогательные материалы: а) фильтрующая ткань б) полиэтиленовые пакеты	м шт	70 5	1 848 1 680	129,360 8,400	22 20	1,540 0,100
Всего:				137,760		1,640
Топливо и энергия на технологические цели: а) пар б) сжатый воздух  в) вода  г) электроэнергия	Гкал м³  м³  кВт∙ч	1450 1,41 16,96 0,77	2 520 1 764 84 000 340 032,5	3 654,000 2,487 1 424,640 261,825	30 21 1000 4 048	43,500 0,030 16,960 3,117
Всего:				5 342,952		63,607
Итого:	руб			57 618,672		685,937
Зарплата основных производственных рабочих	тыс. руб			4 015,342		47,802
Отчисления на социальные нужды	тыс. руб			1 204,603		14,341
Общепроизводственные расходы	тыс. руб			18 601,300		221,444
Итого цеховая себестоимость  в том числе: расходы на передел	тыс. руб тыс. руб			81 438,917 29 164,197		969,523 347,193
Общехозяйственные расходы (23%)	тыс. руб			6 707,765		79,854
Итого производственная себестоимость	тыс. руб			88 147,683		1 049,377
Коммерческие расходы (8%)	тыс. руб			7 051,815		83,950
Полная себестоимость продукции	тыс. руб			95 199,497		1 133,327
Оптовая цена предприятия	тыс. руб			123 759,350		1 473,326

Оптовая цена на калькуляционную единицу (Ц):

 (22)

где Р - рентабельность продукции (условно 30%)

7. Технико-экономические показатели и определение экономической эффективности проектируемого производства

Для обобщающей технико-экономической характеристики проектируемого объекта и выводов по работе необходимо составить таблицу технико-экономических показателей проектируемого производства.

Годовой выпуск продукции в оптовых ценах (А) рассчитывается по формуле:

 (23)

где Q - годовой выпуск продукции, т;

Ц - оптовая цена единицы продукции, тыс.руб.

Нормируемые оборотные средства (Он) определяются по формуле:

 (24)

где Ф_ос - основные производственные фонды, тыс. руб;

а - доля основных фондов в общей сумме производственных фондов, 70%;

б - то же, нормируемых оборотных средств, 30%.

Прибыль (годовая) от реализации продукции (П):

, (25)

где С - полная себестоимость единицы продукции, тыс. руб.

Чистая прибыль (годовая) (П_ч):

 (26)

где Нп - централизованно установленная ставка налога на прибыль, 24%.

Рентабельность:

а) производственных фондов:

по прибыли от реализации (Рф):

 (27)

по чистой прибыли (Рчф):

 (28)

б) продукции (Рп):

 (29)

Срок окупаемости капиталовложений (Ток):

 (30)

где К - общая сумма капиталовложений в основные и оборотные производственные фонды проектируемого объекта (К=Фос+Он), тыс. руб.

Фондоотдача основных фондов (Фо):

 (31)

Полученные данные сводятся в таблицу 15.

Таблица 15 - Основные технико-экономические показатели

Наименование показателей	Значение показателей
Годовой выпуск продукции: а) в натуральном выражении, т  б) в оптовых ценах, млн. руб  в) по себестоимости, млн. руб	84 123,064 94,665
Эффективный фонд времени работы единицы ведущего оборудования, ч/год	3 680
Капитальные затраты на основные фонды, млн.руб - всего  в том числе: - здания и сооружения  - оборудование	37,701  21,632 16,069
Нормируемые оборотные средства, тыс. руб	16 157,657
Удельные капиталовложения, руб/т	449 000
Численность персонала, чел - всего  в том числе: а) рабочих  из них - основных  б) служащих	35  29 17 6
Производительность труда: а) выработка на одного работающего, т/чел  б) выработка на одного основного рабочего, т/чел	2,40 4,94
Средняя годовая заработная плата: а) одного работающего, тыс. руб  б) одного основного рабочего, тыс. руб	258,709 236,197
Полная себестоимость единицы продукции, руб	1 133 327
Оптовая цена единицы продукции, руб	1 473 325,5
Прибыль (годовая) от реализации, млн. руб	28,560
Чистая прибыль, млн. руб	21,706
Рентабельность: а) производственных фондов, % б) продукции, %	53,0 30,0
Срок окупаемости капиталовложений, годы	2,5
Фондоотдача, руб/руб	3,28

Экономическая эффективность проекта оценивается путем расчета точки безубыточности, характеризующей минимальный объем реализации продукции Q_min, при котором выручка от реализации совпадает с затратами на производство и реализацию этой продукции. Этот расчет может быть выполнен двумя способами:

) аналитическим методом,

) путем построения графика безубыточности.

При использовании первого способа применяется формула:

 (32)

где УПР_год - условно-постоянные расходы в себестоимости годового выпуска продукции, тыс. руб;

С_пер - то же, переменные расходы, тыс. руб.

Условно-постоянные расходы включают в себя: зарплату основных рабочих, общепроизводственные затраты, общехозяйственные и коммерческие затраты на калькуляционную единицу (данные из таблицы 14).

УПР_год =433,050 тыс. руб.;

С_пер = С-УПРгод = 700,277 тыс. руб.

Выводы по работе

В данной курсовой работе были рассчитаны технико-экономические показатели отделения производства "Дибазола".

Данное производство является экономически целесообразным, так как проект будет приносить чистую годовую прибыль в размере 21,706 млн. рублей. Срок окупаемости производства - 2,5 года.

Рентабельность - это показатель эффективности работы предприятия. Данное производство прибыльно, потому что рентабельность производственных фондов составляет 53,0%, а рентабельность продукции - 30%. Полная себестоимость единицы продукции 1 133 327 руб.

Осуществление проекта требует капиталовложений на сумму 37 701,2 тыс. руб.

Фондоотдача -3,28 руб./руб. Количество работников, занятых в производстве - 35 человек. Выработка на одного работающего составляет 2,4 т/чел.

Также была определена экономическая эффективность отделения производства "Дибазола". Минимальный годовой выпуск продукции, при котором предприятие покрывает все свои затраты, но не получает прибыли, равен 47,06 тонны.

Список использованных источников

. Дудырева О.А. Сборник задач по экономике предприятия химической промышленности: учебное пособие / О.А. Дудырева, Н.И. Трофименко, Л.В. Косинская; СПбГТИ(ТУ). Каф. менеджмента и маркетинга, Каф. экономики и орг. пр-ва. - Изд., перераб. и доп. - СПб. : [б. и.], 2011. - 103 с.

. Костюк Л.В. Экономика и управление производством на химическом предприятии: Учебное пособие (с грифом УМО). / Л.В. Костюк. - СПб.: СПбГТИ(ТУ), 2011. - 323 с.

. Кочеров Н.П. Технико-экономическое обоснование проектирования химического производства: методические указания. / Н.П. Кочеров, А.А. Дороговцева, Л.С. Гогуа - СПб.: СПбГТИ(ТУ), 2012. - 43с.