Планирование социального развития предприятия нефтегазовой отрасли

Планирование социального развития предприятия нефтегазовой отрасли

КУРСОВАЯ РАБОТА

Планирование социального развития предприятия нефтегазовой отрасли

Введение

Любое предприятие стремиться добиться своих целей. Для этого оно создаёт структуру, подходящую для реализации конкретных целей, создаёт планы и предусматривает несколько путей их достижения. Для организации важно, чтобы все составляющие факторы гармонично соединялись и взаимодействовали между собой бесперебойно. Целью курсовой работы является изучение планирования социального развития отрасли нефтяной и газовой промышленности. Данный вопрос актуальным, так как нефтяная промышленность имеет большое значение для экономики нашей страны. Во-первых, нефть является основным сырьем для многих отраслей, включая нефтеперерабатывающую и химическую. Во-вторых, это одна из важнейших статей доходов бюджета. В России нефтяная промышленность вместе с другими энергообеспечивающими отраслями является базисом всей экономики. С каждым годом потенциал трудового ресурса должен увеличиваться благодаря ведению новых технологий и быть реализован при их помощи, помимо того изменение в быту человека за последние годы так же влечёт за собой психофизические напряжения: ненормированный рабочий день, использование специализированной техники и новых технологий, усложнение профессиональных знаний и навыков. При эффективном распределении всех ресурсов одним из наименее предсказуемых остаётся трудовой. Его эффективное использование становится одним из важнейших вопросов на производстве: когда машинно-технологическое исполнение отлажено зачастую человеческий фактор остаётся единственным, который становится неподконтрольным полностью. Планирование персонала на предприятии должно носить социальных характер.

Следует выполнить в работе следующие задачи: раскрыть сущность социального планирования, её структуру, выявить трудовые ресурсы, выполнить расчёты по планированию операционной деятельности предприятий нефтегазового комплекса, сделать вывод из получившихся расчётов. Объектом исследования является производственный персонал, а предметом исследования - социальные факторы, имеющиеся ввиду того, что трудовой коллектив состоит из совокупности людей, являющихся личностями, обладающими сочетанием разнообразных наборов индивидуальных психофизических особенностей.

Планирования социального развития для предприятия играет важную роль: при помощи анализа социальной структуры, оценки её показателей становится возможным корректировать социальную структуру для достижения новых целей. Социальное планирование призвано выявить существующие или возможные проблемы с социальной структуре, будь то «пробелы» в формировании кадров по причинам неквалифицированности или невыхода на работу или конфликты между рабочими. Так же корректировки структуры в зависимости от сформированных целей предприятия, зависящих от рада условий, как внешних, так и внутренних; к примеру внешние обстоятельства в виде конкуренции в области выпускаемой продукции или в виде нехватки кадров достаточной квалификации ввиду их отсутствия в подготовки в данном регионе или ввиду их миграции в районы с более выгодными условиями работы. Внутренние препятствия могут быть представлены нерациональным распределением кадров по рабочим места, недостатку вспомогательных рабочих, недовыполнению панов и многое другое.

Для нашей страны планирование социального развития является весьма актуальной темой, так как 90-е годы вызвали социальный подрыв населения, но с повышением уровня жизни вопрос о внедрении социальных программ не стал менее важным, наоборот даже в развитых странах проблема мотивации работников является одной из главенствующих на предприятии.

Социальное планирование необходимо в каждой организации для эффективного функционирования процессов социальной сферы.

1. Теоретические основы социального планирования

.1 Сущность социального развития предприятия

социальный планирование управление коллектив

Каждое коммерческое предприятия стремится достичь максимальной прибыли при минимума затрат. Достижение данной цели представляется благодаря нахождению предприятия своей «ниши» на рынке и способности реализации конкурентоспособной продукции. Для того, чтобы продукция была востребована и конкурентоспособна, необходимо изучать рынок, его тенденции развития, спрос покупателей, инновационные методы производства. Однако, чтобы предприятие было успешным в своей деятельности, оно должно придерживаться правила минимизации затрат. Для этого все ресурсы должны быть рассчитаны и направлены именно туда, где они необходимы для беспрерывного производства и далее продажи. Если ресурсы производства, такие как природные, материальные и финансовые наиболее предсказуемы, то трудовые ресурсы имеют фактор непостоянства: неявки по болезни, отпуска по учебе, неявки по причинам, предусмотренным законом (в связи с выполнением государственных обязанностей, участием в выборных организациях, вызовом в суд, военкомат, на военные сборы, и так далее). Помимо этого потерями рабочего времени являются целодневные простои, прогулы, неявки с разрешения администрации по уважительным личным причинам без сохранения заработной платы (вступление в брак, рождение ребенка, переезд на новую квартиру и тому подобное), невыходы в связи с трудовыми конфликтами (забастовками). Все эти явления не позволяют осуществлять производственны планы по выпуску определённых объёмов товаров. Под трудовыми ресурсами принято понимать население в трудоспособном возрасте, которое оценивают по трем параметрам: социально-демографическому, профессионально-квалификационному и культурно-образовательному. Планирование социального развития на предприятии позволяет планировать трудовой ресурс: структуру, состав, требования, предъявляемые к квалификации, предугадать возможные тенденции, складывающихся на рынке.

Под планом социального развития коллектива понимается система мероприятий, направленных на совершенствование социальной структуры коллектива работников, повышение их профессионального и общеобразовательного уровня, улучшение условий жизни и быта работников.

1.2 Структура плана социального развития коллектива

Стандартный социальный план развития обращает внимание на улучшение трудовых условий всех категорий персонала, развитие инфраструктуры социального обеспечения условий для здорового быта, отдыха для работников и для их семей, создания сферы социального обслуживания непосредственно на производстве, подготовку и переподготовку кадров, повышение профессиональной квалификации кадров.

Социальное планирование осуществляется благодаря следующим принципы: взаимоувязанность и согласованность планов, их научная обоснованность, сочетание перспективного и текущего планирования, всесторонний учет и контроль выполнения планов.

Всесторонняя динамичная взаимозависимость технических, экономических и социальных факторов, взаимосвязь интересов и потребностей личности, групп, коллективов и общества в целом предопределяют комплексный характер социального планирования. [7, с 169-173].

Благодаря комплексному подходу соединение социального развития коллектива становится реальным совмещение планирования социально-экономического развития и достижение физических объёмов выпускаемой продукции. Комплексность позволяет соединить все факторы производства оптимальным образом, так, чтобы наиболее рационально сочетать все производственные ресурсы. Социальные проблемы должны решаться мгновенно, так как отсутствие трудового ресурса повлечёт за собой остановку производства, а в след за этим и невыполнение контрактов, вследствие чего произойдёт снижение доверия к организации, и прекратится работа с ней поставщиков и покупателей. Социальный план призван как можно скорее удовлетворять запросы трудящихся, будь то повышения квалификации работников, перераспределения их по сферам трудовой занятости, обеспечения жильем, транспортом, торговым, бытовым и культурным обслуживанием, организации досуга, отдыха. Социальное планирование обязательно должно иметь направление и цель воздействия. Разработка плана развития должна опираться на достоверную информацию, постановку проблемы и вариантов её решения, перспектив развития предприятия в социальном, техническом и экономическом аспектах.

План социального развития коллектива предприятия - взаимоувязанная совокупность показателей, характеризующих научно-обоснованную систему обеспеченных необходимыми ресурсами мероприятий, направленных на всестороннее развитие всех членов коллектива на основе осуществления прогрессивных изменений социального состава работающих, улучшение условий жизнедеятельности, формирования и наиболее полного удовлетворения материальных и духовных потребностей членов коллектива. На практике социального планирования принято использовать следующие структурные элементы плана:

) Планирование совершенствования социальной структуры производственного коллектива. Данный пункт рассматривает взаимосвязь трудового и кадрового планов с планами по техническому развитию и организации труда. Внимание обращается на структуру и численность работающих за счет механизации и информатизации производственных процессов, так же за счёт улучшение организации производства и труда. Неквалифицированный труд в общем объеме трудовых затрат, сокращение численности работников занятых на работах с вредными условиями труда так же являются составляющими анализа. Показатели, характеризующие численность, социальный состав работающих, уровень образования и квалификации будут служить совершенствованию социально-квалификационной сферы производственного коллектива.

) Планирование улучшения условий и охраны труда, укрепления здоровья работающих. Условия и охраны труда совершенствуются при помощи выбора направления, зависящего во многом от специфики производства. Анализ и разработка плана использует общие, технические, санитарно-гигиенические, психофизиологические показатели, показатели условий безопасности труда и предупреждения несчастных случаев и возможных профессиональных заболеваний.

) Планирование улучшения жилищно-бытовых и социально-культурных условий работающих и членов их семей.

Разработка социального планирования осуществляется планово-экономический отдел и служба социального развития. Разработка плана социального развития предусматривает:

·        анализ, социально-экономической ситуации на предприятии;

·        определение приоритетности решения социальных

проблем;

·        оформление заданий на разработку мероприятий проектирование создания соответствующих объектов социально-бытового и культурного назначения;

·        обсуждение проекта плана социального развития;

·        выделение необходимых финансовых средств для реализации.

Система контроля по реализации плана социального развития включает сложившиеся учет, отчетность и организацию анализа и контроля. [16, с 110-118].

Большое значение для совершенствования социального планирования имеет разработка научно обоснованных социальных нормативов.

Социальные нормативы - требования, предъявляемые обществом к определенной стороне, ожидая от неё конкретного действия или бездействия. Такие нормативы имеют конкретные значения, социальные показатели, они фиксируют состояние (статику) или темпы развития (динамику) какой-либо стороны жизнедеятельности коллектива, являющиеся нормальным состоянием функционирующего и прогрессирующего развития общества. [1-1] Роль социальных нормативов в социальном планировании и управлении проявляется в выполнении следующих функций:

1)      средство планирования, иначе говоря являются источником
контрольной информации и будущих плановых заданий по различным
направлениям и показателям социального развития коллективов.

)        база для анализа, или два и более значений показателей, которые сопоставимы, и их сравнение будет показывать складывающиеся тенденции социального объекта и позволит сравнивать различные объекты между собой.

Использование и совершенствование социальных нормативов в планировании и управлении социальными объектами осуществляется при помощи постоянного изучения их актуальности: постоянный прогресс позволяет снижать расход «живой» силы, нормативы в различных отраслях могу меняться от смены технологий и так далее. Вновь запланированный уровень социального развития возможно претворить в жизнь лишь при его тщательной подготовке, базирующейся на анализе социальной структуре персонала, динамике его изменения от ряда внутренних и внешних факторов. Социальные нормативы должны важным инструментом распределения ресурсов между её отраслями и регионами, исходя из социальных приоритетов.

1.3 Социологическая служба как субъект планирования

Задачи и структура управления социальным развитием организации

Социальное развитие организации призвано обеспечить создание благоприятных условий труда и отдыха работников организации, вознаграждение и социальную защиту персонала, поддержание оптимальной морально-психологической атмосферы в коллективе, обеспечение социального партнерства и делового сотрудничества. Осуществление задач социального планирования претворяются в жизнь своими формами и методами, приемами, способами и правилами. Субъектом социального менеджмента являются управленческие подразделения, занимающиеся вопросами социального развития организации и социальным обслуживанием ее персонала, наделенные соответствующими полномочиями и несущие определенную ответственность за решение социальных проблем. Социальная служба в организации обусловлена постоянными переменами в жизни общества, которое вызывается ускорением научно-технического прогресса, в связи с чем роль человеческого фактора в трудовой деятельности и значения личностных качеств работников возрастаю с каждым годом. Функционирование данной службы становится возможным благодаря наличию разнообразия форм собственности, масштабам, отраслевой принадлежности и местоположением предприятий, а так же и благодаря количественной и качественной характеристикой производственного персонала. На предприятиях, как правило, реализация социальных планов развития предприятия осуществляется дирекцией организации, подразделениями либо специально уполномоченными лицами. Обычно на предприятиях создают место заместителя директора по персоналу с подчинением ему подразделений (отделов, секторов или групп) и отдельных специалистов, ведающих, в частности, вопросами регулирования трудовых отношений, безопасности и охраны труда, трудовой мотивации, социальной зашиты, функционирования объектов социальной инфраструктуры. Если предприятию недостаточно подобной организационной структуры ввиду его масштабности, то создаётся отдельная ветвь инфраструктуры, занятая аналогичными вопросами. Разница заключается лишь в расширении должностной градации: существование должности заместителя директора по социально-бытовым вопросам, должностных лиц, занимающихся жилищно-коммунальным хозяйством, учреждениями лечебно-профилактического профиля, образования и культуры, общественного питания и бытового обслуживания, другими объектами социального назначения. Социальная служба выполняет ряд специфических задач, обусловленных объектом управления, характера возникающих проблем в связи с этим управлением, разнообразие и своеобразие достижения целей: социальная служба как субъект управления имеет дело исключительно с людьми, ее первостепенная задача - сфокусировать внимание на человеке, его интеллектуальном и нравственном потенциале, культуре общения и взаимодействия работников. Для осуществление социальных планов руководителю организации, менеджеру-профессионалу нужно обладать необходимым минимумом гуманитарных и этических знаний, психологическим и педагогическим тактом, умением выбирать подобающую обстоятельствам манеру поведения. Руководящие органы и реализаторы социальных планов должны стимулировать интерес сотрудников к делу и высокопродуктивной работе, развивать социальную активность, стремление работников эффективно реализовывать свои знания, опыт и мастерство, при том необходимо обращать внимание работника на повышение уровня осознания людьми значимости дисциплины, творческой инициативы и самостоятельности, индивидуальной и коллективной ответственности за результаты совместного труда.

Ещё одной задачей управления социальным развитием является использование различных видов социальных, гуманитарных технологий как совокупности средств упорядочения, воспроизводства и обновления социальной среды организации для достижения целей. Гуманитарные технологии позволяют работнику реализовать индивидуально-личностные качества, стимулировать профессиональный рост и творческую инициативу. При том соблюдение социальных норм, установленных обществом, государством, отдельной организацией правил, приемов, образцов поведения, принципов деятельности являются критериями, предъявляемыми к персоналу и требуют выполнения. Под социальной нормой понимается качественная характеристика требований к условиям
жизнедеятельности человека, так же к ним относятся правовые нормы, закрепленные в законах страны, нравственно-этические ориентиры, регламентированные значения социальных показателей. Нормативы социальной сферы, являются результатом практической деятельности людей и их социального опыта, научных исследовании, экспертных заключений авторитетных специалистов. Нормативы находят выражение в законодательных актах, постановлениях правительства, отраслевых инструкциях, установлениях региональных органов управления, распоряжениях местной администрации и других регламентирующих документах. Нормативы являются обязательными к исполнению, а нормы имеют рекомендательный характер, служат методическим руководством при решении социальных проблем, например: российские нормативы социально-трудовых отношений устанавливают длительность рабочей недели и продолжительность трудового отпуска; уровень физических и интеллектуальных требований к представителям тех или иных профессий; эргономические и санитарно-гигиенические условия труда; минимальные размеры оплаты труда, пенсий и стипендий, компенсационные выплаты и льготы; пределы рационального потребления продуктов питания, непродовольственных товаров и услуг; средние показатели обеспеченности жильем, бытовыми удобствами, учреждениями здравоохранения, образования, культуры и так далее. К социальному стандарту можно отнести показатель величины прожиточного минимума - минимальный уровень дохода, который считается необходимым для обеспечения определённого уровня жизни в определённой стране. [1-2]. Социальная служба организации обязана обеспечить выполнение социально-трудового законодательства.

Важной задачей социальной службы организации является разработка и реализация мероприятии по обеспечению социального партнерства - сотрудничества работодателей и наемных работников в решении социальных проблем. Интересы предпринимателей представляют ассоциации, а работников - трудовые коллективы и профсоюзные организации. Трудовой коллектив в праве реализовать права работников участии управлением предприятием, предложении об улучшении их работы, о социально-культурном, о бытовом обслуживании и прочее, а решения, принятые в результате собраний фиксируются администрацией как коллективный договор.

Основные функции социальной службы

Социальная служба, осуществляющая планирование социального развития предприятия, выполняет множество функций. Во-первых, функция социального прогнозирования. Социальное прогнозирование в планировании является важнейшим инструментом для управления социальным развитием: оно предполагает глубокий и разносторонний анализ состояния социальной среды организации; осмысленную диагностику, выяснение и объяснение взаимосвязей, которые складываются между ее отдельными частями; предвидение того, какой вариант решения назревшей социальной проблемы будет наиболее эффективным. Для такого анализа первостепенное значение имеет надежность источников информации; данные по предыдущим нормативам социально-бытовых и санитарно-гигиенических условий труда и отдыха, по соблюдению техники безопасности ведения работ; определение сложившихся социальных связей и взаимоотношений работников с помощью социометрических методов и социограмм, а так же их ожиданий и предпочтений в соизмерении с реальными возможностями организации. В итоге, при владении достоверных данных сложившейся социологической ситуации на предприятии, можно наметить перспективу изменений в структуре трудового коллектива предприятия, выбирать
адекватные методы достижения перемен. Прогноз обязан
подвергнутся критическому рассмотрению прежде, чем стать
ориентиром при выработке целевых программ, плановых, проектных и иных управленческих решений, предлагаемых социальной
службой.    После того, как определены тенденции в изменении социальной структуре общества или предприятия, выбираются цели, методы и средства их достижения.

Во-вторых, функция, следующая за прогнозированием, - организационно-распорядительная. Данная функция следует после утверждения плана социального развития координирует материальное, финансовое и кадровое обеспечение выполнения целевых программ и планов организации, использование соответствующих социальных технологий, а также взаимодействие со смежными управленческими структурами, профсоюзами и другими общественными объединениями, органами государственной власти и местного самоуправления, причастными к социальной сфере. На этой стадии осуществляется подготовка проектов решений, разрабатываются приказы, положения, инструкции, рекомендации. Реализация планов будет осуществляться при помощи высококвалифицированных кадров, обладающих высокой степенью компетентностью и соединяющих общие и профессиональные знания со стремлением учитывать жизненные реалии.

В-третьих, следует функция побудительного стимулирования, которая предполагает вовлечение в активную работу по выполнению социальных программ и планов, обеспечение высокой результативности солидарных усилий работников, поощрение тех, кто проявляет инициативу и показывает хороший пример другим, реализацию в изменившихся условиях роли совета трудового коллектива и других представительных органов работников. Данная функция поддерживается администрацией предприятия и социальными службам. Мотивационный механизм в трудовой деятельности берёт исток в мотивации социальной. Знание общих мотиваций позволяет привести к их к частным (в данном случае, трудовых у некоторого работника), что даст качественный результат при побуждении работника к труду в качественном и количественным аспектах. Человеческая активность является совокупностью потребностей, интересов, мотивов, действий и целей, достижения которых в большей или меньшей степени удовлетворяет потребности, а достижение целей даёт толчок для становления ибо более сложных целей или для повторения их достижения. Вместе с тем необходимо учитывать и особенности человеческой психики: люди обычно завышают свои потребности, чаще всего склонны желать не меньшего, а большего.

В-четвёртых, после успешной реализации предыдущих трёх функций, появляется четвёртая - постоянный контроль. Данная функция включается в процесс реализации ещё на стадии выделения ресурсов, вступления организационно-распорядительной функции в план реализации социального развития. Она осуществляется при помощи прямого или косвенного наблюдения за выполнением нововведений, экспертизы условий труда и быта работников, соответствия их действующему в Российской Федерации законодательству, социальным нормативам и государственным минимальным стандартам. К итогу, мониторинг будет замыкать цикл социальной реструктуризации, будет способствовать сбору информации, её анализу и составлению прогноза позитивных или негативных социальных процессов на предприятии. Помимо этого контроль может доводить до работников информацию о уже решившихся и нет социальных проблемах и прошедшем реструктурировании с его результатами. Такие информирование должно иметь и характер обратной связи: работники должны высказывать мнение по поводу того или иного социального явления, вносить предложения и задавать вопросы.

Эффективность развития социальной среды суммарно даёт прирост к эффекту работы персонала, а конечным результатом станут экономический рост: увеличение выпуска и реализации продукции, получение прибыли и та далее. Под эффективностью социального развития понимается как соотношение между воздействием социальной сферы на персонал и материально-финансовыми и иными затратами на внедрение новых социальных технологий, осуществление социальных мероприятий. Принято выделять показатели экономической и собственно социальной эффективности. Экономическая эффективность - это соотношение полезного результата и затрат факторов производственного процесса. Её возможно определить качественно и количественно и выразить коэффициентами или зафиксировать как статические данные, примером могут служить рост производительности труда, повышение качества производимых товаров и оказываемых услуг, увеличение прибыли, текучесть кадров, уровень дисциплины и так далее.

Социальный эффект не всегда может быть выражен с помощью цифр, его вклад в общий эффект зависит от эффективности реализации цели при помощи данного социального решения. Потому социальный эффект фиксируется чаще документами, опросами, анкетированиями и так далее.

Они и определяют масштаб и полезную отдачу изменений в социальной среде данной организации, включая выполнение целевых социальных программ, повышение квалификации и профессиональной компетентности работников, морально-психологическую атмосферу в коллективе, степень удовлетворенности трудом, его материальным и нравственным вознаграждением, уровень развития социального партнерства.

На практике социально-экономическая эффективность имеет обобщенный вид. Нередко, особенно при ограниченности ресурсов, возникают противоречия, нестыковки в достижении экономических и социальных целей. В таких случаях должностным лицам важно соблюдать социальные приоритеты, придавать первостепенное значение тем благам и социальным услугам, которые определяют деловой настрой и материальный достаток работников.

1.4 Ресурсы и резервы социального планирования

Для того чтобы понять, где и как можно добыть необходимый трудовой ресурс, следует обратить внимание на те аспекты жизни работника, которые составляют норму. Социальные нормы дифференцируются в зависимости от национальных, природных, социально-демографических особенностей проживания людей и потому они не могут быть одинаковыми для всех, а их изменения для конкретных условия становится возможными при помощи добавления коэффициентов (например, используются коэффициенты районах нового освоения, в трудных природно-климатических условиях, в регионах с различной половозрастной структурой населения и так далее). Выявление резерва становится возможным после того, как учтены все социальные нормы. Нормирование в социальном планировании затрагивает процессы труда, культуры и быта работника, потому любое изменение может повлечь за собой изменения и в нормах. Однако по многим направлениям нормирование просто не может быть задействовано: например, семейные отношения нельзя выразить в количественном измерителе. Но нормативы, действующие на предприятии, должны иметь прогрессивный характер, так как они влияют на конечный результат, проявляющийся в количественном и качественном выражении. Многие направления социального развития не поддаются нормированию, и поэтому «социальным ориентиром» выступает аналогичное рациональное явление. Для нормирования на предприятии, как правило, используется обобщающий показатель, достигнутый лучший результат по отрасли.

Социальные нормативы и ориентиры классифицируются по различным основаниям: традиционной и общепринятой. Эти классификации подразделяют социальные ориентиры и нормативы по сферам жизнедеятельности человека (труд, общественно-политическая жизнь, культура, быт, межличностное общение). Они отражают обеспеченность материальными ресурсами в расчете на 10 тыс. человек населения, на практике такой показатель позволяет сопоставить отставание, опережение или соответствие уровня развития социальных процессов в регионе или стране в сравнении с нормативными требованиями. Например, нормы по обеспеченностью тысячи населения врачами, продавцами, учителями и так далее должны выполняться в полном размере: оперативность работы врачей, манёвренность продавцов и прочее; иначе же возникают раздражённость всех слоёв населения, что не способствует улучшению качества обслуживания и социальному спокойствию. Создание рабочих мест дополнительно позволит решить данную проблему. Социальные нормативы и ориентиры могут быть разработаны для различных уровней социальной организации общества. Одни из них используются для сравнения по всей стране, другие - только в определенном регионе, третьи - в отрасли народного хозяйства, четвертые - в небольшой группе организаций, в том числе и первичных. Социальные нормативы и ориентиры могут быть дифференцированы в зависимости от социальной структуры общества, ибо несомненно, что, например, проблемы повышения квалификации и образования в нормативном аспекте будут разными в зависимости от специфики каждой из социально-демографических групп. И наконец, социальные нормативы и ориентиры изменяются и будут изменяться на каждом этапе развития не только общества, но и каждого региона, каждого производства: большие и еще не до конца использованные возможности для совершенствования планирования имеют социальная карта региона и социальный паспорт организации, которые констатируют многообразие социальных процессов и изменений на этих уровнях.

Сложившийся опыт социального планирования показывает, что обычно в социальной карте или паспорте характеризуется в первую очередь социальный состав населения, демографическая ситуация, а затем показатели трудовой, общественно-политической, культурной и семейно-бытовой сферы. Зачастую в них находит отражение кадровое обеспечение социального развития и его материально-техническая база, которые могут рассматриваться и анализироваться как по сферам общественной жизни, так и самостоятельно. Такие данные дополняются характеристиками, полученными в ходе социологических исследований.

2. Планирование производства и реализации продукции

План производства каждого предприятия предусматривает задания по количеству, ассортименту (номенклатуре), качеству и срокам выпуска и реализации промышленной продукции. Он обусловливает количество материальных, трудовых и денежных ресурсов, необходимых для его нормальной деятельности, отражает обязательства предприятия перед потребителями, его внутриотраслевые и межотраслевые связи. Обобщающими показателями плана по производству промышленного предприятия являются объем реализованной продукции в стоимостном выражении и выпуск важнейших изделий (по основной номенклатуре) в натуральном выражении. Только эти показатели производственной программы устанавливаются в централизованном порядке. В ходе составления предприятием техпромфинплана и оперативных планов они дополняются подробным расчетом выпуска продукции в стоимостном выражении, а также в ассортименте.

Производственная программа, как правило, предусматривает систематическое нарастание выпуска продукции. Распределение программы по кварталам и месяцам производится с учетом числа рабочих дней. Для разработки плана производства и реализации продукции необходимы проекты разработки месторождений, план ввода и использования производственных мощностей и мероприятий по повышению эффективности производства, результаты анализа деятельности предприятия за предыдущий период по различным направлениям.

Исходные данные для расчета показателей объема работ в эксплуатации показателей использования фонда скважин, его производительности и плановой производственной мощности нефтегазодобывающего предприятия приведены в таблице 1 в соответствии с вариантом задания.

Таблица 1 - Исходные данные для расчета плановой производственной мощности предприятия

Показатели	Значение показателей
1. Среднегодовой действующий фонд скважин, дн	196
2. Среднегодовой эксплуатационный фонд скважин, дн	224
3. Длительность плановых простоев, час	60932,2

Первым показателем объема работ в эксплуатации является скважино-месяцы, числившиеся по действующему фонду скважин, характеризующие суммарный календарный фонд времени действующих скважин:

,           (1)

где t_чд (час), t_чд (сут) - соответственно скважино-часы и скважино-сутки, числившиеся по действующему фонду скважин;

М - среднегодовой действующий фонд скважин.

С_чд = 196 / 30 = 6,53 скважино-месяцев, числившихся по действующему фонду скважин.

Скважино-месяцы, числившиеся по всему эксплуатационному фонду скважин определяют то суммарное календарное время, в течение которого скважины числились в действии и бездействии (календарный фонд времени эксплуатационного фонда скважин):

 (2)

где t_чд (час), t_чд (сут) - соответственно скважино-часы и скважино-сутки, числившиеся по эксплуатационному фонду скважин;

 - среднегодовой эксплуатационный фонд скважин.

С_чэ = 224/30 = 7,46 скважино-месяцев, которые числятся по всему эксплуатационному фонду.

Плановый эффективный фонд времени работы скважин t_p (сут) определяется разницей между календарным фондом времени действующих скважин t_чд(сут) и суммарной длительностью плановых простоев скважин в ремонте и геолого-технических мероприятиях t₀:

t_p (сут) = t_чд (сут) - t₀, (3)

Скважино-месяц - это условная единица измерения времени работы и простоев скважин, равная 720 часам или 30 суткам.

t_p (сут) = 196*720 - 60932,2 = 80188 ч

Скважино-месяцы эксплуатации (отработанные скважино-месяцы) - это суммарное время работы действующих скважин, т.е. время, в течение которого скважины дают продукцию:

,  (4)

где t_p (час), t_p (сут) - скважино-часы и скважино-сутки работы скважин.

В условиях данного предприятия отработанные скважино-месяцы рассчитываются следующим образом:

С_p = 80188/ 720 = 3,71 скважино-месяцев эксплуатации.

Показатели использования фонда скважин (коэффициенты использования и эксплуатации скважин) необходимы для планирования, анализа использования эксплуатационного фонда скважин во времени. Первый коэффициент можно определить как отношение суммарного времени работы всех скважин в скважино-месяцах (днях, часах) к календарному времени эксплуатационного фонда скважин, выраженному в тех же единицах:

    ,        (5)

К_и = 3,71 / 7,46 = 0,49

Коэффициент эксплуатации скважин (К_э) характеризует степень использования во времени наиболее активной части фонда скважин и рассчитывается как отношение суммарного времени работы скважин в скважино-часах (сутках, месяцах) к календарному времени действующего фонда скважин, выраженному в тех же единицах:

, (6)

К_э = 3,71 / 6,53 = 0,57

Интенсивность отбора нефти характеризуют дебиты скважин. В первую очередь это дебит на 1 скважино-месяц, отработанный в тоннах:

,                                   (7)

где Q_н - общая добыча нефти, т;

С_р - число отработанных скважино-месяцев.

q_р = 5350 тыс. т / 3,71 = 1442 тыс. т на 1 скважино-месяц, отработанный в днях.

q_чд = 5350 тыс. т / 6,53 = 819,3 тыс. т на 1 скважино-месяц, который числится по действующему фонду скважин.

Таблица 2 - Расчет плановой производственной мощности предприятия

Показатели	Значение показателей
1. Среднегодовой действующий фонд скважин, дн	196
2. Среднегодовой эксплуатационный фонд скважин, дн	224
3. Длительность плановых простоев, час	60932,2
4. Скважино-месяцы, числившиеся по действующему фонду	6,53
5. Скважино-месяцы, числившиеся по всему эксплуатационному фонду	7,46
6. Скважино-часы работы скважин	80188
7. Скважины-месяцы эксплуатации	3,71
8. Коэффициент эксплуатации скважин	0,49
9. Коэффициент использования скважин	0,57
10. Дебит на 1 скважино-месяц, числившиеся по действующему фонду, тыс. тонн	819,3
11. Дебит на 1 скважино-месяц, отработанный, тыс. тонн	1441

Показатели объема производства и реализации продукции на предприятии могут быть представлены в натуральном и стоимостном выражении. В таблице 3 приведены исходные данные для расчета валовой, товарной и реализованной продукции предприятия. Валовая добыча нефти, газа и газоконденсата (), планируемая и учитываемая в тоннах, представляет всю добычу за данный период времени нефти, используемого газа и газоконденсата. В условии данной работы объем валовой добычи нефти составляет 5350 тыс. т., а валовая добыча попутного нефтяного газа, определяемая умножением показателя газонефтяного фактора на валовой объем добычи нефти, - 508,25 тыс. м³ (0,095 тыс. м³/тыс. т*5350 тыс. т).

Таблица 3 - Исходные данные для расчета валовой, товарной и реализованной продукции

Показатели	Единицы измерения	Значение показателей
Валовая добыча нефти (Qв)	тыс. т	5350
Расход нефти на собственные нужды (1% от Qв)	тыс. т	53,5
Потери нефти (0,4% от Qв)	тыс. т	21,4
Товарная добыча нефти	тыс. т	5275,1
Газонефтяной фактор	тыс. м3/тыс. т	0,095
Добыча попутного нефтяного газа (Qг)	тыс. м3	508250
из него: потери (0,23% от добычи газа)	тыс. м3	1168,975
на собственные нужды (0,27% от Qг)	тыс. м3	1372,28
Уровень использования нефтяного газа	%	0,81
Объем реализации газа	тыс. м3	411646,9225
Рыночная цена на нефть (без НДС)	руб. / т	34288150000
Рыночная цена на газ (без НДС)	руб./ тыс. м3	913856168

Товарная добыча нефти, газа и газоконденсата (), планируемая и учитываемая в тоннах, рассчитывается вычитанием из валовой добычи продукции ее расхода на собственные производственные нужды предприятия, так называемого нетоварного расхода продукции (), и потерь продукции:

,                        (8)

где Q_Т - объем товарной нефти, газа и газоконденсата;

Q_В - объем валовой добычи нефти, газа и газоконденсата;

Q_РНТ - нетоварный расход продукции (собственные производственные нужды);

Q_ПОТ - потери продукции.

Q_{Т нефти} = 5350 - (5350*1)/100 - (5350*0,4)/100 = 5275,1 тыс. т.

Q_{Т газа} = 508,25 - (508,25*0,23)/100 - (508,25*0,27)/100 = 505,71 тыс. м³.

Реализация нефти, газа и конденсата (), планируемая и учитываемая в тоннах, рассчитывается на основе товарной добычи нефти, газа и конденсата с учетом изменения остатков запасов нефти на конец года против остатков на начало года в товарном парке нефтегазодобывающего предприятия и с учетом нефти в товарах отгруженных:

, (9)

где    - количество продукции, сданной потребителям на начало планируемого года, но не оплаченной ввиду ненаступления сроков оплаты, т;

 - количество продукции, не оплаченной потребителем в установленные сроки, т;

 - количество продукции, сданной потребителям на конец планируемого года, но подлежащей оплате в последующем году, т.

Соответственно объем реализуемой нефти равен товарной и составляет 5775,1 тыс. т. Объем реализуемого попутного нефтяного газа рассчитывается с учетом уровня его использования (77,10% от объема товарного нефтяного газа): Q_{р газа} = (505,71*77,10)/100 = 389,9 тыс. м³. Реализованная продукция включает сумму оплаченных покупателями нефти, газа, газоконденсата. Моментом реализации считается поступление выручки от продажи отгруженной и сданной покупателю продукции и услуг:

Р_нефти = Q_{р нефти}*Ц _нефти = 5275,1 тыс. т*6500 руб. /т = 34288150 тыс. руб.

Р_газа = Q_{р газа}*Ц _газа = 389,9 тыс. м³*2220 руб./тыс. м³ = 913,8 тыс. руб.

Расчеты показателей объема производства и реализации продукции в натуральном выражении и стоимостном выражении сведем в итоговую таблицу 4.

Таблица 4 - Расчет валовой, товарной и реализованной продукции

Показатели	Единицы измерения	Значение показателей
Валовая добыча нефти (Qв)	тыс. т	5350
Расход нефти на собственные нужды (1% от Qв)	тыс. т	53,5
Потери нефти (0,4% от Qв)	тыс. т	21,4
Товарная добыча нефти	тыс. т	5275,1
Газонефтяной фактор	тыс. м3/тыс. т	0,095
Добыча попутного нефтяного газа (Qг)	тыс. м3	508250
из него: потери (0,23% от добычи газа)	тыс. м3	1168,9
на собственные нужды (0,27% от Qг)	тыс. м3	1,37
Уровень использования нефтяного газа	%	0,81
Объем реализации газа	тыс. м3	389,9
Рыночная цена на нефть (без НДС)	руб. / т	6500
Рыночная цена на газ (без НДС)	руб./ тыс. м3	2220

Таким образом, исходя из таблиц 2 и 4 можно сделать вывод о том, что фонд скважин эксплуатируют лишь на 0,49% (50% - действующее время фонда) от всего календарного фонда (365 дней). Общее время работы скважин - 80188 скважино-часов, плановые простои при этом составили

,3 ч. Скважино-месяцы, числившиеся по всему эксплуатационному и действующему фонду соответственно составили 7,46 и 6,53. Скважино-месяцы эксплуатации скважин (с учетом плановых простоев) численно равны 3,71. Использование скважин во времени раскрывают такие показатели, как коэффициенты эксплуатации и использования скважин. Данные показатели равны 0,57 и 0,49 соответственно. Интенсивность добычи нефти учитывают на основе показателей дебита скважины по действующему и реально отработанному фонду. Дебит на 1 скважино-месяц по первому фонду составил 819,3 тыс. т, а по второму - 1442 тыс. т.

Валовая добыча нефти на предприятии равна 5350 тыс. т. в отчетном периоде. Товарная добыча нефти отличается от валовой потерями на собственные нужды и прочие потери и равна 5275,1 тыс. т. Добыча попутного нефтяного газа составила 505,25 тыс. м³. Реализованная продукция нефти с учетом рыночной цены составила 34288150 тыс. руб., а нефтяного газа - 913,8 тыс. руб.

3. Планирование персонала и оплаты труда

Организация осуществляет планирование потребности в персонале, необходимом для выполнения плана производства и реализации продукции, осуществляется в плане по труду и персоналу. План по труду и численности содержит расчёты показателей как производительность труда, трудоемкость изготовления единицы продукции, объем выпуска, структура работников по категориям, затраты на содержание персонала предприятия в целом и его структурных подразделений; численность увольняемых, принимаемых на работу и высвобождаемых в результате мероприятий по совершенствованию организации труда работников; фонд заработной платы отдельных категорий работников и работников предприятия в целом и т.д. Расчет эффективного фонда рабочего времени одного рабочего приведен в таблице 5. Номинальный фонд отличается от календарного количеством праздничных и выходных дней. Для основных рабочих показатель составляет 274 дня, а для вспомогательных - 255 дней. Эффективный фонд представляет собой разницу номинального фонда рабочего времени и неявками на работу в связи с различными причинами (очередной, учебный, дополнительный отпуск, отпуск в связи с родами; прочие разрешенные законом неявки и т.п.). Для основных рабочих эффективный фонд в часах равен 1800 (225 дн.*8 ч.), а для вспомогательных - 1643,88 ч (206 дн.*7,98 ч).

Планирование роста производительности труда на предприятии осуществляется по факторам, влияющим на ее уровень. В первую очередь это повышение технического уровня производства: внедрение новых техник и прогрессивной технологии, механизация и автоматизация производственных процессов, повышение качества продукции; во-вторых, совершенствование организация труда, производства и управления производством: улучшение оперативного управления, совершенствование структуры управления, качественное и эффективное размещение подразделений, повышение уровня специализации и кооперации труда; в-третьих, изменение объема, структуры продукции: уменьшение численности работников в результате увеличения объема продукции, изменение удельного веса продукции различных видов по трудоемкости; в-четвертых, разные отраслевые факторы.

Таблица 5 - Эффективный фонд рабочего времени одного рабочего

Показатели	Рабочие основного производства	Рабочие вспомогательного производства
1. Календарный фонд времени, дни	365	365
2. Выходные и праздничные дни, дни	91	110
3. Номинальный фонд рабочего времени, дни	274	255
4. Неявки на работу, дни:	49	49
в том числе: - очередные отпуска	2	28
- дополнительные отпуска	16	16
- учебные отпуска	1	1
- отпуска в связи с родами	0,5	0,5
- неявки по болезни	5	5
- прочие неявки, разрешенные законом	0,5	0,5
5. Эффективный фонд рабочего времени, дни	225	206
6. Продолжительность рабочего дня, час	8	7,98
7. Эффективный фонд рабочего времени, час	1800,00	1643,88

В таблице 6 приведены исходные данные для планирования роста производительности труда по основным факторам.

Таблица 6 - Исходные данные для планирования роста производительности труда

Показатели	Ед.изм.	Значение показателей
Плановая валовая добыча нефти	тонн	5492,133
Производительность труда в отчетном году	тонн/чел	1783,33
Темп роста валовой добычи в планируемом году по сравнению с отчетным годом	%	1,02
Темп роста норм выработки в планируемом году по сравнению с отчетным	%	103,0
Целодневные простои в% к эффективному фонду рабочего времени в отчетном году	%	1,63
Внутрисменные простои в% к эффективному фонду рабочего времени в отчетном году	%	1,40
Удельный вес основных рабочих в общей численности работников	%	34,9
Удельный вес вспомогательных рабочих в общей численности работников	%	45,2
Темп роста численности вспомогательных рабочих в планируемом году по сравнению с отчетным годом	доли ед.	1,050
Темп роста численности служащих в планируемом году по сравнению с отчетным годом	доли ед.	1,050
Снижение норм трудоемкости продукции в плановом году по сравнению с отчетным	%	3,1
Относительная экономия численности работников за счет внедрения мероприятий НОТ	чел.	8

Исходя, из условия данной работы общая численность всех работников предприятия в отчетном году составила 3000 человек, из них 200 человек руководители (6,67%), основных и вспомогательных рабочих соответственно 888 и 1398 человек (29,6 и 46,6%), служащих - 514 человек (17,13%). В следующем году планируется увеличить численность вспомогательных рабочих 8,9 % и служащих на 5,7% (1495 и 530 человек). Экономия численности за счет научной организации труда составит 8 человек.

Экономия численности работающих за счет внедрения i-го мероприятия, направленного на повышение производительности труда, определяется по формуле:

, (10)

где t_i - экономия рабочего времени в% за счет внедрения i-того мероприятия;

Чр - расчетная численность работников;_i - удельный вес работников того звена предприятия, на котором внедряется i-тое мероприятие по повышению производительности труда, в общей численности работников предприятия, доли единицы.

Относительная экономия численности работников за счет ликвидации внутрисменных и целодневных простоев (ΔЧ₂) определяется по формуле:

, (11)

где t₂ - внутрисменные и целодневные простои в% к эффективному фонду рабочего времени, %;

Ч_р - расчетная численность работников;

К_р - удельный вес основных рабочих в общей численности работников предприятия, доли единицы.

Используя вышеприведенную формулу, рассчитаем экономию основных рабочих:

 = 25 человек

Причем за счет устранения внутрисменных простоев экономия основных рабочих составит в плановом году 12 человек, а за счет устранения целодневных простоев - 13 человек.

Экономия рабочего времени за счет отставания темпов роста численности вспомогательных рабочих, руководителей, специалистов и служащих от темпов роста объема производства продукции определяется по формуле:

, (12)

где А - темп роста объема производства продукции в плановом периоде по сравнению с базисным, %;

а - темп роста объема производства продукции (проходки, валовой добычи нефти и газа) в плановом периоде по сравнению с базисным, доли единицы;

К_о, К_в, К_у - соответственно удельный вес основных, вспомогательных рабочих, руководителей, специалистов и служащих в общей численности работников предприятия, %;

l_в, l_y - темпы роста численности вспомогательных рабочих, руководителей, специалистов и служащих в планируемом периоде по сравнению с базисным, доли единицы.

Тогда экономия рабочего времени будет равной:

t₃ =  = 3,3%

Относительная экономия численности работников за счет отставания темпов роста численности вспомогательных рабочих, руководителей, специалистов и служащий от темпов роста объема производства определяется по формуле:

, (13)

Рассчитаем экономию численности вспомогательных рабочих:

ΔЧ₃ = (3,3*1398) / 100 = 47 человек

Прирост производительности труда в плановом периоде за счет снижения трудоемкости изготовления продукции в процентах:

,                                                                             (14)

где t₄ - экономия рабочего времени за счет снижения трудоемкости, % Данный показатель рассчитывается по формуле:

t₄ = , (15)

t₄ = (100*4,3) / (100 - 4,3) = 4,49%

ΔЧ₄ = (4,49*3000*0,296)/100 = 40 человека

Таблица 7 - Суммарный расчет влияния на рост производительности труда основных технико-экономических факторов

Наименование факторовЭкономия численности работников, чел.	Рост производительности труда, %
1. Внедрение новой техники, технологии, механизации и автоматизации технологических процессов	8	-
2. Улучшение организации производства и труда, в т.ч.: 1) увеличение бюджета рабочего времени за счет: а) устранения целодневных простоев; б) устранения внутрисменных простоев. 2) снижение затрат рабочего времени на вспомогательные работы за счет роста объема продукции	72 25 13 12 47	-	40	-
ИТОГО экономия численности по расчету	100	3,45

Производительность труда определяется отношением объема продукции (услуг, работ) к среднесписочной численности работников. Показатель в отчетном году составил 1783,33 т/чел. (5350 тыс. т/ 3000 чел.).

Плановая численность работников определяют по формуле:

, (16)

где Ч_р - расчетная численность работников;

ΔЧ_i - экономия численности работников за счет разных мероприятий.

Определение темпа прироста производительности труда в целом по предприятию в плановом периоде по сравнению с достигнутым уровнем:

, (17)

где n - количество запланированных мероприятий, направленных на повышение производительности труда.

ΔП = 100/(3000 - 100) = 3,45%

В отчетном году численность работников, как отмечалось ранее, была равной 3000. По плану прирост вспомогательных работников и служащих составляет по 6,9% и 3,1% соответственно. Категория служащие и руководители остаются на прежнем уровне. В итоге, расчетная численность работников равна 3113 человек. Общая экономия работников за счет проводимых мероприятий составила 100 человека. Таким образом, плановая численность на предприятии стала равной 2977 (из них 200 человек - руководители, 514 - служащие, 823 - основные рабочие, 1440 - вспомогательные рабочие).

Плановая производительность труда (П_пл) определяется с учетом

прироста производительности труда:

П_пл = П_отч + П_отч*ΔП, (18)

П_пл = 1783,33 + 1783,33 т/чел * 0,0345 = 1844,9 т/чел.

Определим плановую валовую добычу нефти по формуле:

Q_пл = П_пл * Ч_пл, (19)

Q_пл = 1844,9 * 2977 = 5492,133 тыс. т

Темп роста валовой добычи в планируемом году по сравнению с отчетным годом составит 1,02% (5492,133тыс. т /5350 тыс. т).

В таблице 8 приведены исходные данные для расчета фонда оплаты труда работников. Рабочих по тарифным разрядам распределить произвольно.

Таблица 8 - Исходные данные для расчета фонда оплаты труда работников

Показатели	Значение
1. Часовая тарифная ставка рабочих, руб. / час
III разряд	44,08
IV разряд	49, 909
V разряд	58,174
VI разряд	67,118
2. Средний оклад служащего, руб. / месс	11500
3. Коэффициенты премий
- для руководителей и служащих	0,6
- для рабочих	0,4
4. Коэффициент доплат за работу в ночное время	0,4
5. Коэффициент доплат за переработку среднемесячной нормы времени	0,5
6. Годовое количество часов переработки среднемесячной нормы времени одним рабочим, час	140

Плановый фонд оплаты труда рабочих-повременщиков включает оплату по тарифу за отработанное время, доплату за перевыполнение плана, оплату за работу в ночное время, премии, оплату за работу в выходные и праздничные дни и т.д. Фонд заработной платы основных рабочих с полным отражением всех составляющих оплаты приведен в таблице.

Таблица 9 - Расчет фонда оплаты труда основных рабочих

Разряд рабочего	Отработано, ч	Часовая тарифная ставка, руб.	Число рабочих	Оплата по тарифу	Премия (40%)	Оплата за ночное время	Оплата за переработку Нв	Основной ФЗП	Общий ФЗП
III	1800	44,08	222	79344	31737,6	31737,6	31737,6	142819,2	31705862,4
IV		49,909	200	89836,2	35934,48	35934,48	35934,48	161705,16	32341032
V		58,174	201	104713,2	41885,28	41885,28	41885,28	188483,76	37885235,76
VI		67,118	200	120812,4	48324,96	48324,96	48324,96	217462,32	43492464
Итого			823						145424594,2

Аналогично проведем расчет фонд оплаты труда для вспомогательных рабочих.

Таблица 10 - Расчет фонда оплаты труда вспомогательных рабочих

Разряд рабочего	Отработано, ч	Часовая тарифная ставка, руб.	Число рабочих	Оплата по тарифу	Премия (40%)	Оплата за ночное время	Оплата за переработку Нв	Общий ФЗП
III	1643,88	44,08	360	72462,2304	28984,89216	28984,89	28984,89216	46955525,3
IV		49,909	360	82044,40692	32817,76277	32817,76	32817,76277	53164775,68
V		58,174	360	95631,07512	38252,43005	38252,43	38252,43005	61968936,68
VI		67,118	360	110333,9378	44133,57514	44133,58	44133,57514	71496391,72
Итого			1440					233585629,4

Для руководителей и служащих заработная плата устанавливается в соответствии с окладом, установленным на основе тарифной сетки (за основу на предприятии берется средний оклад служащего). Размер премий устанавливаем на уровне 60% от заработной платы. Расчет фонд оплаты труда руководителей и служащих приведен в таблице 11.

Таблица 11 - Расчет фонда оплаты труда служащих и руководителей

Наименование категории служащие	Средний оклад, руб.	Число работников	Премия (60%)	Основной ФЗП	Общий ФЗП
1. Руководители	11500	200	6900	18400	3680000
2. Служащие	11500	514	6900	18400	8275400
Итого		714			11955400

Таким образом, фонд заработной платы на предприятии составил 390965,62 тыс. руб. Наибольший удельный вес в его составе занимает фонд оплаты труда вспомогательных работников, а наименьший - руководителей.

4. Планирование себестоимости продукции

Любое предприятие осуществляет своею деятельность, используя различные экономические ресурсы, которые включают в своем составе основные производственные фонды и оборотные средства. Процесс производства продукции неотделим от процесса потребления средств производства - средств труда и предметов труда. Первая категория - технические ресурсы предприятия, а вторая - его материальные ресурсы. Материальные ресурсы подразделяют на сырье, основные материалы, вспомогательные материалы, полуфабрикаты. К сырью и основным материалам относят предметы труда, составляющие главную субстанцию изготавливаемой продукции. К вспомогательным материалам относят такие материалы, которые не составляют главной субстанции готовой продукции. В экономическом отношении топливо и энергия относятся к вспомогательным материалам, так как они вещественно не входят в готовую продукцию, а лишь содействуют производству. Однако, ввиду большой значимости топлива и электроэнергии для национальной экономики и массовости их потребления в практике планирования их рассматривают отдельно.

Точность расчетов показателей, относящихся к плану материально-технического обеспечения, напрямую связаны с научно обоснованными и прогрессивными удельными нормами расхода материальных ресурсов, с соотнесением расчетных показателей плана производства реальному выпуску продукции в планируемом периоде. Все рассчитанные показатели плана материально-технического обеспечения являются основой для подсчета последующих важных показателей деятельности предприятия (себестоимость, прибыль, рентабельность).

Смета затрат на производство и реализацию продукции включает расчет стоимости вспомогательных материалов, энергии и топлива, затрат на оплату труда, отчислений на социальные нужды и прочих затрат.

Расчет стоимости вспомогательных материалов сведем в таблицу 12.

Таблица 12 - Расчет стоимости вспомогательных материалов

Показатели	Ед.изм.	Значение показателей
1. Материалы на месторождения	тыс. руб.	1685250
валовая добыча нефти	тыс. тонн	5350
расход материалов на 1т нефти	руб. / т	315
2. Материалы на выработку энергии	тыс. руб.	319717,3
выработка электроэнергии	тыс. кВт * ч	134335
расход на 1 тыс. кВт	руб./тыс. кВт*ч	2380
3. Материалы на общехозяйственные нужды	тыс. руб.	67025,6
численность ИТР	чел.	514
расход материалов на 1 ИТР	тыс. руб./чел.	130,4
4. Спецодежда	тыс. руб.	7374,08
численность рабочих	чел.	823
расход материалов на 1 рабочего	тыс. руб./чел.	8,96
5. Материалы для вспомогательного производства	тыс. руб.	150156
КРС	тыс. руб.	19974
ПРЦМО	тыс. руб.	7254
ПРУЭИЭ	тыс. руб.	10865
ПВС	тыс. руб.	1008
РСУ	тыс. руб.	11980
ТУ	тыс. руб.	72032
ЭПУ	тыс. руб.	14288
ЦАП	тыс. руб.	12244
Прочие	тыс. руб.	511
6. СОВ	тыс. руб.	1517
Итого стоимость вспомогательных материалов	тыс. руб.	2231039,98
Расход материалов на 1 тонну нефти	руб. /т	805,68

Стоимость вспомогательных материалов рассчитывается как умножение удельных норм расходования на соответствующие количественные показатели.

Наибольшую долю среди всех вышеперечисленных статей затрат на вспомогательные материалы имеют материалы на месторождения (75,5%), что весьма свойственно для предприятий нефтегазового комплекса.

Таблица 13 - Исходные данные для расчета затрат на энергию

Показатели		Значение показателей
Электроэнергия	Тариф, руб.	31713258,7
	- за 1 кВт установленной max мощности	760
	- за 1 кВт*ч активной электроэнергии	2,85
	- за 1 кВт*ч реактивной электроэнергии	0,11
	Расход - мощности, кВт	39100
	- активной электроэнергии, тыс. кВт*ч	24500
	- реактивной электроэнергии, тыс. кВт*ч	12430
Теплоэнергия	Тариф, руб. / Гкал	562
	Расход, Гкал	4700
Попутный газ	Тариф, руб. / тыс. куб. м	2220
	Расход, куб. м	9800
Итого затраты на энергию всех видов, тыс. руб.		103571,26

Исходя из таблицы 13, расчет затрат на энергию ведется по каждому виду в соответствии с тарифом и нормами расходования:

) затраты на электроэнергию:

З_эл = 760 *39100+ 2,85 * 24500 + 0,11 * 12430 = 100908,3 тыс. руб.

) затраты на теплоэнергию:

З_тепл = 562 * 4700 = 2641,4 тыс. руб.

) затраты на попутный газ:

З_поп.г. = 2200*9800 = 21,56 тыс. руб.

Итого затраты на все виды энергии будут равны:

З_топл. = З_эл. + З_тепл. + З_поп.г. = 100908,3 + 2641,4 + 21,56 = 103571,26 тыс. руб.

Полученный результат сведём в таблицу 14.

Таблица 14 - Исходные данные для расчета затрат на топливо

Показатели	Ед.изм.	Значение показателей
1. Дизельное топливо	Кол-во, тонн	35670
	Цена, руб. / т	24600
2. Масла	Кол-во, тонн	400
	Цена, руб. / т	65130
3. Бензин	Кол-во, тонн	405
	Цена, руб. / т	23500
Итого затрат по топливу, тыс. руб.		913051,5

Расчет затрат на топливо включает суммирование всех затрат на разные виды топлива, определяемых как произведение цены за 1 тонну на соответствующую цену:

З_топл. = 35670*24600 + 400*65130 + 405*23500 = 913051,5 тыс. руб.

В разделе «Планирование себестоимости продукции» рассчитывают также амортизационные отчисления оборудования (таблица 12).

Амортизационные отчисления по объекту основных производственных фондов определяется по формуле:

А_отч. = S*N_A/100, (20)

где S - первоначальная стоимость объекта, тыс. руб.;

N_A - средняя норма амортизации, %.

Определим сумму амортизационных отчислений по каждому объекту:

) А_отч.1 = 17298437*8,76/ 100 = 1515343,1 тыс. руб.

) А_{отч. 2} = 17471422*8,75/ 100 = 1528749,42 тыс. руб.

) А_отч.3 = 17646136*8,9 /100 = 1570506,10 тыс. руб.

Таблица 15 - Расчет амортизационных отчислений

Показатели	Значение показателей
	ОПФ-1	ОПФ-2	ОПФ-3
Балансовая стоимость основных фондов, тыс. руб.	1515343,1	1528749,42	1570506,10
Средняя норма амортизации, %	8,76	8,75	8,9
Всего амортизационных отчислений, тыс. руб.	4614598,61

Помимо прямых материальных затрат, затрат на оплату труда и социальные отчисления, амортизационные отчисления к калькуляционным статьям себестоимости продукции относят прочие затраты. На предприятии нефтегазового комплекса к прочим затратам относят следующие:

) услуги производственного характера (доразведка месторождений, ремонт основных фондов, услуги транспорта и др.);

) прочие услуги (услуги связи, аренда, лизинговые платежи, страховые платежи, командировочные расходы и т.п.);

) налоги (налог на добычу полезных ископаемых, за пользование недрами, транспортный налог, налог на землю и прочие);

Общие издержки по статье «Прочие затраты» приведены в таблице 16.

Таблица 16 - Издержки по статье «Прочие затраты» (тыс. руб.)

Показатели	Значение показателей
Прочие затраты, всего	1459770,00
услуги производственного характера	729885,00
услуги транспорта	149072,00
доразведка месторождений	458959,00
ремонт основных фондов	69845,00
услуги по исследованиям	1387,00
услуги геофизики	50622,00
Прочие услуги	455643,00
услуги связи	8069,00
аренда	249758,00
лизинговые платежи	35357,00
услуги охраны	23405,00
консультационные услуги	77961,00
питание	35409,00
командировочные услуги	3346,00
страховые платежи	15173,00
НИОКР	3777,00
другие	3388,00
Налоги	2514756546,00
налог на добычу полезных ископаемых (НДПИ)	2514500000
регулярные платежи за пользование недрами	2682,00
транспортный налог	6358,00
налог на землю	52584,00
прочие налоги	194922,00
Коммерческие расходы	415763,00

Все полученные затраты сведем в смету затрат на производство и реализацию продукции (таблица 17).

Таблица 17 - Смета затрат на производство и реализацию продукции

Элементы затрат	Сумма, тыс. руб.
1. Материальные затраты - всего	3198620,907
в т.ч. - вспомогательные материалы - топливо - энергия	2231039,98 913051,5 54529,4267
2. Затраты на оплату труда	390965,62
3. Страховые взносы (30% от фонда заработной платы)	117289,6871
4. Амортизация основных средств	4614598,61
5. Прочие затраты - всего	2517087722
Услуги производственного характера	729885,00
в т.ч. - услуги транспорта - доразведка месторождений - ремонт основных фондов - другие затраты	149072,00 458959,00 69845,00 52009,00
Прочие услуги	455643,00
- услуги связи - аренда - лизинговые платежи - услуги охраны - консультационные услуги - другие затраты	8069,00 249758,00 35357,00 23405,00 77961,00 61093,00
Налоги	18156560416,81
Коммерческие расходы	415763,00
Всего затрат на производство	20683570904,64

Планируемая смета затрат на производство и реализацию продукции на предприятии имеет следующую структуру: больший удельный вес имеют налоги (особенно налог на добычу полезных ископаемых) от общей суммы затрат (87,78%), значительны прочие расходы -12,16%. Затраты на оплату труда и социальные отчисления занимают доли соответственно равные 0,00189% и 0,00056.

5. Финансовый план

Финансовый план - это комплексный план функционирования и развития предприятия в стоимостном (денежном) выражении. В финансовом плане прогнозируются эффективность и финансовые результаты производственной, инвестиционной и финансовой деятельности фирмы. Финансовый план содержит пять взаимосвязанных разделов:

) доходы и поступления средств;

) расходы и отчисления средств;

) кредитные взаимоотношения;

) взаимоотношения с бюджетами различных уровней и внебюджетными фондами (налоги, размеры, сроки, льготы);

) взаимоотношения с учредителями и акционерами.

Финансовый план определяет структуру доходов и расходов предприятия на конкретный период времени, регламентирует сроки и размеры обязательных платежей. Основой для составления финансового плана является план производства и реализации продукции и план по себестоимости продукции на конкретный период времени.

Основой финансового плана является баланс доходов и расходов (таблица 20). Это сводная характеристика финансового состояния предприятия, которая раскрывает источники формирования капитала предприятия и средства его размещения или использования в текущем или плановом периоде. Следующей по важности и информативности формой отчетности является «Отчет о прибылях и убытках» (таблица 19). Он включает данные о финансовых результатах деятельности предприятия за отчетный период, такие как прибыль от продаж, финансовый результат от прочей реализации и других финансовых операций, результат от внереализационной деятельности, чрезвычайные доходы и расходы, чистая прибыль (нераспределенная прибыль) отчетного периода.

Таблица 18 - Бюджет прибылей и убытков

Наименование показателя	Код строки	Сумма, тыс. руб.
Доходы и расходы по обычным видам деятельности Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей)	010	34370283
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг	020	20683570,90
Валовая прибыль	029	13686712,10
Коммерческие расходы	030	415763,00
Управленческие расходы	040	3680000
Прибыль (убыток) от продаж (строки 010 - 020 - 040)	050	10006712,10
Прочие доходы и расходы Проценты к получению	060	0
Проценты к уплате	070	0
Доходы от участия в других организациях	080	0
Прочие доходы	090	0
Прочие расходы	100	0
Прибыль (убыток) до налогообложения	140	2517087722
Отложенные налоговые активы	141	10006712,10
Отложенные налоговые обязательства	142	0
Текущий налог на прибыль (20%)	150	0
Чистая прибыль (убыток) отчетного периода	190	2001342,419
Справочно Постоянные налоговые обязательства (активы)	200	0
Базовая прибыль (убыток) на акцию		0

Выручка от продажи продукции (с учетом цен на реализацию) определяется:

Выр_{прод. (нефть)} = 5154,57 тыс. т*6500 руб./т= 33504705 тыс. руб.

Добываемый попутный газ также может быть реализован, и сумма от его продажи считается дополнительной выручкой (причем затраты на добычу считаются совместными при добыче и подготовке нефти). Общий объем товарного газа с учетом потерь (0,5% от валовой добычи) составит 497,49 тыс. м³. Так как уровень использования газа составляет 77,10%, то объем реализованного газа будет равным 383,57 тыс. м³.

Выр_{прод. (газ)} = 389,9 тыс. м³* 2220 руб./ тыс. м³ = 865578 тыс. руб.

Выручка от продажи продукции на предприятии составит 34370283 тыс. руб.

Таблица 19 - Бюджет доходов и расходов

Доходы и поступления денежных средств	Сумма, тыс. руб.	Расходы и отчисления денежных средств	Сумма, тыс. руб.
Выручка от продажи товаров, продукции, работ, услуг	34370283	Затраты на производство и реализацию товаров, продукции, работ, услуг	16484735,29
Амортизационные отчисления	4614598,61	Реальные инвестиции	12239570,22
		Налог на имущество	253864,00
		Налог на прибыль	2001342,419
		Отчисления на производственно-техническое развитие (60% от чистой прибыли)	4803221,806
		Выплаты социального характера (40% от чистой прибыли)	3202147,871
ИТОГО	38984881,61	ИТОГО	38984881,61

Заключение

социальный планирование управление коллектив

Проведенное нами исследование доказало, что социальное планирование являлось важнейшим элементом в управлении развитием любой организации. Это эффективная форма управления социальными процессами, важное средство системного использования социальных факторов и социальных резервов развития экономики в интересах человека, что выступает наиболее наглядно и определенно именно на уровне предприятия. Оно включает различные способы распределения ресурсов для эффективного или оптимального решения конкретных социальных проблем, поэтапное решение приоритетных задач достижения общественного блага.

Главной задачей социального планирования является оптимизация процессов социального развития. Объектом социального планирования являются социальные отношения на всех уровнях, включая:

•        социальную дифференциацию, социальную структуру;

•        качество и уровень жизни персонала, в т.ч. уровень реальных доходов в целом

•        качество и уровень потребления; обеспеченность жильем, его комфортность;

•        обеспеченность важнейшими видами благ и услуг;

•        развитие образования, здравоохранения, культуры;

•        определение объема данных услуг, предоставляемых работникам на платной и бесплатной основе, и др.

Получается, что план предприятия должен быть, с одной стороны, достаточно детальным, чтобы вовремя предвидеть и решать возникающие проблемы, а так же чтобы координировать усилия различных подразделений и специалистов. С другой стороны, план должен быть достаточно гибким для того, чтобы позволять специалистам реагировать на неожиданные возмущения со стороны внешней среды и чтобы с выгодой использовать случайно появляющиеся возможности.

Планирование хорошо работает в условиях стабильной, четкой, формализуемой и прогнозируемой среды. В этом случае планирование позволяет заранее предвидеть все основные наступающие события и вовремя принять все полезные меры, включая эффективное размещение и использование ресурсов.

Однако планирование может использоваться не только в условиях стабильной, четкой, формализуемой и предсказуемой среды, но и в условиях турбулентной, нечеткой и плохо прогнозируемой среды. Поэтому проблема правильного и эффективного планирования социального развития организации очень актуальна и в настоящее время.

Проведя анализ социального развития организации основные особенности планирования:

§  План социального развития может быть составлен на краткосрочный, среднесрочный и долгосрочный период времени

§  План социального развития может включать все социальные процессы в организации, либо только те, которые наиболее проблемно

§  Планирование должно опираться на результатах и оценке показателей состояния социального развития организации

§  План должен быть четким и эффективным, а так же соответствовать имеющимся ресурсам для его реализации

§  Мероприятия по осуществлению плана должны постоянно контролировать и корректировать в зависимости от результатов

Итак, поставленная задача в работе мной выполнена. Изучив теоретические основы планирования и проведя практическое исследование, я осознала всю важность эффективного социального планирования в организации в современном обществе.

Список используемой литературы

1.   Афонин, Ю.А., Жабин А.П. Социальный менеджмент: учебное пособие / Ю.А. Афонин, А.П. Жабин. - Москва: изд. МГУ., 2004. -320с.

2.      Волчкова, Л.Т. Планирование социально-экономического развития: учебное пособие / Л.Т. Волчкова. - М.: ИНФРА-М, 2008. - с.60.

.        Ворожейкин, И.Е. Управление социальным развитием организации: учебное пособие / Ворожейкин, И.Е. - М.:ИНФРА-М., 2008. -176с.

.        Захаров, Н.Л. Управление социальным развитием организации: учебное пособие / Н.Л. Захаров, А.Л. Кузнецов. - М.: ИНФРА-М, 2008. -263с.

.        Иванов, С.В. Социальная защита населения в условиях рынка/ С.В. Иванов. - Спб., 2009-263с.

.        Копейкин, Г.К. Управление социальным развитием организации/Г.К. Копейкин. - Спб., 2010. -46с.

.        Курбатов, В.И., Социальное проектирование: учебное пособие/ В.И. Курбатов, О.В. Курбатова. - Ростов-на-Дону: «Феникс» 2011 - 416с.

.        Кураков, В.Л. Стратегия планирования развития социальной сферы: методология и концепция повышения результативности ее структурных составляющих / В.Л. Кураков. - СПб.: СПбГУЭФ, 2012. - 272с.

.        Павлова, Е.А. Система планирования деятельности предприятия: монография/ Е.А. Павлова. - Спб., 2010. -155с.

.        Павловская, А.В. Планирование на предприятии: учебное пособие /А.В. Павловская - Ухта.: УГТУ, 2009.

.        Соколова, Г.Н. Социология труда: учебное пособие / Г.Н. Соколова - М.: Экзамен, 2010. - 316с.

.        Тихонов, А.В. Социология управления: монография/ А.В. Тихонов - Москва: Канон+, Реабилитация, 2010. -234с.