9Характеристика породного состава8С2Л
Оглавление
Введение4
1. Производственный план5
2. План материально-технического обеспечения12
3. План по труду и заработной плате16
4. Планирование деятельности вспомогательных участков20
5. Планирование себестоимости продукции20
6. Финансовый план предприятия23
Заключение25
Введение
Планирование на предприятии - одна из функций менеджмента. Планирование необходимо для нормального функционирования работы фирмы. Планирование - это вид деятельности, направленный на формирование целей, определение их способов достижения, является важнейшим этапом в процессе управления. Существуют различные виды планирования на предприятии: стратегическое, тактическое, оперативное. Также разделяют планирование по сферам деятельности: планирование производства, сбыта, инвестиционное планирование и планирование персонала.
Целью разработки курсового проекта является углубление и расширение знаний, полученных при изучении курса «Планирование деятельности предприятий лесного комплекса».
Выполнение данного курсового проекта является одним из способов приобретения студентами практических навыков планирования на фирме. Данный курсовой проект поможет нам тщательно изучить планирование как функцию менеджмента, научит работать с данными о продукции, ценах, себестоимости, персонале предприятия, финансовыми результатами, позволит более грамотно подходить к процессу планирования с точки зрения менеджера.
планирование финансовый стратегический менеджмент
1. Производственный план
Для начала определим необходимый объем заготовки:
Породный состав: 8С2Л. Пусть заготовка сосны по корневому запасу равна х, тогда заготовка лиственницы находится из соотношения:
сосны, 2лиственницы.
Отсюда заготовка лиственницы равна:
Л=2/8, х=0,25х
Найдем объем экспортных досок из сосны:
ЭКСПсосна = Х*0,86*0,67*0,37=0,213х
ЭКПСлиств =0,25*0,86*0,86*0,37=0,068х
Получим уравнение:
,213х+0,068х=6000
,281х=6000
Х=21352 м3
(л) = 21352*0,25=5338 м3
Общая сумма заготовки = 21352+5338=26690 м3
Занесем полученные результаты в таблицу 1.1.
Таблица 1.1.
Выход сортиментов после сортирования
ПородаЗаготовкаВыход от заготовки, м3Выход сортиментов, м3ДеловаяТех. сырьёДроваОтходыПиловочникБалансыСосна2135218362,7640,56213,522135,212303,0096059,69%80%86 %3%1%10%67%33%Лиственница53384590,6160,14160,14427,043447,9642,68%20%86%3%3%8%86%14%Итого:2669022953,3800,7373,662562,615750,9096702,37
Рассчитываем количество единиц техники, коэффициент сменности и итоговый объем лесосечных работ. Результаты расчетов сводим в таблицу 1.2. Коэффициент технической готовности 0,75, средний объем хлыста 0,76-1,10.
Таблица 1.2.
Расчет количества техники, коэффициента сменности и итогового объема лесосечных работ.
Показатели:ЯнварьФевральМартИтогоI. Валка (ЛП-19)1. Сменная производительность (Псм)3343343342. Исходный плановый объем (Vмес.исх)7625,7149055,53610008,75266903. Кол-во рабочих дней в месяц (Д)161921564.Кол-во машино-смен в сутки1,4269671,4269671,4269675. Количество машино-смен в сутки с учетом коэффициента технической готовности (Ктг=0,75)1,9026231,9026231,9026236.Кол-во единиц техники2227.Коэф-т сменности (Ксм)0,9513120,9513120,9513128.Итоговый плановый объем7625,7149055,53610008,7526690II. Трелевка (трактор ЛП-18)1. Сменная производительность (Псм)1941941942. Исходный плановый объем (Vмес.исх)7625,7149055,53610008,75266903. Кол-во рабочих дней в месяц (Д)161921564.Кол-во машино-смен в сутки2,4567382,4567382,4567385. Количество машино-смен в сутки с учетом коэффициента технической готовности (Ктг=0,75)3,275653,275653,275656.Кол-во единиц техники3337.Коэф-т сменности (Ксм)1,0918831,0918831,0918838.Итоговый плановый объем7625,7149055,53610008,7526690III. Обрезка сучьев (ЛП-33)1. Сменная производительность (Псм)243243243 2. Исходный плановый объем (Vмес.исх)7625,7149055,53610008,75266903. Кол-во рабочих дней в месяц (Д)161921564.Кол-во машино-смен в сутки1,9613461,9613461,961346 5. Количество машино-смен в сутки с учетом коэффициента технической готовности (Ктг=0,75)2,6151282,6151282,615128 6.Кол-во единиц техники333 7.Коэф-т сменности (Ксм)0,8717090,8717090,871709 8.Итоговый плановый объем7625,7149055,53610008,7526690IV.Погрузка на верхнем складе (ЛТ-65)1. Сменная производительность (Псм)281281281 2. Исходный плановый объем (Vмес.исх)6893,5438186,089047,775241273. Кол-во рабочих дней в месяц (Д)161921564.Кол-во машино-смен в сутки1,5332611,533261,533261 5. Количество машино-смен в сутки с учетом коэффициента технической готовности (Ктг=0,75)2,0443482,044342,044348 6.Кол-во единиц техники222 7.Коэф-т сменности (Ксм)1,0221741,022171,022174 8.Итоговый плановый объем6893,5438186,089047,77524127V.Разгрузка и погрузка лесоматериалов (ККС-10)1.Сменная производительность (Псм)510510510 2.Количество рабочих дней в месяц (Д)161921563.Исхлдный плановый объем (Vмес.исх.)6786,788059,38907,6523753,74.Количесмтво машино-смен в сутки0,830,830,83 5.Количество машино-смен в сутки с учетом коэффициента технической готовности (Ктг=0,75)1,111,111,11 6.Количество единиц техники111 7.Коэффициент сменности (Ксм)1,111,111,11 8.Итоговый плановый объем в месяц6786,788059,38907,6523753,7VI.Раскряжевка (ЛО-15)1.Сменная производительность (Псм)344344344 2.Количество рабочих дней в месяц (Д)161921563.Исхлдный плановый объем (Vмес.исх.)6786,788059,38907,6523753,74.Количесмтво машино-смен в сутки1,231,231,23 5.Количество машино-смен в сутки с учетом коэффициента технической готовности (Ктг=0,75)1,641,641,64 6.Количество единиц техники111 7.Коэффициент сменности (Ксм)1,451,451,45 8.Итоговый плановый объем в месяц6786,788059,38907,6523753,7 VII.Распиловка (круглопильный станок) 1.Сменная производительность (Псм)120120120 3.Исхлдный плановый объем (Vмес.исх.)4489,005339,555906,5915750,94.Количесмтво машино-смен в сутки2,338022,34190782,34388 5.Количество машино-смен в сутки с учетом коэффициента технической готовности (Ктг=0,75)3,117363,12254383,12518 6.Количество единиц техники333 7.Коэффициент сменности (Ксм)1,039121,04084791,04172 8.Итоговый плановый объем в месяц4489,005339,555906,5915750,9VIII.Штабелевка (фронтальный погрузчик Л-34)1.Сменная производительность (Псм)245245245 2.Количество рабочих дней в месяц (Д)161921563.Исхлдный плановый объем (Vмес.исх.)4489,005339,555906,5915750,94.Количесмтво машино-смен в сутки1,145151,14705691,14802 6.Количество единиц техники111 7.Коэффициент сменности (Ксм)1,145151,14705691,14802 8.Итоговый плановый объем в месяц4489,005339,555906,5915750,9
Вывозка леса - это доставка леса с лесосеки на нижний склад
лесозаготовительного предприятия. Наибольшее применение имеют
автомобильные лесовозные дороги и узкоколейные железные дороги. В данном курсовом проекте для вывозки леса мы используем а/м КАМАЗ. Для того, что бы рассчитать нужное количество а/м и человек, мы используем формулу:
t1 + t2 + t3 + t4 , где
t1 - время холостого хода, мин;
t2 - время погрузки автопоезда, мин;
t3 - время грузового хода, мин;
t4 - время выгрузки автопоезда на нижнем складе, мин;
Время грузового и холостого хода определяется по формуле:
60 · L
t1, t3 = ----------------
v1,3
где L - расстояние вывозки, км;
v1,3 - скорость движения автомобиля в порожнем и грузовом состоянии, км/ч
60 · 100
t1, t3 = ---------------- = 75 мин
80
70+30+80+30=210 мин
На одну поездку на расстояние 200 км а/м затрачивает 210 минут или 3,5 часа. Отсюда следует, что 1 экипаж может сделать 3 поездки за 10,5 часов.
Сделаем вывод, что для вывозки лесоматериала КАМАЗом нам потребуется 2 экипажа, т.е. 4 человека.
Зная количество необходимой техники, можно определить количество работающих в бригаде. Результаты занесем в таблицу 1.3.
Таблица 1.3.
Состав бригад
ПрофессияРазрядНеобходимое количество работающихБригады на лесосеке1. Вальщик леса622. Обрезчик сучьев433. Тракторист трелевочного трактора634. Машинист погрузчика615. Слесарь41Бригады на вывозке1. Водитель 64Бригады на нижнем складе1. Оператор раскряжевочной установки612. Помощник413. Машинист-крановщик614. Рабочие345. Слесарь41Бригада лесоперерабатывающего цеха1. Оператор круглопильного станка532. Помощник433. Рабочие344. Слесарь41Бригада на погрузке леса1. Машинист погрузчика512. Стропальщик43Итого37
В плане производства предприятия представлены объемы лесопромышленного предприятия в натуральных показателях за каждый месяц и по кварталу в целом.
Таблица 1.4.
План производства лесопромышленного предприятия в натуральных показателях
Наименование показателяОбъем работ, тыс.м3Итого за квартал, тыс.м3ЯнварьФевральМарт1. ЛесозаготовкаВывозка, всего6558,0117787,6398607,3922953,04Производство деловой древесины4489,005339,555906,5915750,909в т.ч. пиловочник4489,005339,555906,5915750,9092. ЛесопилениеОбрезные пиломатериалы2244,502669,772953,297875,45Необрезные пиломатериалы (15% от количества обрезных пиломатериалов)336,67400,46442,991181,31Дрова и горбыль (50% от количества обрезных пиломатериалов)1122,251334,881476,643937,72Опилки (25% от количества обрезных пиломатериалов)561,12667,44738,321968,863. Виды основных работ Валка 762690561000926690Трелевка762690561000926690Вывозка6558,0117787,6398607,3922953,04Раскряжевка 6558,0117787,6398607,3922953,04
На основании данных, сведенных в таблице 1.4. составляем таблицу 1.5. «План производства и реализации в стоимостных показателях», а также таблицу 1.6. «График поставки и реализации продукции потребителям». Цены в таблице 1.5. взяты на уровне среднем по рынку лесной продукции.
План производства и реализации в стоимостных показателях
Наименование показателяОбъем производства, м3Цена реализации, руб/м3Плановый объем продаж, тыс.р.1. Дрова373,66700261,5622. Пиломатериал9056,762.1 в т.ч. обрезной7875,45- на экспорт (70%)5512,815600033076,89- на внутренний рынок (30%)2362,635556013136,252.2 необрезной1181,3137004370,843. горбыль3937,727002756,4044.опилки1968,86300590,65Итого54192,604
Таблица 1.6.
График поставки и реализации продукции потребителям
ПродукцияПотребителиОбъем поставки за месяц, м3Итого за квартал, тыс.м3ЯнварьФевральМартПиломатериалы необрезныеСтроительные магазины г. Иркутска336,67400,46442,991181,31Пиломатериалы обрезные для поставки на экспортКитайская компания по экспорту и импорту1571,151868,842067,305512,815Пиломатериалы обрезные для поставки на внутренний рынокСтроительные магазины г. Иркутска673,35800,93885,982362,635
2. План материально-технического обеспечения
Материально-техническое снабжение (далее МТС) является одним из основных факторов, от которых зависит ритмичная работа предприятия.
Основными планируемыми объектами МТС являются оборудование, механизмы, горючее и смазочные материалы, запасные части и материалы для ремонтов, спецодежда, автомашины, инструменты, аккумуляторы.
Расчеты в приведенных выше материалах приведены в следующих таблицах:
Таблица 2.1
Марка механизмаКол-во механизмовОбъем работ, м3 (км)Дизельное топливоКонсистентная смазканорма, кг/1000 м3 (л/100км)потребность, кгНорма, % к ДТпотребность, кг1. ЛП -192266902697179,610,857,436882. ЛП-1832669038610302,340,220,604683.ЛП - 3332669054814626,120,8117,008964. ЛТ - 65224127,41473546,7278135,4672785. КАМАЗ322953,0440918,12160,353,21342566. Л-34115750,94807560,4320,860,483456Сумма44133,3514294,2146796
Потребность в ГСМ (без масла) на 1-й квартал 2011 г.
Таблица 2.2.
Расчет потребности в автомобильном масле на 1-й квартал 2011 г.
Марка механизмаКол-воОбъем работДизельное топливоНорма жидкого маслаПотребность в жидком маслеНормаПотребностьМотор.Гидравлич.Транс.МоторноеГидравлич.Трансмиссионн.1. ЛП - 192266902697179,611,51,71,6107,694122,053114,8732. ЛП-1832669038610302,342,60,01430,9267,8601,47392,7213ЛП - 3332669054814626,12321438,783292,522146,2614. ЛТ - 65224127,41473546,727832,41106,40185,12135,4675. Камаз322953,0440918,12162,80,150,425,7071,3773,6726. Л-34115750,94807560,432,41226,814181,45075,604Итого44133,3511173,259683,996468,598
Таблица 2.3.
Потребность в ГСМ в литрах на 1-й квартал 2011г.
НаименованиеОбъем, кгПоправочный коэффициентОбъем в литрах1. Дизельное топливо44133,3510,79334997,7472. Масло, в т.ч.моторное1173,2590,8901044,20гидравлическое683,9960,880601,916трансмиссионное468,5980,914428,298
На каждый автомобиль «КАМАЗ» необходим 1 аккумулятор на 2 года, таким образом, на год необходимо 1 аккумулятор, на квартал необходимо (1/3*3) =0,99≈ 1 аккумулятор.
Таблица 2.4.
Потребность в электричестве на 1 квартал 2011 г.
Марка механизмаКол-воКол-во сменМощность, кВтК-т загрузкиВсего мощность, кВтОтработано часов за кварталЗатраты эл.энергии, кВтЛО-1511,45800,864649,641574,4Сортировочный транспортер11,45400,832649,620787,2ККС-1011,11600,848497,2823869,4Круглопильный станок31,03450,81441384,32199342,08Освещение территории5-1-510085040Итого------290613,08
Таблица 2.5.
Потребность в а/шинах на 1 квартал 2011 г.
Марка механизмаКоличество Кол-во шинПробег за квартал, кмНорма пробега, кмРасход за квартал, шина/м КАМАЗ3623400600009Прицеп к а/м КАМАЗ38234005000010Итого-4219
Таблица 2.6.
План потребности в запчастях и ремонтных материалах на 1 квартал 2011 г.
Марка механизмаОтработано м-час (км) за кварталНорма р./100м-час (км)Потребность в р.зап.частирем.м-лызап.частирем.м-лыВалкаЛП - 19852,384800,6721,840919,136152,44ЛП - 181467,491481,4255,621739,423750,91ЛП - 331171,581290,6291,615120,383416,32ЛТ - 65915,871481,4255,613567,672340,96ВывозкаКАМАЗ8161,08667,80109,8054499,708960,87РаскряжевкаЛО -15496,811189,80572,405911,052843,74Транспортер сортировочный1034,18657,00630,006794,546515,31Погрузка (разгрузка)ККС - 10496,81766,80381,603809,541895,83Распиловка круглоп. станок2111,44145,8295,23078,486232,98ШтабелевкаЛ-341034,181281,60217,8013254,012252,44Итого 178693,9144361,80
Таблица 2.7.
Наименование спецодеждыНормативный срок носки, месКол-во рабочих, челЦена, рСумма износа в кварталОбувь24512501593,75Подшлемники12850100Каски608340136Костюм «мастера леса»2431100412,5Костюм эл.сварщика121620155Костюм суконный аккумуляторщика121635158,75Костюм рабочий24518805610Верхонки1,5*251402040Аптечка6112001100Итого11306
Таблица 2.8.
Расчет потребности спецодежды и спец.средств на 1 квартал 2011г
Наименование материалаВид работОбъем работ, м3Норма расходаПотребность, кгЦена, р.Сумма, р.Трос1.ЛП-18 d22,5трелевка2669042,51134,3253438567,052. ЛП-33 d19,5обрезка сучьев2669032854,083429038,723. ККС-10 d15разгрузка24127,42,253,08028341804,729524. ККС-10 d16,5погрузка23753,742,559,38435342019,0679Цепи1. ЛП-19 - ПЦУ-30валка266902,156,04945025222,05Абразивные круги1. ЛП-19 d150 (в-8)раскряжевка 266900,513,34525333,625d150 (в-40)раскря- жевка ЛО-15с23753,74371,26122151068,9183Пилы1. Пилы дисковые плоскиераскряжевка23753,740,49,50149610009501,496Итого 107555,657
3. План по труду и заработной плате
Содержание плана по труду и заработной плате включает комплекс расчетов по подразделам плана: определение потребности в трудовых ресурсах; планирование использования трудовых ресурсов; планирование средств, направляемых на потребление и на оплату труда; планирование кадрового обеспечения производства.
Для определения фонда заработной платы руководителей и специалистов, а также основных и вспомогательных рабочих разрабатываем тарифную сетку.
Таблица 3.1.
Тарифный разряд123456789101112Тарифный коэффициент11,31,61,92,22,52,83,13,43,744,3Часовая тарифная ставка30,0739,0948,1157,1366,1575,1784,1993,22102,24111,26120,28129,30
Таблица 3.2.
Заработная плата по повременной системе оплаты труда
наименованиеРазрядКол-во, челз/п за январьРайон. и север. к-тз/п за февральРайон. и север. к-т з/п за мартРайон. и север. к-т Всего з/пРуководители1. Директор12116550,229930,1319653,3911792,0321722,1713033,3092681,242. Зам. директора11115395,569237,3318282,2210969,3320206,6712124,0086215,113. Гл. механик10114240,898544,5316911,0610146,6318691,1711214,7079748,984. Гл. инженер10114240,898544,5316911,0610146,6318691,1711214,7079748,985. Гл. бухгалтер10114240,898544,5316911,0610146,6318691,1711214,7079748,98Специалисты1. Бухгалтер9126172,4415703,4731079,7818647,8734351,3320610,80146565,72. Мастер9126172,4415703,4731079,7818647,8734351,3320610,80146565,73. Механик9113086,227851,7315539,899323,9317175,6710305,4073282,844. Зав. складом8111931,567158,9314168,728501,2315660,179396,1066816,715.Нач.отдела сбыта8111931,567158,9314168,728501,2315660,179396,1066816,71Вспомогательные рабочие1. Слесарь5325402,6715241,6030165,6718099,4033341,0020004,60142254,92. Рабочие3849265,7829559,4758503,1135101,8764661,3338796,80275888,43. Крановщик518467,565080,5310055,226033,1311113,676668,2047418,314. Стропальщик4321938,6713163,2026052,1715631,3028794,5017276,70122856,55. Токарь619622,225773,3311426,396855,8312629,177577,5053884,446. Сварщик619622,225773,3311426,396855,8312629,177577,5053884,447. Электрик518467,565080,5310055,226033,1311113,676668,2047418,319. Бульдозерист617312,894387,738684,065210,439598,175758,9040952,1810. Водитель автобуса619622,225773,3311426,396855,8312629,177577,5053884,4411. Водители на вывозке64173200,00103920,00205675,00123405,00227325,00136395,0096992012. Сторож319622,225773,3311426,396855,8312629,177577,5053884,4413. Повар316158,223694,937312,894387,738082,674849,6034486,0414. Разнорабочий216158,223694,937312,894387,738082,674849,6034486,04Итого37534995,6320997,3635307,3381184,3702181,74213092995975ФЗП с премией (50%)4274114
Кроме того, для расчета заработной платы по сдельной системе оплаты труда необходимо установить нормы времени. Полученные результаты расчета заработной платы заносим в таблицу 3.3.
Таблица 3.3.
наименованиеразрядчисленностьЧасовая тарифная ставкаНорма времени Сдельная расценка Объем работИтого зарплата Районный и северный коэффициент Всего зарплата1. Вальщик леса6275,170,021,3526690,0036114,9121668,9457783,852. Обрезчик сучьев6375,170,032,1826690,0058185,1334911,0893096,203.Тракторист трелевочного трактора6375,170,1712,7826690,00341085,23204651,14545736,364. Оператор раскряжевочной установки6175,170,043,0123753,0071423,9542854,37114278,325. Оператор круглопильного станка5366,150,042,6515750,9041678,6325007,1866685,81Итого 12548487,84329092,70877580,55ФЗП с премией (50%) 1316370,82
По результатам расчетов таблиц 3.1., 3.2. и 3.3. составим таблицу планирования показателей труда и заработной платы на 1й квартал 2011 года.
Таблица 3.4.
Планирование показателей труда и заработной платы на 1-й квартал 2011 г.
Наименование показателяПлан1. Численность всего персонала, чел. в т.ч. ППП49 49из них рабочие39руководители5специалисты52. Фонд зарплаты всего, р.5590484в т.ч. ППП5590484из него рабочие4213197,6руководители627214,9специалисты750071,5
4. Планирование деятельности вспомогательных участков
В планирование работы лесосырьевых цехов входит расчет объемов приемки древесного сырья от поставщиков, выгрузки сырья из всех видов транспорта, окорки и разделки древесного сырья, складирования запаса сырья.
Также в раздел планирования деятельности вспомогательных участков входит планирование работы машин и механизмов для обеспечения ритмичной работы. На нашем предприятии не предусмотрена приемка древесного сырья сплавом и из железнодорожных вагонов.
5. Планирование себестоимости продукции
Для вычисления суммы амортизации необходимо рассчитать амортизацию по каждому оборудованию (механизму) и суммировать полученные результаты, также необходимо рассчитать объем оборотных средств.
Таблица 5.1.
План амортизационных отчислений на 1-й квартал 2011 г.
Наименование оборудованияКол-воБалансовая стоимость, тыс. р.Общая стоимость, тыс. р.Норма отчисл. за год, %Норма отчисл. за квартал, %Сумма аморт., тыс.р.ЛП-18314004200256,25262,5ЛТ-65217003400256,25212,5КАМАЗ3900270013,33,3389,91ККС-1011000100051,2512,5ЛО-1512600260013,333,3386,58Круглопильный станок385025508,32,0853,04Л-3427701540256,2596,25Транспортер145045013,333,3314,98Здания и сооружения-5700570051,2571,25Итого1537024140 1349,06Итого с учетом вспомогательной техники 1753,77
Таблица 5.2.
План потребности в оборотных средствах
Наименование материалаНеобходимый объемЦена, р.Сумма, р.Сумма с учетом прочих работ (50%), р.1. Диз.топливо44133,351420,10887080,3313306202. Смазка294,213811179,9816769,973. Масло в т.ч. 3.1 моторное1173,2593136371,02954556,543.2 гидравлическое683,9963121203,87631805,813.3 трансмиссионное468,5984018743,9228115,884. Электроэнергия290613,080,6174367,84261551,85. Автошины19350066500997506. Запчасти 178693,91268040,97. Рем.материалы 44361,866542,78. Спецодежда 11306169599. Вспом. материалы 107555,66161333,5Итого 15573642336047
Таблица 5.3.
Себестоимости на 1-й квартал 2011 г.
Элементы затратПлан 1 квартал 2011 года,р 1. Материальные затраты 6338533,07 1.1 Плата за древесину, отпускаемую на корню (аренда лесов)4003500,00150 р. за м31.2 Сырье 1.3. Материалы244835,20 1.4. Покупные изделия и ПФ 1.5. Запасные части268040,87 1.6. Возвратные отходы 1.7. Работы и услуги производст. характера 1.7.1. Услуги стороннего транспорта на вывозке леса 1.7.2. Услуги стороннего транспорта на перевозке и доставке грузов 1.7.3.Услуги дорожно-строительных предприятия 1.7.4. Услуги ремонтных мастерских 1.7.5. Прочие услуги, складское хоз-во98737,205% ст-ти мат., запчастей, топлива1.7.6. Сплавные и лесоперевалочные затраты 1.7.7. Прочие услуги сторонних организаций 1.7.8. Теплоэнергия 1.7.9. Топливо1461868,00 1.7.10. Энергоресурсы261551,8 2. Затраты на оплату труда5590484 3. Отчисления на соцнужды1900764,56 4. Амортизация2403718,00+30% (неучт.техн)5. Прочие расходы633853,3110% от мат.затратИТОГО ЗАТРАТ НА ПРОИЗВОДСТВО15583559,636. Затраты на работы и услуги, не включаемые в валовую продукцию 7. Изменение остатков расходов будущего периода 8. Изменение себестоимости остатков НЗП, ПФ, инструментов собственной выработки 9. Изменение остатков резерва предстоящих расходов 10 Себестоимость валовой продукции 11. Изменение себестоимости остатков НЗП 12. Производственная себестоимость 13. Коммерческие расходы 14. Полная себестоимость ТП15583559,63 Материальные затраты составили 6338533,07 р., а полная себестоимость равна 15583559,63 р.
6. Финансовый план предприятия
Таблица 6.1.
План по прибыли и убыткам
Наименование показателяЗа аналогичный период прошлого годаПлан на текущий периодI. Доходы и расходы по обычным видам имущества 1. Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом НДС, акцизов)45928231,892. Себестоимость проданных товаров, продукции16985361,663. Валовая прибыль4. Коммерческие расходы5. Управленческие расходы6. Прибыль (убыток) от продаж28942870,23II. Операционные доходы и расходы7. Проценты к получению8. Проценты к уплате9. Доходы от участия в других организациях10. Прочие операционные доходы11. Прочие операционные расходыIII. Внереализационные доходы и расходы12. Внереализационные доходы13. Внереализационные расходы14. Прибыль (убыток) до налогообложения30344672,2615. Налог на прибыль6068934,45216. Прибыль (убыток) от обычной деятельности24275737,81IV. Внереализационные доходы и расходы17. Чрезвычайные доходы18. Чрезвычайные расходы19. Чистая прибыль (нераспределенная прибыль (убыток) отчетного периода)24275737,81
Налог на прибыль равен 6068934,452 р., а чистая прибыль предприятия составила 24275737,81 р.
Заключение
По результатам расчетов, произведенных в курсовом проекте, можно сделать следующие выводы:
Для того, чтобы выполнить запланированное производство в 6 тыс.м3 экспортных досок необходимо заготовить 26690 древесины, при этом потребуется следующее количество техники:
сучкорезная машина ЛП-33 - 3 шт;
трелевочник ЛП-18 - 3 шт;
погрузчик ЛТ-65 2 шт;
автомобиль КАМАЗ - 3 шт;
ККС-10 - 1 шт;
линия раскряжевки ЛО-15 - 1;
круглопильный станок - 3шт;
фронтальный погрузчик Л-34 - 2 шт.
Амортизационные отчисления при этом составят 1753778,00 рублей.
Для работы потребуется в общем 49 человек:
рабочие - 39;
руководители - 5;
специалисты - 5;
ФОТ за квартал = 5590484
Таким образом себестоимость (с учетом прочих затрат) составит 16985361,66
рублей, выручка от реализации продукции 45928231,89 рублей; после уплаты всех налогов и обязательных платежей прибыль предприятия за квартал составит 24275737,81 рублей.
Список использованной литературы
1.Планирование на предприятии лесного комплекса: Метод. указ. по выполнению курсовой работы для студентов всех форм обучения специальности 060815 Экономика и менеджмент лесного комплекса/Сост. Г. В. Давыдова, С. А. Астафьев - Иркутск: Изд-во БГУЭП, 2009. - 84с.
.Зырянов В. Н. Технология лесозаготовительного и лесопромышленного производства Ч. 1. - Иркутск: Изд-во ИГЭА 2008.- 157с.
3.Требования к оформлению курсовых и дипломных работ студентов специальности 060812, 060813, 060815 Экономика и управление на предприятиях (транспорт, связь и лесной комплекс). Метод. указ. / сост. А. Ю. Беликов.- Иркутск: Изд-во БГУЭП. 2007.- 43 с.
.Технология лесозаготовительного и лесопромышленного производства: Метод. указ. по выполнению курсовой работы для студентов всех форм обучения спец. 060815 Экономика и менеджмент на предприятиях лесного комплекса / сост. В. Н. Зырянов. - Иркутск: Изд-во БГУЭП, 2005. - 40 с.