Анализ финансового состояния ТОО 'Grand Nur Oil'
План
Введение
Глава 1. Общая характеристика ТОО «Grand Nur Oil»
.1 Краткая характеристика компании
.2 Организационное устройство компании
Глава 2. Анализ финансового состояния ТОО «Grand Nur Oil»
.1 Горизонтальный и вертикальный анализ финансовой отчетности
.2 Анализ ликвидности и платежеспособности
.3 Анализ финансовой устойчивости
.4 Анализ внутрифирменной эффективности
.5 Анализ прибыльности и рентабельности
Глава 3. ДеятельностьТОО «Grand Nur Oil»
.1 Услуги и продукты, предоставляемые для клиентов
.2 Стратегия развития компании
Заключение
Список использованной литературы
Приложения
финансовый ликвидность платежеспособность
Введение
Производственная практика является одной из неотъемлемых частей подготовки квалифицированных специалистов всех специальностей. Во время прохождения практики происходит закрепление и конкретизация результатов теоретического обучения.
Основной целью производственной практики является практическое закрепление теоретических знаний, полученных в ходе обучения. Основным результатом данной работы является отчет о прохождении практики, в котором собраны все результаты деятельности студента за период прохождения практики в организации.
Задачи практики состоят в следующем:
ознакомление с уставными и другими основными документами конкретного финансово-кредитного учреждения;
изучение нормативно-правовой базы его деятельности;
ознакомление с организационной структурой и структурой управления;
изучение положений о работе различных подразделений, должностных инструкций, порядка составления и прохождения служебной документации;
ознакомление с системой координации деятельности структурных подразделений организации (учреждения);
сбор данных, необходимых для составления отчета по результатам практики;
выполнение индивидуальных заданий руководителя практики со стороны базы практики.
Производственная практика проходила в ТОО «Grand Nur Oil» в г. Алматы.
Структурно работа состоит из трех глав:
В первой главе рассмотрены организационно-правовые, технико-экономические основы деятельности ТОО «Grand Nur Oil»;
Во второй главе изучены основные экономические, финансовые показатели банка;
В третьей главе проанализирована деятельность компании на рынке товаров, работ, услуг.
Глава 1. Общая характеристика ТОО «Grand Nur Oil» и анализ отрасли
.1 Краткая характеристика компании
Компания «Grand Nur Oil»основана в 2000 году как небольшая нефтяная фирма. Сегодня это группа компаний, объединяющая производственное, переработка,выпусть нефтепродуктов направления. Каждое подразделение занимает определенную нишу и является составной частью огромного бизнес-механизма. Менеджмент Компании основан на принципе «зонтичного управления» при котором каждая из компаний ведет политику независимого оперативного управления с ежеквартальным отчетом в центральный аппарат.
Главным направлением деятельности компании является продажа нефтепродуктов оптом и по приемлемой цене.
Компания внедряет передовые технологии, выполняет социальные задачи по занятости населения и повышению качества местной рабочей силы за счет технического обучения.
.2 Организационное устройство компании
Система управления качеством ТОО «Grand Nur Oil» является неотемлемой частью Системы управления «Grand Nur Oil». Система Управления «Grand Nur Oil» - это основа для ведения бизнеса и управления бизнесом. Это единое интегрированное средство для определения стратегий организации, политики, процессов, процедур, содержащее информацию о праве владения и акцентированное на усовершенствовании процессов для достижения заданных параметров эксплуатационных качеств. Она помогает нам разбивать сложную работу на более мелкие и простые части и, таким образом, акцентировать внимание на управлении процессами и производственной эффективности людей, в то же время позволяя нам увидеть и понять основные границы контакта и взаимодействия.
Система управления «Grand Nur Oil» используется для обеспечения контроля над производственным процессом/процессом поставки и для предоставления заказчикам товаров и услуг, удовлетворяющих их коммерческие потребности. Система управления «Grand Nur Oil» включает глобальную техническую документацию от групп Специализированных департаментов и Специализированных подразделений, документацию, разработанную для конкретной страны или региона, а также конкретные глобальные общие процессы, разработанные для определения степени удовлетворения потребностей заказчиков в результате нашей работы.
Финансовый отдел обеспечивает разнообразные управление финансов, деловой консультации, и информационных услуг поддержки, служащим, акционерам и другим заинтересованным сторонам в длительной поддержке. Финансовый отдел «Grand Nur Oil»направлен в четыре главных области, возглавляемые Генеральным директором Финансов.
Генеральный директор ТОО «Grand Nur Oil» - Нургенгожаев Дастан Султанмуратович
Генеральный директор наблюдает за всеми финансовыми действиями и финансами вопросами.
Основные механизмы контроля группы СКО:
Все счета-фактуры должны быть подписаны уполномоченными сотрудниками, имеющими соответствующее право подписи.
Обязательное соблюдение всех положений утвержденной Политики по Делегированию Полномочий.
Предупреждение Спонсоров Контрактов и Контрактного Отдела о случаях или потенциальной возможности превышения расходов сверх утвержденных сумм.
Группа СКО обеспечивает:
Точность в калькуляции и полноту счетов-фактур.
Утверждение счетов-фактур к оплате уполномоченными сотрудниками.
Проверку счетов-фактур на наличие полной подтверждающей документации.
Проверку счетов-фактур в соответствии с контрактом и законодательством РК (напр. НДС, КПН). Тарифы, услуги, период указанные в счете соответствуют положениям контракта.
Подтверждение приемки материалов Центральным Складом и цен, единиц измерения в соответствии с Заказом на покупку.
Счета к оплате это группа, отвечающая за ежедневные оплаты. Важно, чтобы бухгалтеры СКО были более аккуратными в проверке счетов, чтобы сохранить активы и денежные средства. СКО - это группа с повышенной степенью риска. В среднем бухгалтеры группы СКО обрабатывают свыше ста счетов в день на сумму около 1 миллиона долларов США. Бухгалтерами группы СКО было сохранено свыше 1,5 млн долларов США только в мае 2010 года и свыше 2,8 миллионов долларов США с начала года.
Группа Счета к оплате работает с ФАПП (FAOS) - финансоывй анализ финансовый поддержки, ГВК (ICG) - внутренняя группа контроля (аудит), отдел контроля затрат, контрактный отдел, казначейство, поставщики, другие группы.
Штат группы Счета к оплате составляет более 10 человек, возглавляемая главным бухгалтером компании ЖанаргульМагден. Данная группа является трамплином для новых сотрудников, где они получают основные знания и опыт в бухгалтерском учете, освоении английского языка, PC, системе 1С и SAP, навыки деловой переписки, проведения презентации и т.д.
Глава 2. Анализ финансового состояния ТОО «Grand Nur Oil»
.1 Горизонтальный и вертикальный анализ финансовой отчетности
Необходимо отметить, что анализ финансовой отчетности компании производится за последние три года.
Я рассчитал горизонтальный и вертикальный анализ по балансу и ОПИУ за 2011, 2012 и 2013 годы и коэффициенты.
Цель горизонтального и вертикального анализа финансовой отчетности состоит в том, чтобы наглядно представить изменения, произошедшие в основных статьях баланса, отчета о прибыли и отчета о денежных средствах и помочь менеджерам компании принять решение в отношении того, каким образом продолжать свою деятельность.
Выводы по горизонтальному анализу:
Общая сумма активов увеличилась на 13,39% по сравнению с 2012 годом, а 2013 году на 31,71%.Краткосрочные займы компании также значительно уменьшились на 13,74%, и также идет снижение краткосрочной кредиторской задолженности на 13,03%.Сумма оборотных средств предприятия уменьшилась в 2012 году на 65,32%,а в 2013 году увеличилась на 1028,11%. Это увеличение произошло главным образом за счет дебиторской задолженности. (Приложение 1).
Доход в 2012 году составило 18,14%, а в 2013 году вырос на 39,59%. Финансовые расходы в 2012 году составила 12233,23%, а в 2013 году доход 306,12%. Чистая прибыль увеличилась на 28,20% в 2012 году, а в 2013 году- на 75,56%.(Приложение 2).
Результаты проведенного анализа позволяют руководству предприятия сделать следующие основополагающие рекомендации своему менеджменту.
Улучшить взаимоотношение с поставщиками и потребителями с целью получения более льготного для себя соотношения дебиторской и кредиторской задолженности.
Всеми средствами снизить хотя бы на четверть административные издержки.
Вертикальный анализпозволяет сделать вывод о структуре баланса и отчета о прибыли в текущем состоянии, а также проанализировать динамику этой структуры. Технология вертикального анализа состоит в том, что общую сумму активов предприятия (при анализе баланса) и выручку (при анализе отчета о прибыли) принимают за сто процентов, и каждую статью финансового отчета представляют в виде процентной доли от принятого базового значения.
Доля оборотных средств компании составляет в 2012 году 2,6%, то в 2013 году оно значительно увеличилась до 28,53%.Доля основных средств уменьшается по сравнению с 2011 годом в 2012 году, и составила 35,29% и 29,60%, но также занимает большую часть долгосрочных активов.Доля краткосрочных займов незначительно уменьшилось с 2,95% до 1,46.Собственный капитал компании находится на уровне 83,09% от общей суммы его пассивов на 2012 год, что говорит о стабильности и устойчивости компании (Приложение 3).
Окончательным итогом изменения структуры издержек предприятия является увеличение доли чистой прибыли в выручке. В 2011 году она составила 30%, а в 2013 году 40%.
На основе результатов вертикального анализа руководство предприятия может сделать следующие рекомендации: не допустить в следующем году снижения доли операционной прибыли в выручке.
.2 Анализ ликвидности и платежеспособности
Ниже произведены расчеты коэффициентов: оценка ликвидности и платежеспособности, оценка финансовой устойчивости, оценка внутрифирменной эффективности, оценка прибыльности и рентабельности.
Таблица 1. Оценка ликвидности и платежеспособности
201120122013Оценка ликвидности и платежеспособности Чистый оборотный капитал 249778233336820172488759268Коэффициент текущей ликвидности3,3055967323,4888297334,812768658Коэффициент быстрой ликвидности3,1659231873,4032387874,70038977Коэффициент абсолютной ликвидности0,5765363190,1600385052,224287997Коэффициент маневренности собственного капитала0,4750874530,5210372690,576984437Коэффициент маневренности оборотных активов0,1744121760,0458716870,462163913Коэффициент маневренности собственных оборотных средств 0,250059480,0643027130,583378693Доля оборотных средств в активах 0,4872712290,566556190,617418138Доля ТМЗ в оборотных активах0,0422536550,0245328530,023350154
Чистый оборотный капитал характеризует величину оборотного капитала, свободного от краткосрочных (текущих) обязательств, т.е. долю оборотных средств компании, которая профинансирована из долгосрочных источников и которую не надо использовать для погашения текущего долга.
ЧОК= Тек.активы - Тек.обязательства
За последние 3 года ЧОК увеличился, рост величины ЧОК (NWC) означает повышение ликвидности компании и увеличение ее кредитоспособности. Рост обеспечен увеличением текущих активов и уменьшением текущих обязательств.
Коэффициент текущей ликвидности используется для определения платежеспособности предприятия. Нормальным считается значение коэффициента от 1.5 до 2.5.
КТЛ= Тек.активы / Тек.обязательства
Коэффициент быстрой ликвидности аналогичен коэффициенту текущей ликвидности, однако исчисляется по более узкому кругу оборотных активов, когда из расчета исключается наименее ликвидная часть - ТМЗ. Рекомендуемое значение 1.
КБЛ= (Тек.активы- ТМЗ) / Тек.обязательства
В 2012 году КБЛ увеличился по сравнению с 2011 года за счет увеличение текущих обязательств на 24.92%, а в 2013 году - уменьшение текущих обязательств на 14,67%.
Коэффициент абсолютной ликвидности показывает, какая доля краткосрочных долговых обязательств может быть покрыта за счет денежных средств и их эквивалентов в виде рыночных ценных бумаг и депозитов, т.е. практически абсолютно ликвидных активов. Рекомендуемое значение 0.05 - 0.1.
КАЛ= Ден.средства / Тек.обязательства
В 2012 году КАЛ уменьшился по сравнению с 2011 года за счет увеличение текущих обязательств на 24.92%, а в 2013 году КАЛ увеличился за счет уменьшение текущих обязательств на 14,67%.
.3 Анализ финансовой устойчивости
Таблица 2. Оценка финансовой устойчивости
Оценка финансовой устойчивости Коэффициент концентрации собственного капитала0,7153754870,7588663390,830864398Коэффициент концентрации привлеченных средств0,2846245130,2411336610,169135602Коэффициент финансовой зависимости1,3978672991,3177551151,203565832Коэффициент финансовой зависимости капитализированных источников 0,1609393450,0978025420,049643141Коэффициент финансовой независимости капитализированных источников 0,8390606550,9021974580,950356859Коэффициент структуры привлеченных средств 0,4820927780,3411583420,256606498Уровень финансовоголевериджа0,0722248870,02186660,006530965
Коэффициент концентрации собственного капитала определяет долю средств, инвестированных в деятельность предприятия его владельцами. Чем выше значение этого коэффициента, тем более финансово устойчиво, стабильно и независимо от внешних кредиторов предприятие. Отражает долю собственного капитала в общей его массе (≥0,6).
ККСК= Собственный капитал / Собственный капитал и Обязательства
Удельный вес роста текущих обязательств намного значительней роста собственного капитала в итоге баланса по пассиву.
Коэффициент концентрации привлеченных средств определяет долю привлеченных средств, инвестированных в деятельность предприятия. Отражает долю заемных средств в общей массе капитала.
ККПС= (Тек.обязательства+ Долгосрочные обязательства) / Обязательства и СК
Коэффициент финансовой зависимости предприятия означает насколько активы предприятия финансируются за счет заемных средств.
Слишком большая доля заемных средств снижает платежеспособность предприятия, подрывает его финансовую устойчивость и соответственно снижает доверие к нему контрагентов и уменьшает вероятность получения кредита.
Однако, и слишком большая доля собственных средств также невыгодна предприятию, так как если рентабельность активов предприятия превышает стоимость источников заемных средств, то за недостатком собственных средств, выгодно взять кредит.
КФЗ= Обязательства и СК / СК
Коэффициент финансовой зависимости капитализированных источников =Обязательства и СК / (Обязательства и СК+ Долг.обязательства)
Коэффициент структуры привлеченных средств показывает, из каких источников сформирован заемный капитал предприятия. В зависимости от источника формирования капитала предприятия можно сделать вывод о том, как сформированы внеоборотные и оборотные активы предприятия, так как долгосрочные заемные средства обычно берутся на приобретение (восстановление) внеоборотных активов, а краткосрочные - на приобретение оборотных активов и осуществление текущей деятельности.
КСПС= Долг.обязательства/ (Тек.обязательства+ Долг.обязательства)
Уровень финансового левериджаэкономическая интерпретация показателя: сколько денежных единиц заемного капитала приходится на 1 денежную ед. собственных средств.
УФЛ= Долгосрочные займы / СК
.4 Анализ внутрифирменной эффективности
Таблица 3. Оценка внутрифирменной эффективности
Оценка внутрифирменной эффективности Фондоотдача 1,5894899441,9741665362,430464311Ресурсоотдача0,5608746990,584341680,605453089Оборачиваемость средств в запасах (в оборотах)27,2414859942,0412701741,99633316Оборачиваемость средств в запасах (в днях)13,398681718,6819451118,691234985Оборачиваемость средств в дебиторской задолженности (в оборотах)11,034402929,72318848715,99687605Оборачиваемость средств в дебиторской задолженности (в днях)33,0783643537,5391262322,81695493Оборачиваемость кредиторской задолженности (в днях)35,8243379926,3716622319,5353955
Фондоотдача показатель эффективности использования основных производственных фондов. Показатель характеризует долю годовой выручки, приходящуюся на 1 ед. основных средств.
Фондоотдача = Доход от реализации / Основные средства
Ресурсоотдача коэффициент оборачиваемости собственного и совокупного капитала. Характеризуют объем реализованной продукции, приходящейся на единицу средств, вложенных в деятельность предприятия. Рост показателя в динамике рассматривается как благоприятная тенденция.
Ресурсоотдача = Доход от реализации / Активы
В 2012 году рост ресурсоотдачи связано с незначительным увеличением всего активов на 13.39% и с замедленным темпом роста выручки от реализации на 18.14%. А в следующем году значительный рост связано с ростом дохода от реализации на 39.59%.
Оборачиваемость средств в запасах (в оборотах) отражает скорость реализации запасов. Для расчета коэффициента в днях необходимо 365 дней разделить на значение коэффициента. В целом, чем выше показатель оборачиваемости запасов, тем меньше средств связано в этой наименее ликвидной группе активов. Особенно актуально повышение оборачиваемости и снижение запасов при наличии значительной задолженности в пассивах компании.
Оборачиваемость средствв запасах = Доход от реализации / ТМЗ
Увеличение оборачиваемости средств в запасах связано с значительным уменьшением объемов запасов на 23.45%, а в 2012 году - увеличением дохода от реализации на 39.59%.
Оборачиваемость средств в запасах (в днях) = ТМЗ / (Доход от реализации/ 365)
Оборачиваемость средств в дебиторской задолженности (в оборотах) показывает среднее число дней, требуемое для взыскания задолженности. Чем меньше это число, тем быстрее дебиторская задолженность обращается в денежные средства, а следовательно повышается ликвидность оборотных средств предприятия. Высокое значение коэффициента может свидетельствовать о трудностях со взысканием средств по счетам дебиторов.
Оборачиваемость средств в дебиторской задолженности = Доход от реализации / Торговая и прочая дебиторская задолженность
В 2012 году этот показатель уменьшился по сравнению с 2011 года, в связи с увеличением дебиторской задолженности на 34.07%.
Оборачиваемость средств в дебиторской задолженности (в днях) = Торговая и прочая дебиторская задолженность / (Доход от реализации / 365)
Оборачиваемость кредиторской задолженности (в днях) представляет собой среднее количество дней, которое требуется компании для оплаты ее счетов. Чтобы получить искомую величину (количество дней), необходимо умножить значение коэффициента на 365. Чем меньше эта величина, тем больше внутренних средств используется для финансирования потребностей компании в оборотном капитале. И наоборот, чем больше дней, тем в большей степени для финансирования бизнеса используется кредиторская задолженность.
Оборачиваемость кредиторской задолженности (в днях) = Торговая и прочая кредиторская задолженность/ (Доход от реализации / 365)
.5 Анализ прибыльности и рентабельности
Таблица 4. Оценка прибыльности и рентабельности
Оценка прибыльности и рентабельности Коэффициент генерирования доходов 0,2961853760,3313524960,308059832Рентабельность активов 0,1666064860,2054051300,284422708Рентабельность инвестированного капитала 0,1954135060,2389039190,318852795Рентабельность собственного капитала 0,2331159750,2430522390,284835871Операционная рентабельность реализованной продукции 0,5280776200,5670526470,508808754Чистая рентабельность реализованной продукции 0,2973287280,3226430930,398818169
Коэффициент генерирования доходов = Операционная прибыль / Активы
Рентабельность активов = (Чистая прибыль + Фин.расходы) / Активы
Рентабельность инвестированного капитала показатель эффективности инвестиций. Снижение показателя свидетельствует о падающем спросе на продукцию фирмы и о перенакоплении активов.
РИК= (Чистая прибыль + Фин.расходы) / (Долг.обязательства + СК)
Рентабельность собственного капитала позволяет определить эффективность использования капитала, инвестированного собственниками предприятия. Обычно этот показатель сравнивают с возможным альтернативным вложением средств в другие ценные бумаги. Рентабельность собственного капитала показывает, сколько денежных единиц чистой прибыли заработала каждая единица, вложенная собственниками компании. Рост показателя означает увеличение прибыли, приходящейся на долю акционеров и оказывает положительное влияние на динамику котировок акций на рынке ценных бумаг.
РСК= Чистая прибыль / СК
Операционная рентабельность реализованной продукции демонстрирует долю операционной прибыли в объеме продаж. Показывает рентабельность предприятия после вычета затрат на производство и сбыт товаров. Показатель операционной рентабельности является одним из лучших инструментов определения операционной эффективности и показывает способность руководства предприятия получать прибыль от деятельности до вычета затрат, которые не относятся к операционной эффективности.
ОРРП= Операционная прибыль / Доход от реализации
Чистая рентабельность реализованной продукции демонстрирует долю чистой прибыли в объеме продаж. Неизменность на протяжении какого либо периода показателя операционной рентабельности с одновременным снижением показателя чистой рентабельности может свидетельствовать либо об увеличении финансовых расходов и получении убытков от участия в капитале других предприятий, либо о повышении суммы уплачиваемых налоговых платежей. Этот коэффициент показывает полное влияние структуры капитала и финансирования компании на ее рентабельность.
ЧРРП= Чистая прибыль / Доход от реализации
Глава 3. ДеятельностьТОО «Grand Nur Oil»
.1 Услуги и продукты, предоставляемые для клиентов
Услуги компании это - нефть и нефтепродукты по всему Казахстануа в часности
Группы товаров «Grand Nur Oil»:
Бензин АИ-92
Дизельное топливо
Керосин
Мазут
Битум
.2 Стратегия развития компании
Наша компания занимается добычей, и переработкой нефтепродуктов. Мы предлагаем наши услуги на нефтяном рынке, ориентируясь на долгосрочное сотрудничество и на то, чтобы наш клиент был уверен в правильности своего выбора.
Качественная работа является одним из главных критериев.пециалисты «Grand Nur Oil» работали не только в городе Алматы, но и по всему Казахстану.
Мы всегда рады новым Партнерам и Заказчикам и делаем все, чтобы они были довольны, и имели о нас положительное мнение.
Заключение
Я, Бахтуридзе Леван, проходил производственную практику в Финансовом Департаменте в группе Счета к Оплате ТОО«Grand Nur Oil»
Описание работ, выполненные мною во время практики:
отлично прошел тест по технике безопасности и охране окружающей среды
ознакомился с организационной структурой, нормативной базой, уставом, политикой компании ознакомился с автоматизированной системой SAPпо оплатам счетов проверяла счет - фактуры: затраты и правильность заполнения счетов компании архивировал копии контрактов заключенных с заказчиками помогал управляющему группы СКО для перепроверки введенными бухгалтерами Счет фактур работал над анализом ежемесячного акта сверок
В период прохождения практики, я могу перечислить следующие сильные, слабые стороны, также возможности и угрозы группы Счета к оплате:
Сильные стороны:
Хорошая атмосфера на работе
В СКО хорошая система документации
СКО тесно работает со всеми заказчиками и помогает в процессе оформления счет фактур
Своевременные платежи поставщикам
Значительное количество подписанных сделок. Количество счетов, обработанных бухгалтерами СКО - 66 000 в 2013, 53 000 в 2012 и 43 000 в 2011
Является хорошим тренинговым отделам для вновь прибывших финансистов
Выделение денежных средств за выполнение норм по ТБ.
Слабые стороны:
Частые изменения рабочего состава
Трата времени на обучение каждого нового бухгалтера особенностям системы SAP
Работа служащих по выходным:
высокий ежедневный груз;
крайние сроки;
многократные запросы от спонсоров и поставщиков;
поддержания нескольких проектов в это же время.
Возрастная дискриминация
Не развита тренинговая система
Неоплачиваемая работа по выходным.
Возможности:
Уменьшение увольняемости сотрудников СКО
Модернизация бухгалтерской системы SAP для СКО
Включение тренинга для бухгалтеров и служащих СКО.
Угрозы:
Высокий риск несвоевременных платежей: остановка транспортировочных услуг, ком.услуги предприятия, электричества, телесвязи и т.д.
Во время запуска нового проекта увеличится рабочая нагрузка для обработки счетов.
Таким образом, я ознакомился с основными понятиями, используемыми в работе сервисных компании, узнала основные нормативы, которая должна придерживаться каждая сервисная компания, осуществляющий деятельность на территории РК. Также, во время прохождения практики, я смог использовать теоретические знания по таким предметам как «Финансы», «Корпоративные финансы», «Бухгалтерский учет», «1С», «Банковское дело», «Налоги и налогообложение».
В заключении хотела бы сказать, что «Grand Nur Oil» одна из развивающихся компаний страны. Также, «Grand Nur Oil» поддерживает работу правительства Казахстана по активному увеличению использования национальных ресурсов, компания из года в год увеличивает долю местных товаров и услуг, которые используются в деятельности компании.
Список использованных источников
История компании «Grand Nur Oil» доступно на внутренней системе #"justify">Организационно-экономическая характеристика доступно на внутренней системе #"justify">Производство доступно на внутренней системе #"justify">Ключевые показатели доступны на внутренней системе #"justify">Организационная структура и структура управления доступно на внутренней системе#"justify">Финансовый отдел доступно на внутренней системе #"justify">Счета к оплате отдел доступно на внутренней системе #"justify">Приложение 1
Горизонтальный анализ финансовой отчетности ТОО «Grand Nur Oil»
ТОО «Grand Nur Oil»Консолидированный бухгалтерский баланс (тыс.тенге) Горизонтальный анализ 201120122013изменение 2012изменение 2013% изменение 2012% изменение 2013Активы Краткосрочные активыТоварно-материальные запасы151316191158325814405863-3548361-725756-23,45%-6,27%Предоплата по налогам и НДС к возмещению1169035853780898352503-6312269-3337855-54,00%-62,06%Авансы выданные и расходы будущих периодов495282848453336562709-1074951609881-2,17%33,23%Торговая и прочая дебиторская задолженность3735660150083867378194731272726646287234,07%0,92%Прочие финансовые активы2265230243786039242646770961520809003815407267,14%10,08%Деньги и их эквив.6245941521658451285131743-40800964222672328-65,321028,11%Итого краткосрочных активов35811384547215292261694938711403907725883554231,84%54,82%Долгосрочные активыОсновные средства259333372246673657248920924-12659715-10412448-4,88%-4,22%Финансовые активы10284140119537995108021-100887602-97733380-98,10%-5002,22%Нематериальные активы792125255482402831782-2373012-5089470-29,96%-91,73%Инвестиции в ассоциированные компании28842071029991321219107661001149251190265593471,14%115,56%Прочие активы384331240457633519908202451-3234045,27%-7,99%Итого долгосрочных активов376823544361220591382291401-156029535467857-4,14%1,51%Итого активов7349373898333735139992407889843612426430339913,39%31,71%Обязательство и собственный капиталТекущие обязательстваЗаймы216953071871395414905744-2981353-6789563-13,74%-36,28%Обязательства по подоходному налогу2555175159356770558069013380501930255150132,30%50,97%Торговая и прочая кредиторская задолженность404577293518448532380235-5273244-8077494-13,03%-22,96%Резервы206308252207754125097239144671644664147,01%20,23%Итого текущие обязательства108335612135332750128190119269971381985450724,92%14,67%Долгосрочные обязательстваЗаймы37972387141354805532332-23836907-32440055-62,77%-229,49%Отсроченный подоходный налог107157017784439-2931262-10715701-27,35%-137,66%Резервы521558744815746038716666-3998414-13439208-7,67%-27,91%Итого долгосрочных обязательств1008439627007737944248998-30766583-56594964-30,51%-80,76%КапиталУставный капитал259276481259365914259724847894334483660,03%0,17%Прочий капитал9224958098813088394887391216590529,80%209,40%Нераспределенная прибыль26638338538649471058605895012011132531967556545,09%82,71%Итого Капитала52575211564644161284709263612068949732134052122,96%49,71%Итого обязательст и СК734931689851851741101953175311692005228460006415,91%33,41%
Приложение 2
Отчет о прибылях и убытках ТОО «Grand Nur Oil»
ТОО «Grand Nur Oil» 201120122013изменение 2012 изменение 2013% изменение 2012% изменение 2013Доходы4122077874869748796049934227476709219278563518,14%39,59%Операционные расходы-194530080-210834485-297167473-16304405-1026373938,38%48,68%Операционная прибыль217677707276140394307825949584626879014824226,86%32,65%Финансовые (расходы) доходы-11588114060114429244021417599543040283-12233,23%306,12%Доля в убытке ассоциированных компаний-32778817429850576238841775763857951672-5417,42%332,49%Прибыль до подоходного налога2172340383076303584083742359039632019114019741,61%62,13%Расходы по подоходному налогу-94672821-150511277-167091866-55838456-7241904558,98%48,12%Чистая прибыль за год от продолжающейся деятельности1225612171571190812412823693455786411872115228,20%75,56%
Приложение 3
Вертикальный анализ ТОО «Grand Nur Oil»
ТОО « Grand Nur Oil »Консолидированный бухгалтерский баланс (тыс.тенге) Вертикальный анализ 201120122013Изменение 2011изменение 2012Изменение 2013Активы Краткосрочные активы Товарно-материальные запасы15 131 61911 583 25814 405 8632,06%1,39%1,44%Предоплата по налогам и НДС к возмещению11 690 3585 378 0898 352 5031,59%0,65%0,84%Авансы выданные и расходы будущих периодов4 952 8284 845 3336 562 7090,67%0,58%0,66%Торгоавя и прочая дебиторская задолженность37 356 60150 083 86737 819 4735,08%6,01%3,78%Прочие финансовые активы226 523 024378 603 924264 677 09630,82%45,43%26,49%Деньги и их эквиваленты62 459 41521 658 451285 131 7438,50%2,60%28,53%Итого краткосрочных активов358 113 845472 152 922616 949 38748,73%56,66%61,74%Долгосрочные активы Основные средства259 333 372246 673 657248 920 92435,29%29,60%24,91%Финансовые активы102 841 4011 953 7995 108 02113,99%0,23%0,51%Нематериальные активы7 921 2525 548 24028317821,08%0,67%0,28%Инвестиции в ассоциированные компании2 884 207102 999 1321219107660,39%12,36%12,20%Прочие активы3 843 3124 045 76335199080,52%0,49%0,35%Итого долгосрочных активов376 823 544361 220 591382 291 40151,27%43,34%38,26%Итого активов734 937 389833 373 513999 240 788100,00%100,00%100,00%Обязательство и собственный капитал Текущие обязательства Займы21 695 30718 713 95414 905 7442,95%2,20%1,46%Обязательства по подоходному налогу25 551 75159 356 77055 806 9013,48%6,97%5,47%Торговая и прочая кредиторская задолженность40 457 72935 184 48532 380 2355,50%4,13%3,18%Резервы20 630 82522 077 54125 097 2392,81%2,59%2,46%Итого текущие обязательства108 335 612135 332 750128 190 11914,74%15,89%12,57%Долгосрочные обязательства 0,00%0,00%0,00%Займы37 972 38714 135 4805 532 3325,17%1,66%0,54%Отсроченный подоходный налог10 715 7017 784 439 1,46%0,91%0,00%Резервы52 155 87448 157 46038 716 6667,10%5,65%3,80%Итого долгосрочных обязательств100 843 96270 077 37944 248 99813,72%8,23%4,34%Капитал 0,00%0,00%0,00%Уставный капитал259 276 481259 365 91425972484735,28%30,45%25,47%Прочий капитал92 24958098813088390,01%0,07%0,13%Нераспределенная прибыль266 383 38538649471058605895036,25%45,37%57,48%Итого Капитала525 752 115646 441 612847 092 63671,54%75,89%83,09%Итого обязательств и СК734 931 689851 851 7411 019 531 753100,00%100,00%100,00%