1
|
СЕТЕЛЕМ
БАНК <#"783569.files/image003.gif">Рис. 3 Валютная
структура кредитов
Рост просроченной задолженности в портфеле
кредитов физическим лицам продолжается с начала года (4,4% на начало 2013 года,
4,9% - на конец года), стабилизировавшись лишь в 4 квартале. Стоит обратить
внимание на лидеров рынка - например, «Хоум Кредит», у которого рост доли
просроченной задолженности составил 3,5% - с 8,8% до 14,2%. Незначительно
ухудшилась ситуация даже в активно продающем просроченные кредиты банке
«Тинкофф. Кредитные системы» - рост с 5,1% до 6,3%. Рост доли просроченной
задолженности как раз вызван замедлением роста кредитного портфеля, в то время
как проблемные кредиты продолжают накапливаться на балансах банков.[13]
Рис. 4 Доля просрочки по кредитам физических лиц
Валютные кредиты физическим лицам продолжают
оставаться для банков более проблемными, чем рублевые - доля просроченной
задолженности по ним выше в 3 раза. Согласно выпущенному Банком России обзору
рынка ипотечного кредитования, в составляющем около 2,2 трлн. руб.[10] почти
треть всего портфеля кредитов физическим лицам) портфеле ипотечных кредитов
ситуация еще более контрастна - из валютных ипотечных кредитов просрочено более
12%, в то время как из рублевых - чуть более 1%.
Рис. 5 Доля просрочки по кредитам физических
лицам
Глава 3. Активные операции банков с ценными
бумагами
Активные операции банков с ценными бумагами
представляют их инвестиционную деятельность, при которой банки выступают в
качестве инвесторов, покупая ценные бумаги, либо приобретая права по совместной
хозяйственной деятельности. К таким ценным бумагам относятся: простые и
привилегированные акции, облигации, государственные долговые обязательства
(облигации), векселя и т.д. Активные операции с векселями включают учет
векселей, выдачу вексельных кредитов и др. Операции с фондовыми ценными
бумагами представляют собой операции с ценными бумагами, котирующимися на
бирже.
Активные операции банка с ценными бумагами
включают:
) вложения в ценные бумаги, приобретенные для
перепродажи с целью курсовой прибыли (разницы между курсом покупки и курсом
продажи). Эти бумаги хранятся в портфеле банка непродолжительное время;
) покупку ценных бумаг для получения дохода в
виде процентов (по облигациям, векселям, депозитным сертификатам) и дивидендов
(по акциям), а также участия в управлении предприятием. Такие бумаги хранятся в
портфеле банка длительное время (обычно более года) и носят название
«банковские инвестиции»;
) вложения в ценные бумаги, приобретенные по
операциям типа репо. Покупая такие бумаги, банк одновременно берет на себя
обязательство их обратной продажи через определенный срок по фиксированному
курсу. Иначе говоря, банк совершает покупку ценных бумаг на условиях их
обратной продажи;
) учетные операции - это преимущественно
операции с векселями. Учет векселя - это покупка векселя банком (с передачей
банку векселя по индоссаменту - передаточной записи). Покупая вексель у
векселедержателя, банк приобретает право получения денег по векселю по
истечении его срока. За то, что банк авансирует векселедателя, давая ему деньги
немедленно, хотя срок погашения векселя наступает, например, через месяц, банк
взимает с векселедателя, предъявившего вексель к учету, учетный процент, или
дисконт. Дисконт равен разнице между суммой, обозначенной на векселе, и суммой,
выплачиваемой банком при учете векселя. По истечении срока векселя банк
предъявляет его должнику к погашению. Смысл этой операции для банка состоит в
получении учетного процента, а для держателя, предъявившего вексель к учету, -
в получении денег по векселю до наступления срока его погашения [9, с.
133-135].
Осуществляя операции с ценными бумагами, банк
преследует основные цели:
• (преимущественная цель). Доходность ценных
бумаг зависит от срока их погашения. Чем меньше срок, тем стабильнее стоимость
ценной бумаги, поэтому предпочтительнее вложения в краткосрочные ценные бумаги,
чем в долгосрочные;
. вложения в высоколиквидные ценные бумаги
позволяют банку при необходимости легко реализовать их для совершения платежей
по корсчету.
Для изучения динамики активных операций с
ценными бумагами представлена таблица 5.[12]
Статья
баланса, тыс. руб.
|
01.01.2012
|
01.01.2013
|
01.01.2014
|
Изменение
за период
|
Облигации
|
1
038 530
|
1
877 996
|
2
240 436
|
1
201 906
|
115,70%
|
ОФЗ,
ОБР
|
15
911
|
308
885
|
559
101
|
543
190
|
3413,90%
|
Корпоративные
|
85
758
|
491
959
|
534
665
|
448
907
|
523,50%
|
Банков
|
150
683
|
190
556
|
395
697
|
245
014
|
162,60%
|
Корпоративные
нерезидентов
|
823
672
|
889
711
|
764
339
|
-59
333
|
-7,20%
|
Переоценка
|
-37
494
|
-3
115
|
-13
366
|
24
128
|
-64,40%
|
Векселя
|
24
784
|
-
|
152
916
|
128
132
|
517,00%
|
Корпоративные
|
5
906
|
-
|
-
|
-5
906
|
-100,00%
|
Банков
|
24
784
|
-
|
152
916
|
128
132
|
517,00%
|
Резервы
на возможные потери
|
-5
906
|
-
|
-
|
5
906
|
-100,00%
|
Акции
|
348
749
|
341
280
|
-
|
-348
749
|
-100,00%
|
Резидентов
|
439
049
|
439
049
|
-
|
-439
049
|
-100,00%
|
Резервы
на возможные потери
|
-90
300
|
-97
769
|
-
|
90
300
|
-100,00%
|
Таблица 7 Динамика активных операций с ценными
бумагами «Инвесткапиталбанка»
Банковским инвестициям присущи три основных вида
риска:
в результате изменения финансовых возможностей
эмитента ценной бумаги по выполнению обязательств их оплаты;
обусловлен непредвиденными обстоятельствами на
рынке ценных бумаг или в экономике в целом;
возможность снижения курса ценных бумаг в
результате рыночных процентных ставок.
Уменьшение инвестиционного риска достигается,
прежде всего, диверсификацией портфеля ценных бумаг, т.е. наличием в портфеле
различных видов ценных бумаг (по качеству, сроку погашения, территориальному
распределению, типу обязательства, эмитенту). Для стратегического и
тактического управления инвестиционной деятельностью в структуре банка
создаются специальные фондовые отделы, которые разрабатывают основные цели
инвестиционной политики, состав и структуру инвестиций, механизм корректировки
состава портфеля, порядок доставки, хранения, механизм страхования,
рассчитывают потенциальные прибыли и т.д.
Другим важнейшим методом снижения риска по
операциям с ценными бумагами является выполнение требования центрального банка
по формированию достаточных резервов под обесценение ценных бумаг.
Общие инвестиции банка делятся на прямые и
портфельные. Прямые инвестиции представляют собой непосредственное вложение
средств в производство, приобретение реальных активов. Портфельные инвестиции
осуществляются в форме покупки ценные бумаг или предоставления денежных средств
в долгосрочную ссуду в национальной или иностранной валюте. Для стратегического
и тактического управления инвестициями банк разрабатывает документ об основных
направлениях инвестиционной политики, включающий следующие положения: главные
цели, лимиты, ответственность руководителей и исполнителей, состав и структура
инвестиций, требования к диверсификации структуры портфеля инвестиций, механизм
страхования, расчет потенциальных прибылей и убытков, перечень услуг банка по
инвестиционному обслуживанию и другие.
К активным операциям банка относят также
валютный дилинг. Проведение валютных операций на денежных рынках - один из
наиболее сложных и крайне специфических видов банковской деятельности, которую
осуществляют высококвалифицированные специалисты - дилеры.
Заключение
Региональный коммерческий банк из Республики
Башкортостан, ИнвестКапиталБанк (ОАО «Банк «Инвестиционный капитал») был
организован в 1993 году для обслуживания предприятий агропромышленного
комплекса. Преимущественно банк работает в Приволжском федеральном округе.
Клиентская база насчитывает более 10 тысяч корпоративных клиентов.[12]
Сегодня как универсальная кредитная организация
банк предоставляет широкий спектр банковских продуктов для корпоративных и
частных клиентов: депозитное и расчетно-кассовое обслуживание, все виды
кредитования, операции с векселями и прочее.
На сегодняшний день Инвесткапиталбанк имеет
обширную офисную сеть: 44 дополнительных офиса в Уфе и крупных городах
Башкортостана, также 8 офисов расположены в Казани, Перми и Тюмени. Уставный
капитал банка составляет 350,6 млн. российских рублей. Активы банка превышают
15,7 млрд. рублей. По размеру активов Инвесткапиталбанк принадлежит к группе
средних финансово-кредитных институтов. В регионе по величине капитала и объему
совершаемых операций банк занимает первое место [11].
Основным источником дохода банка являются
коммерческие (более 36% активов) и потребительские кредиты (32,5%). Основу
ресурсной базы составляют вклады физических лиц (порядка 59%) и средства
предприятий и организаций (не менее 26%). На рынке межбанковских кредитов банк
проявляет очень низкую активность (объемы выданных и привлеченных МКБ в
активе-пассиве банка не превышают 1%).
ИнвестКапиталБанк предоставляет клиентам
возможность работать с расчетными системами «MasterCard Int.» и «VISA
International», осуществляя эмиссию и эквайринг данных банковских карт.
Количество выпущенных и находящихся в обращении карт превышает 200 тысяч, а
обслуживающая сеть насчитывает 84 банкомата.
Информационное агентство "BankStars"
по результатам проведенного экспресс-анализа финансовой отчетности присваивает
банку ОАО "ИнвестКапиталБанк" "удовлетворительный" рейтинг
надежности. [15]По мнению ИА "BankStars" данный банк характеризуется
умеренным риском неисполнения своих обязательств перед кредиторами и
вкладчиками, однако устойчивость банка чувствительна к неблагоприятному
развитию ситуации. Необходимым условием для повышения оценки надежности до
умеренно высокой является увеличение уровня капитализации банка.Активные
операции коммерческих банков означают использование от своего имени собственных
и привлеченных средств для получения соответствующего дохода.
Основываясь на анализе структуры баланса банка в
отчетном периоде, волатильности средств во вкладах и на расчетных счетах банка и
группы банков, сходных по размеру активов, ИА "BankStars" считает,
что ОАО "ИнвестКапиталБанк" обладает "высокой" способностью
обеспечить своевременное исполнение своих обязательств по возврату средств
вкладчикам и кредиторам в случае реализации возможного стресс-сценария.
По итогам декабря 2011 года ИА
"BankStars" констатирует рост уровня капитализации ОАО
"ИнвестКапиталБанк" до 11,41% в силу опережающего темпа роста
собственного капитала относительно темпа роста активов банка. По мнению ИА
"BankStars" ОАО "ИнвестКапиталБанк" характеризуется
"удовлетворительной" способностью компенсировать возможные убытки в
случае реализации возможного стресс-сценария за счет собственного капитала.[15]
В декабре 2011 года объем прибыли банка вырос на
44,54 млн руб., составив на отчетную дату 247,24 млн руб. По итогам IV квартала
2011 года рентабельность собственного капитала ОАО
"ИнвестКапиталБанк" составила 31,94%, рентабельность активов банка за
этот же период равна 1,74%, что приблизительно соответствует среднему аналогичному
показателю 30 крупнейших банков России в 1,41%. В структуре прибыли банка
преобладают устойчивые источники доходов - процентные и комиссионные
доходы,
что, по мнению ИА "BankStars", является фактором, оказывающее
положительное влияние на стабильность будущих доходов. [15]
Деятельность банков связана с деятельностью
людей и осуществляется в условиях колебания уровня предложения и спроса
банковских услуг, все более проявляющейся конкуренции и т.д. В связи с этим
определить точные математические зависимости, описывающие банковскую
деятельность также, как и любую другую социально-экономическую деятельность, а
значит, и требуемые управляющие воздействия не представляется возможным.
Следовательно, рекомендации, вырабатываемые на основе анализа деятельности
банка, могут носить только качественный характер (например, увеличить долю
более дешевых привлеченных средств, уменьшить долю операций, приносящих
недостаточную прибыль, и т.д.).
Рассмотрим с этой точки зрения рекомендации,
которые могут быть сделаны на основании анализа деятельности банка. При этом
разделении активных операций на группы по направлению средств, срокам, группам
клиентов и др. критериям необходимо: во-первых, для последующего
количественного и качественного анализа их структуры, связанного с определением
относительной доли каждой группы в общей сумме активов банка, который, в свою
очередь, необходим для последующего анализа прибыльности деятельности банков.
Во-вторых, при анализе и сравнении структуры активных операций банка, которая
может быть определена по опубликованным балансам за два (или более) года можно
рекомендовать начать осуществление дополнительных активных операций. Это
связано с тем, что в условиях реальной рыночной среды расширение состава
активных операций банка является, как правило, целесообразным.
Таким образом, поставленная цель перед началом
написания курсовой работы достигнута с помощью поставленных задач.
Практикум
Задача 1.
Приведены данные о видах активов коммерческого
банка
Таблица 8
Виды активов коммерческого банка (по публикуемой
отчетности)
Виды
активов
|
Сумма,
тыс.руб.
|
1
.Денежные средства
|
8
784 922
|
2.Средства
кредитных организаций в Центральном Банке РФ
|
30
381 473
|
2.1
.Обязательные резервы
|
6
967 380
|
3.
Средства в кредитных организациях
|
25
780 926
|
4.Чистые
вложения в торговые ценные бумаги
|
76
192 152
|
5.
Чистая ссудная задолженность
|
389
232 706
|
6.
Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения
|
4
245 931
|
7.Чистые
вложения в инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи
|
80
487 404
|
8.
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы
|
7
234 591
|
9.
Требования по получению процентов
|
1
674 143
|
10.
Прочие активы
|
11
445 850
|
Всего
активов:
|
635
460 098
|
Требуется:
.Определить удельный вес отдельных статей активов
в общей структуре активов.
.Сделать выводы.
Решение:
. Для того чтобы определить удельный вес
отдельных статей активов в общей структуре активов необходимо к приведенной в
задание 1 таблице добавить колонку удельный вес и произвести расчеты. Для расчетов
нам понадобится следующая формула: (отдельный вид актива/всего активов)*100%
а) (Денежные средства/всего
активов)*100=(8784922/635460098)*100=1,37 и т. д.
Виды активов коммерческого банка (по публикуемой
отчетности)
Таблица 8
Виды
активов
|
Сумма,
тыс.руб.
|
Удельный
вес, %
|
1
.Денежные средства
|
8
784 922
|
1,37
|
2.Средства
кредитных организаций в Центральном Банке РФ
|
30
381 473
|
4,78
|
2.1
.Обязательные резервы
|
6
967 380
|
1,10
|
3.
Средства в кредитных организациях
|
25
780 926
|
4,06
|
4.Чистые
вложения в торговые ценные бумаги
|
76
192 152
|
11,99
|
5.
Чистая ссудная задолженность
|
389
232 706
|
61,25
|
6.
Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения
|
4
245 931
|
0,67
|
7.Чистые
вложения в инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи
|
80
487 404
|
12,67
|
8.
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы
|
7
234 591
|
1,14
|
9.
Требования по получению процентов
|
1
674 143
|
0,26
|
10.
Прочие активы
|
11
445 850
|
1,80
|
Всего
активов:
|
635
460 098
|
100
|
. Анализируя таблицу 8 можно отметить, что
основную долю в структуре активов коммерческого банка занимает чистая ссудная
задолженность удельный вес, которой составляет 61,25%. Затем идут вложения в
инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся в наличие для продажи удельный вес,
которых составляет 12,67%. Также можно отметить, что эти вложения лишь на 0,68%
больше чистых вложений в торговые ценные бумаги. Ещё можно отметить, что около
4-5% составляют средства кредитных организаций в ЦБ РФ и средства в кредитных
организациях. Примерно от 1 до 1,8% составляют от общего числа активов денежные
средства, обязательные резервы, основные средства, нематериальные активы и
материальные запасы, прочие активы. Наименьший удельный вес менее 1% составляют
чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения,
требования по получению процентов.
Задача 2
Приведены данные о размещении средств банка:
Таблица 9
Виды активов коммерческого банка (по публикуемой
отчетности)
Виды
активов
|
Сумма,
тыс. руб.
|
Удельный
вес, %
|
Сумма,
тыс. руб.
|
Удельный
вес, %
|
Изменение
за период %
|
1
.Денежные средства
|
6
281 207
|
1,55
|
8
784 922
|
1,37
|
39,86
|
2.Средства
кредитных организаций в Центральном Банке РФ
|
17
201 316
|
4,26
|
30
381 473
|
4,78
|
70,62
|
2.1
.Обязательные резервы
|
5
688 429
|
1,41
|
6
967 380
|
1,10
|
22,48
|
3.
Средства в кредитных организациях
|
30
657 318
|
7,59
|
25
780 926
|
4,06
|
-15,91
|
4.Чистые
вложения в торговые ценные бумаги
|
27
079 852
|
6,70
|
76
192 152
|
11,99
|
181,36
|
5.
Чистая ссудная задолженность
|
279
251 868
|
69,11
|
389
232 706
|
61,25
|
39,38
|
6.
Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения
|
5
625 393
|
1,39
|
4
245 931
|
0,67
|
-24,52
|
7.Чистые
вложения в инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи
|
24
590 478
|
6,09
|
80
487 404
|
12,67
|
227,31
|
8.
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы
|
5
362 218
|
1,33
|
7
234 591
|
1,14
|
34,92
|
9.
Требования по получению процентов
|
3
954 045
|
0,99
|
1
674 143
|
0,26
|
-57,66
|
10.
Прочие активы
|
4
050 678
|
1,00
|
11
445 850
|
1,80
|
182,57
|
Всего
активов:
|
404
054 373
|
100
|
635
460 098
|
100
|
57,27
|
Требуется:
. Проанализировать структуру активов
коммерческого банка.
. Проанализируйте динамику изменения показателей
активов банка по сравнению с задачей 1.
. Сделать выводы.
Решение:
. Для того чтобы проанализировать структуру
активов коммерческого банка определим удельный вес отдельных статей баланса в
общей структуре активов. Для этого добавим к исходной таблице 8 дополнительную
колонку удельный вес и сделаем расчеты. Для расчетов нам понадобится следующая
формула:
(отдельный вид актива/всего активов)*100%
а) (Денежные средства/всего
активов)*100=(6281207/404054373)*100=1,55
. Для анализа динамики изменения показателей
активов банка по сравнению с задачей 1 необходимо к исходной таблице 8 добавить
столбцы с суммами активов и удельным весом из задания 1 и столбец для изменений
за эти периоды в %.
. Сделав все необходимые расчеты можно сделать
следующие выводы:
изменения затронули все виды активов,
наблюдаются, как положительные, так и отрицательные изменения, это говорит о
том что происходит не только рост активов, но и их сокращение;
снижение активов наблюдается по следующим видам:
требования по получению процентов на 57,66%, также средства в кредитных
организациях на 15,91% и чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги,
удерживаемые до погашения на 24,52%;
самое наибольшее изменение затронуло чистые
вложения в инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи,
которые увеличились на 227,31%;
рост примерно на 180% произошел по следующим
видам: чистым вложениям в торговые ценные бумаги и прочим активам;
из таблицы видно, что средства кредитных
организаций в Центральном Банке РФ повысились на 70,62%;
по всем остальным видам тоже наблюдается рост
примерно на 20-40%.
Список используемых источников литературы
Гражданский
кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 N 51-ФЗ (ред. от
11.02.2013) (с изм. и доп., вступившими в силу с 01.03.2013)
Федеральный
закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ (ред. от 29.12.2012) «О Центральном банке
Российской Федерации (Банке России)» (с изм. и доп., вступающими в силу с
06.01.2013)
Федеральный
закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 29.12.2012) «О банках и банковской
деятельности» (с изм. и доп., вступающими в силу с 27.01.2013)
Федеральный
закон от 22.04.1996 N 39-ФЗ (ред. от 29.12.2012) «О рынке ценных бумаг»
Инструкция
Банка России от 25.10.2013 N 139-И «Об обязательных нормативах банков»
Банковское
дело: учебник/ О. И. Лаврушин, И. Д. Мамонова, Н. И. и др.- изд. Стер.-М.:
КНОРУС, 2011-768с.
БАНКОВСКОЕ
ДЕЛО Костерина Т.М.: Учебно-практическое пособие. - М.: Изд. центр ЕАОИ, 2010.
- 360 с..
Банки
и небанковские кредитные организации и их операции: учебник/ Под ред. Е. Ф.
Жукова. - М. ИНФРА-М,2011.-528с.
Похожие работы на - Активные операции коммерческого банка
|