Расчет производственной программы

Расчет производственной программы

Федеральное агентство по образованию

Рыбинский государственный авиационный технический университет им. Соловьева

Гаврилов-Ямский филиал

Курсовая работа

по предмету: «Экономика отрасли»

Гаврилов-Ям

1. Производственная программа

.1 Расчет производственной программы

Таблица 1 - Расчет трудоемкости изготовления Д7.8710-1544

Производственная программа (П_у) принимается по исходным данным в размере 120 штук в год.

.2 Расчет затрат на основные материалы

Затраты на основные материалы рассчитываются по формуле (1):

 (1)

где Цм - цена 1кг материала (цена заготовки, если деталь изготавливается из полуфабриката);

Цо - цена 1кг отходов (стружки);

Мз - масса заготовки (учтена при расчете цены заготовки, если деталь изготавливается из полуфабриката);

Мо - масса отходов.

2. Расчет количества технологического оборудования

Расчет количества технологического оборудования осуществляется по формуле (2):

 (2)

где Мi - расчетное количество основного технологического оборудования;

Тi - штучно-калькуляционное время по операциям и моделям станков, ч;

Фэ - эффективный годовой фонд времени работы оборудования, ч.

Эффективный годовой фонд времени работы оборудования рассчитывается по формуле (3):

 (3)

где D - число рабочих дней в году (250);

С - длительность рабочего дня (при односменном графике - 8 часов; при двухсменном - 16 часов). Для курсового проекта рекомендуется принять двусменный график работы цеха (участка);

Кр - коэффициент, учитывающий затраты времени на ремонт и обслуживание (0,9-0,95).

Количество вспомогательного оборудования принимается в размере 10% (формула (4)), а его стоимость - в размере 5% (формула (5)) от количества и стоимости основного технологического оборудования.

 (4)

 (5)

С целью определения оптимального количества принятого оборудования следует рассчитать коэффициент загрузки каждого станка путем деления расчетного количества оборудования на принятое.

Годовая норма амортизации (С_ао) принимается в размере 10% от стоимости оборудования, сумма амортизационных отчислений рассчитывается по формуле (6):

 (6)

В таблице 2 представлен расчет количества технологического оборудования, приведена его стоимость, а также затраты на него, включаемые в себестоимость изготовления детали.

Таблица 2 - Расчет технологического оборудования

3. Персонал цеха

.1 Состав и численность персонала

Оценка численности персонала участка проводится расчетным методом, основывающимся на нормах выработки или трудоемкости, нормах обслуживания и управления.

Количество требуемых основных рабочих рассчитывается, исходя из трудоемкости изготовления детали (узла) по каждой операции техпроцесса по формуле (7):

 (7)

где Tij - трудоемкость по профессиям и разрядам, ч;

Фд - действительный фонд времени рабочего, ч;

Кв - коэффициент выполнения норм (1,1-1,2);

Км - коэффициент многостаночности, учитывающий обслуживание оператором (наладчиком) нескольких станков с программным управлением одновременно (1,0-0,5).

Действительный фонд времени рабочего рассчитывается по формуле (8):

 (8)

где D - число рабочих дней в году (рекомендуется принять 250дн.);

С - длительность смены (8ч). Следует учесть, что, если оборудование может работать в две-три смены, то для рабочего планируется односменный график работы;

К - коэффициент, учитывающий плановые и случайные потери рабочего времени (отпуска, болезни) (0,9).

.1.1 Основные рабочие

Один станок токарный ПУ обслуживаются одним рабочим в одну смену.

Одна слесарная бабка обслуживается одним рабочим в одну смену.

Один шлифовальный станок обслуживается одним рабочим в одну смену.

Для обслуживания одного станка, выполняющего операцию «токарная ПУ» достаточно одного наладчика в одну смену. Коэффициент многостаночности:

Расчет численности и загрузки основных производственных рабочих представлен в таблице 3.

.1.2 Вспомогательные рабочие

Учитывая технологический процесс изготовления детали, характеристики и условия производства определяем следующий состав вспомогательных рабочих:

Слесарь-ремонтник - 4 разряд - 1 человек;

Машинист моечных машин - 2 разряд - 1 человек;

Контролер - 4 разряд - 1 человек.

Таблица 3 - Расчет численности основных рабочих

.1.3 Руководители, специалисты и служащие цеха

Руководство основными и вспомогательными рабочими осуществляется мастером участка.

.2 Оплата труда персонала

Тарифная составляющая заработной платы рассчитывается, исходя из тарифной ставки и фактически отработанного времени, по формуле (9):

 (9)

Например,

Поскольку загрузка рабочего может быть низкой, то при расчете тарифа рекомендуется учитывать коэффициент загрузки персонала:

Например,

Оплата сменного задания осуществляется, исходя из тарифной ставки рабочего и трудоемкости изготовления годового объема продукции на конкретной операции:

Например,

Основной фонд оплаты труда складывается из оплаты по тарифу и оплаты сменного задания:

 (10)

Например,

Дополнительный фонд оплаты труда (премия) основных рабочих принимается в размере 30%, а дополнительная заработная плата для оплаты сверхурочно отработанных часов, ночного времени, отпусков и т.п. - в размере 10% от основной заработной платы:

Общий фонд оплаты труда является суммой основного фонда, премии и дополнительной заработной платы и определяется по формуле (11):

 (11)

Страховые взносы принимаются в размере 31,7 % от фонда оплаты труда.

Таблица 4 - Расчет структуры, численности персонала и оплаты труда (основные рабочие)

Коэффициент 1,5, применяемый к заработной плате наладчиков, учитывает разницу сложности работ операторов и наладчиков.

Таблица 5 - Расчет структуры, численности персонала и оплаты труда (вспомогательные рабочие)

Таблица 6 - Расчет структуры, численности персонала и оплаты труда (ИТР)

. Основные фонды цеха и их содержание

.1 Стоимость электроэнергии технологической

Затратами по данной статье является стоимость силовой электроэнергии, обеспечивающей работу машин и оборудования, рассчитываемая по формуле (12):

 (12)

где  - суммарная мощность энергоустановок номинальная основного и вспомогательного оборудования, кВт (см. табл. 2).

К_р, К_t - коэффициенты использования энергоустановок по мощности и времени ();

Цена 1кВт*ч электроэнергии принимается по фактическим данным в размере 2,85 руб./кВт*ч.

4.2 Стоимость вспомогательных материалов

Затраты на вспомогательные материалы принимаются в размере 9000 руб. на единицу оборудования:

4.3 Стоимость технологической оснастки

Затраты на приобретение, проектирование, изготовление, амортизацию и ремонт технологической оснастки принимаются в размере 5% от стоимости основного оборудования:

4.4 Затраты на ремонт оборудования

Затраты на ремонт оборудования принимаются в размере 3% от его стоимости:

4.5 Затраты на транспортные средства

Для расчета затрат на транспортные средства (автокаров, кран-балок, конвейеров) следует рассчитать их стоимость, которую принимается в размере 3% от стоимости оборудования:

Затраты на ремонт транспортных средств принимаются в размере 10% от их стоимости.

Затраты на амортизацию транспортных средств принимаются в размере 12% от их стоимости:

4.6 Затраты на амортизацию, ремонт и содержание зданий

Для расчета затрат на амортизацию, ремонт и содержание зданий следует рассчитать их стоимость.

.6.1 Размер и стоимость зданий

Для расчета стоимости зданий следует определить их площадь. Производственная площадь рассчитывается по формуле (13):

 (13)

где  - средняя площадь, занимаемая одним станком.

Для основного технологического оборудования средняя площадь, занимаемая одним станком, принимается в размере 10м², для вспомогательного - 5м².

Общая площадь здания с учетом вспомогательных помещений рассчитывается по формуле (14):

 (14)

Стоимость здания рассчитывается по формуле (15):

 (15)

где Ц_п - цена 1м² площади.

Цена 1м² площади принимается в размере 5300 руб./м².

4.6.2 Затраты на амортизацию, ремонт и содержание зданий

Затраты на амортизацию зданий рассчитываются с использованием рекомендуемой нормы амортизации в размере 3%:

Затраты на ремонт и содержание зданий принимаются в размере 4% от стоимости зданий:

4.6.3 Затраты на освещение

Затраты на освещение рассчитываются, исходя из норматива расхода электроэнергии в размере 15Вт/м², по формуле (16):

 (16)

где Т_о - время освещения (800 часов в год при односменном графике работ

ы, 2400 часов в год - при двухсменном);

4.6.4 Расходы на отопление, воду для бытовых нужд

Затраты на отопление рассчитываются по формуле (17):

 (17)

где Ц_т - цена 1т теплоносителя (цена газа 3229 руб./тыс.м³);

Р_т - расход теплоносителя (газа), тыс. м³.

Расход теплоносителя рассчитывается в Гкал и переводится в м³:

 (18)

 (19)

где V_з - объем здания, м³.

При высоте здания 8 м затраты на отопление:

Затраты на воду для бытовых нужд годовые определяются, исходя из норматива потребления одним работником 30л в сутки в течение 250 рабочих дней по формуле (20):

 (20)

где Ц_в - цена воды.

Цена воды принимается в размере 7 руб./ м³.

.6.5 Затраты по охране труда

Затраты по охране труда принимаются в размере 1800 рублей на одного работающего:

5. Расчет себестоимости продукции

Рассчитанные расходы на производство продукции сводятся в таблицу 7 для определения цеховой себестоимости годового выпуска и единицы продукции, а также удельного веса отдельных статей затрат.

Таблица 7 - Расчет цеховой себестоимости изделия Корпус 01.01.001

Таблица 8 - Структура цеховой себестоимости изготовления изделия Корпус 01.01.001

Значение показателя

На единицу

Спг

Переменные расходы (п1+п2+п3+п4)

296 860

2 473.84

Сц

Постоянные цеховые расходы (п5)

1 743 225

14 526.87

Общехозяйственные и коммерческие расходы (40%Сц)

697 290

5 810.75

Сс

Итого постоянные расходы (СцЧ1,4)

2 440 515

20 337.62

Ссе

Полная себестоимость (Спг+Сс)

2 737 375

22 811.46

Ц

Цена (СсеЧ1,3)

29 654.90

В

Выручка (ЦЧПу)

3 558 588

ПР

Прибыль (В-Ссе)

821 213

6 843.44

Пк

Точка безубыточности - критическая программа (Сс/(Ц-Сп)), штук

90

ФО

Фондоотдача

1.48

МО

Материалоотдача

18.81

МЕ

Материалоемкость

0.05

Выр

Выработка

37 069

СО

Срок окупаемости проекта

2.9

6. Технико-экономический анализ

Выполним расчет критической безубыточной программы Пк, превышение которой позволяет рассчитывать на получение прибыли, по формуле (21):

 (21)

где  - переменные затраты на единицу продукции;

 - условно-постоянные годовые затраты на выпуск продукции - включают общепроизводственные, общехозяйственные и коммерческие расходы. Сумму двух последних примем в размере 40% от общепроизводственных. Тогда :

Тогда себестоимость единицы продукции определяется по формуле (22):

 (22)

где  - переменные годовые затраты.

Переменные годовые затраты:

Годовые затраты:

Уровень оптовой цены определяется по формуле (23):

 (23)

где  - норматив для определения планируемой балансовой прибыли - рентабельность затрат (0,3).

Таким образом, при заданной годовой программе прибыль может быть получена в интервале от 90 штук до 120 штук.

Выручка - это произведение цены и объема:

Прибыль - это разница выручки и себестоимости (затрат):

Определим показатели эффективности работы предприятия:

а) фондоотдача (оборудования, транспортных средств и зданий) определяется по формуле (24):

 (24)

где  - выручка (объем продукции);

 - стоимость основных производственных фондов (оборудования, транспорта, зданий).

При использовании для производства продукции одного рубля основных средств получено 1 рубль 48 копеек выручки от реализации продукции.

б) материалоотдача определяется по формуле (25):

 (25)

электроэнергия амортизация себестоимость

где  - стоимость основных и вспомогательных материалов соответственно, использованных при производстве продукции

При использовании для производства продукции одного рубля материалов получено 18 рублей 81 копейки выручки от реализации продукции.

Материалоёмкость - показатель, обратный материалоотдаче, и определяется по формуле (26):

 (26)

На выпуск одного рубля продукции затрачено 5 копеек материалов.

в) выработка определяется по формуле (27):

 (27)

где  - численность промышленно-производственного персонала.

За месяц одним работающим выпускается продукции на 32,4 тыс. р.

Для определения эффективности вложений финансовых ресурсов в проект следует определить срок его окупаемости по формуле (28):

 (28)

где  - инвестиции;  - прибыль.

При условии приобретения оборудования (транспорта, зданий) для производства вновь затраты на его приобретения окупятся за 2,9 года (при заданном объеме выпуска и цене реализации).