Расчеты пластиковыми картами

  • Вид работы:
    Курсовая работа (т)
  • Предмет:
    Банковское дело
  • Язык:
    Русский
    ,
    Формат файла:
    MS Word
    217,73 Кб
  • Опубликовано:
    2014-05-09
Вы можете узнать стоимость помощи в написании студенческой работы.
Помощь в написании работы, которую точно примут!

Расчеты пластиковыми картами

 

 

 

 

КУРСОВАЯ РАБОТА

по дисциплине МДК 01.01. «Ведение расчетных операций»

Тема: «Расчеты пластиковыми картами»

Челябинск

ОГЛАВЛЕНИЕ

Введение

.        Расчеты пластиковыми картами

.1      Развитие пластиковых карт и платежных систем

.2      Особенности Российского рынка технологии пластиковых карт

.3      Сущность пластиковых карт

.4      Значение пластиковых карт

.        Операции с использованием пластиковых карт

.1      Операции с использованием пластиковых карт

.1.1   Общая схема расчетов с использованием пластиковых карт

.1.2   В банке-эмитенте

.1.3   В банке-эквайере

.2      Учет расчетов с использованием пластиковых карт

.2.1   В банке-эмитенте

.2.2   В банке-эквайере

.3      Анализ операций с использованием пластиковых карт

.        Риски при использовании пластиковых карт и пути их сокращения (на примере ОАО «Уральского банка реконструкции и развития»)

Заключение

Список использованных источников

Приложение А

Приложение Б

ВВЕДЕНИЕ

Наиболее быстро развивающимися инструментами безналичных денежных расчетов являются банковские карты.

Пластиковые карты - специальные устройства, позволяющие осуществлять безналичные расчеты, получать наличные деньги и предварительно оплаченные услуги. Карта представляет собой пластиковую пластинку с нанесенной магнитной полосой или встроенной микросхемой, дающей ключ к специальному карточному счету в банке.

Актуальность этой темы заключается в том, что в настоящее время совершенствуется банковская информационная система и расчеты, что дает возможность сделать взаимодействие банка и клиента более удобным, ускорить, упростить и удешевить проведение традиционных банковских операций.

При совершенствовании банковской информационной системы, развитии новых видов электронных банковских услуг, содержание пластиковых карт значительно расширяется. На основе опыта работы все больше выявляются положительные стороны в использовании пластиковых карт, увеличивается их классификация, что доказывает их значимость в расчетах.

Электронные карты не только защищают процесс расчетов от мошенничества, но и решают многие проблемы налично-денежного оборота на территории страны, возникающие вследствие как общей экономической нестабильности, так и ненадежности самого бумажного носителя.

Использование банковских карт как инструмента безналичных платежей имеет для клиентов банка целый ряд достоинств по сравнению с другими способами расчетов. Привлекательность карт определяется удобством их использования, значительным уровнем защищенности средств, хранящихся на карточном счете в банке, быстротой совершения расчетных операций, возможностью проверить каждую операцию, обратившись в банк, а также другими достоинствами: возможность получения скидок, кредита банка.

Для банков привлекательность карточного бизнеса связана с привлечением ресурсов, сокращением объема наличных денег и, главное, с получением дополнительных доходов.

Цель курсовой работы заключается в исследование организации расчетов пластиковыми картами.

Поставленную цель можно решить следующими задачами:

¾ Сущность, значение расчетов пластиковыми картами;

¾      Порядок отражения операций по счетам;

¾      Анализ современного состояния развития пластиковых карт в России;

¾      Оценка рисков и пути их решения.

1.      РАСЧЕТЫ ПЛАСТИКОВЫМИ КАРТАМИ

1.1     Развитие пластиковых карт и платежных систем

безналичный расчет пластиковый карта

Эволюцию платежных систем построенных на пластиковых картах в этом веке можно проследить, рассматривая историю и виды пластиковых карт. Идею кредитной карточки первым выдвинул Эдуард Беллами в книге "Взгляд в прошлое: 2000-1887". Пластиковые карточки, точнее их прообраз появились в США, традиционной стране потребительского кредита. Еще в 1914 г. крупные универмаги стали здесь выдавать кредитные карточки своим клиентам. В 1928 г. был изобретен прообраз пластиковых карточек - металлический ярлык, на котором было выдавлено имя и адрес клиента. В 1936 г. появилось первой объединение предприятий, согласившихся кредитовать общих клиентов. Особый успех выпал на долю ресторанной кредитной карточки “Diners Club” (“Обеденный клуб”). Постоянные посетители ресторанов, имеющие хорошую репутацию, могли получить карточку “DC” и предъявлять ее во многих ресторанах Нью-Йорка вместо наличных денег. Рестораны передавали копии счетов в “DC”, который ежемесячно выставлял клиенту общий счет. Клиент расплачивался с “DC”, а тот - с ресторанами.

Ряд крупных американских банков, оценив успех первооткрывателей, выпустили свои кредитные карточки, пользоваться которыми можно было не только в ресторанах, но и в других местах. Так, начали образовываться платежные системы: банк выпускал карточку и открывал счет клиенту; на территории страны и за рубежом создавалась целая сеть магазинов, баров, ресторанов, отелей и т.д., где принимали к оплате карточки, выпущенные банком-эмитентом, оборудовался центр, который занимался обслуживанием (процессингом) пластиковых карточек. Первопроходцами в освоении рынка пластиковых денег были известные ныне всему миру Bank of America; Master Card; American Express; Visa International.

Успех использования небумажных платежных средств можно объяснить так:

·   они более защищены от подделки, что позволяет их использовать в более широкой сфере расчетов и с большим количеством участников;

·   клиенты видят в них более удобную форму расчетов и позволяют широко использовать кредит в повседневной практике;

·   заинтересованность появляется у торговых точек, которые с согласием принимают, как платежное средство, карточки расширяют круг своих клиентов;

·   с позиций государства использование платежных систем снижает стоимость обслуживание наличной массы, ускоряет оборачиваемость денежной массы.

Основная особенность платежных систем построенных на пластиковых картах состоит в обслуживании розничного товарооборота в экономике.

Особенности выражаются в технических особенностях проведения платежей и раскрываются при рассмотрении видов пластиковых карт, их эволюции.

В ходе развития платежных систем возникли разные виды пластиковых карточек, различающихся назначением, функциональными и техническими характеристиками.

Первая банковская карта была выпущена в 1951 г. маленьким нью-йоркским банком и с тех пор началось бурное развитие этого вида услуг.

Вначале выпуск карт часто оказывался нерентабельным для банков, и это приводило к многочисленным финансовым потерям. Для того чтобы карточная технология стала рентабельной, банк-эмитент должен был быть признанным широким коммерческим сектором. Однако для того, чтобы это стало возможным, банк должен был иметь большое число клиентов, принявших новые банковские услуги. Для достижения поставленной цели огромное количество карточек было разослано по почте, хотя на практике это привело к многочисленным злоупотреблениям. Такой массовый запуск нового продукта происходил в США 1960-1965 гг. Причем, некоторые банковские учреждения предлагали карты своим клиентам бесплатно, однако по истечении года или двух иногда без всякого предупреждения накладывали на их счета годовую пошлину.

Параллельно с развитием американского рынка шла и интернационализация карточных операций. Она началась еще в 1951 г., когда компания Diners С1uЬ выдала первую лицензию на использовании своего имени и схемы в Великобритании.

В технологическом отношении карты прошли в своем развитии несколько стадий.

Первые карты изготавливались из картона или металла, а затем стали выпускать пластиковые карты. Основным аргументом для внедрения пластиковых карт являлось удобство для пользователя.

С появлением новых электронных средств регистрации и сбора информации появилась возможность заносить и считывать информацию на карту при помощи магнитного кодирования.

Начало применения пластиковых карт с магнитной полосой датируется 1969 г. В комбинации с эмбоссированием (теснение номера карты, данных клиента, срока действия карты), такие карты широко используются до сих пор. Следует помнить, что информация на первых двух дорожках предназначена только для считывания, она записывается при выдаче карты пользователю и в процессе использования не изменяется.

Следующим этапом в развитии пластиковых карт история обязана французскому журналисту - Ролану Морено, который в 1974 г. предложил использовать карты с электронной микросхемой.

На сегодняшний день работа с коммерческой сетью международных платежных систем сосредоточена практически полностью в руках Компании объединенных кредитных карточек - КОКК.

1.2 Особенности Российского рынка технологии пластиковых карт

По оценкам экспертов, большинство программ использования карточек, реализуемых коммерческими банками, в настоящее время реальной прибыли еще не приносят, однако многие банки проявляют к ним повышенный интерес. Скорее всего, это можно объяснить тем, что участие в карточном проекте для российских банков - возможность интеграции в мировую систему банковских услуг, решение проблем с наличными деньгами, повышение имиджа банка. Вместе с тем это освоение перспективного и обширного рынка депозитов и, как следствие, обеспечение стабильности банка в будущем. Реализация карточных проектов может давать огромные прибыли в результате массового привлечения денег физических лиц и последующего их вовлечения в оборот. Как механизм привлечения денежных средств населения карточки гораздо эффективнее потому, что процентная ставка по карточному счету может быть для банков значительно ниже, чем процентная ставка по банковскому депозиту. При этом население все равно сохраняет интерес к карточкам, так как он обусловлен не столько начисляемыми процентами, сколько другими факторами, ради которых карточка и приобретается.

При всем очевидном удобстве пластиковой карточки ее внедрение в России сопряжено с рядом объективных трудностей.

¾      Специфически российской особенностью можно считать признаваемую многими высокую степень недоверия между участниками расчетов: банками, их клиентами, торговыми предприятиями, центрами авторизации и т. д. Это накладывает дополнительные ограничения на развитие подобных систем и вызывает необходимость применения специальных методов обеспечения финансовой безопасности всех участников расчетов от ненадлежащего использования полномочий и средств доступа.

В западных странах основную прибыль «классическим» платежным системам приносят отчисления продавцов товаров или услуг, у нас же в качестве основного источника доходов рассматриваются, как правило, покупатели.

В России полностью отсутствует законодательная база для расчетов по пластиковым картам, и в спорных ситуациях банку проще самому взять на себя спорную сумму, чем заниматься судебным разбирательством, отнимающим уйму сил и времени. Однако отсутствие нормативной базы не мешает налоговым ведомствам проводить «местную» сертификацию технического оборудования, используемого в конечных терминалах платежных систем (кассовых аппаратов).

Рынок пластиковых карт в России развивается стихийно, не существует не только правила участия в нем, но даже нет пока общей концепции, основополагающих определений, единства целей.

Один из примеров подобного разногласия - это отношение к пластиковой карточке с микропроцессором (смарт-карта, «интеллектуальная» карточка, чиповая карточка). Никто не отрицает перспектив ее развития, но эти прогнозируемые перспективы различны - вплоть до полного отрицания ныне действующей карточки с магнитной полосой как отжившей свой век. Справедливость той или иной точки зрения может установить только время, но вполне вероятно, что, в конце концов, они сумеют ужиться рядом, развиваясь параллельно. Чтобы ввести какие-то единые нормы и определения в этой сфере деятельности нужно некое лицо, обладающее авторитетом и правом голоса.

Таким лицом может выступить ЦБ РФ. Он полностью осознает свою роль на нарождающемся рынке пластиковых карт. И если ранее в период внедрения пластиковых карт, в российской банковской системе роль ЦБ РФ ограничивалась контролем за использование рублей и иностранной валюты владельцами пластиковых карт и магазинами, то в данный момент руководство ЦБ РФ прилагает все усилия для выработки правильной политики по отношению к рынку пластиковых карт. В настоящее время при Центральном банке уже работает специальная рабочая группа с целью разработки проекта положения по пластиковым карточкам в России. В п. 22 «Стратегии развития платежной системы России» говорится, что одним из важнейших направлений реформы платежной системы будет являться сокращение наличных денег в обращении. В целях увеличения доли безналичного оборота будет проводиться работа по созданию в России условий для внедрения расчетов платежными картами. Центральный банк будет осуществлять методологическое руководство и регулирование системы расчетов посредством платежных карт. Будут разработаны общие нормы использования платежных карт, регламентирующие различные стороны отношений участвующих в расчетах сторон с тем, чтобы обезопасить пользователей. Важным аспектом расширения сферы применения платежных карт является разработка стандартов на платежные карты и оборудование, обеспечивающих унификацию носителей, способы защиты на них информации, а также гарантирующих необходимый уровень безопасности при выполнении операций с платежными картами.

Среди платежных систем существуют, по крайней мере, два крупных сегмента рынка, которые между собой слабо пересекаются: локальные и глобальные системы. Локальные системы подразумевают практически полную замену наличных денег и могут быть развернуты там, где есть замкнутый оборот финансовых средств: на крупных предприятиях для внутреннего хождения, в небольших «отраслевых» городах. Решение о масштабном развертывании локальных систем принимается на уровне администрации предприятия или города, а все служащие или жители должны такой карточкой пользоваться из-за отсутствия альтернативы выбора. Глобальные системы являются лишь дополнением к использованию обычных денег или других карт, поэтому здесь необходимо бороться за каждого клиента, система должна развиваться постепенно, и у потенциальных владельцев есть право выбора.

Практически все фирмы, активно действующие на российском рынке, работают напрямую с конкретными зарубежными поставщиками техники и программно-аппаратных средств (являясь при этом их эксклюзивными дистрибьюторами). Поэтому даже выбор только оборудования или типа карточки практически однозначно определяет всю технологическую цепочку.

Одним из основных препятствий к широкому внедрению карт является укоренившаяся в сознании людей привычка к использованию наличных денег, а также отсутствие у российских граждан знаний и навыков в области расчетов по пластиковым карточкам. При более интенсивной разъяснительной работе и соответствующем развитии приемной сети, доля населения, желающая иметь карточку, будет увеличиваться.

Платежная система, основанная на использовании пластиковых карточек, должна быть высокоавтоматизированной и функционировать в режиме реального времени. Это предъявляет высокие требования к системам телекоммуникаций, используемым ею. Качество же российских коммуникаций оставляет пока еще желать много лучшего. Поэтому для надежной работы необходимо создать и внедрить в эксплуатацию специализированные системы передачи информации. Это задача чрезвычайно сложная и дорогостоящая, что, несомненно, задерживает внедрение расчетов по пластиковым карточкам.

Платежные системы, появившиеся сегодня на российском рынке, пионеры в области расчетов по карточкам, что требует от них высокого качества предоставляемых услуг. Для создания системы расчетов по пластиковым карточкам необходимы колоссальные начальные капиталовложения. Следует отметить, что окупаемость системы происходит только по прошествии нескольких лет ее эксплуатации. Названные обстоятельства, несмотря на высокую рентабельность системы в будущем, тормозят вложения коммерческих структур и государства в развитие этих систем.

1.3 Сущность пластиковых карт

Развитие электронной техники позволило широко использовать безналичные расчеты в форме пластиковых карточек, содержащих зашифрованную информацию, позволяющую их владельцам осуществлять платежи и получать наличные деньги.

Платежная карта - именной денежный документ, удостоверяющий наличие в организации-эмитенте счета держателя платежной карты и дающей право на приобретение товаров и услуг по безналичному расчету.

Карта представляет собой пластиковую пластинку с нанесенной магнитной полосой или встроенной микросхемой, дающей ключ к специальному карточному счету в банке.

Расчеты на территории РФ регулируются Положением ЦБ от 24.12.04№266-П «Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием пластиковых карт». Положение дает определение следующих терминов:

1.      Банкомат - электронный программно-технический комплекс, предназначенный для совершения без участия уполномоченного работника кредитной организации операций выдачи наличных денежных средств, в том числе с использованием платежных карт и передачи распоряжений кредитной организации о перечислении денежные средства с банковского счета.

.        Персонализация - процедура нанесения на платежную карту и запись в память микропроцессора, на магнитную полосу платежной карты информации, предусмотренную правилами участников расчета.

.        Реестр платежей по операциям с использованием платежных карт - документ или совокупность документов, содержащих информацию об операциях, совершаемых с использованием платежных карт за определенный период времени, составленных юридическим лицом или его структурным подразделением, осуществляющим сбор, обработку и рассылку участникам расчета информации по операциям с платежными картами (процессинговый центр) и предоставляемых в электронной форме или на бумажном носителе.

.        Электронный журнал - документ или совокупность документов в электронной форме, сформированных за определенный период времени при совершении операций с использованием банкомата или электронного терминала.

Существует много оснований для классификации банковских карт:

1       По эмитентам:

-       банковские

-       частные

Банковские карты выпускаются банками и кредитными компаниями. Эти карточки предоставляют владельцам возможность покупать товары в кредит у различных торговых организаций, которые признают эти карточки в качестве платежного средства.

Частные карточки выпускаются коммерческими компаниями для расчетов в торговой и сервисной сети данной компании. Банковские карты являются многосторонними, а частные двухсторонними.

2       По способу записи информации:

-       с магнитной полосой

-       с микропроцессором

На магнитной карточке записывается специальная информация - №карты, срок действия, ФИО и наносится специальный код - ПИН, который предназначен для опознания законного держателя, когда тот пользуется банкоматом или электронным терминалом.

Магнитная полоса не обеспечивает необходимого уровня информационной защиты, поэтому в последние годы распространение получили в финансовых расчетах.

Смарт-карты. Они могут содержать финансовые прикладные программы, в том числе функции кредитных дебетовых карт, «электронных кошельков», проездного билета. Их преимущество - надежность и многофункциональные возможности. Недостаток - высокая себестоимость.

3       По способу доступа к денежным средствам держателя:

-       «ключ к счету» ведущемуся у эмитента.

-       автономный «электронный кошелек»

-       «электронный кошелек» с дублированием счета у клиента

«Электронный кошелек» - пластиковая карточка, которая имеет встроенный микропроцессор, заряженный определенной денежной стоимостью.

4       По категории клиента.

-       Банкоматные (электронные)

-       Потребительские (классические)

-       Бизнес - карточки (серебряные)

-       Привилегированные (золотые, платиновые)

Банкоматные карточки функционируют в пределах остатка на счете клиента, и по ним держателю карточки кредит не предоставляется, и поэтому могут выдаваться любому клиенту независимо от его благосостояния и кредитной истории

Потребительские (классические) карточки используют для широкого круга банковских клиентов со стабильным доходом и хорошей кредитной истории. Они предусматривают кредитный лимит и ряд дополнительных услуг.

Бизнес - карточки (серебряные) предназначены для сотрудников компании, уполномоченных расходовать в определенном пределе средства компании при поездке в командировку или совершению текущих платежей.

Привилегированные (золотые, платиновые) предназначены для наиболее состоятельных клиентов банка, зарекомендовавших себя с хорошей стороны. Эти карты отличаются повышенным уровнем сервиса.

5       По типу обратимости:

-     локальные

-       национальные

-       международные

К локальным карточкам относятся карточки, используемые в определенном регионе.

Национальные - карточки, эмитируемые банками, входящими в национальную платежную систему.

Международные - карточки международных ассоциаций, и компаний.

На основании положения ЦБ№266-П кредитная организация может осуществлять эмиссию банковских карт следующих видов:

Расчетные карты

Кредитные карты

Предоплаченные карты.

Расчетная карта предназначена для совершения операций ее держателем в пределах установленной кредитной организацией суммы денежных средств. Расчеты по карте осуществляются за счет денежных средств клиента, находящихся на его банковском счете или кредита, предоставляемого кредитной организацией клиенту в соответствии с договором банковского счета при недостаточности или отсутствии на счете денежных средств.

Кредитная карта предназначена для совершения ее держателем операций, расчеты по которым осуществляются за счет денежных средств, предоставляемых кредитной организацией клиенту в пределах установленного лимита в соответствии с условиями кредитного договора

Предоплаченная карта предназначена для совершения ее держателем операций, расчеты по которым осуществляются кредитной организацией-эмитентом от своего имени, и удостоверяет право требования держателя предоплаченной карты к кредитной организации-эмитенту по оплате товаров, работ, услуг или выдачи наличных денег.

1.4 Значение пластиковых карт

Быстрое распространение банковских кредитных карточек служит наглядным свидетельством того, что эта форма расчетов выгодна основным категориям участников системы. Каковы эти выгоды?

Владельцы карточек. Основные привлекательные черты для владельцев карточек заключаются в следующем:

-     удобство пользования;

-       автоматическое предоставление банковского кредита;

-       регулярное получение полной информации о произведенных операциях;

-       возможность отсрочить погашение долга.

Удобство карточной системы расчетов для пользователя состоит, прежде всего, в том, что ему не нужно иметь при себе крупных денежных сумм при посещении магазинов и предприятий сервиса. Кроме того, наличие карточек позволяет избежать формальностей, связанных с выдачей банковских чеков. Это первые и наиболее очевидные достоинства системы кредитных карточек.

Вместе с тем удобство применения карточки лишь тогда может быть реализовано в полной мере, если существует широкая сеть торговых и сервисных предприятий, которые принимают карточку в оплату за товары и услуги. Например, карточки таких компаний, как VISA, MasterCard принимаются миллионами торговых точек мира.

Второе достоинство карточек - возможность получения кредита. Более того, покупатель пользуется кредитом без взимания процентов в течение срока от 4 до 8 недель. Кроме того, он может отсрочить выплату долга за пределы льготного периода, уплачивая банку проценты.

Имеются и другие достоинства - льготы при приобретении товаров, дополнительные возможности по обмену купленных вещей, восстановление потерянных или украденных карточек, льготы при бронировании мест в гостиницах, при заказе авиабилетов и т.д.

Торговцы. Для этой категории участников карточные расчеты имеют следующие преимущества:

- расширение продаж и привлечение новых покупателей;

-       возможность предоставления кредита без использования собственных средств и ведения специальных систем учета;

-       снижение риска благодаря замещению банковских чеков карточками.

Практика многих стран показывает, что реклама карточек позволила привлечь новых покупателей, кроме того, способствовать росту средних размеров покупок за счет использования банковского кредита. Банковские карточки позволили мелким и средним торговым и сервисным фирмам включиться в систему продаж в кредит.

Банки выступили инициаторами внедрения кредитных и других видов карточек, рассчитывая получить следующие выгоды:

- увеличения потребительских ссуд;

расширение сферы деятельности банка на отдаленные районы;

«перекрестная» продажа дополнительных продуктов и услуг владельцам карточек;

получение дополнительного дохода в форме комиссионного вознаграждения и процентных поступлений.

Банки использовали форму карточного финансирования для быстрого увеличения портфеля потребительских ссуд. В случае пролонгирования кредита за пределы льготного периода банк взимает процент, который в среднем выше, чем процент по любому другому виду кредита.

Ведение карточек позволило банкам преодолеть пространственные ограничения по привлечению и обслуживанию клиентуры. Ранее ключевым фактором было местонахождение банка, наличие у него разветвленной сети отделений, что требовало крупных капиталовложений. Карточка позволяет клиенту совершать операции вдали от банковских филиалов - рассчитываться за товары, получать деньги в системе автоматов и т.д. Клиент уже географически не привязан к банку, что расширяет круг пользователей его услугами.

Операции с карточками - прибыльный бизнес для банков. Они взимают комиссионные сборы и проценты, как с владельцев карточек, так и с торговцев.

Операции с пластиковыми карточками открыли новые перспективы финансового обслуживания клиентов и соответственно расширили возможности получения банковской прибыли.

Перспективы развития в нашей стране платежных систем на основе пластиковых карточек.

Можно указать следующие факторы, влияющие на это развитие:

· степень готовности населения к использованию карточек;

· влияние приема карточек на повышение спроса для предприятий торговли и сервиса;

· оценка банками перспективности выпуска карточек;

· существование инфраструктуры, обеспечивающей возможность развертывания платежных систем.

2. ОПЕРАЦИИ С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ ПЛАСТИКОВЫХ КАРТ

2.1    Операции с использованием пластиковых карт

2.1.1 Общая схема расчетов с использованием пластиковых карт

На основании положения ЦБ №266-П кредитная организация может осуществлять следующие операции с использованием банковских карт:

1       Клиенты физические лица

1.1    Получать наличные средства в валюте РФ и в инвалюте на территории РФ.

1.2    Получать наличные средства в инвалюте за пределами РФ.

.3      Оплату товаров, работ, услуг в валюте РФ на территории РФ, а также в инвалюте за пределами территории РФ.

.4      Другие операции в валюте РФ, по которым не установлен запрет.

.5      Иные операции в инвалюте с соблюдением требований законодательства РФ.

2       Клиент, юридическое лицо, индивидуальный предприниматель.

2.1    Получать наличные средства в валюте РФ на территории РФ.

2.2    Оплата расходов в валюте РФ, связанных с хозяйственной деятельностью.

.3      Иные операции в валюте РФ на территории РФ.

.4      Получать наличные средства в инвалюте за пределами РФ для оплаты командировочных и представительских расходов.

.5      Оплата командировочных и представительских расходов в инвалюте за пределами РФ.

.6      Иные операции в инвалюте.

Для кредитной организации можно выделить два основных направления работы на «карточном рынке».

1       Эмиссионная деятельность

2       Эквайринговая деятельность

Эмиссионная деятельность заключается в выпуске по поручению клиентов банковских карточек и в ведении базы данных по их эмиссии. Для выпуска карточек международной или национальной платежной системы банку требуется:

1  Стать членом этих платежных систем, то есть вносить определенную страховую сумму и ежегодные членские взносы.

2       Сертифицировать свой эмиссионный центр на соответствии стандартам данной платежной системы, то есть оборудовать необходимым программным комплексом и иметь штаб специалистов.

Эквайринговая деятельность - деятельность кредитной организации, включающая осуществление расчетов с предприятиями торговли, услуг по операциям, совершаемым с использованием банковских карточек и проведение операций по выдаче наличных денежных средств держателя банковских карточек, не являющихся клиентами данной кредитной организации.

Не каждый банк, являющийся банком-эмитентом, является банком-эквайрингом. Но банки стараются заниматься эквайрингом, чтобы увеличить доходные статьи, так как они значительны.

Процессинг включает в себя сбор, обработку и рассылку участникам расчетов информации по операциям с банковскими картами. Кредитная организация может сама заниматься процессинговой деятельностью, а также поручать специальным процессинговым компаниям.

Пластиковые карточки являются инструментом безналичных платежей. В платежную систему входят:

1       покупатели (держатели карточек)

2       продавцы (предприятия торговли или услуг)

         банки-эмитенты (банки покупателя)

         банки-эквайеры (банки торговых точек)

         расчетные банки

         процессинговые компании.

Схема расчетов с использованием банковской карты


Банк-эмитент предоставляет выписку покупателю о списании его средств

2.1.2 В банке-эмитенте

Эмитент банковских карт осуществляет их выпуск, открытие карточных счетов и расчетно-кассовое обслуживание клиентов при совершении операций с использованием банковских карт. Наименование и логотип эмитента обязательно должны присутствовать на банковской карте.

В качестве эмитента карт для физических и юридических лиц может выступать кредитная организация-резидент, имеющая лицензию на проведение операций по счетам указанных лиц и в соответствующей валюте. Выпуск кредитной организацией собственных карт должен осуществляться на основе регистрационного свидетельства на осуществление эмиссии предоплаченного финансового продукта, выдаваемого Банком России. Одновременно кредитная организация на территории Российской Федерации может выступать распространителем карт других эмитентов. Для этого необходимо специальное разрешение ЦБ РФ.

Основные функции банка-эмитента сводятся к следующему

·   Выпуск карточек (кодирование и запись персональных данных владельца карточки, высылка карточки клиенту, возобновление карточки);

·   Анализ кредитоспособности (оценка финансового положения заявителя, открытие карточного счета, определение кредитного лимита);

·   Авторизация (ответ на запрос торговца о возможности совершения сделки);

·   Биллинг (подготовка и высылка владельцу карточки выписки с указанием сумм и сроков погашения задолженности);

·   Взыскание просроченной задолженности и контроль превышения кредитного лимита;

·   Работа с клиентами;

·   Обеспечение безопасности и контроль за мошенничеством;

·   Маркетинг.

Эмиссия карточек - это то отнюдь не техническая функция. Положительное решение по заявке клиента на получение карточки выносится после тщательного изучения его финансового положения и оценки риска неплатежа. Если результаты анализа неблагоприятны для клиента, ему могут предложить дебетовую карточку для снятия наличных денег со счета. Если же кредитоспособность клиента оценена положительно, вся существующая о нем информация вводится в компьютер. В него заносится фамилия и имя клиента, его постоянный адрес, номер в системе социального страхования, кредитный лимит, номер карточного счета и срок возобновления карточки. Одновременно подготавливается магнитная лента, необходимая для изготовления карточки клиента.

Авторизация. Полномочия держателя карточки проверяются во время авторизации. Авторизация проводится при приеме карточки к оплате или выдаче наличных денег. Для этого точка обслуживания делает запрос платежной системе о подтверждении полномочий предъявителя карточки и его финансовых возможностей. В случае положительного решения система дает разрешение на оплату и сообщает код авторизации, который затем переносится на чек (слип). Технология авторизации зависит от схемы платежной системы, типа карточки и технической оснащенности точки обслуживания. Авторизация также может проводится как «вручную», когда продавец или кассир передает запрос по телефону оператору (голосовая авторизация), так и автоматически. В последнем случае карточка помещается в POS-терминал (или торговый терминал, поскольку POS- это аббревиатура Point Of Sale), данные считываются с карточки, с клавиатуры кассиром вводится сумма платежа, а держателем карточки - секретный ПИН - код (ПИН - Персональный Идентификационный Номер). После этого терминал осуществляет авторизацию либо устанавливает связь с базой данных платежной системы (on-line режим), либо осуществляя дополнительный обмен данными с самой карточкой (off-line авторизация).

Транзакция - совокупность операций, сопровождающих взаимодействие держателя карточки с платежной системой при осуществлении платежа по карточке или получении наличных денег.

Биллинг. Банк-эмитент периодически, обычно раз в месяц, посылает клиенту особый документ - выписку с его кредитного счета, где указываются комиссионные сборы, которые клиент должен уплатить банку в связи с проведением операции, обязательную минимальную сумму погашения долга и новый остаток задолженности. Выписка должна быть выслана банком клиенту не позднее, чем за 14 дней до наступления даты платежа.

Эмитенты могут предоставлять своим клиентам - юридическим и физическим лицам два типа карт:

· расчетные;

· кредитные.

Держатель расчетной карты имеет возможность использовать средства, находящиеся на счете, в пределах расходного лимита, устанавливаемого эмитентом.

Расходный лимит - предельная сумма денежных средств, доступная держателю банковской карты в течение определенного периода для совершения операций с использованием пластиковых карт.

Держатель кредитной карты в соответствии с договором может осуществлять операции в размере кредитной линии, предоставленной эмитентом, и в пределах расходного лимита.

На основе заключенных договоров эмитент выдает банковские карты своим клиентам - юридическим и физическим лицам. К одному счету клиента в данном банке могут быть привязаны несколько карт. Каждая карта должна содержать наименование и логотип эмитента, позволяющие его идентифицировать. Кроме того, карте присваивается персональный идентификационный номер (PIN-код). Он используется для защиты от несанкционированного доступа к карточному счету и известен только держателю карты.

Юридическому лицу выдаются корпоративные карты, использование которых осуществляется держателем, уполномоченным данным юридическим лицом. Физическое лицо имеет личную карту и вправе само распоряжаться средствами на счете.

Для физических лиц операции по карте ограничиваются проведением оплаты товаров и услуг и получением (внесением на счет) наличных денег, а для юридических лиц - осуществлением безналичных расчетов с предприятиями торговли и снятием наличных денежных средств со счета в следующих случаях:

1. Снятие наличных денег в рублях для осуществления расчетов, связанных с хозяйственной деятельностью на территории РФ в порядке, установленном Банком России, и для оплаты расходов, связанных с командированием работников в пределах РФ;

2. Безналичная оплата в валюте РФ расходов представительского характера и командировочных расходов в пределах РФ;

3. Безналичные платежи, связанные с основной и хозяйственной деятельностью предприятий, осуществляемые в рублях;

4. Безналичная оплата в иностранной валюте расходов представительского характера и командировочных расходов за пределами РФ;

5. Снятие наличных средств в иностранной валюте за пределами РФ для осуществления представительских и командировочных расходов.

Достоинством применения банковских карт (для осуществления расчетов и получения наличных денег) являются возможность отражения операций с использованием нескольких однотипных банковских карт по одному счету и разрешение проведения автоматического обмена (конвертации) валют. Так, для осуществления платежей в торговой сети и получения наличных денег в валюте РФ допускается списание средств со счетов, открытых в иностранной валюте, и наоборот. При этом все расчеты в иностранной валюте осуществляются с соблюдением действующего валютного законодательства.

2.1.3 В банке-эквайере

Банк-эквайер - это кредитная организация, которая осуществляет расчеты с предприятиями торговли и сферы услуг по операциям, совершаемым с помощью банковских карт, а также проводит выдачу наличных денег держателям карт, эмитированных другими кредитными организациями.

Операции приема и выдачи наличных денег держателям банковских карт могут совершаться через банкоматы и пункты выдачи наличных денег, которые открываются эквайерами.

Обязанности банка-эквайера определяются его ролью по обслуживанию торговых участников карточных систем. Его основные функции:

·   Обработка счетов, предоставленных в банк торговцем по операциям с карточками;

·   Обмен информацией о сделках и уплата комиссионных в пользу банка-эмитента;

·   Рассмотрение заявок торговцем на присоединение к системе расчетов, анализа кредитоспособности новых и уже имеющихся торговцев, проверка торговцев, подозреваемых в мошенничестве;

·   Маркетинг, помощь торговцам в приобретении оборудования для пластиковых карточек.

2.2    Учет расчетов с использованием пластиковых карт

2.2.1 В банке-эмитенте

Операции, совершаемые с использованием банковских карт в банке-эмитенте:

1  зачислены денежные средства на счет для расчетов по операциям с использованием банковских карт:

а) через счет, открытый в другом банке Д 30102 К 40817

б) через кассу банка Д 30102 К 42101

в) со счета по учету депозитов Д 42301-42307 К 40817

Списаны произведенные расходы с использованием банковских карт при получении наличных денег физическими лицами Д 40817 К 20208

юридическими лицами Д 40702 К 20208

Удержана сумма комиссии за операции

а) с юридического лица Д 40702К 70107

б) с физического лица Д 40817К 70107

Учтены расходы с использованием банковских карт:

а) если организация, продавшая товары обслуживается этим банком

Д 40702или 40817К 40702

На сумму дисконтной ставки Д 40702или 40817К 70107

На сумму комиссий за процессинг Д 70209К 30102

Оплачены предварительные расходы по изготовлению карт

Д 60312К 30102

-       Сумма НДС на предварительную оплату Д 60313К 60310

-       Получены банковские карты Д 61008К 60312

-       Подписан договор с клиентом банка Д 70209К 61008

-       Переданы карты на хранение материально ответственному лицу в оценке 1 рубль за карту Д 91202К 99999

-       Передача карт на персонализацию Д 91203К 91202

-       Передача в хранилище карты, прошедшие персонализацию

Д 91202К 91203

-       Выданы карты клиентам Д 99999 К 91202

-       Получена плата с клиента за выдачу карточки

Д 20202

К 70107

К 60309

2.2.2 В банке-эквайере

Операции, совершаемые с использованием банковских карт в банке-эквайлере.

1 Выданы наличные средства в пунктах выдачи Д 30233К 20208

При получении возмещения на основании выписки

а) Д 30102К 30233 - на сумму выданных наличных денег

б) Д 30102К 70107 -на сумму комиссии эквайера с клиента за пользование пункта выданной наличности.

в) Д 70209К 30233 - на сумму комиссии за процессинг

Осуществление расчетов с предприятиями торговли имеющими счет, а банке-эквайере

а) при получении слипа электронного терминала на сумму совершенных операций за минусом дисконтной ставки Д 30233К 40702

б) на сумму дисконтной ставки Д 30233К 70107

в) на основании полученных реестров платежей, зачисляются средства:

Д 30102К 30233 и одновременно на сумму комиссии за процессинг

Д 70209К 30233

2.3 Анализ операций с использованием пластиковых карт

Участие в платежных системах, эмиссия карт, создание инфраструктуры их обслуживания - не дешевые удовольствия, и лишь при грамотной и эффективной организации бизнеса банковские карты могут действительно стать центром прибыли, а не дополнительной нагрузкой, которую банк вынужден нести по тем или иным причинам.

Насколько эффективен российский карточный рынок?

В 2011 г. было выпущено почти 55 млн. банковских карт. В течение года рынок вырос на 40%. Причем перекосы в использовании очевидны.

Объем наличных денежных средств, снятых по картам, составил 2,6 трлн. руб. и вырос на 50%. Доля же безналичной оплаты товаров и услуг увеличилась по сравнению с 2012 г. всего на 9% и составила лишь 7% от общего оборота по банковским картам.

Таким образом, российский рынок, демонстрируя впечатляющие темпы роста эмиссии и оборотов, по сути, сохраняет старую, зарплатную структуру.

В чем же причина отставания качественных изменений от количественных? В первую очередь - из-за модели карточного бизнеса, которая перестает быть чисто технической. Прежде перед сотрудниками карточных подразделений банков стояли типовые задачи - обеспечить эмиссии определенного числа карт для сотрудников определенного числа предприятий и работу банкоматов без сбоев в дни зарплаты. Самые передовые могли еще предложить схему краткосрочного кредитования держателей карт под их же зарплату. Поэтому на практике эти службы были далеки от таких понятий, как риски неплатежей, управление взаимоотношениями с клиентами, дифференциация карточного портфеля, управление долгами и т.д. Сегодня дело приняло иной оборот. Карта превращается в инструмент розничного бизнеса. И банкам приходится иметь дело не с типовыми сотрудниками предприятий, а с частными клиентами.

Доля кредитных карт составляет пока лишь около 5% от общего объема выдаваемых банками кредитов. Но рост будет неуклонно продолжаться, потому что это наиболее удобный и выгодный способ кредитования. Дебетовые и электронные карты становятся неотъемлемой частью стандартного пакета розничного банковского обслуживания, а карты премиум-сегмента - важнейшим инструментом работы с VIP-клиентами. Банковская карта превращается в инструмент розничного обслуживания, инструмент получения банками прибыли.

Это превращение не происходит само по себе. Оно требует от рынка определенных усилий на всех уровнях. Необходимы изменения в правовом поле, а также стереотипов мышления, как банкиров, так и их клиентов; нужны новые технологии - организационные, информационные, маркетинговые. Должны меняться сами подходы к бизнесу.

По данным Центробанка, на 1 июля 2012 г. в России эмитировано 62,5 млн. карт, из них 93,7% составляют дебетовые продукты. Небольшую долю составляют кредитные карты, и чуть меньше 1% - предоплаченные карты. Два года назад, когда вводили регулятивные нормы в отношении выпуска кредитными организациями предоплаченных карт, ожидалось, что этот сегмент карточного рынка будет более эффективным (учитывая упрощенную схему документооборота по предоплаченным картам, упрощенный бухгалтерский учет операций с данным платежным инструментом и пр.). Однако на практике кредитные организации предпочитают осуществлять эмиссию традиционных карт - расчетных и кредитных, по выпуску которых лидируют международные платежные системы. На долю Visa приходится 42%, Master Card - 36%. Далее идут «Золотая корона» - 5,3%, АС Сберкарт - 4,95 и STB Card - 4%. Это ведущие платежные российские системы, как по количеству эмитированных карт, так и по объему совершаемых операций..

Что касается объемов операций, то в течение последних пяти лет соотношение операций, связанных с получением наличных денежных средств, и безналичных платежей остается неизменным: 90 к 10. И это несмотря на количественный рост карт, активное развитие потребительского кредитования с использованием банковских карт в сфере розничных платежей, высокие темпы развития карточной инфраструктуры, в которую, по оценкам ежегодно инвестируется не менее 20 млн. долл.

Хорошими темпами идет закупка и установка именно терминального оборудования, банкоматов. Число банкоматов на территории России превысило 30 тыс. единиц, причем многие из них многофункциональные, т.е. могут не только выдавать наличные, но и проводить безналичные платежи. Однако, несмотря на высокие темпы развития карточной инфраструктуры, она еще недостаточно развита, о чем свидетельствуют также следующие показатели: в отчетном периоде, как и в предыдущих, российские граждане за рубежом совершили больше операций по безналичным платежам, чем иностранные граждане, приехавшие в Россию.

Во II квартале на территории России объем операций с использованием карт российских банков достиг 1 трлн. руб. За 2012 г. он достиг 4-5 трлн. руб. «Это большие показатели». Но в основном это операции по получению наличных и небольшая доля - операции по безналичным расчетам.

Эффективный карточный бизнес не только строится на анализе и обмене опытом в части развития технологий, инновационных решений, но во многом зависит и от развитости законодательства. В законодательной и нормативной базе все еще существуют нерешенные вопросы, которые не позволяют в полной мере стимулировать развитие именно розничных платежей.

Существуют следующие направления:

·   государственные и законодательные инициативы на карточном рынке;

·   маркетинговые аспекты продвижения карточных продуктов и развития карточных программ;

·   безопасность и управление рисками;

В ходе проведенного исследования были проведены опросы среди потребителей пластиковых карт по России и отдельно по Москве. Объем выборки по России составил 1598 человек, метод исследования - индивидуальное интервью. Опрос проводился по репрезентативной общероссийской выборке с учетом квот по полу и возрасту согласно территориальному районированию Госкомстата в 153 населенных пунктах в 46 областях, краях и республиках РФ. Статистическая погрешность исследования - не более 3,4%. В Москве опросили 500 человек, имеющих пластиковые карты (опрос проводился по репрезентативной выборке с учетом квот по полу и возрасту, согласно данным Госкомстата). Метод исследования - телефонное и индивидуальное интервью. Статистическая погрешность не превышает 4,4%.

На сегодняшний день лишь немногие владеют информацией о банковских услугах и имеют представление об использовании пластиковых карт. И при опросах эта проблема ярко обозначилась: даже сами многие пользователи путались порой, какой вид карты они имеют, например, зарплатную карту или дебетовую. То же самое происходило при названии эмитента. Многие называли компании Visa и т.д. Все это учитывалось при подсчете погрешности. Тем не менее, опрос помог определить тренды, обозначить основные мнения населения, получить реальные цифры об использовании карт и дальнейших планах их использования.

По общероссийскому опросу выявилось, что 21,4% граждан пользуются всеми видами пластиковых карт и 22,1% ими не пользуются, но планируют в будущем ими воспользоваться. А это почти половина опрошенных. Доля мужчин и женщин одинакова, наиболее активные пользователи карт (29%) - это люди в возрасте 45-59 лет. Все меньше идет ранжирование по образовательному цензу. Если раньше картами пользовалась наиболее образованная часть населения, то сейчас ими на равных пользуются люди с высшим и со средним специальным образованием: примерно 37% - со средним и 35,2% - с незаконченным высшим и высшим образованием.

Что касается материального положения опрошенных, то практически половина ответили, что на продукты и одежду хватает, но покупка вещей длительного пользования является для них проблемой.

Уровень дохода пользователей карточек по России выше 5 тыс. руб. Наиболее активно пластиковыми картами пользуются в Центральном федеральном округе - порядка 41% населения и в наименьшей степени - в Дальневосточном федеральном округе - лишь 6,7% населения.

В Москве картина несколько иная: 51,8% участников опроса пользуются банковской пластиковой картой; 28,6% не пользуются, но предполагают это сделать. Интересно, что доля пользователей мужчин и женщин также одинакова. К наиболее активным пользователям(60,4%) относятся люди в возрасте от 18 до 35 лет. 57% пользователей имеет высшее образование. 57,2% опрошенных имеет ежемесячный доход от 10 до 30 тыс. руб. в месяц. Почти половина респондентов отметили, что могут без труда приобретать вещи длительного пользования, однако для них проблемной становится покупка действительно дорогих вещей. В ходе опроса выяснилось, что 66,6% участников имеют только одну пластиковую карту, 20% - 2 пластиковые карты, остальные -3 карты и больше.

На вопрос, какой именно картой вы обладаете, ответы были таковы: зарплатной - 72,6% опрошенных, кредитными - 22,4%. При этом необходимо учитывать, что большинство владельцев пластиковой банковской карты ошибочно полагают, что у них кредитная карта.

Что касается платежных систем, то согласно данным опроса 65,9% его участников по Москве назвали своей картой Visa, затем - Master Card (21,3%), а другие системы - 13,2%.

При сравнении ответов российских и московских респондентов оказалось следующее: 72,6% используют зарплатную карту в Москве и 86,2% - в Российской Федерации. Кредитными картами по Москве пользуются 22,4%, а по Российской Федерации - 17,9%. Данные не дают в сумме 100%, так как человек может обладать несколькими картами одновременно - и зарплатной, и кредитной, и дебетовой. Что касается целевого использования пластиковых карт, то очень низкий процент: 12,4% опрошенных указали, что используют их для получения денег в кредит. В Москве 22,4% опрошенных отметили, что имеют кредитные карты, а используют для получения кредита - только 12,4%. И такая проблема реально существует: банки тратят деньги на эмиссию пластиковых карт, но при этом не все их клиенты используют свои карты для получения кредитов. Наиболее востребованные услуги: 76,2% - для получения зарплаты и пенсии, 43,2% -для снятия наличных в банкомате.


Для чего используют банковские пластиковые карты?

1. получение зарплаты и пенсии

2. снятие наличных в банкомате

3. возможность расплачиваться картой в магазинах, ресторанах и т.д.

4. хранение денег

5. получение денег в кредит

6. другое

На вопрос, заданный владельцам зарплатных банковских карт, хотели бы они получить кредитную или дебетовую карту, ответы были таковы: 24,8% хотели бы получить первую, 21,7% - вторую.

В результате опроса было выявлено, что 45,5% пользователей банковских пластиковых карт вообще не делают покупок по своей карте. На вопрос, что вы оплачиваете, респонденты ответили следующим образом: 45,5% - не делаю покупок; 38% - покупки продуктов питания; 23% - счета в ресторане, кафе; 35% - покупку одежды, мелкой бытовой техники. Крупные же покупки на сумму свыше 15 тыс. руб. в основном оплачивают картой владельцы кредитных банковских карт - 55%.

Среди пользователей банковских пластиковых карт, которые не оплачивают покупки картой, преобладают владельцы зарплатных карт - 77,7%.

Демографические характеристики владельцев кредитных карт выглядят так: это в равной степени мужчины и женщины, 46,4% относятся к возрастной группе от 25 до 34 лет, большая часть - 58% - имеет высшее образование. Доход пользователей данного вида карт - средний и выше среднего, эквивалентно примерно 15- 20 тыс. руб. на одного члена семьи.

На вопрос, удовлетворяет ли вас размер кредитного лимита, владельцы кредитных банковских карт ответили так: 51% полностью удовлетворены и 25% - частично. На вопросы, был ли удовлетворен при обращении в банк ваш запрос по увеличению лимита, пробовали ли вы увеличить кредитный лимит банковской пластиковой карты, 70% ответили, что не пробовали увеличить кредитный лимит, почти 10% обратились в банк, и банк удовлетворил их запрос полностью, 6,5% респондентов сказали, что банк удовлетворил их запрос частично.

Владельцам кредитных карт также задали вопрос: пользуетесь ли вы интернет-банкингом? 20% из них указали, что пользуются, а 53% - не пользуются. Пятая часть опрошенных ответили, что даже не знают, что это такое.

Говоря о частоте использования банковских карт, 34,7% отметили, что снимают 2-3 раза в месяц, 23,8% делают это 1 раз в месяц. Отвечая по поводу способов внесения на счет, 50,6% участников опроса сказали, что никогда не вносят, т.е. деньги поступают по зарплатной карте, 18,9% указали, что делают это наличными в отделениях банка.

На вопрос, насколько удобно расположены банкоматы вашего банка, 58% указали, что достаточно удобно, 21,3% указали, что удобно, но банкоматов маловато. При этом 71,7% всегда имеют при себе пластиковую банковскую карту, а 16,7% берут ее с собой только при необходимости (возможно, потому, что она часто теряется). Данный факт отметила почти пятая часть опрошенных.

Следует отметить, что данные по Российской Федерации репрезентативны именно для России, т.е. их нельзя рассматривать по регионам, отдельно по Москве.

Трудно переоценить важность развитых платежных систем для общества и экономики страны. Банковские карты способствуют эффективным расчетам за товары и услуги, снижению затрат на обслуживание наличных средств, повышению прозрачности финансовых потоков, росту и улучшению экономики страны в целом. Сегодня в России выпущено более 60 млн. пластиковых карт. Однако на кредитные карты, по нашим данным, приходится примерно 14 млн., это менее 15% от общего количества карт. Из них 12 млн. выдано в течение или после выплаты потребительского кредита и 2 млн. - через банковские каналы.

По нашим прогнозам, которые учитывают темпы эмиссии и опыт наблюдения за рынком, к концу 2011 г. количество кредитных карт в России может достигнуть 25 млн. Каждая четвертая выпущенная карта будет кредитной. По-прежнему 70% кредитных карт будут выданы в течение, и после погашения потребительского кредита. В настоящий момент до 30% выданных таким образом карт пока неактивны. Со временем данная цифра заметно уменьшится.

Как отмечалось, рынок осознал необходимость перехода на кредитные карты, поскольку они выгодны и банкам, и клиентам, и торгово-сервисным предприятиям. Коротко остановимся на их основных преимуществах. Для банков это снижение себестоимости обслуживания и автоматизированный процесс управления и утверждения кредита. Кроме того, банк получает ценную информацию по поведению клиента, возможность удерживать его и осуществлять кросс-продажи.

Для клиента кредитная карта также удобна. Она дает возможность возобновлять кредитный лимит. Вместе с тем клиент может расплачиваться картой в различных магазинах и сервисных предприятиях, пользуясь преимуществами развитой сети приема, хотя следует отметить, что эти возможности осознаны еще далеко не всеми клиентами.

Что касается торгово-сервисных предприятий, то торговые точки, которые принимают к оплате карты, являются более привлекательными для клиентов. Покупатель - держатель кредитной карты тратит в магазине больше, чем при оплате товаров и услуг наличными. Обороты торговых предприятий растут, и, кроме того, у них появляется эффективный инструмент для сбора информации о поведении потребителей.

Итак, на первый взгляд, участники рынка получают огромную пользу от перехода на кредитные карты, однако Россия по количеству кредитных карт до сих пор занимает далеко не первое место, в том числе по сравнению с еще не освоенными рынками Индии и Китая и более развитыми кредитными рынками Испании и Турции (см. диаграмму). Разница более чем существенная. Очевидно, что России предстоит пройти большой путь.

Есть причины, которые тормозят развитие российского рынка кредитных карт. По мнению экспертов Visa International, российский рынок кредитных карт сегодня находится на начальном этапе развития, несмотря на более чем 20-летнюю историю. С чем это связано? Причины, как ни странно, все те же, что были 2 и 3 года тому назад. Во-первых, сама категория кредитных карт находится в процессе становления и по-прежнему нет общего понимания револьверной кредитной карты как продукта. До сих пор преобладает кредитование через торговые точки и бумажное кредитование. Другая причина-это низкий уровень финансовой грамотности клиентов и культуры использования кредита. Хотя наблюдается значительный прогресс в сфере образования, потребители все еще испытывают недостаток базовых знаний о кредитных продуктах и существующих способах оплаты товаров и услуг.

Еще одна проблема, которая, на наш взгляд, значительно тормозит развитие этого рынка в России, - недостаточное количество данных по кредитным историям, которые банки передают в кредитные бюро. Вопрос проверки кредитной истории клиента актуален для всего банковского сообщества и в России, и за рубежом. Так, представитель одного из крупнейших западных банков-эмитентов кредитных карт как-то признался, что их серьезную озабоченность вызывает значительный уровень мошенничества и недобросовестности клиента на этапе заполнения анкет. Некорректные данные и отсутствие информации о заемщиках увеличивают риски банков и не позволяют максимально полно использовать преимущества кредитного сегмента.

Еще три года назад на Конференции Адама Смита я говорил, что надо очень внимательно взвешивать каждый шаг при построении кредитного рынка в России. Сегодня уже появляются тревожные сигналы - невозвраты кредитов. Конечно, невозвраты есть везде. Так, в Великобритании финансовые обозреватели сообщают, что восемь крупнейших банков зарезервировали 3,3 млрд. фунтов стерлингов для покрытия расходов по невозвращенным розничным кредитам за последний год. Это обусловлено тем, что рост задолженности в I полугодии текущего года увеличился на 27% по сравнению с тем же периодом прошлого года. В России за тот же период, по данным агентства «Рус-Рейтинг», уровень невозвратов потребительских кредитов вырос более чем на 35% и составляет сейчас свыше 30 млрд. руб.

Каковы же причины роста задолженности? Если в Великобритании это неспособность заемщика оценить свои возможности по возврату кредита и несовершенные критерии банков при определении суммы кредитования, то в России это значительный объем кредитов, которые выдаются в местах продажи товаров и, следует особо подчеркнуть, несовершенные процедуры оценки клиентов банка.

Нельзя полностью избавиться от невозвратов, но их можно максимально сократить. И решением в данной ситуации будет развитие института кредитных бюро. В 2005 г. в России вступил в силу закон о кредитных историях. Банк России сообщает, что на сегодняшний день в стране накоплено 7 млн. кредитных историй, хотя общее количество потребительских кредитов составляет несколько десятков миллионов. Крупнейшими кредитными бюро являются «Глобал Пейментс Кредит Серви-сиз», «Национальное бюро кредитных историй» и «Бюро кредитных историй «Инфокредит», на которые приходится 90% кредитных историй России. Ситуация улучшается, хотя и здесь специалисты находят проблемы. Так, юристы банков замечают, что в новом законе говорится об обязанности банка передавать информацию в бюро кредитных историй, но об обязанности клиента передавать банку информацию о своей кредитной истории ничего не сказано. Вероятно, нужно будет провести дополнительную работу по изучению ситуации совместно с законодательными органами.

Однако справедливости ради нужно заметить, что на Западе, например, закон не обязывает заемщика предоставлять данные о своей кредитной истории. Но если такой истории нет в распоряжении как минимум трех кредитных бюро, у клиента могут возникнуть проблемы с решением банка о выдаче ему кредита.

Другой актуальный вопрос, по мнению банкиров, - это отсутствие обмена информацией, в том числе и позитивной. Здесь имеется в виду как работа банка более чем с одним бюро, так и потенциальное сотрудничество кредитных бюро между собой.

Проблемные вопросы банковское сообщество может решить, направив на это общие усилия. Среди мер, которые должны осуществить банки по развитию рынка кредитных карт, следует назвать следующие: переход от кредитов в торговых точках к кредитам на кредитные карты, активное сотрудничество с кредитными бюро, развитие сети приема кредитных карт, разработка кредитных продуктов начального и продвинутого уровней.

В свою очередь, Visa намерена продолжать помогать банкам-членам, которых на сегодняшний день уже более 340, правильно управлять портфелями кредитных карт. Кроме того, мы будем разрабатывать эффективные маркетинговые и образовательные программы в помощь банкам, чтобы закрепить категорию револьверных карт. Мы также будем продолжать активную работу с законодательными органами, Ассоциацией «Россия», Ассоциацией российских банков и развивать сотрудничество с Центральным банком и Администрацией Президента РФ, чтобы стимулировать рост рынка платежных карт в целом и кредитных карт в частности.

Актуальными задачами на настоящем этапе развития рынка платежных карт в России мы считаем: переход от кредитов в торговых точках к кредитам на кредитные карты, активное сотрудничество с кредитными бюро, разработку кредитных продуктов начального и продвинутого уровней, развитие сети приема кредитных карт.

3. РИСКИ ПРИ ИСПОЛЬЗОВАНИИ ПЛАСТИКОВЫХ КАРТ И ПУТИ ИХ СОКРАЩЕНИЯ (НА ПРИМЕРЕ ОАО «УРАЛЬСКОГО БАНКА РЕКОНСТРУКЦИИ И РАЗВИТИЯ»)

С пластиковыми карточками связано несколько вполне реальных возможностей злоупотребления. Со стороны пользователей это неуплата по счетам, для кредитной карточки - привычная отсрочка платежа, завершающаяся появлением в счетах неподъемного размера процентов, а также пользование краденными карточками и карточками, по которым исчерпан кредитный лимит.

Ввиду возможных неуплат по счетам, платежная система должна быть надежно защищена, в том числе должны существовать отработанные судебные процедуры взыскания долгов и уверенность в исполнении судебных решений, чего у нас нет (наши банки, впрочем, застраховались на этот случай требованием полной предоплаты по карточкам). Ввиду возможности всплывания краденых и исчерпанных карт, должны существовать надежные непрерывно пополняемые базы данных и соответствующее оборудование, позволяющие включать в стоп листы не только карточки, о потере которых заявлено владельцем, и карточки, закрытые клиентами, а также обеспечивать сведения о карточках по которым необходимо получать разрешение банка на проведение операций, например по картам, по которым достигается кредитный потолок.

Россия, как ни странно, давно столкнулась с мошенничествами с пластиковыми карточками. Как тут не вспомнить популярный прежде среди западных туристов способ пошиковать в и без того весьма недорогой стране в бытность ее СССР, превратившийся теперь в своеобразный исторический анекдот. Перед самой поездкой нужно было объявить своей кредитной компании о закрытии карточки. Затем уже в Советском Союзе карточкой пользовались для расчетов в ресторанах и т.п. Поскольку никакими авторизационными терминалами они, очевидно, оборудованы не были, карточку могли и не принимать. Но авторитет иностранца и магия пластикового посланца цивилизации у нашего человека был настолько высок, что обычно просто переписывался номер карточки и сделанные по ней расходы. Как ресторан списывал недополученную валютную выручку, американским туристам неизвестно.

Кроме некорректного использования карточек международных систем у нас в стране, наши граждане злоупотребляют ими и за рубежом, и не исключено, что дело это поставлено на поток. Правда, сообщения о деятельности русской мафии давно стали популярными в западной прессе.

Ни предпочтение наличности, ни стремление уклониться от уплаты налогов, ни подпольная экономика, ни злоупотребления пластиковыми карточками, конечно, не являются чем-то уникальным и только нам присущим.

Оценка рисков важный критерий при выборе платежной системы. Как и любая деятельность банка, создание и функционирование системы безналичных расчетов несет на себе определенные риски. Риски платежных систем на пластиковых картах можно объединить в две основные группы:

· общие риски функционирования системы;

· риски, зависящие от вида оказываемых услуг.

Общие риски функционирования платежной системы возникают из-за возможных технических отказов и возможностью хищения денежных средств банка или клиента. Другими словами природа данного риска лежит в области технических особенностей работы системы. Величина данного риска довольно значительна на сегодняшний день. Основная доля убытков от данного риска приходится на хищения. Крупные платежные системы закладывают в свои бюджеты расходные статьи с учетом возможных убытков от хищений, рассчитанные статистически на основе прошлых периодов. Размер убытков может достигать 2 % от общего объема платежей. Владельцы платежных систем не расположены, обнародовать свои потери от обслуживания системы, боясь подорвать доверие к ней. В России в силу ограниченности использования эти цифры значительно скромнее. Можно привести следующие цифры.

Суммарные потери российских и иностранных банков - участников системы Europay/MasterCard - от мошенничества в России.

2009

2010

2011

2012

Число транзакций

695

776

365

Всего ЭКЮ

162820

590387

184267

102850


Хищения происходят как сторонними лицами, так и персоналом платежной системы. Если с последним еще можно справиться, проводя продуманную кадровую политику и используя систему контроля за персоналом, то с первым можно бороться, лишь повышая надежность носителей информации и средств телекоммуникаций.

Смарт-карты являются на сегодняшний день самым надежным вариантом пластиковой карты. Процессы двойного кодирования с использованием современных устойчивых криптографических алгоритмов, позволяют значительно снизить вероятность не санкционированных платежных транзакций. Но прогресс не стоит на месте, и уже сегодня ведутся разработки в области повышения надежности смарт-карт.

 Примером таких работ может служить научно-исследовательский проект, спонсируемый Европейской Комиссией - программа Esprit (EP8670) под названием Cascade. Перевод данной аббревиатуры на русском выглядит как, способы идентификации портативных “разумных” устройств. Способ повышения надежности специалисты данной организации видят в увеличении объема памяти (для работ с большим количеством данных), и в наращивании разрядности процессора. Данная организация ведет разработки технологии биометрической идентификации: по голосу, по отпечаткам пальцев.

При той открытости стандартов, к которой стремятся и которая требуется для совместимости оборудования и программного обеспечения, особое требование по безопасности возлагаются на операционные системы.

Проблемы безопасности платежных систем носят не только частный характер, а представляют собой национальные интересы. С этой позиции государству необходимо разрабатывать процедуры сертификации систем платежей с точки зрения безопасности. Основная контрольная функция должна принадлежать Центральному Банку. В России уделяется недостаточное внимание разработки национальной концепции безопасности платежных систем. К основным проблемам национального характера можно причислить:

·   отсутствие национального законодательства и других норм, регулирующих взаимоотношения между участниками платежных систем;

·    отсутствие в Уголовном кодексе статей, предусматривающих наказание за незаконное использование пластиковых карт (ст. 187 УК регламентирует только один вид мошенничества - подделку);

·   недостаток специалистов и специальных подразделений правоохранительных органов по борьбе с “карточным” мошенничеством;

·   слабое взаимодействие между банками и правоохранительными органами;

·    отсутствие единой национальной организации по противодействию мошенничеству с использованием пластиковых карт.

Риски, зависящие от вида оказываемых услуг, носят экономический характер. Оказывая услуги своим клиентам по краткосрочному кредитованию с помощью пластиковых карт, банк берет на себя все риски, присущие операциям кредитования. Основной вес приходится на кредитный риск - риск не возврата кредита в срок и не уплаты процентов. В операциях кредитования с использование пластиковых карт, кредитный риск носит более выраженный характер, учитывая небольшой размер кредита, неопределенность возникновения кредитных отношений. Процентный риск также более выражен, по причине несовпадения сроков заключения договоров на обслуживание пластиковых карт и моментом выдачи кредита.

Для уменьшения кредитного риска при выдаче кредитной пластиковой карты, банк должен разрабатывать рейтинговые методы оценки кредитоспособности клиента. Принимая во внимание, что выдача кредитной карты, носит поточный характер, рейтинг клиента не сможет в должной мере застраховать банк от данного риска. Наиболее надежным способом оценки кредитоспособности в данном случае является история взаимоотношений заемщика с банком. Сюда входит и кредитная история клиента и наличие вкладов у клиента. Банк более информирован о финансовом положении клиента, с которым он работает определенный промежуток времени, при привлечении клиента со стороны банк берет на себя повышенный риск. В условиях России использование рейтинговых методов оценки затруднено, из-за отсутствия надежных источников информации о клиенте.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Обзор и анализ существующих пластиковых карт позволяет сделать следующие выводы:

· пластиковые карточки успешно продвигаются на традиционных и новых рынках финансовых услуг;

· масштабы эмиссии и оборотов пластиковых карт позволяют говорить о глобальном характере основных международных платежных систем, использующих пластиковые карты;

· темпы роста объемов платежей с использованием пластиковых карт позволяют предположить, что безналичная форма расчетов может в обозримом будущем приобрести в некоторых регионах доминирующий характер;

· отечественные системы расчетов с использованием пластиковых карт находятся конечно не на начальном этапе развития, но разница в масштабах, по сравнению с зарубежными - на несколько порядков;

· отечественные системы развиваются с высокими темпами и предположительно по тем же внутренним законам, что и международные системы;

· на Западе эти системы развивались четыре десятилетия, в то время, как в России этот процесс начался 5-6 лет тому назад;

· сужение традиционных секторов деятельности банков требует привлечения дополнительных средств населения. Одним из путей решения этой проблемы является предоставление банком дополнительных услуг, в том числе выпуск собственной или присоединение к какой-либо из действующих систем пластиковых карт;

· на рынке представлено множество типов карточек (золотая, стандартная, бизнес, с низким годовым процентом, без годового членского взноса и т.д.). Для каждого банка начинающего эмитировать карточку важнейшей проблемой является правильный выбор типа выпускаемой карты;

· большое значение приобрели льготы держателям карточки. К числу карточек относятся, в частности, карточки так называемых дисконтных компаний, позволяющих их держателям получать скидки при оплате услуг;

· современная стратегия поведения банка предполагает предложение таких стимулов и цен, которые с одной стороны, но разорили бы банк, а с другой не дали бы возможности клиентам использовать пластиковые карты банков - конкурентов;

· цены в ряде случаев устанавливаются с учетом “поведения” держателей. Лучшие клиенты получают самые низкие процентные ставки и самые лучшие типы карточек;

· на российском рынке продвижение карточек встретилось с рядом трудностей в отличие от Запада, где карточки были очередным платежным средством. У нас по существу открывается новая “глава”. Население проявляет недоверие и непонимание возможностей этого средства. В значительно меньшей степени это относится к наиболее состоятельной части населения. Охотно включаются в сети обслуживания отечественных платежных систем только престижные магазины;

· российские банки, по некоторым признакам, владеют ситуацией, и вопрос сводится к возможности финансирования программ. Есть примеры одноэмитентных систем, важным элементом которых являются крупное предприятие, осуществляющее кассовое обслуживание своих сотрудников через банк-эмитент и свои банкоматы.

Развитие сети выдачи наличных должно увеличить число держателей, что окажет давление и на торговую сеть, поощряя ее к приему карточек. У банка при формировании концепции эмиссии есть широкие возможности для определения своей роли в системе, форм и условий взаимодействия с держателями, с точками обслуживания. Выбор связан с теми целями, которые ставятся банком.

· наличие на сегодняшний момент нескольких уже достаточно развитых отечественных систем пластиковых карт позволяет говорить о том, что перед каждым из банков, решивших выпускать пластиковые карты стоит проблема:

а) присоединиться к одной из уже действующих платежных систем или

б) создать собственную систему пластиковых карт;

· при принятии решения о создании собственной платежной системы банк должен, учитывать, что в настоящее время в основном применяются карты с магнитной полосой, которые дешевле и, одновременно, слабо защищены от подделок. Для повышения безопасности платежных систем, использующих такие карты применяется целый набор специальных методов.

Смарт-карты - это новый вид носителя информации, построенный на базе микропроцессора с достаточно большой памятью и предназначенный для хранения, обработки и защиты информации от несанкционированного доступа. Смарт-карты возможно использовать как пластиковые деньги, а также применение данного вида карт позволяет использвать их для организации межбанковских расчетов, записи конфиденциальной информации касающейся клиента и выполнения ряда других функций.

· банк будет иметь экономический эффект от внедрения собственных пластиковых карт только при привлечении значительного числа клиентов;

· рассматривая проблему электронных платежей я обнаружила довольно интересную и парадоксальную ситуацию: в стране не предпринимается никаких реальных действий по конструктивному решению законодательной базы. В соответствии с российским законодательством, электронные платежи оказываются вне закона. Эмиссию наличных денег может осуществлять только ЦБ РФ, а все остальные попадают под статью 186 УК РФ. Необходимо присвоить электронным деньгам правовой статус, ведь предпосылок для этого больше чем достаточно:

¨огромный интерес множества участников отечественного рынка;

¨возможность решения всех технических вопросов;

¨стремление иностранных компаний к внедрению в России собственных платежных систем.

«Взрыва» на российском рынке пластиковых карточек ожидать не приходится, но на стабильный рост можно твердо рассчитывать.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

1. Гражданский кодекс Российской Федерации (ГК РФ) (части первая, вторая и третья) (с изм. и доп.) [Электронный ресурс] - СПС «Гарант», 2013.

. Положение ЦБР от 24 декабря 2004 г. № 266-П «Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт» (с изменениями от 21 сентября 2006 г., 23 сентября 2008 г.) - СПС «Гарант», 2013.

. Авдеев В.Б. Расчеты банковскими картами // Аудит и налогообложение. - 2012. - № 2.

. Белов В.А. Денежные обязательства [Электронный ресурс] - Система ГАРАНТ, 2013.

. Белозерова В., Хейнсворт Р. Российские банки в розничном бизнесе. // Банковский ритейл. - 2010. - № 2.

. Беляева Н. Расчеты с помощью банковских карт //Аудит и налогообложение. - 2009. - № 1.

. Буздалина Е., Колоскова Л. Экваринг // БДМ. Банки и деловой мир. - 2009. -№ 2.

. Быстров Л.В., Воронин А.С., Гамольский А.Ю. и др. Пластиковые карты (5-е изд., перераб. и доп.). - М.: БДЦ-пресс, 2005.

. Всяких Ю.В. Современные проблемы формирования платежных систем с использованием пластиковых карт // Проблемы и перспективы развития экономического и управленческого потенциала России в XXI веке: Сборник материалов V Всероссийской научно-практической конференции. - Пенза: ПГПУ им. В. Г. Белинского, 2009.

. Давыдова А.В. Особенности развития рынка банковских карт: правовой аспект //Юридическая работа в кредитной организации. - 2011. - № 3.

. Ефимова Л.Г. Банковские сделки: Право и практика - М.: Академия, 2009.

. Иванов Н.В. Управление карточным бизнесом в коммерческом банке. 2-е изд. - М.: БДЦ-пресс, 2009.

. Калистратов Н.В., Кузнецов В.А., Пухов А.В. Принципы функционирования электронных платежных систем // Расчеты и операционная работа в коммерческом банке. 2006. - №№ 7, 8, 9, 10.

. Куришев О.Ю. Банковские карты как важный элемент банковского розничного бизнеса // Банковский ритейл. - 2007. - № 1.

. Лебедева Н.В. Расчеты с использованием пластиковых карт // Торговля: бухгалтерский учет и налогообложение. - 2007. - № 9.

. Лукашок Ю.В. Российский рынок пластика: тенденции развития и перспективные продукты // Банковский ритейл. - 2011. - № 3.

. Романова К.А. Платежные средства. Банковские карты // Организация продаж банковских продуктов. - 2009. - № 1, 2.

. Романов В.К. Особенности современного рынка пластиковых карт // Банковский ритейл. - 2008. - № 1.

. Спиранов И.А. Правовое регулирование операций с банковскими картами. - М.: Юнистформ, 2008.

ПРИЛОЖЕНИЕ А (справочное)

Схема 1: Виды пластиковых карт

ПРИЛОЖЕНИЕ Б

Таблица 1. Условия обслуживания клиентов - держателей карт Visa в некоторых московских банках.


Стоимость обслуживания карт Visa, долл.

Банк

Первоначальный взнос

Стоимость открытия

Стоимость годового обслуживания

Сумма неснижаемого остатка

Комиссия при снятии наличных через банкомат, %

Проценты, начисляемые на остаток на карточном счете

Visa classic

Сбербанк

10

250

15

-

0-0,5

1-2

Автобанк

-

250

20

50

0,8

2

Альфа-банк

10

300

20

-

0,8

0,5

Собинбанк

30

250

-

-

0,5

1,5

Банк Москвы

5

150

20

-

0,8

-

МДМ-банк

25

200

-

-

1

-

Импэксбанк

-

200

-

-

-

2

Росбанк

-

100

30

50

1

1-2

Гута-банк

-

-

20

100

1

1

Visa gold

Сбербанк

25

3000

50

3000

0,5

1-4,5

Автобанк

-

3000

90

1500

0,8

2

Альфа-банк

20

3000

90

-

0,8

0,5

Собинбанк

100

3000

-

-

0,5

1,5

Банк Москвы

10

3000

90

-

0,8

0,01

МДМ-банк

90

3000

-

-

1

-

Импэксбанк

-

3000

70

-

-

2

Росбанк

-

5000

150

2500

1

1

Гута-банк

-

2000

100

1000

1

1


Похожие работы на - Расчеты пластиковыми картами

 

Не нашел материал для своей работы?
Поможем написать качественную работу
Без плагиата!