Особенности бизнес-планирования на предприятии

Особенности бизнес-планирования на предприятии

Введение

бизнес планирование калькулирование себестоимость

Планирование - это процесс разработки и принятия целевых установок в количественном и качественном выражении, а также определения путей их наиболее эффективного достижения.

Целью данной курсовой работы является изучение особенностей бизнес-плана на предприятии, а также разработка плана производства подразделения предприятия.

Сегодня бизнес-планы необходимы всем, так как бизнес-план - это элемент имиджа предприятия. Значительно убедительнее выглядит компания, о которой известно, как она будет развиваться в течение ближайших лет. Бизнес-план является неотъемлемым элементом существования любого предприятия, более того, он не существует формально, над этим документом идет постоянная работа.

Задачи, приводимые к рассмотрению во время выполнения курсовой работы:

изучение теоретических аспектов бизнес-плана;

краткое обоснование систем и методов бизнес-планирования;

расчет планируемых экономических показателей деятельности структурного подразделения предприятия;

расчет потребности в материально-технических ресурсах;

разработка сметы затрат и сметы расходов предприятия;

калькулирование себестоимости изделия.

Таблица Б.2

Вариант	Номер операции			Номер материала
	Изделие 1	изделие 2	изделие 3	изделие 1	изделие 2	изделие 3
28	34,11,16,18,20,21,23,29,30,33	8,10,9,14,15,27, 29,38,41,28	8,22,24,25,26, 35,36,37,38,42	1	2	2

Таблица В.1 Маршрутные карты технологических процессов

№ п/п	Наименование операции	Разряд работ	Наименование оборудования	Трудоемкость операций, мин
				изделие 1	изделие 2	изделие 3
30	промывка	3	Моечная машина	0,2	0,6	0,8
28	фрезерная	3	6Р82Г	0,5	0,1	0,2
3	разрезка	4	8473	0,6	0,5	0,5
2	центровальная	3	2М55	3	3	4
24	полировальная	3	МК-19	7	5,5	6,2
7	слесарная	3	Слесарн. станок	96	89	62
4	токарная	4	16К20	88	82	84
9	промывка	4	Моечная машина	12,3	14	12,3
26	промывка	4	Моечная машина	8,1	4,6	7,2
37	шлифовальная	4	8О1112	0,5	0,8	1,3
31	маркирование	4	Верстак В30-1611	1	1	1
33	слесарная	4	Слесарн. станок	0,15	0,08	0,12
14	фрезерная	3	6Р82Г	21	22	23
40	токарная	3	1К62	1,04	1,50	2,31
6	токарная	5	16К20	18,5	20	21,3
23	промывка	5	Моечная машина	0,1	0,1	0,1
25	фрезерная	4	6Р82Г	6	6,2	6,4
42	обдувочная	4	ОМ-72	0,38	0,69	1,20
5	токарная	4	16К20	30	32	34
34	заготовительная	4	УВН-15	0,26	0,32	0,18
27	слесарная	4	Слесарн. станок	1,1	5	1,6
12	токарная	3	16К20	1,04	0,8	0,64
1	токарная	5	16К20	82	80	84

.       
Бизнес-план

Бизнес-план - это концепция создания нового предприятия или освоения нового вида деятельности с целью успешного выхода на рынок, он часто служит основанием для принятия инвесторами решения относительно финансирования этих проектов.

Бизнес-план - краткое, точное, доступное и понятное описание предполагаемого бизнеса, важнейший инструмент при рассмотрении большого количества различных ситуаций, позволяющий выбрать наиболее перспективный желаемый результат и определить средства для его достижения. Бизнес-план является документом, позволяющим управлять бизнесом, поэтому его можно представить как неотъемлемый элемент стратегического планирования и как руководство для исполнения и контроля. Важно рассматривать бизнес-план как сам процесс планирования и инструмент внутрифирменного управления.

Цели и задачи составления бизнес-плана

Бизнес-план служит двум основным целям:

·              Он даёт инвестору ответ на вопрос, стоит ли вкладывать средства в данный инвестиционный проект.

·              Служит источником информации для лиц, непосредственно реализующих проект.Бизнес-план помогает предпринимателю решить следующие основные задачи:

·              определить конкретные направления деятельности фирмы,

·              целевые рынки и место фирмы на этих рынках;

·              сформулировать долговременные и краткосрочные цели фирмы, стратегию и тактику их достижения.

·              определить лиц, ответственных за реализацию стратегии; выбрать состав и определить показатели товаров и услуг, которые будут предложены фирмой потребителям.

·              оценить производственные и торговые издержки по их созданию и реализации;

·              выявить соответствие имеющихся кадров фирмы, условий мотивации их труда предъявляемым требованиям для достижения поставленных целей;

·              определить состав маркетинговых мероприятий фирмы по изучению рынка, рекламе, стимулированию продаж, ценообразованию, каналам сбыта и др.;

·              оценить финансовое положение фирмы и соответствие имеющихся финансовых и материальных ресурсов возможностям достижения поставленных целей; предусмотреть трудности, «подводные камни», которые могут помешать практическому выполнению бизнес-плана.

Бизнес-план может составляться:

− отдельно по инвестиционным проектам,

− по деятельности предприятия в целом.

Основные принципы бизнес-планирования

·        Необходимость (обязательное применение планов в любой сфере деятельности является рациональным поведением людей);

·        Непрерывность (процесс планирования на предприятии должен осуществляться постоянно путем последовательной разработки новых планов по окончании действия планов предыдущих периодов);

·        Эластичность и гибкость (приспособление первоначальных планов к изменяющимся условиям путем введения плановых резервов по основным показателям, применения эвентуального (на случай) планирования для различных ситуаций и распределения данных, использования оперативных планов для учета возникающих изменений среды, использования альтернативных планов);

·        Единство и полнота (системность, достигается наличием общей (единой) экономической цели);

·        Точность и детализация (любой план должен быть составлен с достаточно высокой степенью точности для достижения поставленной цели);

·        Экономичность (расходы на планирование должны соизмеряться с получаемым от него выгодами);

·        Оптимальность (на всех этапах планирования должен обеспечиваться выбор наиболее эффективных вариантов решений);

·        Участие (активное участие персонала в процессе планирования усиливает его мотивацию поведения);

·        Вариантность (разработка нескольких альтернативных вариантов плана: оптимистического, пессимистического, консервативного и др.);

·        Социальная ориентация (предусматривает социальное развитие коллектива, обеспечение экологичности, безопасности и эргономичности выпускаемых товаров);

·        Ранжирование объектов планирования (при одинаковой конкурентности товаров - в первую очередь развитие производства товаров с наибольшим объемом продаж);

·        Стабильность (неизменность планов капитальных вложений, иначе возможны большие потери ресурсов и дополнительные затраты);

·        Адекватость (соответствие плановых показателей реальной ситуации достигается увеличением числа учитываемых факторов, повышением точности прогнозов).

Структура бизнес-плана

1.      Резюме (концепция бизнеса)

2.      2.Описание предприятия и отрасли.

.        Описание продуктов и услуг.

.        План маркетинга. Исследование и анализ рынка сбыта.

5.Конкуренция и конкурентное преимущество

.Производственный план.

.Организационный план.

.Финансовый план.

. Резюме: резюме является разделом бизнес-плана, в котором вкратце подается вся информация. Фактически резюме - это бизнес-план, сжатый до 2-3 страниц. Цель раздела - убеждение потенциальных партнеров и инвесторов в возможности делового сотрудничества и инвестирования в предлагаемое дело. Оно должно включать в себя основные положения и идеи бизнес-плана, выводы, к которым пришёл предприниматель. Структура резюме должна состоять из 3-х частей: - введение: включает цели плана, коротко выраженную суть проекта; - основное содержание: сжатие всех ключевых элементов бизнес-плана и её основных частей: род деятельности, прогноз спроса, источники финансирования; - заключение: суммирует факторы будущего успеха предпринимателя, может включать описание основных способов действий предпринимателя.

. Описание предприятия и отрасли: составляется в том случае, если предприятие существует, и прошло определённый путь развития. Информация данного раздела в основном предназначена для внешних читателей поэтому, обсуждая историю бизнеса, нужно назвать реальные успехи, которые фирма достигла в прошлом, достижения работников фирмы. Итоги деятельности и достигнутый успех необходимо связать с намеченными целями и ориентирами.

3. Описание продуктов и услуг: и сам предприниматель, и его инвесторы точно должны знать, что, какие продукты и услуги планируется предлагать рынку. То есть бизнес-план должен включать детальное описание будущего товара.

. Конкуренция и конкурентное преимущество: в бизнес-плане должны быть описаны стратегии для достижения конкурентного преимущества и их применение.

. План маркетинга. Исследование и анализ рынка сбыта: для того чтобы достичь успеха, фирма должна создать эффективный рынок для своего товара. Основные шаги по созданию такого рынка описывает маркетинговый раздел бизнес-плана. Описывая отрасль, важно показать абсолютные размеры рынка, склонен ли этот рынок к росту или застою, основные сегменты рынка (группы потребителей). Нужно определить, насколько чувствителен рынок к различным внутренним и внешним факторам, подвержён ли он циклическим и сезонным колебаниям и т. д. Необходимо описать своих конкурентов, долю рынка, которую они захватили, сегменты, на которые ориентируются, учесть другие отраслевые факторы. Важно сделать вывод об общей привлекательности рынка. Если она удовлетворительна, нужно определить свою потенциальную долю, дать прогноз продаж своей продукции. Он должен быть выражен как в денежных показателях, так и в физических единицах.

. Производственный план: все главные компоненты производственной системы должны быть описаны в бизнес - плане. Помимо технического описания план производства должен включать экономические расчёты издержек производства. Производственный план включает следующие пункты: - основные методы производства и технологии; - общую структуру производственного процесса; - необходимое сырьё и материалы; - основные поставщики фирмы; - необходимые для организации производства мощности, оборудование; - предполагаемая структура издержек; - методы осуществления контроля качества; - расположение производства; - рабочая сила, необходимая для ведения производства сегодня и в будущем.

. Организационный план: организационный план знакомит с формой собственности, выбранной фирмой, вопросами руководства, распределения полномочий и ответственности, типом организационной структуры фирмы. Структуру организации лучше изобразить в виде схемы, которая наглядно объяснит внутреннее устройство организации, взаимодействие различных подразделений, направление организационных потоков.

. Финансовый план: финансовый раздел бизнес-плана включает в себя три основных плановых документа: баланс организации, план прибылей и убытков и прогноз движения наличности. Ещё одна важная составляющая финансового раздела бизнес-плана это определение источников капитала, необходимых для деятельности фирмы. Эта часть финансового плана актуальна как для небольших, только вступающих в бизнес фирм, так и для крупных предприятий, нуждающихся в дополнительном притоке капитала.

Наименование и перечень разделов бизнес-плана, их содержание и степень детализации могут меняться в зависимости от сложности предлагаемого проекта и функционального назначения бизнес-плана, но форма и структура практически сохраняют вышеприведенный вид.

На данный момент на российском рынке специализированного программного обеспечения для расчета и анализа финансово-инвестиционной части бизнес-плана и бизнес-плана целиком существует более десятка как отечественных, так и зарубежных программных продуктов.

Среди отечественных можно выделить следующие: Project Expert, Инэк-Аналитик, ТЭО-Инвест, Альт-Инвест, Business Plan PL, «Мастерская бизнес-планирования», «Мастер проектов» и др.

Бизнес-план сегодня - не просто модное слово. Это официальный документ, который является одним из основных инструментов по добыванию денег. Можно выделить три основные причины, почему мы должны планировать:

. Сам процесс составления бизнес-плана, включая обдумывание идеи, заставляет объективно, критически и беспристрастно взглянуть на проект во всей его полноте. План способствует предотвращению ошибок, давая возможность понять, для чего все это делается. Это хорошо проложенный маршрут, отражающий строгую очередность действий и приоритеты на пространстве ограниченных ресурсов.

2. Бизнес-план является тем рабочим инструментом, который при надлежащем использовании поможет эффективно контролировать и управлять предприятием, что в свою очередь является основой успеха.

3. Законченный бизнес-план является средством для сообщения идей другим заинтересованным людям. Качественно разработанный бизнес-план производит благоприятное впечатление на людей, с которыми предполагается сотрудничать, таких как: инвесторы, банкиры, совладельцы и служащие.

2.Расчетно-аналитическая часть

.1 Расчет объема производства продукции

Объем производства продукции характеризует количественную сторону работы цеха и разрабатывается на основе установленных цеху заданий, включает в себя следующие расчеты:

- определение номенклатуры производства;

- расчет объема производства продукции.

Для упрощения предлагается принять, что программа выпуска равна программе запуска. Расчет объема производства продукции осуществляется по формуле (1):

П = (1)

где Ni - выпуск i-го вида изделия в натуральном выражении, шт.;- трудоемкость изготовления i-го изделия, нормо-ч;- число позиций в номенклатуре цеха.

Трудоемкость изделий:

Изделие 1

t1=97,31 мин.=1,62 ч.

№ операции	34	11	16	18	20	21	23	29	30	33
t1, мин.	0,26	20	44	2	30	0,2	0,1	0,4	0,2	0,15

Изделие 2

№ операции	8	10	9	14	15	27	29	38	41	28
t2,мин.	12	6	14	22	0,5	5	0,5	0,8	1,24	0,1

= 62,14мин.=1,03 ч.

Изделие 3

№ операции	8	22	24	25	26	35	36	37	38	42
t3,мин.	11	30	6,2	6,4	7,2	0,38	6,4	1,3	1,2	1,20

=71,28мин.=1,188 ч.

Годовая программа выпуска: первого изделия - 50 000 шт.; второго изделия - 30 000 шт.; третьего изделия - 10 000 шт.

П = 1,62*50000+1,03*30000+1,188*10000=123780 ч.

объем производства продукции 123780 часов;

номенклатура производства состоит из 3-х изделий;

.2 Определение потребности в основных фондах

Основные фонды - это совокупность предметов производственного и непроизводственного назначения, которые в своей форме функционируют в народном хозяйстве на протяжении ряда лет и в течение всего срока службы не теряют своей потребительской формы. По характеру функционирования и по экономическому назначению они делятся на две группы: производственные и непроизводственные.

К основным производственным фондам относятся:

. здания;

. сооружения (мосты, дороги, тоннели, очистные сооружения);

. передаточные устройства (трубопроводы, электросети);

. машины и оборудование;

.1. силовые машины и оборудование, автомашины (паровые котлы, турбины, генераторы, электромоторы, ДВС);

.2. рабочие машины и оборудование, автоматические машины и оборудование для механической, химической, термообработки предметов труда, станки всех видов, доменные и мартеновские печи;

.4. вычислительная техника;

. транспортные средства;

. инструмент общего назначения;

. производственный инвентарь и принадлежности (предметы, служащие для охраны труда и хранения материалов);

. хозяйственный инвентарь (мебель, пишущие машинки);

.2.1 Расчет потребного количества оборудования

Потребное количество оборудования Срасч определяется по формуле (2):

 (2)

где tij - норма времени на обработку единицы i-го изделия на j-ой группе оборудования, нормо-ч (приложение В);

Ni - выпуск i-го изделия, шт;д - действительный фонд времени работы оборудования, ч;

Кз - планируемый коэффициент загрузки оборудования, рекомендуемое значение коэффициента загрузки оборудования Кз =0,8;

Квн - коэффициент выполнения норм, принять Квн = 1,2;- число позиций в номенклатуре цеха;- число операций.

Действительный фонд времени работы оборудования определяется по формуле(3):

= ((К-П-В)**- ПП*())* (3)

где К, П, В, ПП - количество календарных, праздничных, выходных и предпраздничных дней в году, дни (рассчитываются по календарю на текущий год);

Тсм - длительность смены, Тсм =8 ч;см - количество смен за рабочий день, принять Dсм =1;

Кр - коэффициент, учитывающий потери времени на ремонт оборудования, принять Кр=0,95.

Принятое количество требуемого оборудования Сприн определяется с помощью округления расчетного количества оборудования Срасч в большую сторону до целого числа.

Расчёт действительного фонд времени работы оборудования:

=((365-21-48)*8*1-31*(8-1))*0,95=2043,45ч.

Фактическое значение коэффициента загрузки оборудования определяется по формуле (4):

= (4)

где Кз - планируемый коэффициент загрузки оборудования, Кз =0,8;

- фактический коэффициент загрузки оборудования.

Расчет потребного количества оборудования:

общее количество оборудования

 63,1ед.

=63,1*0,8/64=0,79

Расчет потребного количества каждой группы оборудования:

= 200/1961,712=0,10195176

=0,10195176*0,8/1=0,0815614;

(16К20) =24330/1961,712=12,4024322

=12,4024322*0,8/13=0,7632266;

(3М131) =39650/1961,712=20,2119373

=20,2119373*0,8/21=0,7699786;

(Моечная машина) =10930/1961,712=5,57166393

=5,57166393*0,8/6=0,7428885;

(Слесарный станок) =32830/1961,712=16,7353822

=16,7353822*0,8/17=0,7875474;

(2H125-4) =540/1961,712=0,27526976

=0,27526976*0,8/1=0,2202158;

(6Р82Г) =11860/1961,712=6,04573964

=6,04573964*0,8/7=0,6909417;

(18К7) =500/1961,712=0,25487941

=0,25487941*0,8/1=0,2039035;

(8О1112) =800/1961,712=0,40780706

=0,40780706*0,8/1=0,3262456;

(МК-19) =1000/1961,712=0,50975882

=0,50975882*0,8/1=0,4078071;

(1К341) =60/1961,712=0,03058553

=0,03058553*0,8/1=0,0244684;

(ТВ-320) =1000/1961,712=0,50975882

=0,50975882*0,8/1=0,4078071;

(ОМ-72) =200/1961,712=0,10195176

=0,10195176*0,8/1=0,0815614

Таблица 1. Расчет потребного количества станко-часов на программу

Наименование оборудования	Трудоемкость единицы, ч			Трудоемкоть программы, ч			Суммарная трудоемкость,ч
	Изд.1	Изд.2	Изд.3	Изд.1	Изд.2	Изд.3
УВН-15	0,004			200	0	0	200
16К20	0,33	0,2	0,183	16500	6000	1830	24330
3М131	0,733	0,1		36650	3000	0	39650
Моечная машина	0,035	0,306		1750	9180	0	10930
Слесарный станок	0,502	0,091	0,5	25100	2730	5000	32830
2H125-4	0,006	0,008		300	240	0	540
6P82Г		0,362	0,1	0	10860	1000	11860
18К7		0,01	0,02	0	300	200	500
8O1112		0,02	0,02	0	600	200	800
МК-19			0,1	0	0	1000	1000
1К341			0,006	0	0	60	60
ТВ-320			0,1	0	0	1000	1000
ОМ-72			0,02	0	0	200	200
Итого	1,61	1,097	1,049	80500	32910	10490	123900

Таблица 2. Расчет потребного количества и стоимости оборудования цеха

Наименоборя	Сумм трудоем, ч	Срасч, шт	Сприн, шт	Кз`	Цена ед обор.	Суммар ст-ть оборуд., руб.	Норма аморт, %	Амортиз отчисл руб.
УВН-15	200	0,10195176	1	0,0815614	50000	50000	18,8	9400
16К20	24330	12,4024322	13	0,7632266	800000	10400000	18,8	1955200
3М131	39650	20,2119373	21	0,7699786	100000	2100000	18,8	394800
Моечнмашина	10930	5,57166393	6	0,7428885	380000	2280000	18,8	428640
Слесар станок	32830	16,7353822	17	0,7875474	95000	1615000	18,8	303620
2H125-4	540	0,27526976	1	0,2202158	380000	380000	5	19000
6Р82Г	11860	6,04573964	7	0,6909417	400000	2800000	16,7	467600
18К7	500	0,25487941	1	0,2039035	200000	200000	15	30000
8О1112	800	0,40780706	1	0,3262456	220000	220000	18,8	41360
МК-19	1000	0,50975882	1	0,4078071	200000	200000	8	16000
1К341	60	0,03058553	1	0,0244684	180000	180000	16,7	30060
ТВ-320	1000	0,50975882	1	0,4078071	130000	130000	16,7	21710
ОМ-72	200	0,10195176	1	0,0815614	180000	180000	16,7	30060
Итого	123900	63,1591182	72	0,701768		20735000		3747450

2.2.2 Расчет потребности в площадях

1)      расчет основных производственных площадей осуществляется по формуле (5)

= **, (5)

где Сприн - принятое количество единиц оборудования, шт.;обор - площадь, занимаемая единицей оборудования, м2;

Кдоп - коэффициент дополнительных площадей, принимаем Кдоп =3.

(УВН-15)=1*0,72*3=2,16

(16К20)=13*3,34841*3=130,58799

(3М131)=21*3,6625*3=230,7375

(Моечная машина)=6*0,93*3=16,74

(Слесарный станок)=17*5,7856*3=295,0656

(2Н125-4)=1*15,12*3=45,36

(6Р82Г)=7*5,9052*3=124,0092

 (18К7)=1*2,4955*3=7,4865

 (801112)=1*5,876*3=17,628

(МК-19)=1*1,05*3=3,15

(1К341)=1*2,058*3=6,174

(ТВ-320)=1*3,2875*3=9,8625

(ОМ-72)=1*0,48*3=1,44

Таблица 3. Расчет основных производственных площадей

Наименвание оборудования	Габариты оборудования,м		Сприн, шт	Площадь единицы оборуд.,м2	Кдоп.	Произв. площадь, м2
	длина	ширина
УВН-15	0,9	0,8	1	0,72	3	2,16
16К20	2,795	1,198	3,34841	3	130,58799
3М131	2,93	1,25	21	3,6625	3	230,7375
Моечная машина	1,5	0,62	6	0,93	3	16,74
Слесарный станок	2,56	2,26	17	5,7856	3	295,0656
2Н125-4	6,3	2,4	1	15,12	3	45,36
6Р82Г	2,812	2,1	7	5,9052	3	124,0092
18К7	2,17	1,15	1	2,4955	3	7,4865
8О1112	2,6	2,26	1	5,876	3	17,628
МК-19	1,4	0,75	1	1,05	3	3,15
1К341	2,1	0,98	1	2,058	3	6,174
ТВ-320	2,63	1,25	1	3,2875	3	9,8625
ОМ-72	0,6	0,8	1	0,48	3	1,44
Итого			72			890,40129

2) расчет вспомогательных площадей: вспомогательные площади планируются в размере 20% от основной производственной:

=890,40129*0,2=178,080258

3) расчет служебно-бытовых площадей: служебно-бытовые площади планируются в размере 30% от суммы основной производственной и вспомогательной площади:

= (890,40129+178,080258)*0,3=320,5444644

Стоимость площадей цеха Спл определяется по формуле (6):

= (6)

Примем следующие цены площадей за 1:

производственная 30тыс. руб.

вспомогательная 35 тыс. руб.

служебно-бытовая 40тыс. руб.

(произв.)= 890,40129*30000= 26712039 руб.

(вспом.)= 178,080258*35000=6232809 руб.

(сл.быт.)= 320,5444644*40000=12821779 руб.

Таблица 4. Расчет стоимости площадей цеха

Наименование площади	Размер, м2	Цена площади, руб/м2	Стоимость площадей цеха, руб
1	2	3	4
1.Производственная	890,40129	30000	26712039
2.Вспомогательная	178,080258	35000	6232809
3.Служебно-бытовая	320,5444644	40000	12821779
Итого	1389,026012		45766626

.2.3 Расчет годовых амортизационных отчислений

Амортизация - это постепенное перенесение стоимости основных фондов на производимую продукцию в целях накопления денежных средств для полного их восстановления (реновации). Денежным выражением размера амортизации являются амортизационные отчисления, которые соответствуют степени износа основных фондов. В зависимости от того, к какой группе по нормативному сроку эксплуатации относится то или иное оборудование, для него устанавливается норма амортизации. Способ начисления амортизации равномерный.

Величина амортизационных отчислений (АО) определяется по формуле (7):

АО=, (7)

где На - норма амортизации, %;

Сi - стоимость основных фондов i-го вида.

общая стоимость площадей (здания) - 45766626 руб.

общая стоимость оборудования - 20735000 руб.

Стоимость инструментов планируется в размере 0,5% от стоимости оборудования:

*0,005=103675 руб.

Причем 50% из них малоценные и быстроизнашивающиеся, а 50%-дорогостоящие инструменты:

*0,5=51837,5 руб.

Расчёт амортизации зданий:

АО (Здания) = 45766626*0,012=549199,5157 руб.

АО (производственная) = 26712039*0,012=320544,4644 руб.

АО (вспомогательная) = 6232809*0,012=74793,70836 руб.

АО (служебно-бытовая) = 12821779*0,012=153861,3429 руб.

Расчёт амортизации инструментов:

АО (дорогостоящие инструменты)= 51837,5*0,5=25918,75 руб.

Расчёт амортизации оборудования:

АО (Оборудования)= 3747450 руб.

АО (УВН-15)= 50000*0,188=9400 руб.

АО (16К20)= 10400000*0,188=1955200 руб.

АО (3М131)= 2100000*0,188=394800 руб.

АО (Моечная машина)= 2280000*0,188=428640 руб.

АО (Слесарный станок)= 1615000*0,188=303620 руб.

АО (2Н125-4)= 380000*0,05=19000 руб.

АО (6Р82Г)= 2800000*0,167=467600 руб.

АО (18К7)= 200000*0,15=30000 руб.

АО (8О1112)= 220000*0,188=41360 руб.

АО (МК-19)= 200000*0,08 =16000 руб.

АО (1К341)= 180000*0,167=30060 руб.

АО (ТВ-320)= 130000*0,167=21710 руб.

АО (ОМ-72)= 180000* 0,167 =30060 руб.

Таблица 5. Расчет годовых амортизационных отчислений основных фондов

Наименование основных фондов	Количество единиц или площадь	Стоимость единицы, руб	Общая стоимость, .руб	Норма амортизации, %	Амортизационные отчисления, руб
1.Здания	1389,026012	-	45766626	1,2	549199,5157
1.1 Производственная	890,40129	30000	26712039	1,2	320544,4644
1.2 Вспомогательная	178,080258	35000	6232809	1,2	74793,70836
1.3 Служебно-бытовая	320,5444644	40000	12821779	1,2	153861,3429
2.Инструменты	-	-	103675	-	97631,25
2.1 Малоценные	-	-	51837,5	-
2.2 Дорогостоящие	-	-	51837,5	50	25918,75
3.Оборудование	72	-	20735000	-	3747450
УВН-15	1	50000	50000	18,8	9400
16К20	13	800000	10400000	18,8	1955200
3М131	21	100000	2100000	18,8	394800
Моечная машина	6	380000	2280000	18,8	428640
Слесарный станок	17	95000	1615000	18,8	303620
2Н125-4	1	380000	380000	5	19000
6Р82Г	7	400000	2800000	16,7	467600
18К7	1	200000	200000	15	30000
8О1112	1	220000	220000	18,8	41360
МК-19	1	200000	200000	8	16000
1К341	1	180000	180000	16,7	30060
ТВ-320	1	130000	130000	16,7	21710
ОМ-72	1	180000	180000	16,7	30060
Итого			66605301		4394280,766

.3 Определение численности персонала и фондов заработной платы

К промышленно-производственному персоналу (ППП) предприятия относятся работники основных и вспомогательных цехов, отделов, служб, научно-исследовательских, проектно-конструкторских и технологических служб, т.е. все те, кто непосредственно связан с основной деятельностью предприятия.

ППП в зависимости от выполняемых в производстве функций, традиционно делится на следующие категории: рабочие (основные и вспомогательные), руководители, специалисты, служащие, младший обслуживающий персонал (МОП), ученики и охрана.

В данной курсовой работе предлагается провести расчет численности и заработной платы отдельно по следующим категориям ППП в структурном подразделении предприятия (цехе): основные рабочие, вспомогательные рабочие, руководители, специалисты, служащие.

.3.1 Бюджет рабочего времени

Бюджет (баланс) рабочего времени устанавливает среднее количество часов, которое работник должен отработать в течение планового периода.

Бюджет рабочего времени составляется в два этапа:

) расчет среднего количества явочных дней;

) расчет средней продолжительности рабочей смены.

Различают календарный, номинальный, явочный и эффективный (плановый) фонд рабочего времени. Календарный фонд рабочего времени - число календарных дней в плановом периоде.

Номинальный фонд времени рассчитывается как разница между календарным фондом времени и суммой выходных и праздничных дней в году.

Явочный фонд - это разница между номинальным фондом и целодневными потерями рабочего времени.

Эффективный или плановый фонд рабочего времени - это время, полезно используемое в течение планового периода.

Продолжительность смены определяется исходя из условия 8-ми часового рабочего дня за вычетом внутрисменных потерь (Тсм). В предпраздничные дни сокращение времени работы не планируется. Структура бюджета рабочего времени основных и вспомогательных рабочих приведена в таблице 6.

Эффективный фонд времени основных рабочих определяется по формуле (8):

Fэо=Fя*Tсм (8)

Эффективный фонд времени вспомогательных рабочих определяется по формуле (9):

Fэв=Fя*8 (9)

Fн=365-69=296дн.

Fя= 296-33=263дн.

Fэв=263*8=2104ч.

Тсм=8-0,16=7,84ч.

Fэо= 263*7,84=2061,92ч.

Таблица 6. Бюджет рабочего времени

№	Элементы рабочего времени	Ед. изм.	Длительность	Уд.вес,%
1	Календарный фонд времени (Fк)	дн.	365	100
2	Выходные и праздничные дни	дн.	69	18,9
3	Номинальный фонд времени (Fн)	дн.	296	81,096
4	Целодневные потери в том числе: очередные отпуска болезни выполнение государственных обязанностей	дн.	33 24 8 1	11,14865 8,108108 2,702703 0,337838
5	Явочный фонд времени (Fя)	дн.	263
6	Внутрисменные потери в том числе: перерывы кормящим матерям сокращенный рабочий день подросткам вредные условия труда	ч.	0,16 0,03 0,09  0,04	2 0,375 0,11  0,05
7	Продолжительность смены (Тсм)	ч.	7,84	98
8	Эффективный фонд времени основных рабочих (Fэо)	ч.	2061, 92	-
9	Эффективный фонд времени вспомогательных рабочих (Fэв)	ч.	2104	-

2.3.2 Расчет численности и фонда заработной платы основных рабочих

Численность основных рабочих (Чосн) по профессиям и разрядам работ рассчитывается по формуле (10):

Чосн.= , (10)

где tij - норма времени на обработку единицы i-го изделия на j-ой группе оборудования (трудоемкость), нормо-ч (приложение В);- программа выпуска i-го изделия, шт.;эо - эффективный фонд рабочего времени основных производственных рабочих,ч.;

Квн - коэффициент выполнения норм, принять Квн=1,2;- число позиций в номенклатуре цеха;

m - число операций.

Чосн.(оператор 4)=  = 0,087 чел.

Чосн.(токарь 4)== 9,901чел.

Чосн.(шлифовщик 4)=  =16,436 чел.

Чосн(мойщик 4)=  =3,987 чел.

Чосн.(слесарь 4)= =11,164 чел.

Чосн.(мойщик 5)= =0,03 чел.

Чосн.(сверловщик 3)= =0,235 чел.

Чосн.(мойщик 3)= =0,06 чел.

Чосн.(фрезеровщик 3)= =4,465 чел.

Чосн.( слесарь 3)=  =0,101 чел.

Чосн.(фрезеровщик 5)= =0,242 чел.

Чосн.(слесарь 5)= =2,02 чел.

Чосн.(полировальщик 3)= =0,417 чел.

Чосн.(фрезеровщик 4)= =0,431 чел.

Чосн.(токарь 3)==0,4656 чел.

Чосн.(оператор обдувочной машины 4)==0,08 чел.

Таблица 7. Расчет численности основных рабочих

Профессия	Разряд	Трудоемкость программы, ч			Расчетная численность основных рабочих, чел	Принятая численность основных рабочих, чел
		изд1	изд2	изд3
оператор	4	216,6			0,087536372	1
токарь	4	16666,6	6000	1833,3	9,901349822	10
шлифовщик	4	36833,2	3620	216,6	16,43622696	17
мойщик	4	1666,6	7000	1200	3,98747171	4
слесарь	4	25125	2500		11,16432266	12
мойщик	5	83,3			0,033664727	1
сверловщик	3	333,3	250		0,235733915	1
мойщик	3	166,6			0,067329454	1
фрезеровщик	3		11050		4,465729066	5
слесарь	3		250		0,101034594	1
фрезеровщик	5		400	200	0,242483026	1
слесарь	5			5000	2,020691885	3
полировальщик	3			1033,3	0,417596185	1
фрезеровщик	4			1066,6	0,431053993	1
токарь	3			1129,9	0,456635952	1
оператор обдувочной машины	4			200	0,080827675	1
Итого	-	81091,2	31070	11879,7	50,1	61

В курсовой работе для основных рабочих принимается сдельно- премиальная система оплаты труда. Годовой фонд заработной платы основных рабочих (ФЗПосн) определяется по формуле (11):

ФЗПосн = ОЗПосн + ДЗПосн, (11)

где ОЗПосн - основная заработная плата основных рабочих, руб.;

ДЗПосн - дополнительная заработная плата основных рабочих, руб.

Основная заработная плата основных рабочих определяется по формуле (12):

ОЗПосн= ТЗП (1+Кд +Кпр ) * Кур , (12)

где ТЗП - тарифная заработная плата, руб.;

Кд - коэффициент, учитывающий доплаты к отработанному времени за вредные условия труда, за работу в ночное время, за совмещение профессий;

Кпр - коэффициент, учитывающий премии;

Кур - уральский повышающий коэффициент, Кур =1,15.

Тарифная заработная плата основных рабочих определяется по формуле (13):

ТЗП= (13)

где Ni - годовая программа выпуска i-го изделия, шт.;

Рi - расценка на производство i-го изделия, руб./шт.- число позиций в номенклатуре цеха.

Расчет расценок производится по формуле (14), результаты расчетов оформляются в виде таблицы 9.

=, (14)

где ti - норма времени на обработку единицы i-го изделия, нормо-ч;

ЧТСk - часовая тарифная ставка рабочего k-той профессии, руб./ч.; определяется по тарифной сетке рабочих-сдельщиков для предприятий машиностроительной отрасли на текущий год;

Квн - коэффициент выполнения норм, принять Квн =1,2.

Таблица 8. Расчет расценок на изделие

Профессия	Разряд	Трудоемкость изделия, ч			ЧТС,руб	Расценки по изделиям, руб
		изд1	изд2	изд3		изд1	изд2	изд3
оператор	4	0,004			71	0,236
токарь	4	0,33	0,2	0,18	92	25,3	15,33	13,8
шлифовщик	4	0,74	0,12	0,02	86,6	53,4	8,66	1,443
мойщик	4	0,03	0,23	0,12	66,7	1,66	12,78	6,67
слесарь	4	0,5	0,08		67	27,9	4,46
мойщик	5	0,001			78,3	0,065
сверловщик	3	0,006	0,008		100	0,5	0,66
мойщик	3	0,003			85,3	0,213
фрезеровщик	3		0,37		83		25,59
слесарь	3		0,008		88		0,58
фрезеровщик	5		0,01	0,02	65		0,54	1,08
слесарь	5			0,5	92			38,33
полировалщик	3			0,1	83			6,9
фрезеровщик	4			0,1	89			7,4
токарь	3			0,11	85			7,79
оператор обдувочной машины	4			0,02	83,4			1,39

Расчёт тарифной заработной платы основных рабочих:

ТЗП (оператор 4)=0,236*50000=11800 руб.

ТЗП (токарь 4)=25,3*50000+15,33*30000=1724900 руб.

ТЗП (шлифовщик 4)=53,4*50000+8,66*30000+1,443*10000=3083100 руб.

ТЗП (мойщик 4)=1,66*50000+12,78*30000+6,67*10000=533100 руб.

ТЗП (слесарь 4)=27,9*50000+4,46*30000=1528800 руб.

ТЗП (мойщик 5)=0,065*50000=3250 руб.

ТЗП (сверловщик 3)=0,5*50000+0,66*30000=44800 руб.

ТЗП (мойщик 3)=0,213*50000=10650 руб.

ТЗП (фрезеровщик 3)=25,59*30000=767700 руб.

ТЗП (слесарь 3)=0,58*30000=17400 руб.

ТЗП (фрезеровщик 5)=0,54*30000+1,08*10000=27000 руб.

ТЗП (слесарь 5)=38,33*10000=383300 руб.

ТЗП (полировальщик 3)=6,9*10000=69000 руб.

ТЗП (фрезеровщик 4)=7,4*10000=74000 руб.

ТЗП (токарь 3)=7,79*10000=77900 руб.

ТЗП (оператор обдувочной машины 4)=1,39*10000=13900 руб.

Расчёт основной заработной платы основных рабочих:

ОЗПосн= ТЗП (1+Кд +Кпр) * Кур

ОЗПосн (оператор 4)=11800*(1+0,17+0,55)*1,15=23340,4 руб.

ОЗПосн (токарь 4)= 1724900*(1+0,15+0,55)*1,15=3372179,5 руб.

ОЗПосн (шлифовщик 4)= 3083100*(1+0,17+0,55)*1,15=6098371,8 руб.

ОЗПосн (мойщик 4)= 533100*(1+0,2+0,55)*1,15=1072863,75 руб.

ОЗПосн (слесарь 4)= 1528800*(1+0,13+0,55)*1,15=2953641,6 руб.

ОЗПосн (мойщик 5)=3250*(1+0,2+0,6)*1,15=6727,5 руб.

ОЗПосн (сверловщик 3)= 44800*(1+0,17+0,5)*1,15=86038,4 руб.

ОЗПосн (мойщик 3)=10650*(1+0,2+0,5)*1,15=20820,75 руб.

ОЗПосн (фрезеровщик 3)=767700*(1+0,17+0,5)*1,15=1474367,85 руб.

ОЗПосн (слесарь 3)=17400*(1+0,13+0,5)*1,15=32616,3 руб.

ОЗПосн (фрезеровщик 5)= 27000*(1+0,13+0,6)*1,15=53716,5 руб.

ОЗПосн (слесарь 5)= 383300*(1+0,13+0,6)*1,15=762575,35 руб.

ОЗПосн (полировальщик 3)=69000*(1+0,17+0,5)*1,15=132514,5 руб.

ОЗПосн (фрезеровщик 4)=74000*(1+0,13+0,55)*1,15=142968 руб.

ОЗПосн (токарь 3)=77900*(1+0,15+0,5)*1,15=147815,25 руб.

ОЗПосн (оператор обдувочной машины 4)=13900*(1+0,17+0,55)*1,15=27494,2 руб.

Дополнительная заработная плата основных рабочих определяется по формуле (15)

где Кдоп - коэффициент, учитывающий дополнительную заработную плату за неотработанное время (очередные и дополнительные отпуска, выполнение государственных обязанностей, перерывы кормящим матерям, сокращенный рабочий день подросткам); принять Кдоп=10%.

Начисления на оплату труда включают расходы предприятия по оплате единого социального налога (ЕСН) в соответствии с налоговым законодательством Российской Федерации, а также взносы по страховым тарифам на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний. Начисления на оплату труда включаются в себестоимость произведенной продукции.

Расчёт дополнительной заработной платы основных рабочих:

ДЗПосн (оператор 4)=23340,4*0,1=2334,04 руб.

ДЗПосн (токарь 4)=3372179,5*0,1=337217,95 руб.

ДЗПосн (шлифовщик 4)=6098371,8*0,1=609837,18 руб.

ДЗПосн (мойщик 4)=1072863,75*0,1=107286,375 руб.

ДЗПосн (слесарь 4)=2953641,6*0,1=295364,16 руб.

ДЗПосн (мойщик 5)=6727,5*0,1=672,75 руб.

ДЗПосн (сверловщик 3)=86038,4*0,1=8603,84 руб.

ДЗПосн (мойщик 3)=20820,75*0,1=2082,075 руб.

ДЗПосн (фрезеровщик 3)=1474367,85*0,1=147436,785 руб.

ДЗПосн (слесарь 3)=32616,3*0,1=3261,63 руб.

ДЗПосн (фрезеровщик 5)=53716,5*0,1=5371,65 руб.

ДЗПосн (слесарь 5)=762575,35*0,1=76257,535 руб.

ДЗПосн (полировальщик 3)=132514,5*0,1=13251,45 руб.

ДЗПосн (фрезеровщик 4)=142968*0,1=14296,8 руб.

ДЗПосн (токарь 3)=147815,25*0,1=14781,525 руб.

ДЗПосн (оператор обдувочной машины 4)=27494,2*0,1=2749,42 руб.

Расчет фонда заработной платы основных рабочих:

ФЗПосн = ОЗПосн + ДЗПосн

ФЗПосн (оператор 4)=23340,4+2334,04=25674,44 руб.

ФЗПосн (токарь 4)= 3372179,5+337217,95=3709397,45 руб.

ФЗПосн (шлифовщик 4)=6098371,8+609837,18=6708208,98 руб.

ФЗПосн (мойщик 4)=1072863,75+107286,375=1180150,125 руб.

ФЗПосн (слесарь 4)=2953641,6+295364,16=3249005,76 руб.

ФЗПосн (мойщик 5)=6727,5+672,75=7400,25 руб.

ФЗПосн (сверловщик 3)=86038,4+8603,84=94642,24 руб.

ФЗПосн (мойщик 3)=20820,75+2082,075=22902,825 руб.

ФЗПосн (фрезеровщик 3)=1474367,85+147436,785=1621804,635 руб.

ФЗПосн (слесарь 3)=32616,3+3261,63=35877,93 руб.

ФЗПосн (фрезеровщик 5)=53716,5+5371,65=59088,15 руб.

ФЗПосн (слесарь 5)=762575,35+76257,535=838832,885 руб.

ФЗПосн (полировальщик 3)=132514,5+13251,45=145765,95 руб.

ФЗПосн (фрезеровщик 4)=142968+14296,8=157264,8 руб.

ФЗПосн (токарь 3)=147815,25+14781,525=162596,775 руб.

ФЗПосн (оператор обдувочной машины 4)=27494,2+2749,42=30243,62 руб.

Начисления на оплату труда основных рабочих:

Начисления на оплату труда =ФЗП *0,3

Нач.осн (оператор 4)= 25674,44*0,3=7702,332 руб.

Нач.осн (токарь 4)= 3709397,45*0,3=1112819,235 руб.

Нач.осн (шлифовщик 4)=6708208,98*0,3=2012462,694 руб.

Нач.осн (мойщик 4)= 1180150,125*0,3=354045,0375 руб.

Нач.осн(слесарь 4)=3249005,76*0,3=974701,728 руб.    

Нач.осн(мойщик 5)= 7400,25 *0,3=2220,075 руб.

Нач.осн (сверловщик 3)= 94642,24*0,3=28392,672 руб.

Нач.осн (мойщик 3)= 22902,825*0,3=6870,8475 руб.

Нач.осн (фрезеровщик 3)= 1621804,635*0,3=486541,3905 руб.

Нач.осн(слесарь 3)= 35877,93*0,3=10763,379 руб.

Нач.осн (фрезеровщик 5)= 59088,15*0,3=17726,445 руб.

Нач.осн (слесарь 5)= 838832,885*0,3=251649,8655 руб.

Нач.осн (полировальщик 3)= 145765,95*0,3=43729,785 руб.

Нач.осн(фрезеровщик 4)= 157264,8*0,3=47179,44 руб.

Нач.осн(токарь 3)=162596,775*0,3=48779,0325 руб.

Нач.осн (оператор обдувочной машины 4)=30243,62*0,3=9073,086 руб.

Таблица 9. Расчет фонда заработной платы труда основных рабочих

Профессия	Раз ряд	ТЗП	ОЗП	ДЗП	ФЗП	Начисления на ОТ
оператор	4	11800	23340,4	2334,04	25674,44	7702,332
токарь	4	1724900	3372179,5	337217,95	3709397,45	1112819,235
шлифовщик	4	3083100	6098371,8	609837,18	6708208,98	2012462,694
мойщик	4	533100	1072863,8	107286,375	1180150,125	354045,0375
слесарь	4	1528800	2953641,6	295364,16	3249005,76	974701,728
мойщик	5	3250	6727,5	672,75	7400,25	2220,075
сверловщик	3	44800	86038,4	8603,84	94642,24	28392,672
мойщик	3	10650	20820,75	2082,075	22902,825	6870,8475
фрезеровщик	3	767700	1474367,9	147436,785	1621804,635	486541,3905
слесарь	3	17400	32616,3	3261,63	35877,93	10763,379
фрезеровщик	5	27000	53716,5	5371,65	59088,15	17726,445
слесарь	5	383300	762575,35	76257,535	838832,885	251649,865
полировальщ	3	69000	132514,5	13251,45	145765,95	43729,785
фрезеровщик	4	74000	142968	14296,8	157264,8	47179,44
токарь	3	77900	147815,25	14781,525	162596,775	48779,0325
оператор обдувочной машины	4	13900	27494,2	2749,42	30243,62	9073,086
Итого		8370600	16408052	1640805,165	18048856,82	5414657,045

.3.3 Расчет численности и фонда заработной платы вспомогательных рабочих

Расчет необходимой численности вспомогательных рабочих может проводиться по нормам обслуживания или по трудоемкости работ. Исходные данные для расчета численности вспомогательных рабочих приведены в таблице Д.2 приложения Д.

Численность вспомогательных рабочих по нормам обслуживания (Чвсп) рассчитывается по формуле (16):

Чвсп=*Ксс, (16)

где ОР - объем работ;

Н обсл - норма обслуживания;

Ксс - коэффициент сменного состава (коэффициент потерь рабочего времени). Определяется как отношение номинального фонда времени (в часах) к эффективному фонду.

Численность вспомогательных рабочих по трудоемкости работ рассчитывается по формуле (17):

Чвсп= (i )/ Fэв *Квн (17)

где УNi∙ti - суммарная трудоемкость вспомогательных работ, нормо- ч;эв - эффективный фонд времени работы вспомогательных рабочих, час; Квн - коэффициент выполнения норм выработки; принять Квн=1,1.

Принятая численность рабочих определяется путем округления расчетной численности до ближайшего целого числа.

Результаты расчета численности вспомогательных рабочих оформляются в виде таблицы 10.

Номинальный фонд времени 296 дней → 2368 часов.

Ксс=2368/2104=1,125

(наладчик оборудования)==1,715625 чел.

(смазчик)=21,125=2,25 чел.

(слесарь-ремонтник)==0,448 чел.

(электрогазосварщик)=11,125=1,125 чел.

(станочник широкого профиля)==0,47 чел.

(слесарь-инструментальщик)= = 1,71 чел.

(уборщик произв. и служебных помещений)== 1,95 чел.

(завхоз)= 11,125=1,125 чел.

(электромонтер)= 11,125=1,125 чел.

(слесарь-сантехник)= 11,125=1,125 чел.

(контроллер)=612%1,125=1,3725 чел.

(кладовщик)= =0,857 чел.

Таблица 10. Расчет численности вспомогательных рабочих

Профессия	Норма обслуживания, трудоемкость работ	Расчетная численность всп. рабочих	Принятая численность всп. рабочих
наладчик оборудования	1 на 40 рабочих	1,715625	2
смазчик	2 в смену	2,25	3
слесарь-ремонтник	1036 ч	0,447632216	1
электрогазосварщик	1 в смену	1,125	2
станочник широкого профиля	1088 ч	0,470100242	1
слесарь-инструментальщик	1 на 40 рабочих	1,716235	2
уборщик помещений	1 на 800 м2	1,954012343	2
завхоз	1 в смену	1,125	2
электромонтер	1 в смену	1,125	2
слесарь-сантехник	1 в смену	1,125	2
контролер	2% от основных рабочих	1,3725	2
кладовщик	1 на 80 рабочих	0,8578125	1
Итого			22

Заработная плата вспомогательных рабочих рассчитывается по повременно-премиальной системе оплаты труда. Фонд заработной платы вспомогательных рабочих (ФЗПвсп) определяется по формуле (18):

ФЗПвсп=ОЗПвсп+ДЗПвсп, (18)

где ОЗПвсп - основная заработная плата вспомогательных рабочих, руб.;

ДЗПвсп - дополнительная заработная плата вспомогательных рабочих, руб.

Основная заработная плата вспомогательных рабочих определяется по формуле (19):

ОЗПвсп=ТЗПвсп*(1+Кд+Кпр)*Кур, (19)

где ТЗПвсп - тарифная заработная плата, руб.;

Кд - коэффициент, учитывающий доплаты к отработанному времени за вредные условия труда, за работу в ночное время, за совмещение профессий (приложение Д);

Кпр - коэффициент, учитывающий размер премии (приложение Д);

Кур - уральский повышающий коэффициент, Кур=1,15.

Тарифная заработная плата вспомогательных рабочих определяется по формуле (20):

ТЗПвсп=Fэв*ЧТСвсп*Чприн, (20)

где Fэв - эффективный фонд времени работы вспомогательных рабочих, ч;

ЧТСвсп - часовая тарифная ставка рабочего-повременщика, руб./ч; определяется по тарифной сетке рабочих-повременщиков для предприятий машиностроительной отрасли на текущий год;

Чприн - принятая численность вспомогательных рабочих, чел.

Дополнительная заработная плата вспомогательных рабочих определяется по формуле (21)

ДЗПвсп=ОЗПвсп*Кдоп, (21)

где Кдоп - коэффициент, учитывающий дополнительную заработную плату за неотработанное время (очередные и дополнительные отпуска, выполнение государственных обязанностей, перерывы кормящим матерям, сокращенный рабочий день подросткам); принять Кдоп=10%.

Результаты расчета фонда заработной платы вспомогательных рабочих (с начислениями на оплату труда) оформляются в виде таблицы 11.

Расчёт ТЗП вспомогательных рабочих:

ТЗПвсп=Fэв*ЧТСвсп*Чприн

ТЗП (наладчик оборудования)=2104*54,6*2=229756,8 руб.

ТЗП (смазчик)= 2104*52*3=328224 руб.

ТЗП (слесарь-ремонтник)= 2104*57*1=119928 руб.

ТЗП (электрогазосварщик)= 2104*58,6*2=246588,8 руб.

ТЗП (станочник широкого профиля)= 2104*58,5*1=123084 руб.

ТЗП (слесарь-инструментальщик)= 2104*51,3*2=215870,4 руб.

ТЗП (уборщик пр-х и служебных помещений)= 2104*47,2*2=198617,6 руб.

ТЗП (завхоз)= 2104*49*2=206192 руб.

ТЗП (электромонтёр)= 2104*62,4*2=262579,2 руб.

ТЗП (слесарь-сантехник)= 2104*56,8*2=239014,4 руб.

ТЗП (контролер)= 2104*68,7*2=289089,6 руб.

ТЗП (кладовщик)= 2104*53,73*1=113047,92 руб.

ОЗП вспомогательных рабочих

ОЗПвсп=ТЗПвсп*(1+Кд+Кпр)*Кур

ОЗП (наладчик оборудования)=229756,8*(1+0,45)*1,15=383119,464 руб.

ОЗП (смазчик)= 328224*(1+0,45)*1,15=547313,52 руб.

ОЗП (слесарь-ремонтник)= 119928*(1+0,45)*1,15=199979,94 руб.

ОЗП (электрогазосварщик)= 246588,8*(1+0,13+0,45)*1,15=448051,8 руб.

ОЗП (станочник широкого профиля)= 123084*(1+0,45)*1,15=205242,6 руб.

ОЗП (слесарь-инструментальщик)=215870,4*(1+0,45)*1,15=359963,89 руб.

ОЗП (уборщик пр-х и служ. помещ.)=198617,6*(1+0,13+0,4)*1,15=349467,66 руб.

ОЗП (завхоз)= 206192*(1+0,45)*1,15=343825,16 руб.

ОЗП (электромонтёр)= 262579,2*(1+0,13+0,45)*1,15=477106,4 руб.

ОЗП (слесарь-сантехник)= 239014,4*(1+0,45)*1,15=398556,5 руб.

ОЗП (контролер)= 289089,6*(1+0,45)*1,15=482056,9 руб.

ОЗП (кладовщик)=113047,92*(1+0,4)*1,15=182007,15 руб.

ДЗП вспомогательных рабочих:

ДЗПвсп=ОЗПвсп*Кдоп

ДЗП (наладчик оборудования)= 383119,464*0,1=38311,9464 руб.

ДЗП (смазчик)= 547313,52*0,1=54731,352 руб.

ДЗП (слесарь-ремонтник)= 199979,94*0,1=19997,994 руб.

ДЗП (электрогазосварщик)= 448051,8*0,1=44805,18 руб.

ДЗП (станочник широкого профиля)= 205242,6*0,1=20524,26 руб.

ДЗП (слесарь-инструментальщик)=359963,89*0,1=35996,389 руб.

ДЗП (уборщик пр-х и служ. помещ.)= 349467,66*0,1=34946,766 руб.

ДЗП (завхоз)= 343825,16*0,1=34382,516 руб.

ДЗП (электромонтёр)= 477106,4*0,1=47710,64 руб.

ДЗП (слесарь-сантехник)= 398556,5*0,1=39855,65 руб.

ДЗП (контролер)= 482056,9 *0,1=48205,69 руб.

ДЗП (кладовщик)= 182007,15 *0,1=18200,715 руб.

ФЗП вспомогательных рабочих:

ФЗПвсп=ОЗПвсп+ДЗПвсп

ФЗП (наладчик оборудования)=383119,464+38311,9464=421431,4 руб.

ФЗП (смазчик)= 547313,5+54731,35=602044,9 руб.

ФЗП (слесарь-ремонтник)= 199979,9+19997,99=219977,9 руб.

ФЗП (электрогазосварщик)= 448051,8+44805,18=492857 руб.

ФЗП (станочник широкого профиля)= 205242,6+20524,26=225766,8 руб.

ФЗП (слесарь-инструментальщик)= 359963,892+35996,3892=395960,2812 руб.

ФЗП (уборщик пр-х и служ. помещ.)=349467,6672+34946,76672=384414,4 руб.

ФЗП (завхоз)= 343825,2+34382,52=378207,7 руб.

ФЗП (электромонтёр)= 477106,4+47710,64=524817 руб.

ФЗП (слесарь-сантехник)= 398556,5+39855,65=438412,2 руб.

ФЗП (контролер)=482056,908+48205,6908=530262,6 руб.

ФЗП (кладовщик)=182007,1512+18200,71512=2002079 руб.

Таблица 11. Расчет фонда заработной платы вспомогательных рабочих

Профессия	ТЗП	ОЗП	ДЗП	ФЗП	Начисления на ОТ
наладчик оборудования	229756,8	383119,464	38311,9464	126429,4231
смазчик	328224	547313,52	54731,352	602044,872	180613,4616
слесарь-ремонтник	119928	199979,94	19997,994	219977,934	65993,3802
электрогазосварщик	246588,8	448051,8496	44805,18496	492857,0346	147857,1104
станочник широкого профиля	123084	205242,57	20524,257	225766,827	67730,0481
слесарь-инструментальщик	215870,4	359963,892	35996,3892	395960,2812	118788,0844
уборщик помещений	198617,6	349467,6672	34946,76672	384414,4339	115324,3302
завхоз	206192	343825,16	34382,516	378207,676	113462,3028
электромонтер	262579,2	477106,4064	47710,64064	524817,047	157445,1141
слесарь-сантехник	239014,4	398556,512	39855,6512	438412,1632	131523,649
контроллер	289089,6	482056,908	48205,6908	530262,5988	159078,7796
кладовщик	113047,92	182007,1512	18200,71512	200207,8663	60062,3599
Итого	2571992,72	4376691,04	437669,104	4814360,144	1444308,043

2.3.4 Расчет численности и ФЗП руководителей, специалистов и служащих

Расчет необходимой численности руководителей, специалистов и служащих проводится по примерным нормативам (таблица Д.3 приложения Д). Фонд заработной платы данной категории работающих (ФЗПрсс) определяется исходя из должностного оклада, который устанавливается в соответствии со штатным расписанием, коэффициента, учитывающего размер премий, и уральского коэффициента:

ФЗПрсс=ДО*Чрсс*Кпр*12*Кур, (22)

где ДО - должностной оклад, руб./мес., определяется по штатному расписанию предприятий машиностроительной отрасли на текущий год;

Чрсс - принятая численность руководителей, специалистов и служащих, чел;

Кпр - коэффициент, учитывающий размер премии (приложение Д);

- число месяцев в году;

Кур - уральский коэффициент, Кур=1,15.

Результаты расчета фонда заработной платы руководителей, специалистов и служащих (с начислениями на оплату труда) оформляются в виде таблицы 12.

Расчёт ФЗП руководителей, специалистов и служащих:

Подразделение с числом рабочих до 150:

ФЗП (начальник) = 35000 ·1 ·1,8 ·12 ·1,15=869400 руб.

ФЗП (старший диспетчер) = 27000 ·1 ·1,6 ·12 ·1,15=596160 руб.

ФЗП (диспетчер) = 25000 ·2 ·1,5 ·12 ·1,15=1035000 руб.

ФЗП (инженер-технолог 2 кат.) = 18200 ·1 ·1,5 ·12 ·1,15= 351900 руб.

ФЗП (инженер-технолог) = 16300 ·2 ·1,5 ·12 ·1,15=674820 руб.

ФЗП (начальник БТиЗ) = 22000 ·1 ·1,6 ·12 ·1,15=485760 руб.

ФЗП (инженер по нормированию труда) = 16000 ·1 ·1,5 ·12 ·1,15=331200 руб.

ФЗП (инженер-экономист) = 14000 ·1 ·1,5 ·12 ·1,15= 289800 руб.

ФЗП (механик) = 12500*1*1,5*12*1,15=258750 руб.

ФЗП (энергетик) = 11800 ·1 ·1,5 ·12 ·1,15=244260 руб.

ФЗП (секретарь) = 12000 ·1 ·1,5 ·12 ·1,15=248400 руб.

ФЗП (табельщик) = 11900 ·2 ·1,5 ·12 ·1,15=492660 руб.

Расчет начислений на оплату труда:

Начисления на ОТ=ФЗП·0,3

Начисления на ОТ (начальник) =869400·0,3=260820 руб.

Начисления на ОТ (старший диспетчер) =596160·0,3= 178848 руб.

Начисления на ОТ (диспетчер) =1035000·0,3=310500 руб.

Начисления на ОТ (инженер-технолог 2 кат.) =351900·0,3=105570 руб.

Начисления на ОТ (инженер-технолог) =674820·0,3=202446 руб.

Начисления на ОТ (начальник БТиЗ) =485760·0,3=145728 руб.

Начисления на ОТ (инженер по нормированию труда) =331200·0,3=99360 руб.

Начисления на ОТ (инженер-экономист) =289800·0,3=86940 руб.

Начисления на ОТ (механик)= 258750·0,3=77625 руб.

Начисления на ОТ (энергетик) =244260·0,3=73278 руб.

Начисления на ОТ (секретарь) =248400 ·0,3=74520 руб.

Начисления на ОТ (табельщик) =492660·0,3=147798 руб.

Таблица 12. Численность, фонд заработной платы руководителей, специалистов и служащих

Должность	Принятая численность	Оклад	ФЗП	Начисления на ОТ
Начальник	1	35000	869400	260820
Старший диспетчер	1	27000	596160	178848
Диспетчер	2	25000	1035000	310500
Инженер-технолог 2кат.	1	18200	376740	113022
Инженер-технолог	2	16300	674820	202446
Начальник БТиЗ	1	22000	485760	145728
Инженер по нормированию труда	1	16000	331200	99360
Инженер-экономист	1	14000	289800	86940
Механик	1	12500	258750	77625
Энергетик	1	11800	244260	73278
Секретарь	1	12000	248400	74520
Табельщик	2	11900	492660	147798
Итого	15		5902950	1770885

Сводная ведомость фонда заработной платы ППП оформляется в виде таблицы 13. Среднемесячная заработная плата по категориям работающих определяется по формуле (23):

ЗПсрi= ФЗПi / (Чпринi *12), (23)

где ЗПсрi - среднемесячная заработная плата i-ой категории работающих;

ФЗПi - годовой фонд заработной платы i-ой категории работающих;

Чприн i - принятая численность i-ой категории работающих;

- число месяцев в году.

Расчёт среднемесячной заработной платы:

ЗПср. (осн. раб.)= 18048856,82 /(61*12) = 24657 руб.

ЗПср. (всп. раб.)= 4814360,144/(22*12) = 18236 руб.

ЗПср. (руков.,спец.и служ.)= 5902950 /(15*12) = 32794 руб.

Таблица 13. Сводная ведомость фонда заработной платы ППП

Категория работающих	Приня-тая численность,чел	ТЗП руб.	ОЗП руб.	ДЗП руб.	ФЗП руб.	Начисле-ния на оплату труда, руб.	Средне-месячная ЗП, руб.
1. Осн. рабочие	61	8370600	16408051,6	1640805	18048856,8	5414657	24656,9
2.Вспомогательные рабочие	22	2571992,7	4376691	437669	4814360,14	1444308	18236
3.Руководители, специалисты, служащие	15	-	-	-	5902950	1770885	32794,1
Итого	98	-	-	-	28766166,96	8629850	75687

.4 Расчет потребности в материально-технических ресурсах

Материальные ресурсы - совокупность предметов труда, предназначенных для использования в процессе производства продукции: сырье, материалы, топливо, энергия, полуфабрикаты и т.д.

.4.1 Расчет потребности в основных и вспомогательных материалах

Материалы, используемые в производстве, подразделяются на основные и вспомогательные.

К основным материалам относятся те, из которых непосредственно изготавливается продукция, вспомогательные материалы используются для обслуживания основного производства.

Стоимость основных материалов относится к прямым затратам на производство и отражается в соответствующей статье плановой калькуляции.

Исходные данные для расчета потребности в материалах приведены в приложении Е. Стоимость основных и вспомогательных материалов определяется по их рыночной цене на текущий год.

Расчет потребности затрат на основные и вспомогательные материалы оформляется в виде таблиц 14 и 15.

Расчет потребности и затрат на основные материалы:

Стоимость на ед. изделия = норма расхода на материалы * цена материала

Стоимость на программу = стоимость на ед. изделия * программа выпуска

Стоимость на ед. изделия 1=1,23 (Сталь 35)*27 =33,21 руб.

Стоимость на программу изд.1=33,21*50000=1660500 руб.

Стоимость на ед. изделия 2=14,2 (Сталь 45)*34 =482,8 руб.

Стоимость на программу изд.2=482,8*30000=14484000 руб.

Стоимость на ед. изделия 3=3,18 (Чугун 30Х)*38 =120,84 руб.

Стоимость на программу изд.3=120,84*10000=1208400 руб.

Таблица 14. Расчет потребности и затрат на основные материалы

Наименование изделия	Марка материала	Норма расхода,кг	Цена материала, руб/кг	Стоимость изделия,руб	Стоимость на программу выпуска,руб.
Изделие 1	Сталь 35	1,23	27	33,21	1660500
Изделие 2	Сталь 45	14,2	34	482,8	14484000
Изделие 3	Чугун 30Х	3,18	38	120,84	1208400
Итого				636,85	17352900

Расчет стоимости на программу выпуска вспомогательных материалов:

Стоимость (обтирочные материалы) = 15 · 2 · 85 = 2550 руб.

Стоимость (керосин) = 18 · 1 · 30 = 540 руб.

Стоимость (бензин) = 7 · 1 · 30 = 210 руб.

Стоимость (солидол) = 12 · 17 · 65 = 13260 руб.

Стоимость (масло машинное) = 12 · 1 · 75 = 900 руб.

Стоимость (масло веретенное) = 10 · 21 · 85 = 17850 руб.

Стоимость (эмульсол) = 13 · 13 · 67 = 11323 руб.

Стоимость (сульфофрезол) = 90 · 7 · 63 = 39690 руб.

Стоимость (тех.вазелин) = 5 · 1 · 57 = 285 руб.

Стоимость (кальцинир.вода) = 10 · 6 · 65 =3900 руб.

Стоимость (мел) = 6 · 1 · 51 = 306 руб.

Стоимость (наждачная бумага) = 4 · 1 · 72 =288 руб.

Таблица 15. Расчет потребности и затрат на вспомогательные материалы

Наименование материала	Расчетная единица	Норма расхода на расчетную единицу	Количество оборудования	Цена материала руб/кг	Стоимость на программу выпуска, руб.
Обтирочные материалы	8О1112,  УВН-15	15	2	85	2550
Керосин	МК-19	18	1	30	540
Бензин	ОМ-72	7	1	30	210
Солидол	Слесарный станок	12	17	65	13260
Масло машинное	2Н125-4	12	1	75	900
Масло веретенное	3М131	10	21	85	17850
Эмульсол	16К20	13	13	67	11323
Сульфофрезол	6Р82Г	90	7	63	39690
Тех.вазелин	1К341	1	57	285
Кальцинированная сода	Моечная машина	10	6	65	3900
Мел	18К7	6	1	51	306
Наждачная бумага	ТВ-320	4	1	72	288
Итого			72		91102

.4.2 Расчет потребности в энергетических ресурсах

В курсовой работе планируется потребность в силовой электроэнергии и электроэнергии на освещение помещений.

Расчет потребности в силовой электроэнергии проводится по формуле (24):

Wi = Fд* Кв* Км* Спринi* Мi / КПД, (24)

где Мi - мощность i-го вида оборудования, кВт (приложение Г);

Спринi - принятое количество оборудования i-го вида;д - действительный фонд работы оборудования, ч.;

Км - средний коэффициент загрузки двигателя по мощности, принять Км=0,85;

Кв - средний коэффициент загрузки двигателя по времени, принять Кв=0,65.

КПД -коэффициент полезного действия оборудования, принять КПД=0,9.

Затраты на силовую энергию определяются по формуле (25):

Зсэ=Wi * Цсэ, (25)

где Цсэ - цена 1 кВт-ч энергии; определяется по среднему тарифу силовой электроэнергии для машиностроительных предприятий на текущий год.

Результаты расчет затрат на силовую электроэнергию представить в виде таблицы 16.

Расчет затрат на силовую энергию:

Потребность в силовой энергии:

Wi (УВН-15) = 2043,45*0,65*0,85*1*4/0,9=5017,805 руб.

Wi (16К20) = 2043,45*0,65*0,85*13*7,5/0,9=122309 руб.

Wi (3М131) = 2043,45*0,65*21*10/0,9=263434,76 руб.

Wi (Моечная машина) = 2043,45*0,65*6*1/0,9=7526,7 руб.

Wi (Слесарный станок) = 2043,45*0,65*17*4,5/0,9=95965,5 руб.

Wi (2Н125-4) = 2043,45*0,65*1*11,5/0,9=14426,1 руб.

Wi (6Р82Г) = 2043,45*0,65*7*7,5/0,9=65858,69 руб.

Wi (18К7) = 2043,45*0,65*1*7,5/0,9=9408,3 руб.

Wi (8О1112) = 2043,45*0,65*1*4,5/0,9=5645,03 руб.

Wi (МК-19) = 2043,45*0,65*1*1/0,9=1254,45 руб.

Wi (1К341) = 2043,45*0,65*1*6/0,9=7526,7 руб.

Wi (ТВ-320) = 2043,45*0,65*1*12/0,9=15053,4 руб.

Wi (ОМ-72) = 2043,45*0,65*1*3,5/0,9=4390,5 руб.

Затраты на силовую энергию:

Цена 1 кВт/час - 1,18 руб.

Зсэ (УВН-15)= 5017,805 *1,18=5921 руб.

Зсэ (16К20)= 122309*1,18= 144324,62 руб.

Зсэ (3М131)= 263434,76 *1,18= 310853 руб.

Зсэ (Моечная машина)= 7526,7 *1,18=8881,506 руб.

Зсэ (Слесарный станок)= 95965,5 *1,18= 113239,29 руб.

Зсэ (2Н125-4)= 14426,1 *1,18= 17022,798 руб.

Зсэ (6Р82Г)= 65858,69 *1,18= 77713,25 руб.

Зсэ (18К7)= 9408,3 *1,18= 11101,794 руб.

Зсэ (8О1112)= 5645,03 *1,18= 6661,13 руб.

Зсэ (МК-19)= 1254,45 *1,18= 1480,25 руб.

Зсэ (1К341)= 7526,7 *1,18= 8881,506 руб.

Зсэ (ТВ-320)= 15053,4 *1,18= 17763,012 руб.

Зсэ (ОМ-72)= 4390,5 *1,18= 5180,79 руб.

Таблица 16. Расчет затрат на силовую электроэнергию

Наименование оборудования	Принятое кол-во оборудования,шт	Мощность оборудования, кВт	Затраты на энергию, Руб.
УВН-15	1	4	5921,0099
16К20	13	7,5	144324,62
3М131	21	10	310853,0168
Моечная машина	6	1	8881,506
Слесарный станок	17	4,5	113239,29
2Н125-4	1	11,5	17022,798
6Р82Г	7	7,5	77713,2542
18К7	1	7,5	11101,794
8О1112	1	4,5	6661,1354
МК-19	1	1	1480,251
1К341	1	6	8881,506
ТВ-320	1	12	17763,012
ОМ-72	1	3,5	5180,79
Итого	72		729023,9833

Годовой расход электроэнергии на освещение определяется по формуле (26):

Qэо=, (26)

где Si - площадь i-го вида, м2;

Вi - часовой расход электроэнергии на 1 м2 площади i-го вида, кВт-ч;

Кгр - коэффициент одновременного горения ламп;

Вгр - продолжительность горения ламп, ч.;- число видов площадей.

Затраты на электроэнергию на освещение за год определяются по формуле (27):

Зэо=Qэо*Цэо,  (27)

где Qэо - годовой расход энергии на освещение, кВт;

Цэо - цена за 1 кВт-ч, определяется по среднему тарифу электроэнергии на освещение для машиностроительных предприятий на текущий год.

Результаты расчет затрат на осветительную электроэнергию представить в виде таблицы 17.

Годовой расход электроэнергии:

Стоимость 1кВт-ч электроэнергии примем=1,18 руб.эо (производственное помещение) =890,40129*0,02*0,8*800=13106,7 кВтэо (вспомогательное помещение) =178,080258*0,015*0,8*800=1966 кВтэо (служебно - бытовое) = 320,5444644*0,01*0,7*800=2064,3 кВтэо (общ.) =13106,7+1966+2064,3=17137 кВт

Зэо (производственное помещение) =13106,7 *1,18 =15466 руб.

Зэо (вспомогательное помещение) = 1966*1,18 =2319,88 руб.

Зэо (служебно-бытовое) = 2064,3*1,18 =2435,874 руб.

Зэо (общ.) =17137*1,18 =20221,66 руб.

Таблица 17. Расчет затрат на осветительную электроэнергию

Тип помещения	Площадь помещения, м2	Часовой Расход электроэнергии на 1 м2	Вгр, ч	Кгр	Затраты на освещение помещений, руб.
1.Производственное помещение	890,40129	0,02	800	0,8	15466
2. Вспомогательное помещение	178,080258	0,015	800	0,8	2319,88
3. Служебно- бытовое помещение	320,5444644	0,01	800	0,7	2435,874
Итого	1389,026012	0,225			20221,66

.4.3 Расчет потребности в энергоносителях

К энергоносителям относятся сжатый воздух, пар, холодная и горячая вода на технологические нужды, а также вода на бытовые нужды.

Затраты на энергоносители определяются путем умножения годовой потребности в энергоносителе на стоимость энергоносителя по формуле (28):

Зэн = (28)

где Рсчi - среднечасовой расход i-го вида энергоносителя, м3/ч;

С принi - количество потребителей i-го вида энергоносителя, шт.;д - действительный фонд времени работы оборудования, ч.;

Кп - коэффициент потерь;

Цэi - цена i-го вида энергоносителя, руб.; определяется по средним тарифам на энергоносители для предприятий машиностроительной отрасли на текущий год;число видов энергоносителей.

Исходные данные для расчета затрат на энергоносители приведены в таблице 18.

Фонд рабочего времени моечных машин 10930 ч (из табл.2), принято 6 единиц;

Горячей воды употребляется 60 %, холодной воды - 40%.

Поэтому кол-во машин определяем:

Количество (для горячей воды) = 660% = 4 машины

Количество (для холодной воды) = 6 - 4 = 2 машины

Определяем Fд:

Fд (горячая вода) = 1093060% = 6558 ч.

Fд (холодная вода) = 4372 ч.

Фонд рабочего времени ОМ-72 200 ч, принята 1 единица;

Зэн (гор. вода) =0,001*4*6558*1,3*35 =1193,5 руб.

Зэн (хол. вода) =0,05*2*4372*1*12 =5246,4 руб.

Зэн (сж. возд.) =20*1*200*1,5*30 =180000 руб.

Таблица 18. Расчет затрат на энергоносители

Тип энергоносителя	Наимен оборуд	Кол-во единиц оборудов, шт.	Среднечас расход,  /ч	Fд	Кп	Стоимь энергон, руб.	Затраты на энергонос руб.
1.Горячая вода на технологические нужды	Моечная машина	4	0,001	6558	1,3	35	1193,5
2. Холодная вода на тех.нужды	Моечная машина	2	0,05	4372	1	12	5246,4
3.Сжатый воздух	ОМ-72	1	20	200	1,5	30	180000
Итого	-	7	-	-	-	-	186440

Затраты на воду, используемую для бытовых нужд, рассчитываются по формуле (29):

Зв = Цв * Нр * Fя *  ,                                           (29)

где Цв - стоимость 1 м3 воды, определяется по тарифам для предприятий машиностроительной отрасли на текущий год, руб./м3;

 - принятая численность всех работающих, чел.;я - явочный фонд рабочего времени работающих, дни;

Нр - норма расхода воды для бытовых нужд, Нр =0,04 м3/чел-день

Расчет затрат на пар (на отопление и вентиляцию помещений) производится по формуле (30):

Зп = Цп * (q*h*v)/(1000*i),                                             (30)

где Цп - стоимость 1 т пара, определяется по действующим тарифам для машиностроительных предприятий на текущий год, руб./т;- расход тепла на 1 м3 объема здания, q=20 ккал/ч;- количество часов в отопительном периоде, ч., h=5040ч;- объем здания, м3; определяется путем умножения площади цеха на высоту цеха (высоту цеха принять равной 8 м);- теплота испарения, i=540 ккал/кг.

Все рассчитанные затраты на энергетические ресурсы представить в виде таблицы 19.

Силовая энергия =729023,9833 (см. табл. 16)

Горячая вода на технологические нужды, холодная вода на технологические нужды (см. табл. 18)

Осветительная энергия = 20221,66 (см. табл. 17)

Расчёт затрат на воду для бытовых нужд:

Примем стоимость 1воды =17 руб.

Зп =17*0,04*263*98 =17526,32 руб.

Расчет затрат на пар (на отопление и вентиляцию помещений):

Примем стоимость 1т. пара = 475 руб.

V =1389,026012*8= 11112,2

Зп =475*(20*5040*11112,2)/(1000*540)= 985282,45 руб.

Таблица 19. Сводная таблица затрат на энергетические ресурсы

Вид ресурса	Затраты. руб
1.Силовая энергия	729023,9833
2.Горячая вода на технологические нужды	1193,556
3.Холодная вода на технологические нужды	5246,4
4.Сжатый воздух	180000
5.Осветительная энергия	20221,66
6.Вода на бытовые нужды	17526,32
7.Пар (на отопление и вентиляцию помещений)	985282,4515
Итого	1938494,371

.5 Разработка сметы расходов на содержание и эксплуатацию оборудования

Для определения себестоимости единицы продукции необходимо составить смету расходов, связанных с работой оборудования, чтобы в дальнейшем распределить эти расходы между продукцией цеха. Смета РСЭО составляется по статьям и элементам затрат.

Смету РСЭО представить в виде таблицы 20.

Таблица 20. Смета расходов на содержание и эксплуатацию оборудования

Статьи РСОЭ	Элементы затрат, руб						Сумма,
	Мат-лы	топливо и энергия	Амортиз	зар.плата		Начисл на зарплату
				Основная	Дополн.
1.Амортиз оборуд и трансп.сред-ва			3773368,7				3773369
2.РСОЭ оборудов и трансп.средв	91102	915463,9		930432,9	93043,3	307042,9	2337085
3.Текущий ремонт оборудования и трансп. средств	103675			853274,3	85327,4	281580,5	1323857
4.Возмещение износа МБП, инструмента и приспособл	51837,5			359963,8	35996,3	118788,1	566585,9
5.Внутрицех расходы по транспорт и перемещению грузов				-	-	-
6.Прочие расходы
Итого РСЭО	246614,5	915463,9	3773368,7	2143671,2	214367,1	707411,5	8000897

На отдельные виды изделий РСЭО распределяют пропорционально основной заработной плате основных рабочих. С этой целью определяется коэффициент КРСЭО по формуле (31):

К рсэо = РСЭО/ ОЗПосн (31)

где РСЭО - величина расходов на содержание и эксплуатацию оборудования, руб.;

ОЗПосн - основная заработная плата основных рабочих, руб.

К рсэо =8000897/16408052=0,487

Планирование РСЭО может производиться также по укрупненной методике. В этом случае изначально задается коэффициент РСЭО, в соответствии с которым все расходы на содержание и эксплуатацию оборудования распределяют на себестоимость единицы продукции пропорционально основной заработной плате основных рабочих.

.6 Разработка сметы цеховых расходов

Цеховые расходы включают затраты по обслуживанию цеха и управлению им, зарплату руководителей, специалистов и служащих с отчислениями во внебюджетные фонды, амортизацию, текущий ремонт зданий и т.д. Определение величины этих затрат осуществляется путем составления сметы цеховых расходов по статьям и элементам затрат.

Таблица 21. Смета цеховых расходов

Статьи ЦР	Элементы затрат, руб							Сумма,руб
	Мат-лы	топливо и энергия	Амортиз	зар.плата		Начис-ления на зар.плату	Прочее
				Основн	Дополн
1.Содержание аппарат управления				5902950		1770885		7673835			549199,5					549199,5
3.Расходы на содержание		1023030,4		1568955,7	156895,6	517755,4		3266637
4.Текущий ремонт зданий	686499,39							686499,4
5.Возмещение МБ и хоз.инвентаря
6.Расходы на рационализаторство, изобретения							14383	14383
7.Расходы на охрану труда							5753,2	5753,2
8.Прочие расходы				664064	66406,4	219141,1		949611,6
в т.ч за загрязнение ОС
Итого ЦР	686499,3	1023030,4	549199,5	8135969,8	223302	2507782	20136,3	13145919
РСЭО+ЦР	933113,8	1938494,4	4322568,2	10279641	437669,1	3215193	20136,3	21146816

На отдельные виды изделий цеховые расходы распределяются пропорционально основной заработной плате основных рабочих. С этой целью определяется коэффициент цеховых расходов (КЦР) по формуле (32):

К цр = ЦР/ ОЗПосн (32)

где ЦР - величина цеховых расходов, руб.;

ОЗПосн - основная заработная плата основных рабочих, руб.

К цр =21146816/16408052=0,8

Планирование цеховых расходов может производиться также по укрупненной методике: изначально задается коэффициент ЦР, в соответствии с которым все цеховые расходы распределяют на себестоимость единицы продукции пропорционально основной заработной плате основных рабочих.

.7 Разработка сметы затрат на производство

Смета затрат на производство предполагает группировку затрат по экономическому содержанию и включает все расходы цеха, связанные с производством продукции (таблица 22).

Таблица 22. Смета затрат на производство

Элементы затрат	Основное произв-во	РСЭО+ЦР	Сумма,руб
1.Материалы	17352900	933113,8946	18286013,89
2.Топливо и энергия	729023,9833	1938494,415	2667518,398
Итого материальных затрат	18081923,98	2871608,309	20953532,29
3.Оплата труда ППП	18048856,82	10717310,14	28766166,96
4.Начисления на оплату труда	5414657,045	3215193,043	8629850,088
5.Амортизация ОФ	3747450	4322568,266	8070018,266
6.Прочие расходы	-	20136,31687	20136,31687
Итого	63374811,83	24018424,39	87393236,22

.8 Калькулирование себестоимости единицы изделия

Себестоимость продукции - это совокупность всех видов затрат, понесенных при производстве и реализации определенного вида продукции. Плановая калькуляция отражает себестоимость производства единицы изделия. На основе плановых калькуляций планируются затраты на весь выпуск продукции, прибыль, рентабельность и другие показатели. Используя известные затраты материалов на каждое изделие, расценку, коэффициенты РСЭО и ЦР и другие расходы, включаемые в себестоимость, необходимо составить калькуляцию каждого изделия в виде таблицы 23.

Сырье и материалы принимаем из таблицы 14.

Расчёт ОЗП основных рабочих по изделиям:

ОЗП по изделию 1:

ОЗПосн= ТЗП (1+Кд +Кпр ) * Кур

ОЗПосн (оператор 4)= 0,236(1+0,17+0,55)*1,15=0,468 руб.

ОЗПосн (токарь 4)= 25,3(1+0,15+0,55)*1,15=49,46 руб.

ОЗПосн (шлифовщик 4)= 53,4(1+0,17+0,55)*1,15=105,63 руб.

ОЗПосн (мойщик 4)=1,66(1+0,2+0,55)*1,15=3,35 руб.

ОЗПосн (слесарь 4)= 27,9(1+0,13+0,55)*1,15=53,935 руб.

ОЗПосн (мойщик 5)= 0,065(1+0,2+0,6)*1,15=0,135 руб.

ОЗПосн (сверловщик 3)=0,5(1+0,17+0,5)*1,15=0,96 руб.

ОЗПосн (мойщик 3)= 0,213(1+0,2+0,5)*1,15=0,416 руб.

ОЗП (изд.1)= 0,468+49,46+105,63+3,35+53,935+0,135+0,96+0,416=214,3645 руб.

ОЗП по изделию 2:

ОЗПосн (токарь 4)=15,33(1+0,15+0,55)*1,15=29,97 руб.

ОЗПосн (шлифовщик 4)=8,66(1+0,17+0,55)*1,15=17,12 руб.

ОЗПосн (мойщик 4)=12,78(1+0,2+0,55)*1,15=25,72 руб.

ОЗПосн (фрезеровщик 3)=25,59(1+0,17+0,5)*1,15=49,14 руб.

ОЗПосн (слесарь 3)=0,58(1+0,13+0,5)*1,15=1,08 руб.

ОЗПосн (слесарь 4)=4,46(1+0,13+0,55)*1,15=8,62 руб.

ОЗПосн (сверловщик 3)=0,66(1+0,17+0,5)*1,15= 1,31руб.

ОЗПосн (фрезеровщик 5)=0,54(1+0,13+0,6)*1,15=1,07 руб.

ОЗП (изд.2)= 29,97+17,12+25,72+49,14+1,08+8,62+1,31+1,07=135,3644руб.

ОЗП по изделию 3:

ОЗПосн. (токарь 4)=13,8(1+0,15+0,55)*1,15=26,979 руб.

ОЗПосн. (слесарь 5)=38,33(1+0,13+0,6)*1,15=76,25 руб.

ОЗПосн. (полировальщик 3)=6,9(1+0,17+0,5)*1,15=13,25 руб.

ОЗПосн. (фрезеровщик 4)=7,4(1+0,13+0,55)*1,15=14,29 руб.

ОЗПосн. (мойщик 4)=6,67(1+0,2+0,55)*1,15=13,42 руб.

ОЗПосн. (токарь 3)=7,79(1+0,15+0,5)*1,15=14,78 руб.

ОЗПосн. (шлифовщик 4)=1,44(1+0,17+0,55)*1,15=2,85 руб.

ОЗПосн. (фрезеровщик 5)=1,08(1+0,13+0,6)*1,15=2,14 руб.

ОЗПосн. (оператор обдувочной машины 4)=1,39(1+0,17+0,55)*1,15=2,74 руб.

ОЗП (изд.3)=26,979+76,25+13,25+14,29+13,42+14,78+2,85+2,14+2,74=166,7412 руб.

Дополнительная заработная плата (итого):

ДЗП (изд.1)= 214,3645*0,1=21,43645 руб.

ДЗП (изд.2)=135,3644*0,1=13,53644 руб.

ДЗП (изд.3)=166,7412*0,1=16,67412 руб.

Начисления на оплату труда (итого):

Начисления на ОТ (изделие 1) = (214,3645+21,43645)*0,3=70,7408 руб.

Начисления на ОТ (изделие 2) = (135,3644+13,53644)*0,3=44,6702 руб.

Начисления на ОТ (изделие 3) = (166,7412+16,67412)*0,3=55,0245 руб.

Расчёт РСЭО по изделиям:

ОЗП (общ.) =214,3645+135,3644+166,7412=516,4701 руб.

,4701 (ОЗПобщ) - 100 %

,3645 (ОЗПизд1) - 41,5 %

,3644 (ОЗПизд2) - 26,2 %

,7412 (ОЗПизд3) - 32,3 %

РСЭО = 8000897, Крсэо=0,487

РСЭО (изд. 1) =(8000897*0,487*0,415)/50000 =32,34 руб.

РСЭО (изд. 2) =(8000897*0,487*0,262)/30000 =34,02 руб.

РСЭО (изд. 3) =(8000897*0,487*0,323)/10000 =125,85 руб.

Расчёт цеховых расходов по изделиям:

ЦР=13145919, Кцр =0,8

ЦР (издел.1) =(13145919*0,415 *0,8)/50000 =87,2889 руб.

ЦР (издел.2) =(13145919*0,262*0,8)/30000 =91,8461 руб.

ЦР (издел.3) =(13145919*0,323*0,8)/10000 =339,6905 руб.

Таблица 23. Плановые калькуляции

Статьи калькуляции	Сумма на единицу, руб			Сумма на программу,руб. Сi*Ni
	Изд.1	Изд.2	Изд.3
1.Сырье и материалы	33,21	482,8	120,84	17352900
2.Осн.зарплата осн.рабочих	214,364485	135,3644204	166,7411533	16446568,4
3.ДЗП осн.рабочих	21,4364485	13,53644204	16,67411533	1644656,84
4.Начисления на ОТ	70,74028005	44,67025874	55,0245806	5427367,571
5.РСЭО	32,34042617	34,02888215	125,8549115	3896436,888
Итого техн.себестоимость	372,0916397	710,4000033	485,1347607	44767929,69
6.Цеховые расходы	87,2889	91,8461	339,6905	10516733
Итого цеховая себестоимость	459,3805397	802,2461033	824,8252607	55284662,69

.9 Основные экономические показатели деятельности цеха

Таблица 24. Основные технико-экономические показатели цеха

Основные показатели	Ед.изм	Значение
1.Готовая продукция	н-час	123900
2.Стоимость ОПФ	руб.	66605301,31
3.Численность работающих,в т.ч.	чел.	98
основных рабочих		61
вспомогательных рабочих		22
руководителей,специалистов,служащих и т.д.		15
4.Фонд зарплаты,в т.ч	руб.	28766166,96
основных рабочих		18048856,82
вспомогательных рабочих		4814360,144
руководителей,специалистов,служащих и т.д.		5902950
5.Площадь цеха, в т ч	м2	1389,026012
производственная		890,40129
вспомогательная		178,080258
служебно-бытовая		320,5444644
6.Среднемесячная зарплата одного работающего в т ч	руб.	75687,28755
одного основного рабочего		24656,90822
одного вспомогательного рабочего		18236,21267
одного руководителя,специалиста,служащего		32794,16667
7.Себестоимость товарной продукции	руб.	55284662,69
8.Себестоимость одного нормо-ч.	руб.	446,2038958
9.Выработка	руб/чел
одного рабочего		666080,2734
одного работающего		564129,2112

Заключение

В теоретической части данной курсовой работы были описаны особенности бизнес - планирования, а именно: цели и задачи, основные принципы и методы заданного вида планирования, рассмотрена структура бизнес-плана, его необходимость и значение для предприятий. В заключение можно сделать следующие выводы: 1) внутрифирменное планирование является неотъемлемой частью любого предприятия независимо от его размера: бизнес-план позволяет проанализировать текущую или перспективную ситуацию (наличие условий для создания или расширения бизнеса); 2) бизнес-планирование стало полезным инструментом современного менеджмента, поскольку оно позволяет успешно справляться с рисками, связанными с принятием управленческих решений; 3) в наибольшей степени бизнес-план используется при оценке рыночной ситуации, как вне фирмы, так и внутри нее при поиске инвесторов.

В расчетной части работы были рассчитаны главные экономические показатели деятельности структурного подразделения предприятия. Результаты расчетов сведены в таблицы.

Стоимость основных производственных фондов составляет 66605301,31 руб. Трудоемкость программы 123900 н-час.

Численность работающих, необходимая для запуска продукции - 98 человек, в том числе основных рабочих - 61 человек, вспомогательных рабочих - 22 человек, руководителей, специалистов, служащих - 15 человек.

Фонд заработной платы составляет 28766166,96 руб., в том числе 18048856,82 руб. для основных рабочих, 4814360,144 руб. для вспомогательных рабочих и 5902950 руб. для руководителей, специалистов, служащих.

Площадь, необходимая для цеха, равна 1389,026012 . На производственную приходится 890,40129 м2, вспомогательную - 178,080258 , служебно - бытовую - 320,5444644 .

Среднемесячная заработная плата одного работающего - 75687,28755 рублей, в том числе одного основного рабочего - 24656,90822 руб., одного вспомогательного рабочего - 18236,21267 руб., одного руководителя, специалиста, служащего - 32794,16667 руб.

Себестоимость товарной продукции составляет 55284662,69 руб.

Себестоимость одного нормо-ч. составляет 446,2038958 руб.

Выработка:

одного рабочего 666080,2734 руб.;

одного работающего 564129,2112 рублей.

Список литературы

1.      Горемыкин В.А. Планирование на предприятии: учебное пособие / В.А. Горемыкин. - М.: Юрайт, 2012. - 704 с.

2.      Ильин А.И. Планирование на предприятии: учеб. пособие /А.И. Ильин. - М.: Новое знание, 2011. - 672 с.

.        Липсиц, И.А. Бизнес-план - основа успеха: Практическое пособие - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Дело, 2012. - 112 с.

.        Методические рекомендации по планированию, учету и калькулированию себестоимости продукции от Минпрома 01.04.2011 г. № 250

.        Одинцова Л.А. Планирование на предприятии: учеб. пособие / Л.А. Одинцова. - М.: Академия, 2012. - 272 с.

.        Савкина Р.В. Планирование на предприятии: учеб. пособие / Р.В. Савкина; под ред. Р.В. Савкина. - М.: Дашков и Ко, 2012. - 324 с.

.        Сборник бизнес-планов: практическое пособие / ред. Ю. Н. Лапыгин. - М.: Омега-Л, 2012. - 310 с.

.        Скляренко В.К. Экономика предприятия: учеб. пособие / В.К. Скляренко, В.М. Прудников; под ред. В.К. Скляренко. - М.: Инфра-М, 2010. - 528 с.

.        Уткин, Э.А. Бизнес-план компании / Э.А Уткин.- М.: Изд-во «ЭКМОС», 2012. - 102 с.

.        Шевчук, Д. А. Бизнес-планирование: учеб. пособие / Д. А. Шевчук. - Ростов н/Д.: Феникс, 2010. - 208 с

.        Шепеленко Г.И. Экономика, организация и планирование производства на предприятии: учеб. пособие - М.: Феникс, 2010. - 608 с.

12.    Экономика предприятия: учеб. пособие / Л.Н.Нехорошева [и др.]; под ред. Л.Н. Нехорошевой. - М.:Феникс, 2011. - 719 с.

13.    http://ru.wikipedia.org - свободная энциклопедия

.        http://www.wibes.ru/biznes-plan/ - деловой интернет журнал

.        http://www.bibliotekar.ru/economika-predpriyatiya-4/64.htm - электронная библиотека