Пластиковые карты в системе безналичных расчетов

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ

УЛЬЯНОВСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТЕХНИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ

ДИПЛОМНАЯ РАБОТА

Тема: Пластиковые карты в системе безналичных расчетов

Студент	Свиткина Рима Рафаиловна	(подпись)
Научный руководитель	Шаброва Антонина Ивановна	(подпись)
Рецензент	Бронский Виталий Анатольевич	(подпись)

                                                                                           Допустить   к   защите   ГАК

                                                                                           Зав. кафедрой

                                                                                           ________________________

    

                                                                                            “____ “_____________2005г.  

Ульяновск 2005

Содержание

Введение                                                                                                                     3

Глава 1 Теоретические основы платежного оборота                                                6

1.1 Сущность и виды безналичных расчетов                                                            6

1.2 Пластиковые карты в системе безналичных расчетов                                       14

1.3 Зарубежный  опыт работы с пластиковыми картами                                        19

Глава 2 Виды услуг по банковским картам                                                             27

2.1 Основные показатели деятельности  Сберегательного банка                           27

2.2 Порядок проведения операции по банковским картам                                     42

Глава 3 Основные мероприятия по работе с банковскими вкладами                     53

3.1 Бизнес-планирование по привлечению средств по банковским картам           53

3.2 Основные мероприятия по внедрению банковских карт в систему      безналичных расчетов                                                                                                                    57

Заключение                                                                                                               62

Приложения                                                                                                             68

Введение

В настоящее время в условиях ускоренного развития автоматизированных технических средств, появления новых видов и форм электронных расчетов и других технологий, конкуренции между банками, возрастает необходимость привлечения как можно большего количества клиентов, вкладчиков, денежные средства которых являются источником пополнения ресурсной базы банка.

В современных условиях деньги являются неотъемлемым, атрибутом хозяйственной жизни. Поэтому все сделки, связанные с поставками материальных ценностей и оказанием услуг, завершаются денежными расчетами. Расчеты представляют собой систему организации и регулирования платежей по денежным требованиями обязательствам. Основным назначением расчетов является обслуживание денежного оборота. Расчеты могут принимать как наличную, так и безналичную форму. Наличные и безналичные формы денежных расчетов хозяйственных субъектов могут функционировать только в органическом единстве.

Применение компьютеров позволило не только значительно сократить трудовые затраты при совершении банковских операций, ускорить взаиморасчеты, но и дало возможность широкого внедрения принципиально новых банковских продуктов. К числу таких продуктов, несомненно, относится и осуществление взаиморасчетов посредством пластиковых карт. Проблема привлечения свободных денежных средств населения – одна из наиболее актуальных сегодня, которая должна опираться на интересы вкладчиков, чтобы максимально заинтересовать их в хранении средств на банковских счетах. Борьба между банками за привлечение ресурсов создаёт необходимость разработки специальных программ по увеличению ресурсной базы банков. Один из интересных и современных  видов привлечения денежных средств во вклады является пластиковые карты.

С началом развития в России системы коммерческих банков, пластиковые расчетные карты медленно, но неуклонно начали завоевывать популярность в

нашей стране.

Переход на новые формы экономических отношений повлек за собой реструктуризацию банковской системы и внедрение новых программных форм расчетов, числу которых относят и расчеты пластиковыми картами.

Настоящая работа призвана обобщить как исторические корни расчетных систем пластиковых карт, так и их финансовую основу, перспективу развития.

В Дипломной работе рассмотрены основные понятия и принципы использования пластиковых карточек как современного инструмента на  международном и российском рынках. Актуальность развития данного вида услуг подтверждает тот факт, что все больше и больше привлекаются денежные средства на вклады пластиковых карт. Для того чтобы своевременно и в полном объёме отвечать по своим обязательствам перед вкладчиками, необходимо оперативно управлять текущей ликвидностью банка.

С 1949 года, времени создания первой массовой расчетной системы, технология этих  операций усовершенствована настолько, что сегодня без них невозможно себе представить финансовые системы большинства стран мира.

Развитие собственной расчетной системы имеет для Сбербанка РФ особое значение в силу специфики его работы. Ни один из коммерческих банков так и не смог занять на рынке частных вкладов России  значительный сегмент. Финансовый кризис 17 августа 1998 года еще более усилил тенденцию централизации средств частных вкладчиков. В силу этих причин именно Сбербанк имеет не только необходимость, но и реальную возможность организации самой массовой расчетной системы на Российском  финансовом рынке.

Основной целью написания дипломной работы является изучение сущности внедрения пластиковых карт в систему безналичных расчетов и роли Сберегательного Банка РФ по привлечению денежных средств, в активы Сберегательного Банка через вклады по операциям по банковским картам и определение мероприятий по обеспечению привлекательности данных  видов активных операций.

Настоящая работа призвана обобщить как исторические корни расчетных систем пластиковых карт, так и их финансовую основу, перспективу развития

В соответствии с этим поставлены следующие задачи:

−   проанализировать роль Сбербанка РФ в обеспечении защиты интересов вкладчиков;

−   определить основные формы привлечения денежных средств населения во вклады по банковским картам;

−   рассмотреть вопросы, касающиеся текущего управления ликвидностью, как основного критерия работы банка;

−   провести анализ деятельности Барышского отделения № 4260 СБ. РФ по привлечению вкладов населения по банковским картам;

−   на основании полученных результатов предложить мероприятия и рекомендации по привлечению денежных средств во вклады;

Методологической основой для написания дипломной работы были использованы основные законодательные акты Российской Федерации:   Гражданский Кодекс Российской Федерации часть первая от 30 ноября 1994 г. №51-ФЗ принят ГД ФС РФ от 21 октября 1994г.; Налоговый Кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 15 мая 2002 г. № 117-ФЗ принят ГД ФС РФ от 19 июля 2000 г. редакция от 24 июля 2002г. Собрание законодательства РФ от 07 августа 2000 г.; Федеральный закон “О банках и банковской деятельности” от 03 февраля 1996 г. № 17-ФЗ; Федеральный закон “О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации” от 23 декабря 2003 г. № 117-ФЗ.,  труды всех ведущих специалистов по вопросам организации банковского дела, ведения банковских операций, законов, инструктивные материалы ЦБ России, Сбербанка РФ, отчётные данные Барышского отделения № 4260 СБ. РФ.

Глава 1 Теоретические основы платежного оборота

1.1 Сущность и виды безналичных расчетов

Безналичные расчёты – это денежные расчёты путём записей  по счетам в банках, когда деньги списываются со счета плательщика и зачисляются на счет  получателя.

Безналичные расчёты в хозяйстве организованы по определённой системе, под которой понимается совокупность принципов организации безналичных расчётов, требований, предъявляемых к их организации, определённых конкретными условиями хозяйствования, а также форм и способов расчётов и связанного с ними документооборота.

Организация денежных расчетов с использованием  безналичных денег гораздо предпочтительнее платежей наличными деньгами,  поскольку  в первом случае достигается значительная экономия на издержках обращения.

Широкому применению безналичных расчетов способствует разветвленная сеть банков, а также заинтересованность государства в их развитии, как по  вышеотмеченной причине, так и с целью изучения и регулирования макроэкономических процессов.

Все безналичные расчёты осуществлялись на основе платежных документов, имеющих хождение только в банковском  обороте. Указанные принципы расчётов не учитывали требования платежеспособности и кредитоспособности покупателя, отрицательное влияние нарушения хронологической очередности платежей на ликвидность балансов участников расчётов, возможность использования на практике других разнообразных и более гибких форм расчётов и способов платежа.

Развитие рыночных отношений в экономике потребовало изменения основ системы безналичных расчётов, в том числе принципы их организаций.

Первый принцип безналичных расчётов в рыночных условиях хозяйственного состоит в их осуществлении по банковским счетам, которые открываются клиентам для хранения и перевода средств.

Названый принцип отличается от первого принципа безналичных расчётов плановой системы хозяйствования, суть которого заключается в проведении всех расчётов предприятий и организаций через учреждения банка. Последнее вытекало из требования обязательности хранения денег на счётах в банке всеми предприятиями и организаций, что соответствовало административно-командным методам управления экономикой.

В рыночных условиях хозяйствования проведения расчётов через банк должно обусловливаться экономической  целесообразностью, сочетаться с экономической самостоятельностью субъектов рынка и их материальной ответственностью за свои действия.

Второй принцип безналичных расчётов заключается в том, что платежи со счетов должны осуществляться банками по распоряжению их владельцев в порядке установленной ими очередности платежей и в пределах остатка средств на счёте. Однако в связи с ухудшением платежной дисциплины в хозяйстве в условиях спада производства и  инфляционных процессов на основании “Порядка открытия, закрытия  и ведения счетов юридических лиц Сбербанком России и его филиалами от 14.04.2004 г. № 814-3Р”  вновь была установлена календарная очерёдность платежей с расчётных счётов клиентов. Исключением являются   платежи в бюджет всех уровней, а также в Пенсионный фонд РФ, которые должны осуществлять в первоочерёдном порядке. Эта административная мера является временной и в основном продиктована заботами Правительства РФ о полноте своевременности формирования в данный период развития экономики доходной базы бюджета и обеспечения необходимых расходов в интересах поддержания приоритетных и жизнеобеспечивающих отраслей хозяйства [7,с.32].

В  этом принципе, закреплено  право субъектов рынка самим определят, очередность платежей с их счетов, Это представляет собой значительный шаг на пути к утверждению подлинной экономической самостоятельности хозяйственников. Далее в формулировке данного принципа обращает на себя внимание отсутствие указания на источник платежа, что тоже важно для утверждения экономической самостоятельности владельца счета в распоряжении имеющимися у него  в обороте средствами и ответственности обеспечения платежа. Главное требование, предъявляемое в данном случае банком к субъекту рынка – участнику расчетов, – это осуществление последним платежей в пределах имеющегося остатка средств на счете.

Третий принцип – это принцип свободы выбора субъектами рынка форм безналичных расчетов и закрепления их в хозяйственных договорах при невмешательстве банков в договорные отношения.

Этот принцип также направлен на утверждение экономической самостоятельности всех субъектов рынка независимо от форм собственности в организации договорных и расчетных отношений и на повышение их материальной ответственности за результативность этих отношений. Банку отводиться  роль посредника в платежах[13,с.115].

 Все три названных принципа безналичных расчетов хотя и не четко, но прослеживаются в Положении Банка “О безналичных расчетах в Российской Федерации от 03 октября 2002 г. №-2П” Однако, в последнее время стали добавлять еще два принципа организации безналичных расчетов – срочность платежа и обеспеченность платежа.

Принцип срочности платежа означает осуществление расчетов, строго исходя из сроков, предусмотренных в хозяйственных, кредитных, страховых договорах,  инструкциях Минфина РФ, коллективных договорах с рабочими и служащими предприятий, организаций на выплату зарплаты или в контрактах, трудовых соглашениях, договорах подряда и т.д. Экономический смысл  установления этого принципа обусловлен тем, что получатель денежных средств заинтересован не в зачислении их на свой счет  в любое время. Средства должны быть зачислены  в заранее оговоренный, твердо фиксированный срок. Введение принципа срочности платежа имеет важное практическое значение. Предприятия и другие субъекты рыночных отношений, располагая информацией о степени срочности платежей, могут более рационально построить свой денежный оборот, более точно определить потребность в заемных средствах и смогут управлять ликвидностью своего баланса.

Принцип обеспеченности платежа тесно связан с предыдущим принципом срочности платежа, так как обеспеченность платежа предполагает соблюдения срочности платежа наличие у плательщика или его гаранта ликвидных средств, которые могут быть использованы для погашения получателем денежных средств. В зависимости от характера ликвидных средств надо различать оперативную и перспективную обеспеченность платежа. Оперативную обеспеченность обусловливает наличие у плательщика или его гаранта достаточной для платежа суммы ликвидных средств первого класса (денежных средств долгосрочного, среднесрочного и кратко срочного характера, а также такую форму их организации, которая гарантирует своевременное погашение обязательства). 

Оперативное обеспечение платежей может иметь разнообразные формы (в том числе и в виде внесения средств за счет клиента или банка для последующего их перечисления получателю).

Перспективная обеспеченность платежей предполагает оценку платежеспособностей и кредитоспособностей на стадии установления хозяйственных связей предоставления информации по платежеспособности, кредитоспособности плательщиков[5,с.85].

Принцип обеспеченности платежей создает гарантию платежа, укрепляет платежную дисциплину в хозяйстве, следовательно, платежеспособность и кредитоспособность всех участников расчетов.

Все принципы расчетов тесно связаны и взаимообусловлены. Нарушение одного из них приводит к нарушению других [3,с.18].

        Операции по безналичным расчетам отражаются на расчетных, текущих и иных счетах, открываемых банками своим клиентам после представления последними соответствующих документов.

Каждое предприятие, организация могут иметь в банке только один основной счет – расчетный или текущий.

Формы расчетов – это урегулированные законодательством способы исполнения через банк денежных обязательств организаций и предприятий. Безналичные расчеты осуществляются в различных формах, каждая из которых имеет специфические особенности в характере и движении расчетных документов. В соответствии с действующим законодательством в современных условиях  применяются следующие формы безналичных расчетов: платежные поручения, платежные требования – поручения, аккредитивы, чеки, инкассо, векселя, пластиковые карты.

Формы расчетов между плательщиком и получателем определяются ими самими в хозяйственных договорах.

Расчеты платежными поручениями – форма расчетов, при которой плательщик представляет его учреждение банка расчетный документ, содержащий поручение о перечислении определенной суммы в срок, предусмотренный законодательством  или установленный в соответствии с ним в этом или ином банке. Поручение плательщика исполняется банком при наличии средств на его счете. Для совершения платежа может быть также использована ссуда банка при наличии у хозоргана права на ее получение.

По договоренности сторон платежные поручения могут быть срочными, досрочными, отсроченными.

Срочные платежи применяются при авансовых платежах, платежах после отгрузки товара, частичных платежах при крупных сделках.

Преимущество расчетов платежными поручениями заключается в том, что они обеспечивают относительно простой и быстрый документооборот, максимальное сближение моментов получения покупателями  товаров и свершения платежа, возможность для плательщика предварительной проверки качества оплачиваемых товаров или услуг. В общем, безналичном обороте эта форма расчетов составляет свыше 80%.

Платежные требования – поручения представляет собой требования поставщика (получателя денег) к покупателю (плательщику) оплатить на основании направленных в обслуживающий банк плательщика расчетных и отгрузочных документов стоимость поставленной по договору продукций, выполненных работ, оказанных услуг.

Особенности реквизитов платежного требования-поручения состоят в том, что они отражают и сумму требования получателем денег, заверенную подписями должностных лиц и оттиском печати, и сумму, которую плательщик поручил банку списать со своего счета.

Платежное требование-поручение выписывается поставщиком  и вместе с отгрузочными и другими предусмотренными договором документами направляется в банк покупателя.

Ответственность за обоснованность отказа от платы платёжных требований-поручений несут плательщики.

Платёжное требование-поручение принимается банком только при наличии средств  на счёте плательщика.

Расчёты платёжными требованиями-поручениями, как и платежными поручениями, не требуют больших затрат на их проведение, однако скорость расчетов по ним несколько ниже. Такая форма расчетов способствует укреплению договорных отношений в хозяйстве, поскольку их оформление осуществляет сам получатель платежа – поставщик – сразу же после отгрузки продукций или оказания услуг. Платеж совершается с согласия плательщика после предварительной проверки им расчетных и товарно-транспортных документов поставщика [30,с.187].

При расчетах по аккредитиву банк, действующий по поручению плательщика об открытии аккредитива, обязуется осуществить по указанию клиента одного из следующих действий:  произвести платеж третьему лицу; оплатить переводный вексель;  акцептовать его; учесть вексель получателем документов, определенных условиями аккредитива.

Поручение клиента выставить аккредитив оформляется в виде заявления на него, в котором предусмотрены реквизиты, установленные законодательством.

Банк обязанный выставить аккредитив по заявлению клиента, называется банком-эмитентом. В том случае, когда получатель средств обслуживается тем же банком, что и плательщик, банк исполняет выставленный им аккредитив самостоятельно.

Если же получатель средств обслуживается другим банком, то банк-эмитент выставляет аккредитив в банке получателя, который производит его исполнение, т.е. является исполняющим банком.

Существуют следующие виды аккредитивов – покрытые или непокрытые, отзывные или безотзывные.

Преимущество аккредитива формы расчетов состоит в гарантии платежа и возможность получить его в кротчайший срок после отгрузки товаров.

Недостаток расчетов аккредитивами – отвлечение из оборота покупателя средств, так как он резервирует их для оплаты счетов поставщика до отгрузки товаров.

Участники отношений по чеку являются чекодатель, чекодержатель и плательщик. Чекодателем считается лицо, выписавшее чек. Чекодержатель – любое физическое или юридическое лицо, являющееся законным владельцем выписанного чека. Плательщик – банк или иная кредитная организация, который получил  лицензию на совершение банковских операций. Где чекодатель имеет средства, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков.

Форма чека, его реквизиты, порядок заполнения определяются законодательством и установленными в соответствии с ним банковскими правилами.

Различают чеки именные, предъявительские и ордерные. Именной чек выписывается на определенное лицо и не подлежит передаче. Чек на предъявителя передается от одного лица другому лицу путем простого вручения. Ордерный чек может передаваться посредством передаточной подписи. Индоссамент может быть именным, если в нем указано лицо, которому передается чек, и  бланковым, если такое лицо не указано. Передача чека посредством индоссамента может быть совершена любому лицу. Число индоссамента не ограничено.

Платеж по чеку может быть гарантирован полностью или частично посредством аваля, который проставляется на лицевой стороне чека с указанием, кем и на кого он выдан. Аваль – это дополнительная гарантия того, что платеж будет осуществлен.

С точки зрения инкассации чеки подразделяются  денежные и расчетные. Денежные чеки применяются для  выплаты держателю чека наличных денег в банке, расчетные чеки – для безналичных расчетов. Для получения чековой книжки предприятие должно подать в обслуживающий его банк заявление по установленной форме. А также платежное поручение на перечисление средств с его расчетного счета на отдельный счет. Чек подлежит оплате по предъявлению соответствующему плательщику в течение 10 дней.

При расчете по инкассо банк обязуется по поручению своего клиента и за его счет получить от должника причитающиеся клиенту денежные средства или акцепт платежа. Эти расчеты осуществляются на основе инкассового поручения получателя платежа. Инкассовое обслуживание может быть оформлено с помощью различных расчетных документов, а также иным способом чеком или векселем.

Платежи в порядке инкассо могут осуществляться как с акцептом, таки без акцепта плательщика в случаях, предусмотренных законодательством или договором между банком и клиентом.

Банк, получивший от клиента инкассовое поручение, называется банком- эмитентом. Банк эмитент, получивший поручение клиента, вправе привлекать для его выполнения иной банк, направив ему соответствующие документы.

Средства, списанные исполняющим банком со счета плательщика, должны быть немедленно переданы банку- эмитенту, который обязан зачислить  их на счет клиента. В том, случае, если платеж и акцепт, не были получены, исполняющий банк обязан  известить банк- эмитент о причинах не платежа или отказа от акцепта, а банк – эмитент в свою очередь, обязан известить об этом клиента, запросив у него указания относительно дальнейших действий[17,с.108].

Вексельная форма расчетов представляет собой расчеты между поставщиком и плательщиком за товары и услуги с отсрочкой платежа на основе специального документа – векселя.

Основными участниками вексельного правоотношения являются векселедатель, векселедержатель и плательщик. Векселедатель – лицо, составляющее и выдающее  вексель. Векселедержатель – владелец векселя, имеющий право на получение указанной в нем денежной суммы. В зависимости от того, кто выступает в качестве плательщика по векселю – сам векселедатель или третье лицо - различают два вида векселей. Вексель бывает простой и переводной.      Простой вексель – письменный документ, составленный с учетом всех обязательных для него реквизитов, содержащий простое, ничем не обусловленное обязательство векселедателя уплатить установленную в документе денежную сумму получателю платежа. Переводной вексель – письменный документ, по которому кредитор поручает своему дебитору выплатить обозначенную в векселе сумму в установленный срок определенному лицу.

В переводном векселе, кроме, того, должен присутствовать реквизит – наименование плательщика, содержащий полное наименование и адрес места нахождения. Вексельное законодательство предусматривает возможность передачи векселя их рук в руки в качестве орудия платежа с помощью передаточной надписи – индоссамента. Платеж по векселю может быть обеспечен посредством аваля – вексельного поручительства, в силу которого лицо, оформившее аваль на векселе, принимает на себя ответственность за выполнение обязательств кем-либо их лиц, подписавших вексель.

Защита прав, вытекающих из векселя, требует выполнения обязательной досудебной процедуры-протеста. Протест векселя является публичным актом нотариальной конторы, которая официально фиксирует отказ в акцепте переводного векселя или платеже по нему.

Можно выделить несколько групп векселей: государственные векселя, векселя местных администраций, векселя, выпускаемые банком, корпоративные векселя [13,с.115].

1.2 Пластиковые карты в системе безналичных расчетов

Пластиковая  карта – это обобщающий термин, обозначающий все виды карточек различных по назначению, выбору оказываемых с их помощью услуг, техническим возможностям, так и по организациям, их выпускающим.

Карточка может служить пропуском в здание, водительским удостоверением, средством доступа к компьютеру, оплаты телефонных переговоров, приобретаемых в магазине товаров.

Из всего разнообразия карточек здесь будут рассмотрены только так называемые финансовые.

Можно сказать, что финансовые карточки представляют собой заменители наличных денежных знаков во всех их функциях. А также – инструмент получения денежных знаков со счета в банке, являются одним из прогрессивных средств организации безналичных расчетов [11,с.56].

Западные финансисты считают, что пластиковые карточки, особенно их,  наиболее технически совершенные виды, являются важнейшим элементом технологической революции в банковском деле. Именно пластиковые карточки в ряде случаев выступают ключевым звеном электронных банковских систем. Они заняли передовые позиции в организации денежного оборота рыночно развитых стран Запада,  постепенно вытесняя не только наличные деньги, но и чеки.

Существуют следующие виды финансовых карточек:

- обыкновенные пластиковые карты;

- магнитные карты;

- электронные карты   (Микропроцессорные и лазерные).

Обыкновенные Пластиковые карты – с фиксированной покупательной способностью – это самые простые карточки. Обычно на них нанесены имя изготовителя, его фирменный знак, имя владельца и его идентифицирующий код.

По своему финансово-экономическому предназначению карточки делятся на два вида: кредитные и дебетовые.

С точки зрения клиентов  привлекательность карточек может быть сведена к следующим пунктам:

- с одной стороны можно не носить с собой большие суммы денег, с другой стороны моментально можно сделать крупную покупку, о  которой заранее неизвестно, когда она может произойти; 

- не нужно  заботиться о конвертировании валюты. Это сделает банк,  причем так, что клиент выиграет на разнице между курсом обмена в магазине курсом, по которому  осуществит банк;

- престижность, свидетельствующая к тому же об умении обращаться  с современными техническими средствами в финансовой сфере.

Минусы кредитных карточек связаны прежде всего с затратами, которые клиент вынужден нести:

- деньги в определенной мере омертвляются,   надо отдать всю сумму, а расходовать по частям. Имеется в виду вариант с дебетовыми карточками;

- за удобства, которые дает применение карточки надо платить.

Банк заинтересован работать с карточками исходя из следующих соображений:

- они позволяют увеличивать объемы привлеченных ресурсов, имеются в виду, во  – первых, те суммы, которые владельцы карточек должны положить на свои специальные счета в банке, во – вторых, это могут быть страховые депозиты, к которым банки прибегают для обеспечения большей надежности карточных операций;

- за все  операции с карточками банк, как правило, взимает комиссионные. Кроме того, клиент платит за получение самой карточки;

- повышается конкурентный потенциал банка с учетом общемировой тенденции вытеснения из платежного оборота не только наличных денег, но и чеков, растет авторитет банка как участника инновационных процессов.

Что касается менее приятной стороны “карточного “бизнеса, то для банка она связана с весьма высокими затратами, особенно в начале работы с карточками. Это вступление в уже существующую систему или организацию, затраты на техническое и программное обеспечение [18,с.345].

Высокие затраты, а также слабое развитие современной связи, без которых нельзя вести обслуживание карточек, и некоторые другие обстоятельства делают крупные инвестиции в карточки в условиях России весьма рискованными.

Не последнюю роль в преодолении хаоса сыграл бурный рост возможностей вычислительной техники и программного обеспечения, благодаря которому удалось создать эффективную автоматизированную систему взаиморасчетов.

Особенностью продаж и выдач, наличных по карточкам является то, что эти операции осуществляются магазинами и, соответственно, банками "в долг" - товары и наличные предоставляются клиентам сразу, а  средства в их возмещение поступают на счета обслуживающих предприятий чаще всего через некоторое время (не более трех дней). Гарантом выполнения платежных обязательств, возникающих в процессе  обслуживания пластиковых карточек, является выпустивший их банк-эмитент. Поэтому карточки на протяжении всего срока действия остаются собственностью банка, а клиенты (держатели карточек)  получают их лишь в пользование. Характер гарантий банка-эмитента зависит от платежных полномочий, предоставляемых клиенту и фиксируемых классом карточки.

При осуществлении расчетов держатель карточки ограничен рядом лимитов. Характер лимитов и условия их использования могут быть весьма разнообразными. Однако в общих чертах все сводится к двум основным сценариям.

Как кредитная, так и дебетовая карточки могут быть также корпоративными. Корпоративные карточки предоставляются компанией своим сотрудникам для оплаты командировочных или других служебных расходов. Корпоративные карточки компании связаны с каким-либо одним ее счетом. Карточки могут иметь разделенный и неразделенный лимиты. В первом случае каждому из держателей корпоративных карт устанавливается индивидуальный лимит. Второй вариант больше подходит небольшим компаниям и не предполагает разграничение лимита. Корпоративные карточки позволяют компании детально отслеживать служебные расходы сотрудников.

Семейные карточки в определенном смысле аналогичны корпоративным – право произведения платежей в рамках установленного лимита предоставляется членам семьи держателя карточки. При этом дополнительным пользователям предоставляются отдельные персонализированные карточки.

Пластиковая карточка предоставляет своему владельцу ряд преимуществ по сравнению с пользователем наличных денег:

 Во-первых, можно не носить с собой большой суммы наличных денег и соответственно не испытывать сомнительного удовольствия от объемного кошелька. Кроме того, электронные деньги практически нельзя потерять - утратив карточку достаточно сообщить об этом платежной системе и можно идти карточку восстанавливать. При этом таможня пластиковые карточки деньгами не считает и  соответственно каких-либо препятствий их владельцам не чинит.

 Во-вторых, карточка позволяет быстро обналичить деньги, обменять одну валюту на другую, получить ряд дополнительных услуг.

 В-третьих, карточка работает на престиж владельца – позволяет ему подняться по социальной лестнице в глазах окружающих.

Расчеты с  использованием наличных денег чрезвычайно дорого обходятся государственным и коммерческим финансовым структурам. Выпуск в обращение новых купюр, обмен старых, содержание большого персонала, неудобства и большие потери времени рядовых клиентов – все это тяжелым бременем ложится на экономику страны. В России, например, около 20 % стоимости каждого рубля уходит на поддержание его же собственного обращения. Один из возможных и самых перспективных способов разрешения проблемы  наличного оборота – создание эффективной автоматизированной системы безналичных расчетов.  По экспертным оценкам, такая система может обеспечить сокращение наличного денежного обращения почти на треть. За  время, прошедшее со дня появления первой международной карточки, эмитированной российским банком, Россия стала полноправным регионом в международных карточных платежных системах.

Организация денежных расчетов с использованием безналичных расчетов гораздо  предпочтительнее платежей наличными деньгами, поскольку в первом случае достигается значительная экономия на издержках обращения.

Широкому применению безналичных расчетов способствует разветвленная сеть банков, а также заинтересованность государства в их развитии, как по вышеотмеченной причине, так и с целью изучения и регулирования макроэкономических процессов.

В условиях рыночной экономики роль банков значительно возросла. Это связано в большей степени с тем, что возросла роль материального производства в российской экономике, которое является экономической базой безналичных расчетов.

1.3 Зарубежный  опыт работы с пластиковыми картами

Время появления банковских пластиковых карточек является в определенной степени спорным вопросом. Первые кредитные карточки возникли в начале века в Соединенных Штатах, на базе сильно развитого потребительского кредита частных лиц. И предназначались для подтверждения кредитоспособности владельца вне его банка. Магазину они давали возможность “привязать” к себе наиболее богатых и постоянных клиентов.

С середины XX века начинают появляться автоматизированные системы расчетов с помощью специальных банковских карточек, Пионером этого начинания можно считать платежную систему “Дайнерс клаб”. Затем по мере развития и интернационализации появились, такие ныне известные системы, как American Express, VISA, Master Card. Изначально в зарубежной классификации универсальные карточки разделялись на карточки для “путешествий и развлечений”  и чисто банковские. Первые выпускались компаниями Дайнерс клаб, Америкэн Экспресс, Карт Бланш и предназначались главным образом для оплаты гостиниц, ресторанов, то есть преимущественно для путешествующих бизнесменов. Карточки же, выпускаемые банками, имели более “потребительский” характер и предназначались для “обычных клиентов”.

В настоящее время безналичные расчеты посредством банковских карточек получили такое широкое распространение, что трудно себе представить сферу обслуживания, в которой бы они не использовались, Магазины, билетные кассы, гостиницы, всех стран мира готовы обслужить Вас, приняв вашу пластиковую карточку, как средство оплаты.

Пластиковая карточка, как средство безналичных расчетов впервые появилась в США на рубеже 50-х  годов. Мало кто в это время представлял себе, что она произведет настоящую революцию в банковском деле. Однако в настоящее время это совершенно очевидно. Сегодня уже более 200 стран мира используют пластиковые карты в платежном обороте. Именно они в большинстве случаев выступают ключевым элементом электронных банковских систем. Пластиковые карты уверенно занимают передовые позиции в организации денежного оборота индустриально развитых стран Запада, постепенно вытесняя чеки и чековые книжки [25,с.36].

В 1950 г. компания “Дайнерс клаб” ввела в обращение платежные карточки, принимаемые в оплату за обслуживание в ресторанах, отелях и туристических агентствах. Впоследствии они начали называться карточками туризма и развлечений. Это была по существу первая полномасштабная схема трехстороннего соглашения с участием эмитента карточки, торговых предприятий и держателей карточек. В 1958 г. аналогичную карточку предложила компания “Америкен экспресс”. К 1957 г. в США было уже 26 банков-эмитентов банковских карточек, в программах которых участвовало 754 тыс. держателей карточек и около 11 тыс. торговцев. Объем платежей составлял 400 млн. долл. в год.

На первом этапе развития банки рассматривали карточки как дополнительную услугу клиентам и не видели тех огромных потенциальных возможностей, которые открывали карточки в сфере расчетов и кредитования.

Первой массовой кредитной карточкой, предоставлявшей возможность продленного кредита, была выпущенная в 1958 г. банком “Бэнк оф Америкард” (Bank Americard), ныне “Виза” (Visa). Объем операций с “Бэнк Америкард” возрос в 1961-1967 гг.  с 75 до 335 млн. долл., количество держателей карточки – с 1 до 2,7 млн. человек, число участвующих в программе торговцев –  с 35 до 83 тыс.

В это же время на северо-востоке США ряд крупных банков испытал неудачи с введением собственных карточек. Причина заключалась в неразвитости сети отделений банков этого региона, что тормозило развитие операций с частными лицами и препятствовало внедрению карточек в платежный оборот.

В 1966 г. произошло событие, оказавшее серьезное влияние на весь последующий ход развития карточных систем. “Бэнк оф Америка” учредил отдельную организацию – “Бэнк Америкард сервисиз корпорейшн”, в которой сосредоточились все операции с карточками “Бэнк Америкард”. Но самым важным было то, что новая компания начала продавать лицензии на выпуск карточек другим банкам, что дало возможность тысячам мелких банков приобщиться к карточному бизнесу. Они получали ноу-хау и необходимые технические средства, но вынуждены были поставить свои карточные операции под жесткий контроль. Все последующее развитие карточного бизнеса в США (и в других странах) проходило в условиях жесткой конкуренции  “Виза” и  “Мастер Чардж”. Последняя в 1979 г. была переименована в  “Мастер Кард” (Master Card). Число карточек “Визы” в 1980 г. достигло 73 млн., а годовой объем операций – 1 млрд. долларов. К 1991 г. в обороте находилось 105 млн. карточек “Визы”, а объем операций достиг 171 млрд. долл. Быстрыми темпами росли и масштабы операций “Мастер Кард. В 1980 г. – 55 млн. карточек, а  объем операций – 10,4 млрд. долл.   В 1990 г. – 90 млн. карточек и 99 млрд. долл.

Развитие карточных операций в Европе повторяет процесс становления американской системы карточек.

Так, в Великобритании первая кредитная карточка – “Барклайкард” (Barclaycard) была выпущена в 1965 г. В 1966 г. “Барклайс бэнк” заключил соглашение с “Бэнк Америкард” о сотрудничестве, что позволило использовать инфраструктуру американской ассоциации для введения “Барклайкард” в международный оборот[23,с.31].

В начале 70-х гг. другие банки страны – “Нэшнл Вестминстер”, “Ллойдс” и “Мидлэнд-бэнк”, обеспокоенные успехами “Барклайс бэнк”, приступили к организации второй общенациональной сети кредитных карточек. Учрежденная ими компания “Джойнт кредит кард компани лтд” (Joint Credit Card Company Ltd) выпустила в 1972 г. карточку “Эксесс” (Access). Немного позднее этой компанией было заключено соглашение  “Мастер Кард” в Великобритании, а “Эксцесс” начала приниматься в торговых учреждениях-контрагентах “Мастер Кард” во многих странах мира.

Однако именно американским эмитентам карточек “Виза” и “Мастер Кард” удалось превратиться в ассоциации всемирного масштаба. О размахе их экспансии можно судить по данным, приведенным компанией “Мастер Кард Интернэшнл” в марте 1994 г. Карточки “Мастер Кард” выпускают и обслуживают 21,7 тыс.банков и финансовых организаций во всех частях мира (см. таблицу  1).

Таблица 1 – Банки участники системы  “Мастер Кард” – “Европей”, штук

Район	Количество банков
Канада Европа Латинская Америка Средний Восток / Африка Азия / Океания	626 7691 339  96 314
Итого:	21747

Количество ассоциированных торговых предприятий и учреждений сервиса, принимающих карточки ассоциаций “Мастер Кард” и “Европей”, достигает 12 млн. (в Европе – 3 млн.). Общий годовой объем операций составил в 1993 г. 320,6 млрд. долл., а количество карточек в обращении – 227,9 млн. (из них около 100 млн. – карточки системы “Европей”).

Ассоциация “Мастер Кард” явилась разработчиком ряда технических и организационных мероприятий, которые были впоследствии переняты другими компаниями банковских карточек. В частности, она первой в 1983 г. поместила на карточке лазерную голограмму, что затруднило подделку и существенно повысило надежность карточек. В 1984 г. ассоциация ввела в эксплуатацию две мощные коммуникационные системы, обеспечивающие обмен информацией и осуществление расчетов: “Бэнкнэт”  – авторизация и денежные расчеты для 5 млн. торговых предприятий и сеть электронных терминалов в торговых точках “МАРР” – “Master Card Point-of-Sale-Programm” с мощностью 11 млн. операций в день. В 1987 г. ассоциация купила крупнейшую в Северной Америке сеть банкоматов “Сиррус” Cirrus.

В 1988 г. “Мастер Кард интэрнешн”  подписал  соглашение о сотрудничестве с “Еврокард интернэшнл” (Eurocard International), переименованной впоследствии в “Европей интернешнл” (Europay International). Этот шаг позволил “Мастер Кард” значительно расширить количество участников системы и сферу применения карточек, что усилило ее конкурентные позиции в европейском регионе и других частях мира,

“Европей интернешнл” была образована в сентябре 1992 года в результате слияния трех компаний – “Еврокард интернэшнл” (Eurocard International), “Еврочек интернэшнл” (Eurocheque International), “Еврочек интернэшнл холдингс” (Eurocheque International Holdings). В капитале компании участвуют финансовые институты 22 стран Европы. Она специализируется на предоставлении участникам платежных услуг по расчетам банковскими карточками и еврочеками.

Соглашение “Мастер Кард” создало объединенную инфраструктуру, включающую банки, предприятия торговли, банковские автоматы и электронные терминалы.

Структура управленческих органов международных карточных ассоциаций определяется масштабами их деятельности. Так, “Виза интернешнл” имеет несколько дирекций, каждая из которых отвечает за деятельность ассоциации в определенном районе мира: отдельную зону составляют США, еще одну – Европа – Средний Восток – Африка и т.д. “Мастер Кард” имеет единый совет директоров, но треть мест в нем принадлежит иностранным финансовым институтам. Эта ассоциация располагает представительствами в семи европейских странах.

Идею кредитной карточки первым выдвинул  Эдуард Беллами в книге "Взгляд в прошлое: 2000-1887", а первые попытки практического внедрения кредитных карточек из картона делались в США еще в 1920-е гг. предприятиями розничной торговли и нефтяными компаниями. Картонные карточки были недолговечными, поэтому десятилетием спустя, начали выпускаться первые металлические, а затем и пластиковые карточки с тиснением (рельефной печатью). Их обслуживание можно было частично автоматизировать, используя оттиски с вытисненных символов и перенося информацию с карточки на заранее отпечатанные чеки (слипы) [23, с.31].

В семидесятые годы платежные системы на основе пластиковых карточек появились в странах Европейского сообщества  и Японии, а затем распространились по всему миру, проникнув в конце восьмидесятых годов и в Советский Союз.

Еще в 1974 г. бывший журналист Ролан Морено  из Франции запатентовал идею пластиковой карточки с микросхемой, или смарт-карточки, и основал для пропаганды своего изобретения фирму Innovatron.(етырьмя годами раньше аналогичная идея была запатентована в Японии, однако международного патента ее автор, доктор Кунитака Аримура не получил.) При поддержке правительства Франции выпуск смарт-карточек был налажен рядом французских фирм еще в конце прошлого десятилетия.

Изобретение, не оцененное вовремя по достоинству в Северной Америке, пришлось как нельзя более, кстати, в других странах. Одна из важнейших характеристик любой системы на базе пластиковых карточек - ее безопасность. А в странах, где платежи с помощью пластиковых карточек уже давно стали повседневностью, потери от разного рода криминальных действий достигают огромных сумм. Так, для одной только Великобритании в 1993 г. их оценивали в 150--400 млн. ф. ст. В целом для магнитных кредитных и дебетовых карточек крупнейших компаний Visa и Mastercard эти потери составляют от 5,5 до 6% общей стоимости операций. Значительная доля таких потерь связана с подделками и кражей карточек. Именно здесь смарт - карточка ставит практически непреодолимый барьер на пути злоумышленников. Поэтому комбинированные карточки с магнитной полосой и микросхемой (национальная система CarteBleu) выпускаются во Франции уже несколько лет.

В развитии рынка международных пластиковых карточек Россия отстает от товарищей по переходному периоду. В странах Центральной (бывшей Восточной) Европы первые международные карточки появились в 1991 г. в Венгрии. С тех пор жители этих стран обзавелись более чем 300 тыс. карточек систем Europay International и VISA International. В анализах отраслевых перспектив вырисовывается потенциальный рынок для 30 млн. карточек. Сопоставим это с 6 тыс. карточек, выпущенными в СНГ (правда, почти все из них – в России). Для справки: в 1990 г. в мире было более 200 млн. пользователей карточками VISA и более 150 млн. – карточками Mastercard; на США приходилось чуть более 50% этих цифр[24, с.5].

Первая кредитная была выпущена  в США  1914 г. До второй мировой войны кредитные карточки не получили широкого распространения, но уже после войны наблюдался резкий скачок в их эмиссии, и в настоящее время в мире используются свыше 600 млн. карточек , 20% которых были эмитированы банками и более 50% – крупными торговыми фирмами.

В западной Европе широкое использование пластиковых карточек началось лишь в 70-е г. В настоящее время карточки здесь выпускаются банками, строительными кооперативными, торговыми и другими организациями.

Перед тем, как выдать кредитную карточку, банк предлагает клиенту заполнить специальную форму, в которой содержаться ряд вопросов, касающихся самого клиента и его финансового положения, включая детали предыдущих  кредитных операций. На основании этих данных банк определяет сальдо денежных средств на счете клиента и суммы возможных поступлений и списаний со счета, если финансовое положение клиента удовлетворит банк, то ему выдается кредитная карточка и устанавливается лимит кредитования. Например, в Великобритании такой лимит составляет от 300 до 1000 ф.ст. в месяц.

Большинство договоров между клиентом и банком, касающихся использования кредитных карточек, регулируется в западных странах законами о потребительском кредите и известны под названием регулируемых доходов.

Условия предоставления клиентам указанного рода кредитов различны в разных банках и в разных странах. Более того, различные кредитные карты представляют клиентам различный набор услуг[10, с.117].

Наиболее распространенными в мире карточками являются карточки платежных систем VISA – более 300 млн.шт. их обращаются по всему миру.

Применение карточек, как показывает западный опыт, связано с рядом негативных моментов.

В первых, объем бумажного документооборота не снижается, а в связи с увеличением числа выполняемых с помощью карточек операций даже возрастает. Соответственно увеличиваются также административные расходы и численность обслуживающего персонала.

Во вторых, высок уровень неправомочного пользования карточками, подделок, мошенничества. Общая сумма незаконных операций с кредитными карточками в Великобритании, например, составляет свыше 20 млн.ф.ст. в год.

Для предотвращения несанкционированного использования потерянных карточек в зарубежных странах ведется специальный реестр таких карточек. Заметив пропажу карточки, ее владелец должен немедленно сообщить об этом банку, последний рассылает эту информацию всем организациям, принимающим карточки. Казалось бы, постоянное ведение “стоп листа” решает проблему предотвращение незаконного использования потерянных и украденных карточек. Однако их владельцы далеко не всегда замечают пропажу сразу, информация “замороженных” карточках доходит до торговцев с опозданием, поэтому у мошенников обычно имеется достаточно времени, чтобы воспользоваться карточкой.

В третьих, широкое распространение кредитных карточек наряду с несомненными достоинствами, таких как развитие безналичного денежного оборота, сокращения издержек обращения рост оборотов и прибыли способно создавать серьезные проблемы для экономики в целом. Речь идет, прежде всего, о том, что использование карточек в качестве платежного средства таит в себе возможность значительного увеличения денежной массы в обращении, что ведет к росту инфляции и другим, неблагоприятным для экономики последствиям. Для предотвращения подобных явлений правительства западных стран проводят  политику, направленную на ограничение денежной массы в обращении, регулирует стабильность денежного обращения. Определение обязательного минимального месячного платежа по карточке и другие подобные меры также воздействовать на денежную массу.

Глава 2 Виды услуг по банковским картам

2.1 Основные показатели деятельности  Сберегательного банка

Банк – это денежно кредитный институт, осуществляющий регулирование платежного оборота в наличной и безналичной форме.

Сущность банка выражается в его структуре и специфике деятельности. Под структурой понимается совокупность  четырех элементов – банковский капитал, деятельность банка, группу людей, производственный потенциал.

Сбербанк России создан в 1841 г. в тот самый период, когда вслед за ведущими европейскими державами Россия вступила на путь развития и накопления своей финансовой мощи. В переломные эпохи, когда народное благосостояние подвергается особенно тяжелым испытаниям, сберегательное дело оставалось одним из немногих средств их преодоления. Он является старейшим банком страны и единственный банк, сохранивший свою структуру после распада СССР.

Главными задачами первых лет деятельности в новых условиях стали задачи сохранения целостности системы Банка, он сумел сохранить Финансовую устойчивость, высокую надежность, вновь обрести лидирующее положение в банковском мире, сохранить надежность вкладов населения, создания материально-технической базы, обеспечивающей необходимые условия для обслуживания клиентов.

Сберегательный банк России создан с целью привлечения временно свободных денежных средств. Вклады служат одним из источников кредитных ресурсов банка. Банк заинтересован в эффективном  размещении их  на условиях возвратности, платности, срочности в интересах вкладчиков банка и развития хозяйства.

Банк сосредотачивает значительный объем депозитов срочных и до востребования, имеет широкую сеть учреждений, филиалов в каждом населенном пункте, значительную численность персонала.

Основное направление в деятельности Сберегательного банка России состоит в оказании клиентам разнообразных услуг. Один пример банк выпустил пластиковые карты и  внедрил их. Банк стремится максимально соблюдать интересы клиентуры, банк выдает кредиты физическим и юридическим лицам, заботится об удовлетворении собственных интересов, добиваясь получения наибольшей прибыли от кредитной и прочей деятельности.

К основным функциям Сбербанка относятся:

−   аккумулирование временно свободных и неиспользуемых на текущие потребительские цели денежных средства предприятий и юридических лиц;

−   размещение свободные денежные средства в операции с ценными бумагами;

−   кредитно-расчетное обслуживание предприятий и организаций;

−   кредитование физических и юридических лиц;

−   выпуск, продажа, покупка и хранение векселей, чеков, сберегательных и депозитных сертификатов и других ценных бумаг;

−   консультирование и предоставление экономической и финансовой информации;

−   оказание коммерческих услуг (факторинг, лизинг).

Главным преимуществом Сбербанка, выгодно отличающим его от других российских банков, является наличие уникальной сети банковских учреждений, охватывающей практически всю территорию России. По размерам филиальной сети Сбербанк России занимает второе место в мире[9,с.50].

Немаловажное значение имеет организационная структура отделений Сберегательного банка, которая представлена на рисунке 1.

Как любой банк, для организации своей работы Сбербанк России обладает капиталом в форме собственных, привлеченных и заемных средств. К собственным средствам относят уставный фонд, резервный капитал, учредительскую прибыль, нераспределенную прибыль прошлых лет, дополнительный капитал. Уставный капитал включает номинальную стоимость выпущенных акций, или паевых взносов внесенных акционерами, пополняется посредством размещения акций на рынке ценных бумаг.

Управляющий Барышского отделения № 4260 Сбербанка России

Главный бухгалтер

Заместитель управляющего

Заместитель управляющего

Экономический отдел

Отдел кредитования физических и юридических лиц

Отдел вкладов населения

Отдел бухгалтерского учета и отчетности

Отдел информатики

Отдел кассовых операций

Отдел ценных бумаг

Юридический отдел

Отдел инкассации

Филиалы

Рисунок 1 – Организационная структура Барышского отделения № 4260

Как любой банк, для организации своей работы Сбербанк России обладает капиталом в форме собственных, привлеченных и заемных средств. К собственным средствам относят уставный фонд, резервный капитал, учредительскую прибыль, нераспределенную прибыль прошлых лет, дополнительный капитал. Уставный капитал включает номинальную стоимость выпущенных акций, или паевых взносов внесенных акционерами, пополняется посредством размещения акций на рынке ценных бумаг.

Необходимым условием для создания и функционирования любого коммерческого предприятия является наличие собственного капитала, в том числе и банка. За счет собственного капитала Сбербанк формирует до 252% общей потребности в ресурсах для обеспечения своей деятельности. Это объясняется тем, что Сбербанк работает как посредник и привлекает для своих операций главным образом не принадлежащие ему ресурсы.

По таблице 2 видно, что привлеченные средства формируются в процессе депозитных операций, связанных с привлечением средств юридических и физических лиц во вклады либо на определенные сроки, либо до востребования. К привлеченным средствам относятся и остатки денежных средств на расчетных счетах предприятий и организаций.

Таблица 2 – Структура привлеченных средств  Сбербанка, в процентах

Привлеченные средства	По состоянию на 01.01.04г.	По состоянию на 01.01.05г.
Вклады граждан в валюте РФ В.ч по банковским картам	53 3	54 5
Вклады граждан в иностранной валюте	22	23
Остатки на расчетных счетах	17	15
Депозиты юридических лиц	3	3
Средства от продажи ценных бумаг	3	3
Межбанковские кредиты	2	2
Итого:	100	100

Основную долю ресурсов составляют вклады населения от 53 % до 54 %, которые предоставляются клиентам в разнообразном виде, срочные и до востребования, с разным сроком и условием размещения. Учитывая, что деньги населения являются важным источником банковских ресурсов, Сбербанк заинтересован в расширении и повышении качества услуг.

Также по таблице 2 видно, что % по банковским картам тоже увеличился с 3 % до 5 %. Это свидетельствует о том, что престиж  по этому виду вклада растет.

Сбербанк стремится, обеспечит свои коммерческие интересы и ликвидность баланса.

А банковские активы – это в основном денежные требования, которые отличаются более высокой мобильностью и легче реализуются на рынке. Способность активов приносить прибыль при погашении требований, обмене их на что-либо, представляет ценность для Сбербанка. Выгоды от активов принимают форму притока чистой наличности, т.е. в сочетании с другими ресурсами обеспечивать прямо или косвенно будущий приток денежных средств. Активы Сбербанка состоят:

−   денежные средства, драгоценные металлы и камни;

−   счета в Центральном банке;

−   корреспондентские счета Сбербанка;

−   ценные бумаги, приобретенные банком;

−   кредиты;

−   прочие размещенные денежные средства;

−   основные средства и нематериальные активы;

−   прочие активы.

По таблице 3 видно, что активы Сбербанка образуются за счет размещения собственных и привлеченных денежных средств по   получению дохода, для поддержания ликвидности и обеспечения функционирования Сбербанка. В результате активных операций Сбербанк получает основную часть своих доходов.

Таблица 3 – Структура активов Сбербанка, процентах

Статьи активов	По состоянию на 01.01.04г.	По состоянию на 01.01.05г.
Денежные средства, драгоценные металлы и камни	2,8	2,8
Счета в Центральном банке РФ	8,6	87
Корреспондентские счета	10	9,9
Ценные бумаги, приобретенные Сбербанком	20,1	20,1
Кредиты	39,6	40,1
Прочие размещенные средств	5,9	5,2
Основные средства, нематериальные активы	3,8	4
Прочие активы	9,2	9,2
Итого:	100	100

Как видно из таблицы 3, наибольшую долю в активах Сбербанка занимают кредиты от 39,6% до 40,1%, которые относятся к размещенным активам (работающим). На втором месте ценные бумаги  20,1%,  увеличение по этой статье не наблюдается, но и снижения то же нет.  Критерием работающих активов является то, что они приносят доход  и  сравнительно быстро оборачиваются.

Несмотря на сложную ситуацию на финансовом рынке страны в конце 1997 г., Сбербанк сохранил лидирующее положение в ключевых сегментах финансового рынка страны, подтвердив репутацию крупного и надежного кредитно-финансового института, стабильно занимающего высшие строчки рейтингов российских банков.

Для того чтобы оставаться на плаву в российской банковской системе, необходимо не только поддерживать на высоком уровне свои конкурентные возможности, но и уметь динамично развиваться в соответствии с быстро меняющейся конъюнктурой. С полным на то основанием можно утверждать, что всеми этими качествами в должной мере обладает Сбербанк России, который сейчас активно занимается реализацией своей концепции развития на период до 2007 г. [12,с.213].

Сбербанк – единственный среди коммерческих банков России, имеющий государственную гарантию сохранности вкладов населения,  статья 36 ФЗ “О банках и банковской деятельности”. Для обеспечения государственной гарантии Банк проводит взвешенную политику в области размещения средств[3,с.35].

Основной прирост по вкладам населения локализуется в Сбербанке РФ, обладающем преимуществами перед другими банками: государственными гарантиями по депозитам, высоким рейтингом, развитой филиальной сетью. Его монополия значительно ослабляет конкурентные возможности прочих банков. Вместе с тем существуют и другие факторы, ограничивающие привлечение средств населения коммерческими банками. Это  сохранение недоверия у вкладчиков к частным финансовым институтам, отсутствие законодательного механизма защиты их вкладов, меньшая привлекательность для банков данного ресурса по сравнению с другими источниками, обусловленная тем, что средства населения являются дорогим, в основном краткосрочным и неустойчивым денежным ресурсом, чувствительным к рискам и подверженным колебаниям[8,с.230].

Сбербанк активно действует и на других секторах фондового рынка, осуществляя все виды операций с ценными бумагами и их производными.

Сбербанк является платежным агентом Министерства финансов Российской Федерации по облигациям государственного сберегательного займа и осуществляет распространение облигаций. Проводя политику диверсификации активов с учетом меняющейся конъюнктуры финансового рынка, Банк продолжает наращивать объемы кредитования, прежде всего реального сектора экономики при обеспечении эффективности размещения средств и приемлемого уровня риска в процессе проведения кредитных операций. Внедряя новые банковские продукты и совершенствуя действующие, Сбербанк стремится сделать свои услуги в сфере кредитования более доступными для всех групп существующих и потенциальных клиентов.

В последнее время повысилась активность Банка в осуществлении конверсионных операций с безналичной валютой по поручению клиентов, а также дилинговых операций. Значительно расширились обороты Сбербанка на рынке наличной иностранной валюты. Организованы региональные банкнотные центры Сбербанка России для подкрепления близлежащих филиалов Банка валютой.

Банк является традиционным лидером на рынке различных банковских услуг. Возросла доля Сбербанка в совокупном объеме вкладов населения. Это свидетельствует о растущем доверии вкладчиков к банку. Банк стремится адекватно реагировать на колебания конъюнктуры финансового рынка, путем совершенствования действующих и внедрения новых финансовых продуктов, учитывающих потребности различных групп клиентов[20,с.86].

Банк постоянно расширяет свое присутствие на рынке пластиковых карт. Банк является одним из лидеров среди коммерческих банков по объему средств, привлеченных на карточные счета.

Наличие обширной сети учреждений способствовало дальнейшему развитию операций по купле-продаже наличной иностранной валюты населению.

Расширился и перечень услуг по операциям неторгового характера. Банк осуществляет операции по переводу иностранной валюты, а также централизованные выплаты  благотворительных премий в пользу физических лиц.

Важным элементом депозитной политики Сберегательного банка является расширение клиентской базы за счет привлечения на обслуживание корпоративной клиентуры. Большой популярностью среди корпоративных клиентов пользуются векселя, эмитируемые Банком.

Результатом финансово-хозяйственной деятельности Барышского отделения №4260 за 12 месяцев 2004г. с учетом условных доходов и расходов и после уплаты налогов на прибыль, (без учета расходов будущих периодов по вкладам, действующим в режиме до востребования), стало получение прибыли в сумме 1795тыс. руб. Бизнес планом-планом на 2004г. по итогам работы за 12 месяцев предусматривалось получение прибыли (без учета расходов будущих периодов) в сумме 1090 тыс. руб. В расчете на одного работника получено 13,5тыс. руб. прибыли. Согласно рейтинга отделений, расположенных на территории Ульяновской области,  Барышское  отделение занимает четвертую позицию.

Ресурсная база – вкладные операции.

Ресурсная база отделения за 12 месяцев увеличилась на 9,8% или 11 541  тыс. руб. Рост главным образом шел за счет вкладов населения в рублях и иностранной валюте.

По таблице 4 видно,  что на 01.01.05г.  остатки счетах по вкладам граждан в валюте РФ составили 193 485тыс. руб., план 211 707тыс. руб., выполнение бизнес плана-плана 91,4%., в штуках составляет  на 01.01.05г. - 141914. 

Таблица 4 - Структура вкладов в рублях по состоянию на 01.01.05г.

Виды вкладов	Остаток вклада на 01.01.05г.  тыс. руб.	% к итогу	Количество счетов на 01.01.05г. шт.	% к итогу
До востребования	8756	4,5	65805	46,29

Продолжение таблицы 4

Виды вкладов	Остаток вклада на 01.01.05г.  тыс. руб.	% к итогу	Количество счетов на 01.01.05г. шт.	% к итогу
До 30 дней	259	0,13	751	0,52
От 30 до 90 дней	27181	14,05	1352	0,95
От 91 до 180 дней	28,4	1554	2
От 181 до 1 года	5630	2,9	238	0,17
От 1 до 3 лет	71824	37,12	4732	3,33
Свыше 3 лет	24130	12,47	16418	11,55
Прочие депозиты	838	0,43	51302	36,09
Итого	193485	100	141914	100

Самый популярный вклад краткосрочный от 1 до 3 лет. Остаток по этому счету составляет 71824 тыс. руб., 37,12 % . По количеству вкладов лидирует вклад до востребования на 01.01.05г. составляет 65805 шт., 46,29 %. Количество счетов по вкладам населения на 01.01.05г-141914 штук, по  сравнению с началом года по рублевым вкладам снизилось на 1570 счетов. Уменьшение счетов связано с закрытием счетов клиентами при получении компенсации, с закрытием счетов “Целевые на детей”. Остаток вкладов в валюте РФ составил на 01.01.05г. 193 485 тыс. руб., увеличившись по сравнению с начало года на 14,4%.Таким образом, выполнение бизнес плана составляет 91,3%,для выполнения бизнес задания было необходимо дополнительно привлечь 18 323тыс. руб.

Не выполнение бизнес-плана по остаткам на счетах по вкладам в валюте РФ, связано с неустойчивым финансовым состоянием предприятий региона в связи с этим и низкий уровень доходов населения, а также  с оттоком средств с рублевых вкладов на валютные. По мимо этого, в  2004 г. наблюдается тенденция к уходу наших потенциальных клиентов в “Связь-банк”, так как почтовые отделения есть во всех селах Барышского и Кузоватовского районах, где филиалы Сбербанка закрыты.

В сберегательном банке совершаются операции по вкладам в долларах.

По таблице 5 видно можно сделать вывод и что и этот вид вкладов пользуется спросом. Клиентам предлагается 10 видов услуг по операциям  долл.

Таблица 5 – Структура вкладов в иностранной валюте на 01.01.05г.

Виды вкладов	Остаток вклада на 01.01 05г. тыс. долл.	% к итогу	Количество  счетов  на 01.01.05г. шт.	% к итогу
До востребования	0,2	0,10	10	5,59
Пополняемый 3месяца	22,9	11,35	10	5,59
До востребования	0,01	0,01	2	1,12
Пополняемый 6 месяцев	55,3	27,33	36	20,1
Доллар-депозит 3месяца	7,6	3,78	7	3,92
Доллар-депозит 6мес.(св5тыс.)	17,4	8,61	2	4,12
Доллар-депозит 6мес (до 5 тыс.)	58,3	28,77	49	27,36
Юбилейная рента 1г1м	24,3	12	18	10,06
Юбилейная рента 2г	9,5	4,67	10	5,59
Универсальный	6,9	3,38	35	19,55
Итого	202,7	100	179	100

По этим видам услуг лидирует в долларах вклад- депозит на 6 месяцев 58,3 тыс. долл.,  количество вкладов 49 шт., что  составляет 27,36% .

Остаток вкладов в иностранной валюте увеличился с началом года на 9,0% или на 24 тыс. долл., составила в абсолютном выражении на 01.01.05г 202,7тыс. долл. Плановый показатель выполнен на 94,6%,для выполнения плана отделению необходимо было дополнительно привлечь 16,5тыс. долл.

Количество счетов по вкладам в инвалюте на 01.01.05г. -– 179 шт., по сравнению с началом года увеличилось на 17 счетов.

По таблице 6 видно, что отделением за 12 месяцев 2004г. получены доходы ( с учетом сальдирования условных доходов и расходов, РВПС и курсовой разницы) Общая сумма доходов полученных отделением за анализируемый период увеличилась по сравнению с 2003г. на 24,7% составила 36 935 тыс. руб., Финансовый план по уровню доходов выполнен отделением на 103%(план по объему доходов=35821тыс. руб.) их которых наибольшая доля приходится на доходы, полученные от кредитования физических лиц – 46,8%. Финансовый план выполнен как, по процентным, так и непроцентным доходам.

Таблица 6 – Доходы, полученные отделением

Наименование статей	На 01.01.04г. тыс. руб.	На 01.01.05г. тыс. руб.	Темпы  роста %	Отклонения в сумме +,-	% к итогу
Процентные доходы	22335	26652	19,3	4317	72,2
Непроцентные доходы	7284	10283	41,1	2999	27,8
Всего:	29619	36935	24,7	7316	100

Так общий объем процентных доходов составил 26 652тыс. руб., при плановом задании 26 326тыс.руб.( выполнение 101%);при чем наибольшая доля приходится на доходы по операциям кредитования-76,7% или 20 444тыс.руб. По сравнению с 2003 г. рост процентных доходов составил 4 317тыс.руб.

Объем полученных непроцентных доходов равен 10 283 тыс. руб. при плане 9 495тыс. руб. (выполнение 108%)

Прирост объема непроцентных доходов по отношению к аналогичному периоду 2003г составил 41,1% и в суммарном выражении составил 2 999тыс. руб.

Структура зарабатываемых доходов имеет следующий вид:

Удельный вес процентных доходов в общем объеме доходов составил 72,2%.Процентные доходы сложились от размещения средств в кредиты юридическим лицам и предпринимателям в сумме 3 157тыс. руб. (удельный вес –8,5% в общей сумме доходов), от размещения средств в кредиты физических лиц –в сумме 17 287 тыс.руб.(46,8%),от перераспределения свободных кредитных ресурсов в системе СБ РФ-6 202тыс.руб.(16,8%).

Удельный вес непроцентных доходов в общей массе доходов равен 27,8%, в том числе комиссионные доходы 25,2%(9320 тыс. руб.) реализованная курсовая разница=1,8%(658 тыс.руб.) прочие доходы – 0,8%(304тыс.руб).

Наибольший рост произошел  по сравнению с 2003годом по валютной – обменной операциям, которые принесли отделению доход в сумме 658 тыс. руб. по сравнению с аналогичным периодом 2003г. - выше в 1,6 раза. Сумма полученной комиссии увеличилась по сравнению с аналогичным периодом прошлого года на 58,7%.

За оказанные банком платные  банковские услуги получено 9 325тыс. руб., что полностью обеспечило выполнение плана по данному показателю (план-8 903тыс. руб. выполнение – 104,7%).При этом выполнение планового задания, главным образом, шло за счет комиссии от кредитования физических лиц, где  бизнес задание выполняется на 160,9%,по банковским картам – на 1097,2%(учитывая комиссию взаимообмена), от кассовых операций и инкассации на 112,1%,валютно-обменных операций – 129,6%.Наименьшее выполнение бизнес плана отмечается по комиссии, получаемой от депозитария-10%,по ценным бумагам – 71,9%,корпоративных клиентов – 75,4%.

В таблице 7 показаны расходы, произведенные отделением с начало года ( с учетом сальдирования) составили – 31 766тыс.руб. План по расходам на 01.01.05г.  равен 33 731тыс. руб., экономия составила 6% от плана. При этом сумма непроцентных расходов за 12 месяцев 2004г. равна 11 012 тыс. руб. при плановом значении 13 948 тыс. руб. (экономия 21% от плана); а сумма непроцентных расходов составила 20 754тыс. руб. при плане 19 783тыс. руб. (перерасход 5%).

Таблица 7 - Расходы, произведенные отделением

Наименование статей	На 01.01.04г. тыс. руб.	На 01.01.05г. тыс. руб.	Темпы роста %	Отклонения в сумме +,-	% к итогу
Процентные расходы	18150	20754	14,1	2604	65,3
Непроцентные расходы	10015	11012	9,5	997	34,7
Всего:	28165	31766	12,8	3601	100

Структура произведенных расходов имеет следующий вид:

Удельный вес непроцентных расходов в расходной части равен 34,7% (проценты по вкладам  физических лиц и сберегательным сертификатам), удельный вес непроцентных расходов -65,3%, в том числе сальдо РВПС-5,4%(1 701тыс. руб.), административно-хозяйственные и операционные расходы-16,6% (5270тыс.руб), расходы на оплату труда-24,2%(7 699 тыс.руб.),налоги в расходах-5%(1574 тыс. руб.), единый социальный налог-8,5% (2 701тыс.руб.),возмещение централизованно уплаченных сумм налоговых платежей 5,1%(1 623 тыс. руб.)

В составе расходов, произведенных отделением за 12 месяцев 2004г, основная доля 34,7% приходится на проценты, уплаченные по привлеченным ресурсам. Доля непроцентных расходов составила, соответственно,65,3% общей суммы расходов или 20 754тыс. руб., из которых на содержание аппарата управления направлено 75,5% или 15 668тыс. руб.

Внутренняя стоимость банковских услуг зафиксирована на 01.01.05г на уровне выше среднеобластного-8,2%,хотя и произошло уменьшение по сравнению с данным показателем на 01.01.04г на 1,0 процентных пункта. Данное изменение произошло за счет роста величины работающих активов на 28,07% по сравнению с началом года, при значительном увеличении расходов на содержание аппарата.

Разрыв между ставкой размещения ресурсов и расходной ставкой (спрэд) составил на 01.01.04г- 8,7%, данная величина выше средне областного значения, и фактическая маржа имеет нулевое значение, поэтому отделение полностью обеспечивает покрытие внутри банковских расходов полученной процентной прибыли.

Количество трудящихся, получающих зарплату через учреждение Сбербанка на 01.01.05г 750 человек, что составляет 2% экономически активного населения региона. На 01.01.04г количество трудящихся составило 548 человек, увеличение за год составляет 202 человека или 136%.

В рамках “зарплатных ” проектов за 12 месяцев 2004г. зачислено на счета по вкладам 28 814тыс. руб., при плане 29610 тыс. руб., что обеспечило выполнение планового задания на 107,1%. За анализируемый период прошлого года 18523 тыс.руб., прирост  составляет. 11087 тыс.руб.или 159,9%.Плановое задание по объему получаемой комиссии по вкладам и расчетам населения выполнено на 82,2%,всего за 12месяцев 2004года получено 1766,6тыс. руб. (при плане 2149,5тыс. руб.) в том числе:

На 01.01.04г сумма комиссии составила 1489,9 тыс. руб, больше чем на 390 тыс. руб.

Комиссия по вкладным операциям составила 193,4 тыс. руб., бизнес-план 199,2 тыс. руб., выполнение составило 103%.

На 01.01.04г. сумма комиссии составила 169,1 тыс. руб. увеличение на 24,3 тыс. руб. – 114,4% .

Комиссия по переводным операциям составила 63 тыс. руб., бизнес-план 95,7 тыс. руб., выполнение составило 67%.за прошлый год – составила 61,9тыс. руб. или на 1,1тыс. руб. или 103,6%.а 71,9тыс. руб.

Комиссия по операциям РКО, включая всю комиссию по коммунальным платежам за 2003г-1070,4тыс. руб. за 2004год -1156тыс. руб., бизнес-план-1552тыс. руб., выполнение составило-79,4%.

Комиссия по договорам на перечисление денежных доходов населения на счета по вкладам за 2003г.-197,2тыс. руб.,2004г -208 тыс. руб., бизнес-план -262тыс. руб., выполнение составило -79,4%.

В отделении ведется работа по улучшению качества обслуживания населения. Работниками отделения дается полная информация клиентам по интересующим вопросам, пропагандируются новые платные виды услуг: срочные переводы, перечисление со счетов граждан и т.д. Операционные залы отделения обеспечены рекламной информацией по всем направлениям деятельности Сбербанка.

Общие остатки по счетам банковских карт на 01.01.05г. составили 350тыс. руб. при плане 450.8 тыс.руб., выполнение бизнес плана составило 128,8%.

В таблице 8 приведены виды пластиковых карт с которыми работает сберегательный банк.

Таблица 8 – Динамика выпущенных в обращение карт

Виды пластиковых карт	На 01.01.2004г. (шт.)	На 01.01.2005г. (шт.)	Отклонения в сумме +,- (шт.)	Темпы роста      %
АС Сбербанк	1120	3214	2094	287
VISA	356	6630	6274	1862,4
Cirrus/Maestro	64	12174	12110	19021,9
MasterCard	114	279	165	244,7
Итого пластиковых карт	1654	22297	20643	1348,1

Общее количество действующих банковских карт на 01.01.05г составляет 22297 штуки, при плане 15516 шт., план выполнен на 143,7%. Выполнение показателей бизнес-плана по количеству банковских карт связано с тем, что этот вид услуг пользуется спросом  иметь банковскую карту это модно и престижно. Комиссии, полученная по операциям с банковскими картами составляет 198тыс. руб., при плане 18тыс. руб.(выполнение составило 1097,2%). Увеличение комиссионных доходов связано с привлечением карточных продуктов других коммерческих банков и отсутствием конкуренции по данному виду услуг в городе Барыше и  Барышском районе.

Для увеличения количества выданных банковских карт Барышскому отделению № 4260 планируется активизировать работу по привлечению предприятий для перечисления заработной платы через отделение на счета банковских карт, а именно: Барышская швейная фабрика, ОАО “Редуктор”.

В течение анализируемого периода Барышским ОСБ №4260 клиентам юридическим лицам оказались услуги по расчетно-кассовому обслуживанию счетов юридических лиц, а также производились операции с ценными бумагами Сбербанка России. Совокупный объем средств юридических лиц, включая остатки в ценных бумагах, относительно начала года сократился на 21,3% или 2 551тыс.руб. и составил на 01.01.05г-9 419тыс.руб.

В таблице 9 приведен анализ остатков по открытым бюджетным счетам.

Средний остаток по бюджетным счетам на 01.01.05г. составляет 8 414 тыс.руб. при бизнес-плане 7 480тыс.руб. Процент выполнения составляет 116,6%.

Таблица 9 – Анализ остатков по открытым бюджетным счетам, тыс. руб.

Показатели	На 01.01.04г.	На 01.01.05г.	процент роста	Отклонение   в сумме +,-
Средний остаток предприятий	8108	8414	103,8	+ 306
Средний остаток клиентов	9183	10585	115,3	+14028

Увеличение остатков по бюджетным счетам за декабрь месяц связано с увеличением финансирования Управления Пенсионного фонда РФ (увеличение оборотов на 6 493тыс.руб.); ОФК по Кузоватовскому району (увеличение оборотов на 8 827 тыс.руб.)

Снижение остатков по расчетным счетам связано с снижением оборотов, среднедневных остатков по крупным клиентам за декабрь.

(ЗАО “Румянцево”-на 25 тыс.руб.; (снижение оборотов -на 4 713тыс.руб) ОАО “Редуктор”-на 547 тыс.руб.; (снижение оборотов на 218 тыс.руб.)Филиал “Барышмежрайгаз”-на 192 тыс. руб.; (снижение оборотов на 68 тыс.руб.; ООО “Барышский мясокомбинат”-на 531тыс.руб.(снижение оборотов на 5 673 тыс.руб.) Спад производства.

Количество точек по обслуживанию юридических лиц не изменялось.

С целью увеличения комиссионных доходов планируется ввод в работу “Клиент-Сбербанк” в 3 квартале 2005г.(ОАО”Редуктор”

2.2 Порядок проведения операции по банковским картам

Карточная программа, реализуемая банком, может быть разных ступеней сложности и масштабности.

Нижняя ступень. Обслуживание карточек других банков и платежных систем. Банк в своих отделениях и пунктах обмена валют выдает наличные деньги держателям карточек, выпущенных другими банками или платежными системами. Эта форма работы не требует практически никаких капиталовложений и участия специалистов карточного бизнеса.

Распространение карточек других банков. Эту ступень необходимо отличать от имитирования карточек платежных систем. Банк, распространяющий карточки, заключает с эмитентом агентское соглашение, в соответствии с которым выдает своим клиентам эмитированные “чужие” карточки, ведет все расчеты с клиентами и получает за это некоторые доходы от эмитента. Эта ступень работы также не требует специальных капиталовложений. Расходы у банка появляются только в связи с появлением клиента, за счет которого они сразу же и компенсируются. Фактически все предварительные расходы несет в этом случае эмитент. Эта ступень наиболее целесообразна для небольших и средних банков, которым трудно быстро набрать несколько тысяч держателей карточек, за счет обслуживания которых банк только и может окупить в разумные сроки полномасштабную карточную программу более высокого уровня. На этой ступени также работает значительное количество банков, распространяющих международные карточки российских и зарубежных эмитентов.

Работа в первом уровне платежной системы. Такая карточная программа подразумевает, что банк не только сам уверенно реализует полномасштабную карточную программу, но обслуживает банки второго уровня, то есть дает авторизацию, принимает и обрабатывает информацию о прошедших у них карточных операциях и производит от их имени расчеты с платежной системой. На 15—20 успешно работающих по карточкам банков примерно только один - два смогут справиться с такими задачами.

Создание своей платежной системы. Это высший уровень работы с карточками. Самостоятельные карточные платежные системы пытаются организовать Сбербанк. Едва ли одному коммерческому банку, даже очень крупному, удастся повторить что-либо подобное. Однако еще возможны и вполне реальны создание и выпуск “своих” карточек, не претендующих на масштабность крупной платежной системы[15,с.52].

В целом, работа по обслуживанию и распространению “чужих” карточек не требует высококлассных специалистов, и ею могут заниматься любые банки, имеющие на то желание. Работа же на более высоких ступенях вполне под силу среднему “крепкому” банку, если он найдет и подготовит профессионалов.

Доходы от имитирования карточек складываются из следующих видов услуг взимаемых с клиента:

- ежегодной ставки за выпуск карточки и обслуживание счета (сервисная ставка);

- комиссии за операции выдачи наличных денег;

- комиссии за операции безналичной оплаты в коммерческой сети;

- комиссии за конвертацию если ее будет осуществлять ваш банк, для мультивалютных (российских) карточек.

Расходы по организации и реализации карточной программы складываются из следующих крупных блоков.

- вступительный взнос в платежную систему, консультации по организации и разработке бизнес-плана, обучение сотрудников;

- приобретение пластиковых карточек и оборудования;

- приобретение или оплата создания компьютерной программы ведения карточных счетов, обучение работе с ней;

- оплата расходов, связанных с обработкой операций;

- расходы на рекламу, информирование клиентов, бланки слипов;

- зарплата сотрудников отдела банковских карточек.

Cпецифика банковского учреждения как одного из видов коммерческого предприятия состоит в том, что подавляющая часть его ресурсов формируется не за счет собственных, а за счет заемных средств.

Следует обратить внимание на то, что до последнего времени отечественная банковская система имела определенное своеобразие, связанное с монополией сначала Госбанка, а после реформы 1988г. специализированных банков на кредитные ресурсы. Эта монополия выражалась в волевом распределении клиентуры между банками и, собственно, в закреплении средств за тем или иным банком. У банков отсутствовала заинтересованность в привлечении свободных денежных средств на свои счета, поскольку размеры их активных операций определялись лимитами кредитных вложений, а не реально привлеченными на счета средствами. Отсутствие стимулов к привлечению вкладов было связано также с определенной финансовой политикой государства. В условиях использования на цели технического перевооружения, расширения и реконструкции производства, нового строительства преимущественно бюджетных средств, а не долгосрочных или среднесрочных банковских ссуд, отсутствовала потребность в аккумуляции срочных вкладов как источника средне- и долгосрочных кредитных вложений. Переход к двухуровневой банковской системе, создание экономически самостоятельных коммерческих банков, переход хозяйства на принципы самофинансирования обозначили проблему формирования пассивов, как одну из актуальных в работе банков. Привлекаемые банками средства разнообразны по составу. Главными их видами являются средства, привлеченные банками в процессе работы с клиентурой (так называемые депозиты), и средства, позаимствованные у других кредитных учреждений.             Банк является членом международных платежных систем MasterCard International и Visa International . Персонификацию карт, ведение базы данных по эмиссии и обслуживанию карт осуществляет УБК Банка [21,с.98].             

Документооборот между территориальным банком и отделениями, отделениями и структурными подразделениями отделений ведется в бумажном или в электронном виде. Срок хранения бумажных и электронных документов по операциям с картами – 5 лет. Расчеты по операциям с картами проводятся как в рублях РФ, так и в долларах США в порядке, предусмотренном инструкцией Банка. Тарифы Банка  устанавливает комитет по процентным ставкам и лимитам Сбербанка России. В случае если комитет по процентным ставкам и лимитам Сбербанка России разрешил территориальному банку самостоятельно устанавливать отдельные тарифы, то их размер утверждается Правлением.  Уполномоченные подразделения обязаны незамедлительно информировать руководство филиала Банка, Службу безопасности филиала Банка обо всех случаях утраты, кражи, утери  карт, мошеннических операциях с картами и в случаях подозрения на мошеннические операции с картами с последующим направлением соответствующих первичных документов или их копий.

Перечень карт, с которыми работает Сбербанк:

Дебетовая карта с овердрафтом - карта, по которой расходный лимит рассчитывается в пределах остатка средств на счете банковской карты и размера кредита, предоставленного Банком.

Зар.платная карта – основная личная карта – выпущенная в рамках договора между Банком и предприятием для выплаты денежных начислений (заработной платы, стипендий, премий и т.д.) сотрудникам предприятия;

Корпоративная карта – карта, позволяющая ее держателю проводить операции по бизнес-счету.

Кредитная карта - карта, по которой расходный лимит устанавливается в пределах размера кредита, предоставленного Банком.

Выпуск кредитных карт осуществляется после принятия подразделением Банка положительного решения по заявлению.

Личная  карта - карта, позволяющая ее держателю проводить операции по счету физического лица. Основные личные карты выдаются  физическим лицам - резидентам РФ, имеющим документ, удостоверяющий личность, достигшим 18-летнего возраста и имеющим регистрацию на территории обслуживания территориального банка.

Клиент Иванов Сергей Михайлович желает оформить личную карту. Работник банка знакомит Иванова С.М. с различными карточными продуктами, условиями, тарифами банка, предлагает ему ознакомиться с правилами совершения операций с картой, информирует его о том, что с паспорта будет снята ксерокопия страниц, которые содержат нужную  для банка информацию. Если Иванов С.М. не согласен со снятием ксерокопии страниц паспорта, то работник банка отказывает клиенту в принятии документов на получение карты. Если Иванов С.М. согласен, то ему выдают  памятку (приложение А).

После принятия подразделением банка положительного решения по заявлению Иванова С.М.на его имя открывается счет банковской карты, а также, если предусмотрено тарифами Банка, резервный счет в соответствии открытие счета банковской карты основного держателя и зачисление на счет первоначального взноса производятся в порядке, предусмотренном для вкладов до востребования:

- в рублях РФ или в долларах США для резидентов РФ;

- в рублях РФ или в долларах США для нерезидентов РФ.

При оформлении карты работник банка уведомляет Иванова С.М. о возможности установления лимита, он как по основной карте, так и по дополнительной (в том числе в целях снижения рисков мошенничества в торгово-сервисной сети):

- лимита на получение наличных денежных средств по карте в течение месяца;

- лимита на совершение операций в торгово-сервисной сети по карте в течение месяца;

- общего лимита на совершение расходных операций по карте (операций выдачи наличных денежных средств, операций в торгово-сервисной сети, операций перевода денежных средств со счетов карт) в течение месяца.

Иванов С.М. вправе оформить завещательное распоряжение по счету банковской карты в подразделении банка по месту выдачи карты, а также изменить или отменить его.

При открытие счета работник банка уведомляет Иванова С.М. о возможности оформления длительного поручения о перечислении средств с вклада до востребования на счет банковской карты (приложение Б)  Работник банка также информирует Иванова С.М. что он имеет право изменить контрольную информацию по всем своим картам. Написав заявление по форме (приложение В).          

Для закрытия счета карты Иванов С.М. обращается в подразделения Банка, выдавшего карту, подает заявление о закрытии карты  (в произвольной форме) и сдает основную и все дополнительные карты.

Не позднее рабочего дня, следующего за днем приема карты, банк заполняет и направляет в территориальный банк  уведомление о сдаче карты  (приложение Г) для ее  блокировки. Территориальный банк в день получения уведомления производит блокировку карты  посредством ПАК UniCard off-line Front-end (код “Y”– приложение Д).

В случае если карта не может быть возвращена, Банк и оформляет заявление об утрате карты (приложение Ж).

Средства на счету проверяются  и выдаются  Иванову С.М. счета наличным или безналичным путем[9,с.50].

Корпоративные карты выдаются сотрудникам предприятий, предприятий - резидентов и нерезидентов РФ, имеющим документ, удостоверяющий личность, независимо от места их регистрации, резидентам и нерезидентам РФ.

Корпоративные карты оформляются для работников предприятий. ООО “Редуктор” решило оформить для своих работников корпоративные карты. ООО Редуктор подает список сотрудников, на имя которых предприятие решило выпустить корпоративные карты, за подписью руководителя и главного бухгалтера, заверенный печатью предприятия (в двух экземплярах). Заполненные и подписанные сотрудниками и предприятием заявления на получение корпоративных карт, установленной банком формы, а также приложения ксерокопий страниц документов, удостоверяющих личность сотрудников предприятия, указанных в списке на получение корпоративных карт и  договор на обслуживание корпоративных карт в 2-х  экземплярах, подписанный со стороны предприятия, предоставляются  в банк.

Банк в свою очередь проверяет документы,  предъявленные  предприятием, правильность их заполнения, на получение корпоративных карт и, при отсутствии ошибок, ставит дату и подпись на заявлении; информирует ООО Редуктор  о сроке рассмотрения заявления и порядке сообщения о принятом  банка  решении. После принятия  банком положительного решения по ООО Редуктор, предприятию передается один экземпляр договора, подписанного руководителем и заверенного печатью банка, а также открывается бизнес-счет в порядке, установленном регламентом по обслуживанию корпоративных карт. ООО Редуктор производит пополнение бизнес-счета в порядке, установленном регламентом по обслуживанию корпоративных карт.

В день открытия счетов по корпоративным картам и зачислением  ООО Редуктор денежных средств на бизнес – счет банк оформляет заявку на регистрацию ООО Редуктор в базе данных банка (приложение К).

На следующий день банк готовит заявку на выпуск карт по ООО Редуктор (приложение Л).

Выдача корпоративных карт и ПИН-конвертов к ним производится работник банка подразделения Банка ответственному лицу от предприятия или непосредственно сотруднику предприятия, на имя которого выпущена карта, по доверенности на получение материальных ценностей. При явке сотрудника или ответственного лица предприятия за получением корпоративных карт работник банка:

- просит ответственное лицо или сотрудника предприятия предъявить документ, удостоверяющий личность, и доверенность от предприятия на получение карт и ПИН-конвертов;

- удостоверяется в личности предъявителя документа, проверяет действительность документа; проверяет действительность доверенности ответственного лица или сотрудника предприятия на получение карты ПИН-конвертов;

- возвращает документ, удостоверяющий личность, и выдает карту и ПИН-конверт сотруднику или ответственному лицу предприятия;

- при выдаче карты сотруднику предприятия;

- држателю карты просит его поставить свою подпись на полосе для подписи оборотной стороны карты, а также проверить правильность данных на лицевой стороне карты (фамилию и имя, дату окончания действия карты) и данных на ПИН-конверте, сообщает сотруднику о необходимости сохранять в тайне ПИН-код, находящийся в ПИН-конверте.

При выдаче карты ответственному лицу предприятия предупреждает его о том, что он должен передать сотрудникам, на имя которых выпущены карты, невскрытые ПИН-конверты, и обязать держателей при получении карт и ПИН-конвертов поставить свою подпись на полосе для подписи оборотной стороны карты предупреждает, что Банк не несет ответственности в случае отказа в принятии карты к обслуживанию из-за отсутствия подписи держателя на оборотной стороне карты сообщает срок, по истечении которого клиенты смогут воспользоваться картами  выдает под роспись памятку держателя международных банковских карт; (приложение 4) сообщает клиенту о возможности произвести разблокировку карты при проведении операции через банкомат или электронный терминал с набором ПИН-кода (например, операция “запрос баланса карты”) заносит информацию в сообщение о выдаче карты (приложение М).

При сдаче карт работник банка  по работе с юридическими лицами разрезает каждую карту и выписывает уполномоченному сотруднику предприятия квитанцию ф. № 31 о приеме карты закрытие бизнес-счета. Работник ООО Редуктор  может самостоятельно сдать карту. Работник банка письменно сообщает ООО Редуктор том, что их работник сдал карту.

ООО Мельница решила для своих работников оформить зарплатные карты.

Для оформления Зарплатных карт ООО Мельница  предоставляет  банку:

- договор о порядке выпуска и обслуживания зарплатных карт для сотрудников предприятия в 2-х  экземплярах, подписанный со стороны предприятия;

- список на выпуск карт для сотрудников предприятия, подписанный руководителем и главным бухгалтером предприятия с печатью предприятия;

- заполненные и подписанные сотрудниками, указанными в списке, заявления;

-ксерокопии страниц документов удостоверяющих личность сотрудников предприятия, для которых будут выпущены зарплатные карты.

В заявлении должны быть указаны домашний и рабочий телефоны.

После оформления всех этих документов банк принимает решение о выдаче зарплатных карт работникам ООО Мельница.

Всем работникам ООО Редуктор и ООО Мельница выдаются памятки (приложение А)

По всем виданным картам формируется сообщение о выдаче карт (приложение М).

Если при выдаче карты обнаружена ошибка в написании фамилии  клиента на карте, работник банка разрезает в присутствии клиента неправильно выпущенную карту и передает ее на уничтожение вместе с ПИН-конвертом в порядке, предусмотренном инструкцией.

Если в процессе использования карты у клиента изменяются данные, указанные им в заявлении на получение карты, клиент должен обратиться в подразделение Банка, выдавшее карту, и заполнить заявление на изменение информации по клиенту (приложение Н).

Плата за годовое обслуживание счета банковской карты - взимается один раз в год вне зависимости от количества замен карт в течение года и относится на доходы филиала Банка, ведущего счет держателя.

Списание средств со счетов физических лиц производится отдельно по каждой операции, в том числе по операции, взимаемой подразделением Банка платы, указанной в реестре платежей. Проведение операций, совершенных с использованием карты, по счету карты осуществляется на основании реестра платежей, содержащего эти операции.

Распечатанные и невостребованные клиентами отчеты по счетам карт, а также копии отчетов по истечении 12 месяцев от даты отчетов уничтожаются.

По просьбе владельца счета подразделение Банка может предоставить ему дополнительный отчет по счету за любой период времени, но не более чем за последние 12 месяцев. В случае отсутствия указанного отчета в подразделении Банка запрос (в произвольной форме) направляется в управление внедрения и сопровождения автоматизированных систем Банка.

В случае утери любой карты банк  блокирует ее.

Все мероприятия по блокировке и постановке карт  стоп – листе  являются приоритетными и должны осуществляться незамедлительно. Обмен информацией, связанный с блокировкой карт, на всех уровнях Банка должен проводиться способами, обеспечивающими максимально возможную скорость передачи информации. Подразделения Банка несут ответственность за своевременную передачу информации о блокировке и постановке в стоп - лист.

Подразделения Банка вне зависимости от места выдачи карты обязаны принимать от держателей карт Банка устные обращения об утрате карты или о подозрении на мошенническое использование карты с последующим оформлением соответствующего письменного заявления об утрате карты (приложение Ж) или письменного заявления об ее блокировке (в произвольной форме).

Все подразделения Банка, выполняющие операции с международными картами, обязаны принимать заявления об утрате карт сторонних банков (приложение П).

Разблокировка банковских карт может быть произведена на основании письменного заявления о разблокировке карты держателя, уполномоченного лица предприятия (для корпоративных карт) или подразделения Банка, выпустившего карту (приложения Р и С).

Глава 3 Основные мероприятия по работе с банковскими вкладами

3.1 Бизнес-планирование по привлечению средств по банковским картам

В среднесрочной перспективе имеются все необходимые предпосылки для сохранения Поволжским банком позиции самого крупного оператора на рынке банковских услуг. Поволжский  банк последовательно развивает систему безналичных расчетов с использованием банковских карт. Работа в банке ведется уже более трех лет. Предполагается, что 2005г. будет характеризоваться стабильной политической ситуацией, ростом производства, повышением благосостояния населения страны, снижением уровня инфляции. Эффективность применения банковских карт заключается в ускорении процесса обслуживания клиентов, обеспечения для клиента возможности получения и внесения средств на счет в любом филиале отделения, независимо от места открытия счета. Низкая стоимость карточек, быстрота изготовления, оперативность  замены, высокая безопасность – все это получило высокую оценку клиентов банка. Главными целями следует считать:

−   обеспечение необходимой высокой ресурсной базы;

−   значительный рост непроцентных доходов;

−   повышение эффективности использования существующей филиальной сети.

Для достижения главных целей Сбербанком России определены следующие главные задачи:

−   сохранение лидирующего положения на рынке вкладов среди крупнейших банков страны;

−   создание имиджа "семейного" банка;

−   повышение качества банковского сервиса, автоматизации  и эффективности операций;

−   формирование системы мотивации каждого сотрудника банка.

Влияние в перспективе окажут следующие факторы.

Отрицательные. В части обеспечения аккумуляции долгосрочных инвестиционных ресурсов, конкуренция среди банков продолжает усиливаться. Ситуация обусловлена бурным ростом кредитования, особенно физических лиц, сокращением доступности западных ресурсов, снижением доли остатков по счетам юридических лиц Существенное влияние на долю банка, на рынке сбережений, оказало  введение Закона о страховании вкладов, и соответствующее уравнивание гарантий вкладчикам с другими коммерческими банками[26,с.25].

При условии сохранения стабильной экономической ситуации в стране развитие новых форм организованных сбережений, а также других инструментов привлечения денежных средств населения будет оказывать определенную конкуренцию традиционному привлечению средств населения во вклады, в том числе и во вклады по банковским картам. Вместе с тем, учитывая определенную консервативность, характерную для сберегательного поведения населения страны, усиление конкуренции не будет столь значительным, как под влиянием других факторов.

Одновременно усилится спрос на качественные услуги индивидуального характера, под которыми понимается предложение моделей индивидуального обслуживания как в виде сервиса повышенного качества при пользовании традиционными продуктами и услугами, так и в виде нестандартных продуктов и услуг, разработанных специально для конкретных клиентов групп клиентов.

Положительные. Складывающаяся демографическая ситуация создает условия для привлечения на обслуживание клиентов из числа экономически активного населения.

С точки зрения наличия трудовых ресурсов период 2005 г. является относительно благоприятным для социально-экономического развития страны. В прогнозируемом периоде группу населения трудоспособного возраста будут пополнять сравнительно многочисленные контингенты населения 80-х г. рождения (периода подъема рождаемости), что обусловливает значительный рост численности населения в трудоспособном возрасте[16,с.116].

В таблице 10 сделан сравнительный анализ выполнение бизнес плана за 2 года.

По таблице 10 видно, что выполнение плана по привлечению депозитов в том числе остатки на счетах по банковским картам  и численность трудящихся получающих заработную плату через банк увеличивается.

Таблица 10 – Выполнение бизнес плана,  тыс. руб.

Средства физических лиц	План за 2003 г.	Факт за   2003 г.	Выполнение %	План за 2004 г.	Факт за 2004г.	Выполнение %	План на 2005г.
Депозиты и прочие привлечены средства	200400	200440	100	210300	220500	350390
В т.ч. остатки на счетах по банковским картам	2000	2015	100,8	4000	4100	102,5	8000
Численность трудящихся, получающихся з/пл через учреждения банка	1033	1050	101,7	1500	1550	103,3	3000
В том, числе через счета по банковским картам	275	277	101,1	400	409	102,3	700
Комиссия по банковским картам	18,02	18,04	100,1	18,08	18,20	100.7	25,00

Главной задачей бизнес-планирования на 2005  г. в данном направлении является существенное увеличение доли вкладов с длительными сроками хранения при сохранении основных позиций на рынке вкладов и приоритетов привлечения “дешевых” ресурсов. Увеличение доли вкладов по депозитам и прочим привлеченным средствам с 100,0% до 104,9%. показывает, что  продолжение работы по переоформлению вкладов "До востребования Сбербанка России", в том числе по банковским картам тоже просматривается увеличение с 100,8% до 102,5%. Также наблюдается увеличение дохода прочей комиссии по банковским картам от 101.1% до 100,7%.

 Оптимизация структуры клиентской базы физических лиц. Увеличение в общей численности вкладчиков и пользователей услуг удельного веса экономически активного населения, а в группе экономически активного населения            – подгрупп среднего класса, состоятельных клиентов, молодежи. Предоставление качественных услуг индивидуального характера, в том числе комбинации продуктов и услуг для целевых групп клиентов (VIP-клиенты, молодежь):

−   развитие услуги по предоставлению детализированной справки по вкладу;

−   ежеквартальное проведение дней “открытых дверей” для вкладчиков;

−   наращивание объемов организованных выплат (сумм пенсий, заработной платы, социальных субсидий);

Рынок банковских услуг в целом протерпел значительные изменения и выжившие в условиях финансовых кризисов. Наиболее жизнеспособные банки вынуждены развернуть между собой борьбу за привлечение наиболее выгодных, наиболее богатых клиентов. Одним из важных составляющих этой борьбы является расширение спектра предоставляемых услуг, в том числе и за счет операций с банковскими карточками. В силу конкурентной борьбы за клиентов участники систем карточных расчетов неизбежно будут стремиться к снижению стоимости  своих услуг, удешевлению стоимости карточек для клиентов и расширение спектра применяемых финансовых схем.

      

3.2 Основные мероприятия по внедрению банковских карт в систему      безналичных расчетов

Банк, который не в состоянии полностью и в срок погашать свои долги, утрачивает доверие клиентуры, теряет возможность рефинансироваться на денежном рынке, может столкнуться с угрозой оттока вкладов. Всё это может привести к глубокому кризису. Для осуществления всех текущих платежей по расчётам с клиентами банк должен постоянно иметь в своём распоряжении достаточный резерв денежных средств (на корсчетах и в кассе).

Можно утверждать, что в каждом банке на основе практического опыта выработались свои методы выполнения текущих обязательств перед клиентурой: возврата срочных вкладов и кредитов, выплаты средств с расчётных счетов, удовлетворения кредитных заявок и т. д.      

Следует отметить, что внедрение карточного бизнеса, наряду с повышением конкурентного потенциала банка и с ростом его авторитета , имеет и менее приятную сторону, которая связана с высокими затратами , особенно в начале работы карточками. Исходя из этого, экономической эффективности использования пластиковых карт следует уделять особое внимание. Известно, что задача любого банка – получение максимальной прибыли при относительно минимуме затрат.

Рассчитать эффект и зависящие от него экономические показатели можно только сравнив затраты с прибылью.

Анализируя таблицу 11 можно  получить  ответы на следующие вопросы:

- каковы сроки окупаемости дорогостоящего оборудования;

- какие накладные расходы несет банк на содержание аппарата системы пластиковых карт обеспечивающих служб;

- какие затраты идут на обеспечение и поддержи линий связи;

        - во что обходится содержание оборудования места установки банкомата;

- на каких условиях можно работать с конкретным клиентом.

Таблица  11 – Расчет прямых затрат на установку банкоматов, тыс. руб.  

Наименование расходов	1 период (1 банкоматов)	2 период (2 банкоматов)
Основные расходы	1786	2164
Амортизация	462	579
Расходы по страхованию	0	0
Расходы по изготовлению бланков	34	119
Текущий ремонт	211	234
Таможенная пошлина	1185	1090
Амортизация ОС не  уч. в произв.	0	2
Отчисления за услуги	76	74
Оплата вычислительного центра	67	27
Телеграфные расходы	1	4
Прочие расходы	16	25
ИТОГО	3838	4318
Прямые затраты на 1 банкомат	548,29	479,78

По таблице  11 видно установка первого банкомата обходиться намного дороже, чем установка других банкоматов. Затраты на первый банкомат дороже второго на 68.51 тыс.руб. в % соотношении это составляет на 14,3 %.

Целью настоящей дипломной работы являлось исследование международного опыта развития карточного бизнеса и отслеживании тенденций в развитии одного из самых молодых карточных рынков – российском, в том числе изучение состояния работы на этом направлении в самом крупном банке страны – Сбербанке РФ.

Подводя итоги рассмотрению этого вопроса можно сделать, по меньшей мере несколько выводов.

Во-первых, следует отметить, что рынок банковских услуг в целом претерпел значительные изменения и выжившие в условиях финансовых кризисов, наиболее жизнеспособные банки вынуждены развернуть между собой борьбу за привлечение наиболее выгодных, наиболее богатых клиентов. Одним из важных составляющих этой борьбы является расширение спектра предоставляемых услуг, в том числе и за счет операций с банковскими карточками. При этом, с учетом международного опыта, неизбежным представляется развитие тенденции к объединению первоначально разрозненных систем многих банков и фирм в единую универсальную платежную систему. Учитывая специфику положения на финансовом рынке Сбербанка России именно ему удобнее и выгоднее всего выступить в качестве координатора этой системы. Причем и всем остальным участникам будет наиболее удобно и выгодно, если эти функции останутся за Сбербанком России.

Во-вторых, в силу конкурентной борьбы за клиентов участники систем карточных расчетов неизбежно будут стремиться к снижению стоимости своих услуг, удешевлению стоимости карточек для клиентов и расширению спектра применяемых финансовых схем (в том числе и схем кредитования с использованием пластиковых карт).

В-третьих, развитие инфраструктуры рынка пластиковых карт (сети торговых и сервисных точек, принимающих к оплате пластиковые карты, банкоматов, расчетных центров и т.п.) отстает от темпов выпуска пластиковых карточек. И если на сегодняшний день этот рынок еще развивается за счет узкого сегмента потребителей, для которых обладание пластиковой карточкой – скорее вопрос престижа, нежели потребности в этой услуге, то при попытке расширения круга пользователей банки неизбежно столкнуться с необходимостью значительного расширения инфраструктуры обслуживания. Причем эмитенты могут справиться с этой задачей с минимальными затратами только объединив свои усилия. Необходимо добиваться унификации сфер и стандартов использования карточек и технологии их обслуживания, причем оптимальным следует считать унификацию и стандартизацию на государственном уровне.

В-четвертых, большинство как российских, так и зарубежных банков идут по пути диверсификации своего карточного бизнеса путем присоединения к международным системам расчетов, членстве в российских системах и развития собственных карточных программ. Однако такая стратегия развития содержит в себе потенциальную опасность приобретения оборудования для обслуживания карточек устаревших международных систем, что может послужить в будущем тормозом во внедрении более современных ЧИП-технологий.

В-пятых, российские банки – эмитенты пластиковых карт в большинстве своем выпускают в обращение дебетовые карточки в связи с особенностями экономической ситуации в стране (инфляция, платежный кризис, повышенные финансовые риски и т.д.). Банки стремятся застраховать себя от возможных потерь и поэтому при выдаче даже международной кредитной карты требуют внесения страхового депозита, превышающего лимит кредитования, что ставит суть “кредитной сделки” под сомнение. Фактически, выпущенные российскими банками карты в настоящее время выполняют исключительно функцию “электронного кошелька”. При этом, с развитием конкуренции на рынке пластиковых карт, клиент несомненно будет работать с тем банком, который не только пользуется его (клиента) деньгами, но и позволяет в случае необходимости оперативно получить определенную сумму в кредит и предлагает наиболее выгодную и удобную схему его погашения.

В-шестых, большинство карточек, эмитируемых в России являются магнитными вследствие относительно низкой себестоимости их производства. При этом банки вкладывают огромные средства в создание дорогостоящей инфраструктуры для обслуживания этих карт. Но основным фактором, препятствующим сегодня западным странам быстро перейти к электронным картам, является развитая инфраструктура для обслуживания магнитных карт. Им нужны огромные средства для переоборудования существующих систем. Россия и ее банки сегодня обладают уникальной возможностью перешагнуть через этап развития традиционных, но устаревших платежных схем. И в этом отношении знаменателен факт появления на российском рынке современных микропроцессорных карточек, которые выходят на передовые рубежи не только отечественной, но и зарубежной систем расчетов[28, c.19].

Темпы развития карточного бизнеса в Сберегательном банке РФ, его ориентация на новейшие достижения в этой области позволяет с оптимизмом смотреть на будущее безналичных расчетов в России. Причем чем более широкие слои населения охватит карточная программа Сбербанка, тем больше выгод она принесет как самому банку, так и его клиентам и финансовой системе всего государства.

Заключение   

В заключении на основании изученных и изложенных материалов можно сделать следующие выводы.

Политика банка в области привлечения средств должна быть направлена на сохранение лидирующего положения на рынке вкладов физических лиц. Сбережения населения должны являться основой ресурсной базы. Необходимо предложить новые финансовые продукты для физических лиц, разработанные на основе оценки макроэкономических параметров, регулярно проводимого мониторинга региональных рынков вкладов и услуг, уровня востребованности, определённых условий по вкладам. Предлагаемые банком вклады должны учитывать потребности всех социальных и возрастных групп граждан – работающих и пенсионеров, молодёжи и людей среднего возраста, рассчитанных, как на малообеспеченные слои населения, так и на людей со средним и высоким уровнем дохода. Следует рассматривать как целевую группу потенциальных клиентов экономически активное население и молодёжь. Разработать и внедрить комплекс мер, направленных на привлечение для обслуживания данной группы клиентов, стимулирование их сберегательной активности. Предложить соединение вкладных продуктов с кредитными и страховыми, разработать продукты, направленные на удовлетворение потребностей вкладчиков в жилье, крупных покупках, оплате образования, туризма и отдыха. Наряду с предложенными банковскими продуктами внедрить индивидуальное обслуживание и новую систему вкладов для состоятельных клиентов.

Необходимо решить эту задачу за счёт внедрения банком эффективной формы обслуживания по типу персональных менеджеров.

Во-первых, установить партнёрские отношения с клиентами (частными вкладчиками) за счёт максимального удовлетворения их потребностей в банковском обслуживании.

Во-вторых, обеспечить своевременное решение, возникающих у клиента вопросов.

В-третьих, необходимо расширить и усовершенствовать некоторые институты банковского вклада.

Например, необходимо доработать такой институт как обеспечение возвратности вкладов. Привести в соответствие с Гражданским кодексом Российской Федерации нормы Федерального закона "О банках и банковской деятельности", регулирующих одностороннее изменение процентов по вкладам. Существующие способы, как показывает практика, недостаточны.

Множество граждан потеряли свои вклады, и попытки вернуть суммы вкладов остаются безрезультатными. Здесь же следует сказать о недостаточной ответственности по возвратности вкладов. Так как в основном население теряет вклады из-за обманных и недобросовестных действий лиц, принимающих вклады.

Поэтому для привлечения депозитов банкам пришлось прибегнуть к неценовой конкуренции. Эта конкуренция принимает различные формы, и одна из них – более низкие проценты по ссудам для заемщиков, имеющих большие суммы на депозитных счетах. Она проявляется также в снижении платы за услуги тем, кто хранит в банке относительно крупные суммы.

Некоторые банки совсем отказались от взимания платы за свои услуги, чтобы только привлечь вкладчиков. Ряд банков платит премии за вновь открытые счета, другие помогают клиентам вкладывать средства в коммерческие бумаги, банковские акцепты и другие краткосрочные обязательства денежного рынка. В деловом обороте обычно сделки заключаются в интересах обеих сторон. Поэтому в этом нельзя видеть различие между займом и договором хранения. Основная цель банка – привлечь как можно больше свободных средств юридических и физических лиц, чтобы использовать их в качестве кредитных ресурсов.

Денежные средства, как собственные, так и заемные, в соответствии с законодательством подлежат обязательному хранению в банках, за исключением

выручки, расходование которой разрешено в установленном порядке банком, обслуживающим хозяйствующего субъекта. Распространение популярности безналичных расчетов в России и возникновение новейших форм денежных расчетов, например кредитные карты, повлекло за собой увеличение потока информации о данной сфере экономики. Наиболее важными аспектами анализа денежных форм обращения являются; во первых, общие основы организации безналичных расчетов, во вторых, особенности межбанковских расчетов и, безусловно формы расчетов, применяющиеся в хозяйственной сфере России.

Для организации работы с банковскими картами необходимо:

- усовершенствовать  положение о секторе вкладов населения;

- размещать рекламную информацию в клиентском зале по банковским картам в полном объеме;

- разработать план развития банковских карт в Барышском отделение № 4260;

- проводить  обучение сотрудников по работе с банковскими картами;

- заключать договора с руководителями предприятий для получения банковских карт для своих сотрудников;

- проверять документы по оформлению личных дел клиентов – держателей банковских карт;

- оснащать актуальными инструктивными материалами по банковским картам  операционно-кассовых работников, проводить учебы по мере поступления изменений и дополнений к инструкциям.

Следует признать, что деятельность банков в условиях конкуренции характеризуется сложностью работы по сохранению имеющихся клиентов и привлечению новых.

Темпы развития карточного бизнеса в Сберегательном банке Р.Ф., его ориентации на новейшие достижения в этой области позволяет с оптимизмом смотреть на будущее безналичных расчетов в России. Причем чем более широкие слои  населения охватит карточная программа Сбербанка, тем больше выгод она принесет как самому банку, так и его клиентам и финансовой системе всего государства.

Список использованных источников

1.   Гражданский кодекс РФ (часть I) от 30.11.1994 № 51-ФЗ (принят ГД ФС РФ 21.10.1994) и (часть II) от 26.01.1996 г. № 14-ФЗ (принят ГД ФС РФ 22.12.1995) с изменениями и дополнениями.

2.   Налоговый кодекс РФ. Часть II. Федеральный закон от 05.08.2000 № 117-ФЗ дополнениями.

3.   О банках и банковской деятельности: Закон РФ от 02.12.1990 г. № 395-1 (в редакции от 08.07.1999 г.).

4.   О Центральном банке Российской Федерации (Банка России): Закон РФ от 02.12.1990 г. № 394-1 (в редакции от 08.07.1999 г.).

5.   Положение Центробанка РФ «О безналичных расчетах в Российской Федерации» от 03.10.2003г. № 2-П, с изменениями и дополнениями.

6.   Порядок открытия, закрытия и ведения  счетов юридических лиц Сбербанком России и его филиалами  № 814-3Р  от 14.04.2004г.

7. Порядок совершения учреждениями Сберегательного банка Российской федерации операций по вкладам населения: Инструкция от 16.08.2002 г. № 1-2-Р.

8. Афанасьева Л.Н. О вкладах населения в учреждениях Сберегательного банка России //Деньги и кредит. – 2003. – №6. – С.230.

9. Березина М.П. Безналичные расчеты в России: Особенности организации и направления развития  // Финансы. - 2004. - № 4. - С.50.

10.   Виноградов В.А. Сбережения граждан в банках и инвестиционный потенциал экономики страны // Ваш банк. – 2003. – №3. – С.158.

11.   Гойденко Ю. Теоретические основы ценообразования в коммерческих банках // Финансовый бизнес. – 2002.  – № 2. – С. 56.

12.   Гусева А.Е. Система защиты банковских депозитов // Банковское дело. – 2002. – №1. –  С.213.

13.   Геращенко В.В. О состоянии и перспективах развития банковской системы России // Деньги и кредит. – 2003. - №7. –  С.115.

14.   Деньги, кредит, банки: Учебник ⁄ Под ред. О.И. Лаврушина. – М.: Финансы и статистика, 2002. – 320с.

15.   Захаров В.С. О путях развития банковской системы России // Деньги и кредит. – 2004. – №10. – С.52.

16.   Завалев С.А. Пластиковая карточка как платежный инструмент. – М.: Центр Информационных технологий, 2002. - 136с.

17.   Иванов В.В. Анализ ключевых факторов эффективного управления ликвидностью банков в России // Деньги и кредит. – 2002. – №7. – С.108.

18.   Куршакова Н.Б. Переговорный процесс, как составная часть банковского менеджмента // Банковское дело. – 2003. – № 4. – С.345.

19.   Коробова  Г. Банковское дело: Учебник. – М.: Экономика, 2003.- 495с.

20.   Крутяков А. Смарт-карты в безналичных расчетах // Открытые системы сегодня. - №2. - 2003. – С.86.

21.   Мазаев В.А. Банк изучает мнение вкладчиков // Деньги и кредит. – 2003. – №4. –  С.98.

22.   Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка. – М.: ДИС, 2002. – 205с.

23.   Правила использование карточки // Российский Национальный Коммерческий Банк. - 2002. – № 4. – С.31.

24.   Пчёлкин Л. Сбербанк укрупняется // Российская газета. 2004. – 28 апреля.

25.   Свиридов О.Ю. Деньги, кредит, банки: Учебное пособие. – М.: МарТ, 2004. - 420с.

26.   Смирнов А.В. Риск-менеджмент и управление ресурсами коммерческого банка  // Финансовый бизнес. – 2001.  – № 12.- С.25.

27.   Факов В.Я. Банковские карточки: Англо-рус. слов. – М.: Междунар. Отношения, 2002. – 345 с.

28.   Финансовое право: Учебное пособие для Вузов / Под ред. Проф. М.М. Рассолова. – М.: ЮНИТИ – ДАНА, Закон и право, 2001. - 278с.

29.   Финансовый учет:  Учебник для вузов / Под ред. В.Г. Гетьмана. – М.: Финансы и статистика, 2002. - 370с.

30.   Финансы: Учебник / Под ред. С.И. Лушина. – 2-е изд., переработанное и дополненное. – М.: Экономист, 2003. - 682 с.

31.   Черепанов А. Сбербанк сжимается до оптимальных размеров // Ваш банк. – 2004. – №1. –  С.15

32.   Годовая отчётность Барышского отделения № 4260 СБ РФ.