Экономическое обоснование строительства и оборудования кинотеатра
ФГОУ ВПО
«Санкт-Петербургский Государственный Университет
Кино и Телевидения»
«Санкт-Петербургский
Киновидеотехнический колледж»
Курсовая работа по предмету:
«Экономика организации (предприятия)»
Экономическое обоснование строительства и оборудования кинотеатра
Работу выполнил:
Студентка группы ТА-1501
Лёвкин А.В.
С-Пб.
г.
Содержание:
Введение
Раздел 1. Определение капитальных вложений на строительство и оборудование кинотеатра
Раздел 2. План эксплуатации кинотеатра
Раздел 3. Схема эксплуатационных расходов кинотеатра
Раздел 4. Расчет срока окупаемости капитальных вложений на строительство и оборудование кинотеатра
Литература
Введение
Целью данной курсовой работы является расчётов срока окупаемости затрат на строительство и оборудование кинотеатра.
В работе определяются капитальные вложения, разрабатываются план эксплуатации и штатное расписание, а так же составляется смета эксплуатационных расходов.
Вхождение Российского кинематографа в рыночную экономику осуществлялось без достаточной научной проработки теоретической базы, маркетинговых исследований в области зрительской киноаудитории и конъюнктуры самого рынка. Основные принципы деятельности современного кинорынка складывались, как правило, на чисто интуитивном уровне методом проб и ошибок.
В наше время поход в кино стал массовым развлечением, доступным любому, соответственно доходы кинопроката увеличились. Но кинотеатры на остановились на этом, в наше время очень важен комфорт зрителя, сейчас делается все, что бы зритель посмотрев кино в одном кинотеатре обязательно туда вернулся. В ход идут все возможные средства. Попкорн, газированные напитки, чипсы - это стало нормой, теперь для привлечения устанавливают аттракционы, делают специальные скидки, акции, в общем все, для того что бы привлечь зрителя. Теперь само кино становится не таким важным, среда в котором оно показывается. Черты новой идеологии кинопроката можно сформулировать так: «Совершенно недостаточно выпускать на экраны новейшие фильмы. Необходимо, что бы их было удобно смотреть».
Раздел 1. Определение капитальных вложений на строительство и оборудование кинотеатра
Затраты на расширенное воспроизводство основных фондов называются капитальными вложениями (инвестициями)
Капитальные вложения в киносети используются на ее расширение путем строительства кинотеатров. В состав капитальных вложений входит:
затраты на строительно-монтажные работы;
расходы на приобретение оборудования, инструмента, инвентаря и т.д.;
прочее затраты (проектно-изыскательские работы, содержания строящегося предприятия и т.д.).
Капитальные вложения на строительство и оборудование кинотеатра включает в себя затраты на;
строительные работы;
приобретения оборудования;
монтаж оборудования и прокладку кабельных сетей;
приобретение инвентаря включая мебельного зала.
Затраты на строительство здания (Кс, руб.) определяются укрупненным методом по формуле:
Кс = С2 * Вм
С2 - стоимость строительства здания в расчете на одно зрительское место, руб/место;
Вм - вместимость зрительного зала;
Кс = 49180 *440 = 21639200 руб.
Затраты на приобретение оборудования определяются сметой:
№п/пНаименование оборудованияТип, маркаЕдиницы измеренияКол-воЦена, руб.Сумма, руб.Обоснование123456781Кинопроектор35КСА-11Шт.26500001300000Прейскурант2Распределяющее устройствоРУК2-1Шт.15000005000003Выпрямительное устройствоВКТ-1Шт.22980006600004ПДУ55ПДУ-1Шт.2900001800005Устройство автоматического кинопоказаАП - 42Компл.12300002300006Противопожарная заслонкаЗПКУ - 1Компл.2800001600007МПЗУЗП - 2ККомпл.11600001600008Регулятор освещенностиРОА - 1Шт.165000650009Устройство для нанесения сигнальных меток35П - 5МШт.1300003000010Электроперематыватель35П - 5МШт.1300003000011ФильмостатФС - 35Шт.1800008000012Пресс для склейки фильмов35Л - 1Шт.1100001000013Микшерская сигнализация 50У62Шт.12000020000Итого (Зо) =3425000
Перечень необходимого кинотехнологического оборудования (основного и вспомогательного) определяется по техническому проекту. Оптовые цены берутся из прейскуранта от 01.02.08.
После сметы следует учесть:
а) дополнительные затраты на неучтенное оборудование (Зн, руб) - 3,4 % от Зо
Зн = Зо * 0,034 = 116450 руб.
б) расходы на тару и упаковку (Зт, руб) - 4,5 % от (Зо + Зн)
Зт = (Зо + Зн) * 0,045 = 159365,25 руб.
в) расходы по доставке оборудования (Зд, руб) - 5,6 % от (Зо + Зн + Зт)
Зд = (Зо + Зн + Зт) * 0,056 = 207245,65 руб.
г) заготовительно-складские расходы (Зс, руб) - 6,7 % от (Зо + Зн +Зт + Зд)
Зс = (Зо + Зн +Зт + Зд) * 0,067 = 523680,2 руб.
Капитальные вложение на приобретение оборудования (Ко, руб) определяется по формуле:
Ко = Зо + Зн +Зт + Зд + Зс = 4431741,1 руб.
Капитальные затраты на монтаж оборудования включает в себя монтажные работы и прокладку кабельных сетей. Включают расходы на монтажные работы (Зм) и работы по прокладке кабельных сетей (Зк).
Стоимость монтажных работы определяют сметой:
№ п/пНаименование оборудованияТип, маркаЕдиницы измеренияКол-воРасценка, руб.Сумма, руб.Обоснование123456781Кинопроектор35КСА-11Шт.223174634Прейскурант2Распределяющее устройствоРУК2-1Шт.19729723Выпрямительное устройствоВКТ-1Шт.2121724344ПДУ55ПДУ-1Шт.24869725Устройство автоматического кинопоказаАП - 42Компл.1164216426Противопожарная заслонкаЗПКУ - 1Компл.261512307МПЗУЗП - 2ККомпл.1278627868Регулятор освещенностиРОА - 1Шт.15665669Электроперематыватель35П - 5МШт.125525510Микшерская сигнализация 50У62Шт.1475475Итого (Зм) =15966
После сметы следует учесть затраты на прокладку кабельных сетей (Зк, руб), которые составляют 120% от затрат на монтажные работы.
Зк = Зм * 1,2 = 19159,2 руб.
Капитальные вложения на монтаж оборудования (Км, руб)
Определяется по формуле:
Км = Зм + Зк = 35125,2 руб.
Затраты на приобретение инвентаря, включая мебель зрительского зала (Ки, руб) определяется по следующей формуле:
Ки = С3 * Вм = 5358 руб.
Где,
С3 - стоимость инвентаря в расчете на одно зрительское место (руб./место);
Вм - вместительность зрительского зала (мест).
Капитальные вложения на строительство и оборудование кинотеатра определяется по формуле:
К = Кс + Ко + Км + Ки = 21639200 + 4431741,1 + 35125,2 + 5358 = 26111424,3 руб
План эксплуатации кинотеатра является основным, так как определяет всю его производственно-хозяйственную деятельность. Этот план можно сравнить с производственной программой промышленного предприятия. При его разработке необходимо исходить из задачи улучшения кинообслуживания населения и увеличения доходов от кино при наименьших расходах киносети. Это может быть достигнуто путем установления рационального режима работы, увеличения заполняемости залов, строгого соблюдения режима экономии, бережливости в расходовании средств на проведение киносеансов и др.
План содержит эксплуатационные (в основном - натуральные) и финансовые (стоимостные) показатели.
К эксплуатационным плановым показателям относятся: число мест в зрительном зале (вместимость), количество рабочих дней (экранодней), число киносеансов. Пропускная способность, уровень заполняемости зрительного зала (процент загрузки) и количество зрителей (кинопосещения).
Финансовыми показателями плана эксплуатации кинотеатра являются: средняя цена одного кинопосещения, валовой сбор денежных средств от продажи билетов на киносеансы, налог с доходов от демонстрации кинофильмов, прокатная плата, эксплуатационные расходы, эксплуатационная прибыль или эксплуатационный убыток.
План эксплуатации кинотеатра составляется на год по определенной форме.
План эксплуатации кинотеатра
№ п/пНаименование показателей.Данные за год.1231Количество мест в зрительном зале4402Количество рабочих дней кинотеатра в году (экранодней)3403Среднее количество сеансов в день3.1Всего5,13.2Взрослых вечерних4,03.3Взрослых дневных0,43.4Детских0,53.5Документальных0,24Общее количество сеансов в год4.1Всего17344.2Взрослых вечерних13604.3Взрослых дневных1364.4Детских1704.5Документальных685Пропускная способность сеансов5.1Всего7629605.2Взрослых вечерних5984005.3Взрослых дневных598405.4Детских748005.5Документальных299206Средний процент загрузки на сеансах6.1Всего74,086.2Взрослых вечерних776.3Взрослых дневных436.4Детских766.5Документальных737Количество зрителей (кинопосещений)7.1Всего565188,87.2Взрослых вечерних4607687.3Взрослых дневных25731,27.4Детских568487.5Документальных21841,68Средняя цена кинопосещения (руб.)8.1Всего317,38.2Взрослых вечерних3618.3Взрослых дневных2008.4Детских1008.5Документальных1009Валовой сбор от сеансов9.1Всего1793524489.2Взрослых вечерних1663372489.3Взрослых дневных51462409.4Детских56848009.5Документальных218416010Прочие доходы53805734,411Прокатная плата8967622412Эксплуатационные расходы188208985,0913Результат работы-44727026,69
Показатель 1.
Вместимость зрительного зала величина постоянная и изменяется только в случае реконструкции кинотеатра. Данные переносятся из индивидуального задания.
Показатель 2.
Количество экранодней определяется режимом работы кинотеатра в пределах года. Экраноднём считается каждый день демонстрации фильмов независимо от числа сеансов. Данные переносятся из индивидуального задания.
Показатель 3.
Среднее количество сеансов в день устанавливается режимом работы кинотеатра в течении одного дня. Данные переносятся из индивидуального задания.
Показатель 4.
Среднее количество сеансов в день устанавливается режимом работы кинотеатра в течении одного дня. Данные переносятся из индивидуального задания.
П. 4.1 = п.3.1 * п.2 = 5,1 *340 = 1734
П. 4.2 = п.3.2 * п.2 = 4,0 * 340 = 1360
П. 4.3 = п.3.3 * п.2 = 0,4 * 340 = 136
П. 4.4 = п.3.4 * п.2 = 0,5 * 340 = 170
П. 4.5 = п.3.5 * п.2 = 0,2 * 340 = 68
Показатель 5.
Пропускная способность - количество зрителей, которых может обслужить кинотеатр за определённый период при постоянной 100% загрузке зрительного зала. Этот показатель рассчитывается умножением вместимости зрительного зала на общее количество сеансов в году.
П. 5.1 = п.4.1 * п.1 = 1734 * 440 = 762960
П. 5.2 = п.4.2 * п.1 = 1360 * 440 = 598400
П. 5.3 = п.4.3 * п.1 = 136 * 440 = 59840
П. 5.4 = п.4.4 * п.1 = 170 * 440 = 74800
П. 5.5 = п.4.5 * п.1 = 68 * 440 = 29920
Показатель 6.
Средний процент загрузки определяет уровень заполняемости зала на сеансах. В условиях курсовой работы данные по всем пунктам кроме пункта 6.1 берутся из индивидуального задания.
П. 6.2 = 77
П. 6.3 = 43
П. 6.4 = 76
П. 6.5 = 73
П. 6.1 = (п. 7.1/п. 5.1)*100% = (565188,8/762960)/100 = 74,08
Показатель 7.
Количество зрителей (посещений) определяется умножением пропускной способности на средний процент загрузки и делением полученного результата на 100%.
П. 7.2 = (п. 5.2 * п. 6.2)/100% = (598400*77)/100 = 460768
П. 7.3 = (п. 5.3 * п. 6.3)/100% = (59840*43)/100 = 25731,2
П. 7.4 = (п. 5.4 * п. 6.4)/100% = (74800*76)/100 = 56848
П. 7.5 = (п. 5.5 * п. 6.5)/100% = (29920*73)/100 = 21841,6
П. 7.1 = П.7.2+П.7.3+П.7.4+П.7.4 = 460768 + 25731,2 + 56848 + 21841,6 = 565188,8
Показатель 8.
Средняя цена кинопосещения - средний валовой сбор с одного зрителя (посещения). По взрослым дневным, детским и документальным сеансам средняя цена кинопосещений совпадает с единой ценой билета. В условиях курсовой работы данные по пунктам 8.3, 8.4, 8.5 берутся из индивидуального задания. Средняя цена взрослого вечернего посещения рассчитывается следующим методом:
а) Разбиваем зрительный зал по поясам:
ый пояс - 70% вместимости - 440 * 0,7 = 308 местой пояс - 30% вместимости - 440* 0,3 = 132 места
б) Определяем сколько мест в среднем будет занято на одном вечернем сеансе:
(п. 1 * п. 6.2)/100 = (440 * 77)/100 = 338,8
кинотеатр экономический эксплуатация окупаемость
в) Разбиваем полученное в предыдущем пункте количество мест по поясам допуская, что все места IIго пояса будут заняты: ый пояс = п.б - места IIго пояса = 338,8 - 132 = 206,8 местаой пояс = 132 места
г) Определяем среднюю цену взрослого вечернего посещения.
П. 8.2 = (цена билета 1-го пояса (из задания) * количество мест 1-го пояса (из П.в) + цена билета 2-ого пояса (из задания) * количество мест 2-ого пояса (из П.в)) / количество мест в двух поясах (из П.б)
П. 8.2 = ((400*206,8) + (300*132))/338,8 = (82720 + 39600)/338,8 = 361
П. 8.1 = п. 9.1/п. 7.1 = 179352448/565188,8 = 317,3
Показатель 9.
Валовой сбор определяется перемножением средней цены кинопосещения и количества зрителей (посещений).
П. 9.2 = п. 8.2 * п. 7.2 = 361 * 460768 = 166337248
П. 9.3 = п. 8.3 * п. 7.3 = 200 * 25731,2 = 5146240
П. 9.4 = п. 8.4 * п. 7.4 = 100 * 56848 = 5684800
П. 9.5 = п. 8.5 * п. 7.5 = 100 * 21841,6 = 2184160
П. 9.1 = п. 9.2 + п. 9.3 + п. 9.4 + п. 9.5 = 166337248 + 5146240 + 5684800 + 2184160 = 179352448
Показатель 10.
Прочие доходы кинотеатра складываются из арендной платы, получаемой за предоставление площадей и помещений, а так же из выручки за проведение платных мероприятий и др. В курсовой работе сумма прочих доходов устанавливается условно по согласованию с преподавателем, 30% от валового сбора.
П. 10 = п. 9.1 * 0,3 = 179352448 * 0,3 = 53805734,4
Показатель 11.
Прокатная плата перечисляется кинотеатром прокатным организациям и составляет определённый процент от валового сбора, т.к. источником финансирования строительства и оборудования кинотеатра является банковский кредит, прокатная плата рассчитывается по льготной ставке 50% от валового сбора.
П. 11 = п. 9.1 * 0, 5 = 179352448 * 0,15 = 89676224
Показатель 12.
Эксплуатационные расходы определяются в специальной смете в III разделе работы, после чего сумма расходов записывается в план эксплуатации.
Показатель 13.
Результат работы рассчитывается по формуле:
ЭП (ЭУ) - эксплуатационная прибыль (убыток)
ВС - валовой сбор
ПД - прочие доходы (расходы)
ПП - прокатная плата
ЭР - эксплуатационные расходы
Расчёт по этой формуле производится в III разделе работы.
Раздел 3. Схема эксплуатационных расходов кинотеатра
Эксплуатационные расходы представляют собой затраты кинозрелищного предприятия связанные с проведением киносеансов и обслуживанием зрителей. К ним относятся расходы по заработной плате, содержанию зданий, текущему ремонту, амортизации, рекламированию кинофильмов и др.
Объём расходов зависит от следующих факторов:
режим работы (число сеансов в день и рабочих дней в месяц);
группа кинотеатра по оплате труда;
валовой сбор;
вместимость зрительного зала;
площадь помещений;
вид кинотеатра.
Прежде всего, необходимо составить штатное расписание кинотеатра, являющееся основной для планирования расходов по оплате труда. Численность работников зависит в основном от группы по оплате труда, режима работы и определяется по типовым штата и рекомендациям.
Штатное расписание кинотеатра II группы по оплате труда
№ п/пНаименование должностейКоличество штатных единицМесячный оклад, руб.Месячный фонд зарплаты, руб.12345I. Работники аппарата управления1Директор130000300002Главный бухгалтер127000270003Старший администратор125000250004Пожарный314000420005Сторож113500135006Зав. билетными кассами12300023000Итого8-160500II.Работники не относящиеся к аппарату управления1Старший инженер124000240002Инженер220500410003Методист120500205004Контролёр билетов413000520005Художник-оформитель220000400006Кассир31400042000III. Рабочие и младший обслуживающий персонал1Киномеханик422000880002Электромонтёр0,51400070003Столяр114000140004Слесарь-сантехник114000140005Уборщик служебных помещений21200024000Итого по II и III21,5-366500
Ч контр = ((С*Т*Д)/Нвр)*Вх = ((5,1*2*28)/168)*2 ≈4
Ч касс = ((С*Т*Д)/Нвр)*(Вм/Нп) = ((5,1*2*28)/168)*(440/300) ≈ 3
Ч мех = ((С*Т*Д)/Нвр)*П = ((5,1*2*28)/168)*2 ≈ 4
Ч убор = ((С*Т*Д)/Нвр)*(У/Ну) = ((5,1*2*28)/168)*(542/500) ≈ 2
С - среднее число сеансов в день - 5,1
Т - условная продолжительность одного сеанса - 2ч.
Д - число рабочих дней кинотеатра в месяц - 28
Нвр - среднемесячная норма рабочего времени на одного работника - 168
Вх - количество входов и выходов для зрителей - 2
Вм - вместительность зрительного зала - 440
Нп - норма продажи билетов на одного кассира на один сеанс - 300
П - число рабочих постов в киноаппаратной - 2
У - убираемая площадь - 542 м2
Ну - норма уборки на одного работника - 500 м2
Смета эксплуатационных расходов кинотеатра состоит из двух разделов и шестнадцати статей.
. Административно-управленческие расходы.
Статья 1. Зарплата аппарата управления.
Начисления на зарплату:
а) основная зарплата - определяется умножением месячного фонда (см. штатное расписание) на 12 месяцев.
* 12 = 1926000 руб.
б) премиальный фонд планируется в размере 15% от основной зарплаты
* 0,15 = 288900 руб.
в) начисления на зарплату
Страховые взносы - 34% от фонды зарплаты
(1926000 + 288900) * 0,34 = 753066 руб.
Всего по статье - а + б + в = 1926000 + 288900 + 753066 = 2967966 руб.
Статья 2. Командировочные расходы.
Затраты планируются в размере 0,05% от годового валового сбора (см. П. 9.1 плана эксплуатации).
(179352448 * 0,05)/100 = 89676,2 руб.
Статья 3. Прочие административно-управленческие расходы.
Здесь планируются затраты на приобретение канцтоваров, на типографические и переплётные работы, на оплаты телефонов. Услуг почты и телеграфа.
Расходы определяются из расчёта 14000 руб. в год на одну штатную единицу аппарата управления.
* 8 = 112000 руб.
. Общехозяйственные расходы.
Статья 4. Зарплата технического и обслуживающего персонала.
а) основная зарплата - определяется умножением месячного фонда (см. штатное расписание) на 12 месяцев.
* 12 = 4398000 руб.
б) премиальный фонд - планируется в размере 15% от основной заработной платы.
* 0,15 = 659700 руб.
Всего по статье - а + б + = 4398000 + 659700 = 5057700 руб.
Статья 5. Страховые взносы.
ЕСН определяется в размере 34% от статьи 4.
* 0,34 = 171961800 руб.
Статья 6. Содержание здания.
а) отопление - расходы в условиях курсовой работы определяются ориентировочно 200000 руб.
б) водоснабжение и коммунальные услуги - затраты планируются укрупненным методом ≈ 150000 руб.
в) содержание помещений в чистоте.
Включены затраты на приобретение мешковины, мыла, щёток, ковриков. Моющих средств. Норма расходов установлена на одно зрительское место в год в зависимости от режима работы:
руб. - если более 6 сеансов в день.
руб. - если до 6 сеансов в день.
* 440 = 37400 руб.
г) возобновление малоценного инвентаря.
Всего по статье - а + б + в + г = 200000 + 150000 + 37400 + 60000 = 447400 руб.
Статья 7. Текущий ремонт.
а) здания.
Норма расходов - 1,1% балансовой стоимости здания (см. Кс в I-м разделе работы).
(21639200 * 1,1)/100 = 238031,2 руб.
б) киноаппаратура.
Норма расходов установлена на один сеанс в зависимости от типа аппаратуры. Для 35КСА-11 - 105 руб.
* 1734 = 182070 руб.
Всего по статье - а + б = 238031,2 + 182070 = 420101,2 руб.
Статья 8. Содержание киноаппаратной.
Затраты по этой статье определяются перемножением нормы расходов на один сеанс (85 руб.) и годового количества сеансов.
*1734 = 147390 руб.
Статья 9. Аренда помещений.
Затраты по этой статье не планируется, т.к. кинотеатр работает в собственном здании.
Статья 10. Амортизация.
а) здания.
Амортизационные отчисления определены в размере 1,2% от балансовой стоимости здания (см. Кс в разделе I)
(21639200 * 1,2)/100 = 259670,4 руб
б) кинооборудования.
Расходы планируются в размере 14,3% от балансовой стоимости кинооборудования (см. (Ко + Км) в I-м разделе).
(4431741,1 + 35125,2) * 0,143 = 638761,9руб.
в) инвентаря и мебели.
Расходы рассчитываем в размере 9,1% от балансовой стоимости инвентаря (см. Ки в I-м разделе).
(5358 * 9,1)/100 = 2612442,9 руб.
Всего по статье - а + б + в = 259670,4 + 638761,9 + 2612442,9 = 3510875,2 руб.
Статья 11. Охрана труда и техника безопасности.
Данная статья планируется из затрат на приобретение спецодежды, спецобуви, аптечек, мыла, полотенец и др.
В условиях курсовой работы расход определяется = 15000
Статья 12. Электроэнергия.
а) силовая.
Затраты рассчитываются путём перемножения стоимости потребления за один сеанс энергии. (47 руб.) и годовое количество сеансов (п. 4.1).
* 1734 = 71094 руб.
б) осветительная.
Расходы электроэнергии на освещение каждого помещения кинотеатра за один сеанс определяется по формуле:
Р кВт*час = (Муд*П*К*В)/1000
Где,
Муд - удельная мощность, Вт/м2;
П - площадь помещения, м2;
К - коэффициент запаса, учитывающий старение ламп и их загрязнение (для ламп накаливания - 1,5);
В - условное время горения ламп в течении одного сеанса, час.
Показатели ПомещенияМудПВЗрительный зал73120,25Касса30352Фойе и буфет181851Киноаппаратной комплекс20622Остальные15780,33
Р ЗР.З = (7 * 312 * 1,5 * 0,25)/1000 = 819/1000 = 0,81 кВт/час
Р КАСС = (30 * 35 * 1,5 * 2)/1000 = 3150/1000 = 3,15 кВт/час
Р ФиБ = (18 * 185 * 1,5 * 1)/1000 = 4995/1000 = 4,99 кВт/час
Р К/АП = (20 * 62 * 1,5 * 2)/1000 = 3720/1000 = 3,72 кВт/час
Р ОСТ. = (15 * 78 * 1,5 * 0,33)/1000 = 579,15/1000 = 0,57 кВт/час
Р ОБЩ = Р ЗР.З + Р КАСС + Р ФиБ + Р К/АП + Р ОСТ. = 0,81 + 3,15 + 4,99 + 3,72 + 0,57 = 13,24 кВт/час
Затраты на осветительную энергию определяем перемножением полученного результата на тариф 1 кВт/ч (4 руб.) и на годовое количество сеансов.
,24 * 4 * 1734 = 91832,64 руб.
Всего по статье - а + б = 71094 + 91832,64 = 162926,64 руб.
Статья 13. Доставка фильмокопий.
В условиях курсовой работы расход определяется ≈ 34000 руб.
Статья 14. Рекламирование кинофильмов.
Нормативные расходы по данной статье - 1,2% от годового валового сбора.
* 0,012 = 2152229,4 руб.
Статья 15. Культурное обслуживание зрителей.
В данной статье планируются расходы на проведение выставок, лекций, встреч и других предсеансовых мероприятий. Нормативные расходы по данной статье составляют 0,06% от годового валового сбора.
* 0,0006 = 107611,5 руб.
Статья 16. Прочие расходы.
В расходы по данной статье включены затраты на содержание касс, служебные разъезды, противопожарные мероприятия и т.д. Нормативные расходы по данной статье составляют 0,57% от годового валового сбора.
* 0,0057 = 1022308,95 руб.
Смета эксплуатационных расходов кинотеатра
№ п/пНаименование разделов и статейСумма расходов в год, рубI. Административно управленческие расходы.1Ст.1. Зарплата аппарата управления.2967966Начисления на заработную плату.2Ст. 2. Командировочные расходы.89676,23Ст. 3. Прочие административно-управленческие расходы.112000II. Общехозяйственные расходы.4Ст. 4. Зарплата технического и обслуживающего персонала.50577005Ст. 5. Начисление на зарплату.1719618006Ст. 6. Содержание здания.4474007Ст. 7. Текущий ремонт.420101,28Ст. 8. Содержание киноаппаратной.1473909Ст. 9. Аренда помещений.-10Ст. 10. Амортизация.3510875,211Ст. 11. Охрана труда и техника безопасности.1500012Ст. 12. Электроэнергия.162926,6413Ст. 13. Доставка фильмокопий.3400014Ст. 14. Рекламирование кинофильмов.2152229,415Ст. 15. Культурное обслуживание зрителей.107611,516Ст. 16. Прочие расходы.1022308,95Итого = 188208985,09
Сумма (ЭР) эксплуатационных расходов составляет показатель 12 плана эксплуатации.
Показатель 13 этого плана (ЭП) эксплуатационная прибыль определяется по формуле:
ЭП = ВС + ПД - ПП - ЭР = 179352448 + 53805734,4 - 89676224 - 188208985,09 = -44727026,69 руб.
Т.к. эксплуатационная прибыль = -44727026,69 руб. строить такой кинотеатр экономически не целесообразно.
Раздел 4. Расчет срока окупаемости капитальных вложений на строительство и оборудование кинотеатра
В этом разделе определяется экономическая эффективность капитальных вложений, которая характеризуется двумя способами:
)Срок окупаемости (в годах)
Где,
К - капитальные вложения на строительство и оборудование кинотеатра (руб.)
)Коэффициент эффективности:
Е = ЭП/К = -44727026,69/26111424,3 = -1,7
Вывод: Так как полученный срок окупаемости не нормативный, строить данный кинотеатр экономически целесообразно.
Литература
1)Нормативы эксплуатационных расходов.
2)Организация зарплаты в киносети и киноаппарате.
)Строительные нормы и правила.
4)Экономическое обоснование строительства и оборудования кинотеатра