Оценка экономической эффективности агрегатного участка

Оценка экономической эффективности агрегатного участка

Введение

Целью данной курсовой работы является разработка агрегатного участка, на котором возможно было бы проведение работ по ремонту агрегатов легковых автомобилей.

Основные задачи курсовой работы:

определение численности исполнителей и среднемесячной заработной платы;

выбор технологического оборудования, необходимого для организации работ на участке, и расчет его стоимости;

расчет сметы затрат и расчет цеховых расходов;

расчет стоимости 1 нормо-часа;

расчет необходимых инвестиций в проект;

расчет срока окупаемости проекта.

1. Расчет инвестиций и сметы затрат на производство

.1 Расчет стоимости основных фондов

.1.1 Стоимость здания

Стоимость части здания, занимаемого участком (зоной) определяется по формуле:

  (1)

где: V_зд - объем части здания, занимаемого участком, м³;

Ц_зд - стоимость одного м³ здания, руб./м³, занимаемого участком.

Объем части здания, занимаемого участком, определяется по формуле:

, (2)

где: S_вн - внутренняя площадь участка, м².;

К_н - коэффициент, учитывающий объем здания по наружному обмену, (К_н = 1,1);_зд - высота здания, м.

Стоимость одного м³ здания принимается 2,5 тыс. руб.

, м³

, руб.

.1.2 Стоимость машин, оборудования, ценного инструмента и инвентаря

Стоимость машин и оборудования определяется по формуле:

, (3)

где: С_балi - балансовая стоимость i-го вида машин и оборудования, руб.;

Ц_обi - цена единицы i-го вида машин и оборудования, руб.;

К_тр - коэффициент, учитывающий транспортно-заготовительные расходы (К_тр = 0,09);

К_ф - коэффициент, учитывающий затраты на строительство и устройство фундамента (К_ф = 0,1);

К_м - коэффициент, учитывающий затраты на монтаж и освоение оборудования (К_м = 0,06).

Результаты расчетов стоимости машин и оборудования представлены в таблице 1.

Таблица 1 - Стоимость машин и оборудования

Результаты расчета стоимости основных фондов сводятся в таблицу 2.

Таблица 2 - Стоимость основных фондов

.2 Расчет стоимости малоценного и быстроизнашивающегося оборудования, инструментов, инвентаря

Балансовая стоимость МБИ рассчитывается по формуле (3) и результаты заносятся в таблицу 3.

Таблица 3 - Стоимость малоценного и быстроизнашивающегося оборудования, инструментов, инвентаря

.3 Труд и заработная плата

.3.1 Расчет численности персонала по категориям

Численность ремонтных рабочих

Численность ремонтных рабочих принимаем:  чел.

Средний разряд рабочих подразделения определяется по формуле:

, (4)

где: P_i - i-ый разряд рабочих;_i - количество рабочих i-го разряда, чел.

=3,8

.3.2 Расчет фонда заработной платы ремонтных рабочих

Фонд заработной платы ремонтных рабочих определяется по формуле:

, (5)

где: ФЗП_осн - основной фонд заработной платы, руб.;

ФЗП_доп - дополнительный фонд заработной платы, руб.;

К_р - районный коэффициент к заработной плате (К_р = 1,15).

Основной фонд заработной платы определяется по формуле:

,  (6)

где:  - сумма доплат и выплат, стимулирующего и компенсирующего характера, руб.;

ФЗП_тар - тарифный фонд заработной платы, руб.;

П_р - премия, руб.

Тарифный фонд заработной платы при повременно-премиальной системе оплаты труда определяется по формуле:

, (7)

где: Ф_год - годовой фонд рабочего времени, час.;

С_час - среднечасовая тарифная ставка, руб., (С_час = 70 руб);_рем - численность ремонтных рабочих, чел.

 час

. Расчет доплат и выплат стимулирующего и компенсирующего характера

Доплаты и выплаты стимулирующего и компенсирующего характера определяются по формуле:

, (8)

где: Д_м - доплаты за профессиональное мастерство, руб.;

Д_усл - доплаты за отклонение от нормальных условий труда, руб.;

Д_бр - доплаты за руководство бригадой неосвобожденным бригадирам, руб.;

Д_ноч - доплаты за часы ночной работы, руб.;

Д_пр - другие принятые доплаты, руб.

) Доплаты за профессиональное мастерство определяются по формуле:

, (9)

где: П_мi - процент доплат за профессиональное мастерство, %;

С_чаci - часовая тарифная ставка i-го разряда, час.;_ремi - количество рабочих i-го разряда, чел.;- число разрядов, ед.

 руб

) Доплаты за отклонение от нормальных условий труда определяются по формуле:

, (10)

где: П_усл - процент доплат за отклонение от нормальных условий труда, % (П_усл = 6%).

 руб

) Прочие доплаты - за работу в выходные и праздничные дни, совмещение профессий, расширение зон обслуживания, сверхурочные и т.п.

Доплаты за работу в выходные и праздничные дни определяются по формуле:

, (11)

где: П_пр - процент доплат за работу в выходные и праздничные дни, %;

Д_пр - количество дней работы в выходные и праздничные дни за год;_см - продолжительность смены, час.;_см - количество смен;_рем - количество рабочих в смене, час.

 руб

Общая сумма доплат и выплат:

 руб

Премии

Сумма премии определяется по формуле:

, (12)

где: П_пр - размер премии, % (П_пр = 30%).

 руб

Основной фонд заработной платы:

 руб

Дополнительный фонд заработной платы определяется по формуле:

, (13)

где: П_доп - процент дополнительной заработной платы, % (13,6%).

руб

Фонд заработной платы ремонтных рабочих участка:

.3.3 Расчет среднемесячной заработной платы

Среднемесячная заработная плата определяется по формуле:

, (14)

 руб

Результаты расчетов численности работающих, фонда заработной платы и среднемесячной платы сводятся в таблицу 4.

Таблица 4 - Численность работающих участка и фонд заработной платы

.4 Составление смет затрат участка

.4.1 Основная и дополнительная заработная плата ремонтных рабочих

Общий фонд заработной платы ремонтных рабочих:

 руб

.4.2 Отчисления на социальные нужды

Отчисления на социальные нужды определяются по формуле:

, (15)

где: П_соц - процент отчислений на социальные нужды, %.

Процент отчислений на социальные нужды определяется по формуле:

,  (16)

где: П_ЕСН - норматив страховых взносов, % (П_ЕСН = 30%);

П_стр - норматив страховых взносов по обязательному страхованию от несчастных случаев и профзаболеваний, % (П_стр = 0,4%).

 руб

.4.3 Затраты на материалы

Для агрегатного участка расход ремонтных материалов определяется исходя из нормы на ремонт одного агрегаты или узла, результаты заносятся в таблицу 5.

Таблица 5 - Расчет потребности в ремонтных материалах по участку

.4.4 Вода на технологические нужды

Затраты на воду для мойки деталей на автосервисных участках могут быть определены по формуле:

, (17)

где: Ц_вод - стоимость 1 м³ воды, руб.;_ванн - емкость ванны, м³;

К_доп. - коэффициент, учитывающий долив жидкости (К_доп = 1,1);_см - коэффициент, учитывающий сменность жидкости в емкости в течение года.

 руб

.4.5 Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования

Расходы на содержание оборудования и рабочих мест

Силовая энергия всех видов на производственные цели.

Затраты на силовую электроэнергию определяются по формуле:

, (18)

где:  - общая установленная мощность токоприемников, кВт.;

Ф_год.об - годовой фонд времени работы оборудования, час., (Ф_год.об = 2020 час.);

К_загр - коэффициент загрузки оборудования, по времени (К_загр = 0,65);

К_см - коэффициент спроса, учитывающий не одновременность работы потребителей (К_см = 0,17);

Ц_ед - тариф 1 кВт*ч электроэнергии, руб., (Ц_ед = 3,7 руб.);

К_пот - коэффициент, учитывающий потери электроэнергии (К_пот = 0,9).

 руб

Затраты на сжатый воздух определяются по формуле:

, (19)

где: q_час - часовой расход сжатого воздуха отдельными потребителями, м³/час;

Ц^/_ед - цена 1 м³ сжатого воздуха, руб., (Ц^/_ед = 0,2 руб.);

К^/_сп - коэффициент спроса (К^/_сп = 0,9).

 руб

Общие затраты на силовую энергию определяются по формуле:

  (20)

 руб

Расходы на ремонт оборудования, машин, инструмента и производственного инвентаря, включенного в основные фонды, определяются по формуле:

, (21)

где: H_рем - норматив затрат на ремонт i-го вида оборудования, % (H_рем.об = 7%, (H_{рем.инв.} = 15%);_{бал i} - балансовая стоимость i-го вида оборудования, руб.

Результаты расчетов расходов на ремонт оборудования, машин, инструмента и производственного инвентаря, включенного в основные фонды, представлены в таблице 6.

Таблица 6 - Расходы на ремонт оборудования, машин, инструмента и производственного инвентаря, включенного в основные фонды

Амортизация оборудования, машин, ценного инструмента и инвентаря

Общая сумма амортизации производственного оборудования, машин, ценного инструмента и производственного инвентаря определяется по формуле:

,  (22)

где: Н_аi - норма амортизации i-го вида оборудования, % (Н_аi = 14,3%).

Результаты расчетов амортизации производственного оборудования, машин, ценного инструмента и производственного инвентаря показаны в таблице 7.

Таблица 7 - Амортизация производственного оборудования, машин, ценного инструмента и производственного инвентаря

Содержание, ремонт и возобновление малоценного и быстроизнашивающегося оборудования и инвентаря

Расходы на содержание, ремонт и возобновление малоценного и быстроизнашивающегося оборудования и инвентаря определяются по формуле:

, (23)

Результаты расчетов расходов на содержание, ремонт и возобновление малоценного и быстроизнашивающегося оборудования и инвентаря представлены в таблице 8.

Таблица 8 - Расходы на содержание, ремонт и возобновление малоценного и быстроизнашивающегося оборудования и инвентаря

Прочие расходы на содержание и эксплуатацию оборудования

Прочие расходы на содержание и эксплуатацию оборудования определяются по формуле:

агрегатный участок экономическая эффективность

, (24)

где: П_пр - норматив прочих расходов на содержание и эксплуатацию оборудования, % (П_пр = 4%).

 руб

Общая сумма расходов на содержание и эксплуатацию оборудования

Общая сумма расходов на содержание и эксплуатацию оборудования определяется по формуле:

, (25)

 руб

Результаты расчетов сводятся в таблицу 9.

Таблица 9 - Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования

.5.6 Участковые расходы

Расходы на содержание зданий и сооружений

Расходы на содержание зданий и сооружений определяются по формуле:

, (26)

 руб

Расходы на текущий ремонт зданий и сооружений

Расходы на текущий ремонт зданий и сооружений определяются по формуле:

, (27)

 руб

Амортизация рассчитывается по каждой группе основных фондов отдельно по формуле:

, (28)

где: Н_аi - норма амортизации i-ой группы основных фондов, % (Н_аi = 2%).

 руб

Расходы на рационализацию и изобретательство

Расходы на рационализацию, изобретательство, исследовательские цели определяются по формуле:

, (29)

 руб

Расходы на охрану труда

Расходы на охрану труда определяются по формуле:

, (30)

 руб

Расходы на спецодежду

Расходы на спецодежду определяются по формуле:

, (31)

 руб

Прочие участковые расходы

Прочие участковые расходы определяются по формуле:

, (32)

 руб

Результаты расчета участковых расходов заносят в таблицу 10.

Таблица 10 - Участковые расходы

Таблица 11 - Смета затрат участка

2. Расчет экономической эффективности проекта

.1 Расчет объема реализации услуг участка

Объем реализации услуг участка определяется по формуле:

, (40)

 руб

.2 Расчет общей прибыли от реализации услуг

Общая прибыль от реализации услуг определяется как разность между полученными доходами и затратами на производство по формуле:

, (41)

где: З_общ - общие затраты на производство, руб., (З_общ = 1132514,67 руб.).

 руб

.3 Расчет чистой прибыли

Полученная общая сумма прибыли должна быть уменьшена на величину налога на имущество, который рассчитывается по формуле:

, (42)

где: Н_ИМ - налог на имущество, руб.;

К_ОБ - капитальные вложения в основные фонды, технологическое оборудование и инструмент, руб.;

П_ИМ - ставка налога на имущество, % (П_ИМ = 2,2%).

 руб

Налогооблагаемая прибыль определяется по формуле:

, (43)

 руб

Чистая прибыль от реализации услуг за вычетом установленных налогов, которая остается в распоряжении предприятия, определяется по формуле:

, (44)

где: Н_пр - ставка налога на прибыль, % (Н_пр = 20%).

 руб

Результаты расчета чистой прибыли представлены в таблице 12.

Таблица 12 - Расчет чистой прибыли

.4 Расчет срока окупаемости проекта

Расчет срока окупаемости проекта производится по формуле:

, (45)

 лет

Основные показатели сервисной организации представлены в таблице 13.

Таблица 13 - Технико-экономические показатели

Заключение

В ходе решения данной курсовой работы был разработан участок для ремонта агрегатов легковых автомобилей и получены следующие значения:

численность ремонтных рабочих - 2 человека;

среднемесячная заработная плата - 23099,76 рублей;

стоимость основных фондов - 1048823,75 рублей;

стоимость малоценного, быстроизнашивающего оборудования, инструмента, инвентаря - 59737,5 рублей;

стоимость 1 нормо-часа - 435,98 рублей;

необходимые инвестиции в проект - 1163989,31 рублей;

срок окупаемости проекта - 3,4 года.

Срок окупаемости проекта можно уменьшить, увеличив плановую рентабельность до 45 % либо за счет снижения цеховых расходов.

Список использованных источников

1 Горбачев, С.В. Оценка экономической эффективности инвестиционного проекта автосервисного предприятия [Текст]: методические указания к курсовому и дипломному проектированию / С. В. Горбачев, Л.М. Стрельникова, Т.М. Шпильман; Министерство образования и науки Рос. Федерации, Федеральное агентство по образованию, Государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования "Оренбургский государственный университет", Кафедра экономики и организации производства. - Оренбург: ИПК ГОУ ОГУ, 2011. - 62 с. - Библлиогр.: с. 45. - Прил.: с. 46-61.

Торговый Дом СОРОКИН / Каталог ТД СОРОКИН. Sorokin.ru. 1996-2013. - Режим доступа: #"705870.files/image078.gif">

Рисунок Б.1 - План агрегатного участка

Приложение В (обязательное)

Таблица В.1 - Перечень оборудования агрегатного участка