Пути повышения эффективности банковской системы Республики Беларусь

Пути повышения эффективности банковской системы Республики Беларусь

Министерство образования Республики Беларусь

Министерство образования и науки Российской Федерации

ГОСУДАРСТВЕННОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ «БЕЛОРУССКО-РОССИЙСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ»

Кафедра «Финансы и бухгалтерский учёт»

КУРСОВАЯ РАБОТА

по дисциплине «Деньги. Кредит. Банки»

на тему «Пути повышения эффективности банковской системы Республики Беларусь»

Выполнила Ковалёва Я.Ю.

Руководитель ассистент Медведская Т.В.

Могилёв 2012 г.

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

. СУЩНОСТЬ И ПОНЯТИЕ БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ, ЕЁ ВИДЫ

.1 Сущность банковской системы и её виды

.2 Центральный банк, его статус и функции

.3 Национальный банк Республики Беларусь

.4 Коммерческий банк, особенности его организации и деятельности

.5 Регулирование деятельности банков в Республике Беларусь

. АНАЛИЗ ПОКАЗАТЕЛЕЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ОАО «АСБ БЕЛАРУСБАНК»

.1 Анализ показателей деятельности ОАО «АСБ Беларусбанк»

.2 Анализ бухгалтерской отчётности ОАО «АСБ Беларусбанк»

. РАЗВИТИЕ БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ

.1 Банковская система Республики Беларусь в настоящее время

.2 Перспективы развития банковской системы Республики Беларусь и пути повышения её эффективности

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

ВВЕДЕНИЕ

Банковская система - одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. Ее практическая роль определяется тем, что она управляет в государстве системой платежей и расчетов; большую часть своих коммерческих сделок осуществляет через вклады, инвестиции и кредитные операции; банки, действуя в соответствии с денежно-кредитной политикой государства, регулируют движение денежных потоков.

В совокупности все банки образуют систему. Банковская система - это внутренне организованная, взаимосвязанная общими целями и задачами совокупность банков конкретного государства. Банковская система Республики Беларусь является двухуровневой и состоит из Национального Банка Республики Беларусь и иных банков, в том числе банков с участием иностранного капитала и дочерних банков иностранных банков, зарегистрированных в установленном порядке на территории Республики Беларусь.

Тема данной курсовой работы актуальна, поскольку банковская система и банки в частности занимают одно из ведущих мест в проведении денежно-кредитной политики в нашем государстве, а стабильное функционирование банковской системы призвано обеспечить как стратегические цели, так и выполнение целей денежно-кредитной политики.

Цель работы - на основе исследования действующего законодательства и научных публикаций проанализировать состояние банковской системы Республики Беларусь и определить возможные перспективы её развития.

Задачи данной работы: раскрыть содержание понятия и сущности банковской системы, проанализировать процессы, проходящие в банковской системе Республики Беларусь, охарактеризовать и исследовать взаимоотношения между Национальным банком и банками второго уровня, выявить проблемы и определить перспективы развития банковской системы нашей республики.

Объектом исследования является банковская система Республики Беларусь.

Предметом исследования являются сущность, структура, основные элементы и принципы банковской системы Республики Беларусь.

Исследовав труды ученых на эту тему, законы, иные нормативно-правовые акты, материалы конференций, статьи журналов и газет можно прийти к выводу: многие ученые интересуются проблемой банковской системы, предлагают свои пути по ее совершенствованию, используя факты многолетних исследований и опираясь на статистические данные.

В данной работе были использованы следующие методы исследования: анализ, изучение, дедукция, оценка, синтез и так далее.

. СУЩНОСТЬ И ПОНЯТИЕ БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ, ЕЁ ВИДЫ

.1      Сущность банковской системы и её виды

Банковская система Республики Беларусь - составная часть финансово-кредитной системы Республики Беларусь. Банковская система Республики Беларусь является двухуровневой и включает в себя Национальный банк и иные банки. [1,ст.5 ]

Взаимосвязь банков как элементов банковской системы обусловлена общностью целей, прав и обязанностей, единой законодательной базой и единым порядком регулирования банковской деятельности. Отношения между банками строятся в основном на договорной основе, объектом этих отношений выступают деньги, ценные бумаги, драгоценные металлы и другие ценности. Взаимодействие банков в процессе их функционирования в банковской системе осуществляется в процессе проведения безналичных расчётов юридических и физических лиц через корреспондентские счета, открытые ими друг у друга; межбанковских операций на депозитно-кредитном, валютном, фондовом и других финансовых рынках; при участии в совместных проектах и т.д.

Объединение банков в единую систему осуществляется государством, которое в законодательных актах устанавливает организационные основы банковской системы, её структуру и принципы функционирования. Государство регулирует деятельность банков посредством государственной регистрации и лицензирования, установления нормативов безопасного функционирования, запретов и ограничений, а также банковского надзора. При этом вмешательство государства в деятельность банков ограничено законодательно установленными пределами, и банки самостоятельны в своей деятельности. Государство не отвечает по обязательствам банков, если это не предусмотрено законодательством или оно само не приняло на себя такие обязательства. Банки также не отвечают по обязательствам государства.

Банковская система страны находится в постоянном развитии: меняется количество функционирующих банков, их состав, организация их взаимодействия, структура банковской системы. Это обусловлено действием следующих основных факторов:

-       степенью зрелости рыночных отношений в стране: чем выше уровень развития рыночного хозяйства, тем большая часть национального богатства вовлекается в рыночный оборот, становится объектом денежных и кредитных отношений;

-       развитием денежных отношений в стране. На функционирование банков непосредственное влияние оказывают не только объём денежного оборота, в том числе во внешнеэкономической сфере, но также виды денег и других финансовых активов, используемых в обменных и других операциях;

-       темпами экономического роста, уровнем концентрации и централизации капитала в промышленном секторе. Банки являются финансовыми посредниками, их основным назначением является аккумулирование и перераспределение на кредитной основе средств юридических и физических лиц. В связи с этим потенциал роста банковской системы тем выше, чем большими темпами развивается экономика;

-       степенью жёсткости государственного регулирования банковской системы;

-       научно-техническим прогрессом в области коммуникаций и информационных технологий.

Банковская система является одним из центральных звеньев рыночной экономики, её функционирование оказывает существенное воздействие не только на общественное хозяйство страны в целом, но и на деятельность каждого хозяйствующего субъекта и благополучие граждан.

Важная макроэкономическая роль банковской системы заключается в том, что она: предоставляет общественному хозяйству расчётно-платёжные средства в объёме, необходимом для обслуживания экономических и социальных процессов;

-       обеспечивает взаимосвязь экономических субъектов в процессе воспроизводства и его непрерывное функционирование посредством проведения расчётных, кредитных и других банковских операций;

-       аккумулирует свободные денежные средства юридических, физических лиц и государства для инвестирования в развитие экономики;

-       воздействует на величину и направление денежных потоков в стране в соответствии с тенденциями и целями развития общественного хозяйства.

Значение банковской системы проявляется также в том, что её устойчивость оказывает существенное влияние на эффективность экономики страны, темпы экономического роста. Однако роль банковской системы в обеспечении деятельности государства, хозяйствующих субъектов и граждан зависит от типа экономической системы, специфики экономического развития страны и действующего законодательства. Так, в административно-командной экономике функционирование банковской системы носило подчинённый характер: банковская деятельность планировалась и жестко регулировалась, была направлена на решение основной задачи - выполнение народнохозяйственных планов. В рыночной экономике банковская система играет более самостоятельную и активную роль, однако степень её влияния на экономическое развитие отдельных государств существенно различается в зависимости от исторически сложившихся условий, места в кредитной и финансовой системах, а также национального законодательства, регулирующего банковскую деятельность.

Финансирование экономики в развитом рыночном хозяйстве осуществляется путём перераспределения денежных накоплений не только через банковскую систему, но и рынок ценных бумаг. До недавнего времени в ряде стран существовало достаточно жёсткое разделение функций по финансированию экономики между банковской системой и рынками ценных бумаг. В странах со сравнительно низким уровнем развития рынка ценных бумаг главную роль в аккумуляции денежных ресурсов и кредитовании промышленных предприятий играет банковская система. Значительная часть кратко- и долгосрочных кредитных ресурсов сосредоточивается в банках и последние законодательно почти не ограничиваются по направлениям их размещения. В таких странах в силу большого значения деятельности банковской системы государство часто оказывает банкам существенную поддержку и контролирует их деятельность, там относительно высока доля государственных банков. Это было характерно для ряда континентальных стран Западной Европы и Японии вплоть до середины 1990-х гг.

В странах, где существует высокоразвитый фондовый рынок с широким спектром финансовых инструментов, значительная часть инвестиционных ресурсов, в том числе сбережений населения, направляется в производство на основе операций с акциями, облигациями и другими ценными бумагами. Банковская система аккумулирует и перераспределяет главным образом краткосрочные ресурсы, её роль в долгосрочном кредитовании экономики незначительна. При этом для банков существуют законодательные ограничения по операциям на финансовых рынках и в частности на рынке ценных бумаг, то есть деятельность банков сосредоточена на традиционных операциях. Такой тип банковской системы характерен для США и Великобритании.

В последнее десятилетие в развитых странах разделение функций между банками и рынками ценных бумаг утрачивает силу. В качестве источника финансирования предприятия всё чаще используют не банковские кредиты, а эмиссию ценных бумаг - акций и облигаций. Банки, в свою очередь, широко проводят различные операции с ценными бумагами, в том числе занимаются секьюретизацией своих активов. В связи с этим происходит изменение роли банковской системы в кредитовании экономики, она всё больше интегрируется в систему финансовых рынков. Банковский кредит перестаёт быть основным источником внешнего финансирования предприятий. Однако страновые особенности, касающиеся места и роли банковской системы в финансировании экономики, сохраняются. Например, в Германии, Турции и ряде других стран банковский кредит продолжает оставаться основным источником ресурсов для предприятий.

Интеграция национальных финансовых рынков в процессе глобализации ставит страны с недостаточно развитым рынком ценных бумаг в неравные конкурентные позиции со странами, где функционируют мощные финансовые центры. В связи с этим государства принимают меры по стимулированию развития рынка ценных бумаг, повышению его конкурентоспособности. [2, с. 338-342]

Выделяют следующие виды банковской системы:

а) по степени централизации управления и характеру взаимосвязи банковских организаций:

)        централизованная (административная);

)        рыночная.

б) по соподчинённости элементов:

) одноуровневая;

) двухуровневая.

Централизованная банковская система существовала в условиях командно-административной экономики. Её характерной чертой являлась государственная монополия на банковское дело: государство выступало собственником банков и отвечало по их обязательствам, планировало и жестко регулировало их деятельность. Структура банковской системы была суперцентрализованной - по сути, в стране функционировали один или несколько государственных банков с множеством отделений на местах. Они выполняли функции центрального и коммерческих банков и подчинялись правительству. На счетах этих банков автоматически аккумулировались все свободные денежные средства предприятий и часть денежных сбережений населения. Средства распределялись в соответствии с кредитными планами, базирующимися на планах социального и экономического развития страны. Взаимосвязи между банковскими организациями осуществлялись на основе централизованного управления их деятельностью и директивных планов аккумулирования и перераспределения ресурсов. Рыночная банковская система основана на различных формах собственности на банки. Для неё характерна децентрализованная система управления и разграничение ответственности между банками и государством по их обязательствам. Функционирует множество банков, различающихся организационной формой, спецификой операций и т. д. За банковской деятельностью осуществляется надзор, её регулирование происходит преимущественно экономическими методами. Банки проводят свои операции на рыночной основе (в целях получения прибыли), конкурируя друг с другом за клиентов и позиции на финансовых рынках. [6, с. 204]

Одноуровневая банковская система функционирует, если входящие в неё банки находятся на одной иерархической ступени, между ними не существует разделения функций и отношений соподчинения, а взаимодействие осуществляется на основе только горизонтальных связей. Такая система была характера, например, для исторического этапа развития, когда в странах действовали только коммерческие банки, которые выполняли все банковские функции, включая эмиссионную. Однако следует отметить, что нерегулярный и слабый характер взаимодействия между коммерческими банками даёт основание некоторым экономистам отрицать наличие в тех условиях банковской системы в том значении, которое укладывается в это понятие в современных условиях. К одноуровневой банковской системе относят также централизованную банковскую систему, функционировавшую в командно-административной экономике - здесь действовал практически один банк-монополист, выполнявший функции центрального банка и расчётно-кредитное обслуживание экономических субъектов через свою филиальную сеть.

Двухуровневая банковская система существует в настоящее время в большинстве стран мира. Она включает центральный банк, который образует первый, верхний уровень системы, и коммерческие (деловые) банки, составляющие второй, нижний уровень. В такой системе банки разных уровней различаются целями деятельности, выполняемыми функциями и ролью в экономике. Взаимоотношения между банками разных уровней организованы по вертикали. Хотя банки второго уровня юридически не подчинены центральному банку, он законодательно наделён полномочиями по контролю и надзору за их деятельностью, её регулированию. В связи с этим отношения между центральным и другими банками строятся не только на договорных началах, но и административно-властных. Между банками второго уровня (коммерческими банками) взаимодействие осуществляется по горизонтали - на основе равноправного партнёрства и конкуренции. Отношения между ними носят исключительно договорной характер, а взаимосвязь осуществляется в процессе координации деятельности. Банки этого уровня равны перед законом и должны иметь равные конкурентные возможности.

Центральный банк является в системе особым банковским институтом, который осуществляет свою деятельность на макроэкономическом уровне. Его клиентами являются главным образом коммерческие банки и правительственные структуры. Центральный банк не всегда находится в государственной собственности, но осуществляет свои функции, руководствуясь только общенациональными, государственными интересами. Проводимая им денежно-кредитная политика является одной из важнейших составляющих государственного регулирования экономики.

Коммерческие банки осуществляют свою деятельность на микроуровне, непосредственно обслуживают юридических и физических лиц, предоставляя им депозитные, кредитные, расчётные и другие банковские услуги на платной основе.

Второй уровень банковской системы во многих развитых странах, а также в странах с переходной экономикой, имеет сложную структуру. Банки этого уровня в зависимости от особенностей страны можно разделить на группы, которые существенно различаются спецификой деятельности и ролью в экономике. В частности, в разных странах в зависимости от национальных особенностей выделяют группы банков по признаку собственности (государственные банки, в которых контрольным пакетом акций владеет государство, и частные), по величине активов (группа крупнейших банков и группа мелких и средних банков), по направлениям деятельности (группа специализированных банков и группа универсальных банков) и т.д. Во многих развитых странах и странах с переходной экономикой, например, наряду с универсальными коммерческими банками существуют группы специализированных банков (сберегательных, инвестиционных и др.).

-       группы банков, объединённые по какому-либо признаку (специализированные банки, уполномоченные банки и т.д.);

-       специализированные кредитно-финансовые организации, выполняющие отдельные банковские операции.

Особенности исторического и экономического развития страны определяют своеобразие её банковской системы. Это касается банков как первого, так и второго уровней. Так, например, центральные банки могут быть организованы в форме унитарных государственных банков (Великобритания, Франция, ФРГ, РФ и т.д.) и акционерных банков (Швейцария, Япония и др.), в том числе в виде системы независимых банков, в совокупности выполняющих функции центрального банка (США). Ещё большей спецификой характеризуется структура второго уровня. В одних странах существует множество коммерческих банков, преимущественно небольших (США, Япония), в других их количество относительно невелико и в основном это сравнительно крупные банки (Канада, ФРГ и др.); для одних стран характерно преобладание универсальных банков (ФРГ, Турция и т.д.), для других - специализированных. Одной из проблем развития национальных банковских систем в современных условиях глобализации является проблема участия в них иностранного капитала. В целом ряде стран его доля в совокупных активах национальной банковской системы в настоящее время достигает 70-80% (Венгрия, Польша). С одной стороны, снятие ограничений на деятельность нерезидентов в банковской сфере усиливает конкуренцию на внутреннем рынке банковских услуг и на основе использования передового мирового опыта способствует распространению новых банковских технологий и повышению уровня менеджмента банков, а также расширению спектра к росту качества банковских услуг, предоставляемых хозяйствующим субъектам и населению. С другой стороны, при недостаточной развитости банковской системы страны большинство национальных банков не в состоянии конкурировать с иностранными, а центральные банки постепенно теряю часть контроля за банковской системой. [2, с. 342-347]

Банковская система Республики Беларусь является двухуровневой и включает в себя Национальный банк и иные банки. [1, ст.5]

.2 Центральный банк, его статус и функции

Особое место в кредитно-банковской системе современных стран занимает центральный банк. Он является её главным звеном, обеспечивающим проведение денежно-кредитной политики, а также выполняющим другие важнейшие государственные функции.

Во всех странах, имеющих банковские системы, центральные банки имеют ряд общих черт, характеризующих их статус как главного банка страны.

Во-первых, центральный банк - это эмиссионный центр, осуществляющий выпуск в обращение банкнот и регулирующий безналичную эмиссию денежных обязательств коммерческих банков.

Во-вторых, центральный банк - это единственный банк, обладающий абсолютной ликвидностью на рынке национальной валюты, (т.к. являясь эмиссионным центром, он априори не может стать банкротом по обязательствам в национальных деньгах). Это позволяет центральному банку выступать в роли «кредитора последней инстанции» для коммерческих банков (т.е. предоставляя кредиты, не допускать их банкротства).

В-третьих, центральный банк представляет общегосударственные интересы, заключающиеся в обеспечении стабильности денежного оборота, надежности и устойчивости национальных денег. В отличие от коммерческих банков получение прибыли не является основной целью деятельности центрального банка.

Помимо этого, центральные банки, как правило, выступают в роли банкира и финансового агента правительства: размещают на своих счетах бюджетные средства, осуществляют расчеты по поручению правительства, кредитуют государственные программы, размещают государственные облигационные займы и пр. Таким образом, в современной экономике центральные банки наделены основными полномочиями по регулированию деятельности коммерческих банков и денежно-кредитной сферы в целом. [6, с. 204-205]

Капитал центральных банков может принадлежать как государству, так и частным акционерам, причем это может быть как унитарная, так и смешанная форма собственности. В большинстве стран капитал центрального банка полностью принадлежит государству. Однако, вне зависимости от того, являются ли собственниками центрального банка частные капиталы (например, ФРС, Швейцарский национальный банк), или государство, цели, задачи и функции центрального банка всегда определяются интересами общества. Статус центрального банка, его цели, задачи, а также выполняемые функции, как правило, закреплены законодательно (законы о центральном банке, устав центрального банка и пр).

Одним из ключевых принципов функционирования центрального банка, определяющих степень эффективности его деятельности, является согласованность политики в денежно-кредитной сфере с экономической политикой правительства. Понятно, что в наиболее общем виде политика центрального банка как государственного органа должна соответствовать общеэкономической политике, проводимой в стране.

В то же время правительство не может и не должно безгранично влиять на деятельность центрального банка, особенно при решении вопросов эмиссионного кредитования дефицита бюджета. В наиболее общем виде проблема независимости центрального банка от исполнительной власти (правительства) - это проблема согласования бюджета налоговой и денежно-кредитной политики государства.

Центральный банк, являясь монополистом в эмиссионной деятельности, в определенном смысле обладает неограниченными возможностями в сфере денежного предложения. В свою очередь, в практической плоскости ориентиром эмиссии выступает уровень реального спроса на деньги. Правительство же, озабоченное в том числе социальными приоритетами, может допустить превышение своих расходов над доходами. И если центральный банк будет являться всего лишь агентом правительства на финансовом рынке, то эмиссионное покрытие таких расходов вызовет всплеск инфляции. В результате это подорвет доверие к политике центрального банка и банковской системе в целом, что вызовет отток депозитов и трансформацию их в альтернативные формы финансовых и нефинансовых активов (неорганизованные сбережения, недвижимость и пр.). Все это приведет к снижению реальных денежных остатков нефинансового сектора (денег в банковских депозитах) и, как следствие, к падению кредитно-инвестиционного потенциала национальной банковской системы. Считается, что чем выше степень независимости центрального банка, тем более стабильным является денежный оборот. В западноевропейских странах, где исторически более высокая степень независимости центрального банка от правительства, относительно низкие темпы инфляции определяются прежде всего, общим уровнем экономического развития, рыночной сбалансированностью хозяйства. Поэтому было бы неверным определять независимость центрального банка в качестве основного антиинфляционного фактора. Бесспорно, если ведущей является монетарная инфляция, то независимость центрального банка будет способствовать противодействию этому процессу. Если же, напротив, ведущими являются немонетарные факторы, то эффективное согласование денежно-кредитной и бюджетно-налоговой политики, возложено, будет более предпочтительным.

Поэтому не следует понимать независимость центрального банка от правительства в абсолютном смысле. Центральный банк - это государственный орган и он является проводником государственной экономической политики. Поэтому в той мере, в которой согласованность бюджетно-налоговой и денежно-кредитной политики не противоречит интересам стабильности денежного обращения, эффективное взаимодействие всегда предпочтительнее формальной независимости.

Под независимостью понимают ее две составляющие: политическую и экономическую. Условиями политической независимости являются определение порядка назначения и освобождения от должности руководящих органов центрального банка, определения сроков пребывания их в должности, подотчетности законодательной (или исполнительной) власти и пр. Важнейшим критерием политической независимости является процедура назначения и сроком пребывания в должности управляющего центрального банка и членов правления. Здесь наибольшая независимость предполагается в случае наличия законодательной возможности для назначения главы центрального банка Правлением банка или законодательной властью (парламентом). Кроме того, чем дольше срок пребывания в должности управляющего и членов Правления, тем более независим центральный банк (для примера, председатель Совета управляющих ФРС США и его члены назначаются президентом с одобрения конгресса США на 14 лет).

Экономическая независимость предполагает самостоятельность в проведении той или иной денежно-кредитной политики, в принятии решений о выделении кредитов правительству (иначе, наличие формальных правил, обязывающих центральный банк поддерживать фискальную политику). Основным критерием экономической независимости является возможность законодательного изменения статуса центрального банка с позиции финансирования государственного бюджета (чем сложнее внести изменения в устав, тем надежнее обеспечивается его независимость от исполнительной власти). Определение целей, а также процедуры формирования и реализации денежно-кредитной политики также определяют экономические аспекты независимости. Общепризнанным считается, что чем меньше целей денежно-кредитной политики и (или) ниже степень их конфликтности, тем более независим центральный банк. В свою очередь, если определяющее значение («решающий голос») в процессах формирования и реализации денежно-кредитной политики имеет центральный банк, то это также свидетельствует в пользу его независимости.

Важное значение имеет и тот аспект, имеют ли право исполнительные органы контролировать бюджет центрального банка. Как правило, во многих странах мира значительная часть прибыли центрального банка перечисляется в государственный бюджет, однако прибыль, остающаяся в распоряжении центрального банка, в большинстве случаев распределяется самостоятельно.

Ещё одним критерием экономической независимости является законодательное ограничение кредитования дефицита бюджета: чем более затруднено кредитование правительства со стороны центрального банка, тем, соответственно, он более независим. Во многих странах мира (в т.ч. и в Республике Беларусь) юридически запрещено (или существенно ограничено) как прямое эмиссионное кредитование дефицита бюджета, так и покупка центральным банком государственных ценных бумаг на первичном рынке (при их эмиссии Министерством финансов). Однако, центральный банк как государственный орган, не может быть полностью независим от правительства. Речь идет только об относительной самостоятельности, обеспечивающей устойчивость национальных денег при одновременной денежно-кредитной поддержке экономической политики государства. Это означает, что в долгосрочной перспективе деятельность центрального банка всегда определяется основными приоритетами общеэкономической политики, проводимой в стране.

Место и роль центрального банка в функционировании экономики, взаимосвязь с прочими составляющими общеэкономической политики государства проявляется через выполняемые им функции. Реализация центральным банком своих функций позволяет ему обеспечить достижение своих главных целей деятельности - поддержание стабильности национальной валюты, ликвидности и надежности банковской и платежной систем.

Среди всего многообразие функций, выполняемых центральным банком, выделяют основные функции, направленные на достижение целей деятельности центрального банка, и дополнительные, способствующие этому процессу. Основные функции, характерные для центрального банка как основного звена двухуровневой банковской системы, как правило, делят на регулирующие и обслуживающие.

К регулирующим функциям относят, прежде всего, функции, связанные с реализацией денежно-кредитной политики:

-       монопольная эмиссия банкнот;

-       регулирование безналичной эмиссии коммерческих банков;

-       управление совокупным денежным оборотом в рамках реализации текущей и долгосрочной денежно-кредитной политики;

-       валютное регулирование.

Контрольные функции включают в себя:

-       контроль за деятельностью кредитно-банковской системы (пруденциальный надзор);

-       осуществление валютного контроля.

К обслуживающим функциям относят:

-       выполнение роли финансового агента Правительства (т.е. размещение государственного долга на наиболее выгодных условиях, расчетно-кассовое обслуживание счетов бюджета, консультирование Правительства по банковским вопросам и др.);

-       организация расчетно-платежных отношений коммерческих банков, выполнение функций «банка банков» и «кредитора последней инстанции».

Дополнительные функции, способствуя реализации основных целей центрального банка, также являются важнейшей составляющей его деятельности. К ним относят функции проведения аналитических и статистических исследований, изготовление банкнот, поддержание корреспондентских отношений с международными финансово-кредитными организациями, а также другие функции, необходимые для успешного достижения целей деятельности центрального банка.

Основной регулирующей функцией центрального банка является разработка и реализация денежно-кредитной политики. Осуществление данной функции включает в себя:

-       определение направлений развития денежно-кредитной сферы, способствующих достижению устойчивых темпов экономического роста в стране;

-       выбор системы методов и инструментов денежно-кредитной политики;

-       проведение аналитических и статистических исследований по проблемам повышения эффективности денежно-кредитного регулирования и т.д.

Функция монопольного регулирования денежной эмиссии - это функция монопольной эмиссии банкнот, так и регулирования безналичной эмиссии коммерческих банков. Под монопольной эмиссией банкнот понимают налично-денежную эмиссию, для выполнения которой в каждом центральном банке есть специальные подразделения осуществляющие эмиссионно-кассовое регулирование. Однако, реализация центральным банком эмиссионной функции в том числе предполагает пополнение каналов денежного обращения путем регулирования безналичной эмиссии (для целей регулирования ликвидности банковской системы, или стабилизации национальной денежной единицы, или кредитования правительства).

Обеспечением наличных денег (банкнот) служат актив центрального банка (золотовалютные резервы, государственные ценные бумаги и прочие активы). Обеспечением безналичной эмиссии служат активы коммерческих банков. В результате обеспечением всей официальной денежной массы, обращающейся в экономике, служат активы банковской системы в целом (центрального и коммерческого банков).

Центральный банк являет функцию «банка банков». Это означает, что центральный банк, выполняет основные банковские операции (расчетные, кредитные, депозитные) для коммерческих банков. Являясь «банком банков», центральный банк не только хранит свободные резервы банков, но и выступает в роли «кредитора последней инстанции», т.е. предоставляет им кредиты в рамках своей эмиссионной деятельности. Значимость этого существенно возрастает в периоды нестабильности финансового рынка, когда высока вероятность массового оттока депозитов и возникновения системного банковского кризиса. Учитывая же, что центральный банк обладает абсолютной ликвидностью на рынке национальной валюты, данное свойство и определяет его роль «кредитора последней инстанции».

Центральный банк, выполняет и другие расчетные функции -является центром платежной системы, организует и координирует расчеты как на национальном, так и на международном уровне, осуществляет расчеты для своей клиентуры (юридических и физических лиц), определенной законодательством. Центральный банк обеспечивает надежность и стабильность национальной банковской системы, а также своевременное и бесперебойное функционирование механизма безналичных расчетов и платежей. Функция банкира и финансового агента правительства также является важнейшей функцией центрального банка. Центральный банк выступает как «кассир» и «банкир» правительства, обеспечивает эффективное управление его активами (размещение и погашение государственных ценных бумаг). В ряде стран, например, в США эту функцию ФРС осуществляет совместно с коммерческими банками. В других странах (например, в Италии) эта обязанность полностью лежит на центральном банке.

Центральные банки могут выполнять функцию банковского надзора за деятельностью коммерческих банков. Характер реализации данной функции в разных странах существенно отличаются друг от друга, однако везде основной целью является защита интересов кредиторов и вкладчиков национальной банковской системы. Банковский надзор может находиться исключительно в ведении центрального банка или осуществляться совместно с другими законодательно определенными надзорными органами. В некоторых странах (Канада, Норвегия) эту функцию осуществляет не центральный банк, а специальные надзорные органы.

Функцией центрального банка является функция валютного регулирования. Ее значимость определяется, как правило, уровнем развития экономики, состоянием валютно-экономического положения страны. Так, в странах с переходной экономикой с неустойчивым платежным балансом валютному регулированию подлежит широкий круг внешнеэкономических операций. Это связано с необходимостью контроля за поступлением и расходованием иностранной валюты. В отличие от этого, в развитых странах значимость этой функции несколько ниже, так как стратегией их является направление на либерализацию валютного регулирования и контроля.

Функция управления золотовалютными резервами всегда была присуща центральным банкам. После отмены «золотого стандарта» центральные банки осуществляют эту функцию для формирования резервных активов (т.е. гарантийно-страхового фонда) в международных расчетах. В настоящее время, золотовалютные резервы, не являясь основной эмиссионных операций, тем не менее значимы для целей покрытия дефицита платежного баланса, поддержания курса национальной валюты.[2, с.347-356]

1.3 Национальный банк Республики Беларусь

банковский система коммерческий центральный

Национальный банк является центральным банком и государственным органом Республики Беларусь. Национальный банк регулирует кредитные отношения и денежное обращение, определяет порядок расчетов. Национальный банк обладает исключительным правом эмиссии денег и выполняет иные функции, предусмотренные настоящим Кодексом и иными законодательными актами Республики Беларусь. [1, ст.7]

Становление Национального банка Республики Беларусь как центрального банка -первого уровня отечественной банковской системы - связано с принятием в декабре 1990 г. законов «О Национальном банке Республики Беларусь» и «О банках и банковской деятельности в Республике Беларусь». В результате на базе Белорусского республиканского банка Госбанка СССР был создан Национальный банк Республики Беларусь, который осуществляет свою деятельность в соответствии с Конституцией Республики Беларусь, Банковским кодексом, законами Республики Беларусь, правовыми актами Президента Республики Беларусь, а также Уставом Национального банка Республики Беларусь.

Национальный банк Республики Беларусь действует исключительно в интересах Республики Беларусь и подотчетен только Президенту Республики Беларусь. Он является юридическим лицом и состоит из центрального аппарата, а так структурных подразделений и организации, находящихся как на территории республики, так и за ее пределами. Имущество Национального банка находится в собственности Республики Беларусь и закреплено за Национальным банком на праве оперативного управления: владения, пользования и распоряжения имуществом в соответствии с целями деятельности, Уставом Национального банка и банковским законодательством Республики Беларусь.

Национальный банк самостоятелен в своей деятельности в пределах полномочий, предоставляемых ему законодательством Республики Беларусь. [2, с.356-357]

Основные цели деятельности Национального банка:

-       защита и обеспечение устойчивости белорусского рубля, в том числе его покупательной способности курса пол отношению к иностранным валютам;

-       развитие и укрепление банковской системы Республики Беларусь, поддержание ее стабильности;

-       обеспечение эффективного, надежного и безопасного функционирования платежной системы.

Получение прибыли не является основной целью деятельности Национального банка. [1, ст.25]

Важнейшие функции Национального банка следующие:

-       разработка и реализация денежно-кредитной политики Республики Беларусь;

-       осуществление эмиссии денег;

-       регулирование денежного обращения, кредитных отношений;

-       организация функционирования платежной системы Республики Беларусь;

-       осуществление выпуска (эмиссию) ценных бумаг Национального банка;

-       установление правил и порядка осуществления банковских операций;

-       организация составления платежного баланса, включая международную инвестиционную позицию Республики Беларусь;

-       формирование золотовалютных резервов и управление ими;

-       заключение соглашений с центральными (национальными) банками и кредитными организациями иностранных государств;

-       осуществление функции «банка банков» (рефинансирование банков, организация системы межбанковских расчетов, хранение свободных ресурсов банков);

-       осуществление валютного регулирования и валютного контроля;

-       выполнение функции финансового агента Правительства;

-       реализация функции центрального депозитария государственных ценных бумаг и ценных бумаг Национального банка;

-       надзор за безопасной и ликвидной деятельностью банков и небанковских кредитно-финансовых организаций и другие функции, определенные законодательными и нормативными правовыми актами Республики Беларусь.

Свои функции Национальный банк реализует через осуществление активных и пассивных банковских операций. [2, с.358-359]

1.4 Коммерческий банк, особенности его организации и деятельности

Банк является коммерческой организацией, зарегистрированной в порядке, установленном Банковским Кодексом, и имеющей на основании лицензии на осуществление банковской деятельности исключительное право осуществлять в совокупности банковские операции, предусмотренные частью первой статьи 8 Банковского Кодекса. [1, ст.70]

Форма образования банка может быть разной: акционерное общество, унитарное предприятие. Учредителями банка выступают юридические и физические лица, кроме общественных организаций, преследующих политические цели. Учредители - юридические лица должны быть зарегистрированы в установленном законодательством порядке, иметь устойчивое финансовое положение, в частности, не иметь убытков и неплатежей в бюджет.

Банки Республики Беларусь имеют право осуществлять банковскую деятельность с момента их регистрации в Национальном банке. До государственной регистрации банк должен в полном объеме сформировать уставный фонд, который состоит из стоимости вкладов его учредителей. Для формирования уставного фонда банка могут быть использованы только собственные средства учредителей. Для контроля за законностью происхождения средств, вносимых в уставный фонд, предусмотрено их декларирование.

Уставный фонд определяет минимальный размер имущества банка, гарантирующего интересы его кредиторов. Минимальный размер уставного фонда устанавливается обычно центральным банком.

Вклады в уставный фонд или оплата акций могут осуществляться как в денежной, так и в не денежной форме. При создании банка минимальный размер его уставного фонда должен быть полностью сформирован из денежных средств. Денежные вклады в уставный фонд могут быть внесены как в национальной, так и в иностранной свободно конвертируемой валюте, однако при этом весь уставный фонд должен быть объявлен в белорусских рублях.

Денежные средства, вносимые в уставный фонд банка, подлежат перечислению на временный (накопительный) счет, открываемый учредителями банка в Национальном банке. В отдельных случаях временный счет может быть открыт в другом банке, уполномоченном Национальным банком. Средства с этого счета могут быть использованы только для зачисления на корреспондентский счет банка после его регистрации либо для возврата на счет учредителя, если банк не зарегистрирован.

К вкладам в не денежной форме относятся нежилые помещения и иное необходимое для осуществления банковской деятельности имущество, входящее в состав основных фондов, за исключением объектов незавершенного строительства. Вкладом в уставный фонд банка не могут быть объекты интеллектуальной собственности. [2, с.375-376]

К банковским операциям относятся:

-       привлечение денежных средств физических и (или) юридических лиц во вклады (депозиты);

-       размещение привлеченных денежных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности;

-       открытие и ведение банковских счетов физических и (или) юридических лиц;

-       открытие и ведение счетов в драгоценных металлах;

-       осуществление расчетного и (или) кассового обслуживания физических и (или) юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов;

-       валютно-обменные операции;

-       купля-продажа драгоценных металлов и (или) драгоценных камней в случаях, предусмотренных законодательством Республики Беларусь;

-       привлечение и размещение драгоценных металлов и (или) драгоценных камней во вклады (депозиты);

-       выдача банковских гарантий;

-       доверительное управление денежными средствами по договору доверительного управления денежными средствами;

-       инкассация наличных денежных средств, платежных инструкций, драгоценных металлов и драгоценных камней и иных ценностей;

-       выпуск в обращение банковских пластиковых карточек;

-       выдача ценных бумаг, подтверждающих привлечение денежных средств во вклады (депозиты) и размещение их на счета;

-       предоставление физическим и (или) юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для банковского хранения документов и ценностей (денежных средств, ценных бумаг, драгоценных металлов и драгоценных камней и др.);

-       перевозка наличных денежных средств, платежных инструкций, драгоценных металлов и драгоценных камней и иных ценностей между банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями, их обособленными и структурными подразделениями, а также доставка таких ценностей клиентам банков и небанковских кредитно-финансовых организаций.

Правила и порядок осуществления банковских операций устанавливаются Национальным банком.

Особенности регулирования осуществления банковских операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями предусматриваются специальным законодательством.

Банки и небанковские кредитно-финансовые организации помимо банковских операций, указанных в части первой настоящей статьи, вправе осуществлять в соответствии с законодательством Республики Беларусь:

-       поручительство за третьих лиц, предусматривающее исполнение обязательств в денежной форме;

-       доверительное управление драгоценными металлами и (или) драгоценными камнями;

-       операции (сделки) с драгоценными металлами и (или) драгоценными камнями;

-       лизинговую деятельность;

-       консультационные и информационные услуги;

-       выпуск (эмиссию), продажу, покупку ценных бумаг и иные операции с ценными бумагами;

-       иную деятельность, предусмотренную законодательством Республики Беларусь.

Банки и небанковские кредитно-финансовые организации могут осуществлять отдельные виды деятельности, перечень которых определяется законодательными актами Республики Беларусь, только на основании специального разрешения (лицензии).

Банки и небанковские кредитно-финансовые организации при осуществлении банковской деятельности обеспечивают защиту информационных ресурсов в соответствии с законодательством Республики Беларусь.

Банки и небанковские кредитно-финансовые организации не вправе осуществлять:

-       производственную и (или) торговую деятельность, за исключением случаев, когда такая деятельность осуществляется для их собственных нужд, а также случаев, предусмотренных законодательными актами Республики Беларусь;

-       страховую деятельность в качестве страховщиков.[1, ст.14]

Банки могут открывать филиалы (отделения).

Филиалом банка является его обособленное подразделение, расположенное вне места нахождения банка и осуществляющее от его имени все или часть банковских операций, предусмотренных лицензией на осуществление банковской деятельности. Филиал банка не является юридическим лицом и осуществляет свою деятельность на основании положения, утверждаемого создавшим его банком. Руководитель филиала назначается руководителем банка и действует на основании выданной ему доверенности. [1, ст.85]

Филиалы банка на территории Республики Беларусь могут осуществлять свою деятельность с момента получения согласия Национального банка на их создание. [1, ст.86]

Банки или его филиалы (отделения) могут создавать различные структурные подразделения, расположенные вне места нахождения банка, филиала или отделения, расчетно-кассовые центры, центры банковских услуг, обменные пункты и др. [1, ст.87] Коммерческие банки могут открывать свои представительства, которые являются его обособленными подразделениями, расположенными вне места нахождения банка. Основная цель деятельности представительств банка - представление его интересов, осуществление их защиты, изучение рынка банковских услуг на определенной территории. Представительства банков не являются юридическими лицами и не имеют право осуществлять банковские операции.

Коммерческие банки обязаны, информировать Национальный банк о внесении изменений и дополнений в учредительные документы. Необходимость внесения изменений и дополнений в учредительные документы, как правило, связана с созданием либо закрытием филиалов, изменениями размера уставного фонда банка, состава учредителей, места нахождения банка и др. Вносимые изменения и дополнения в учредительные документы банка в обязательном порядке подлежат государственной регистрации.

Банковская деятельность является лицензионной. Право на осуществление данной деятельности банк приобретает с момента получения лицензии, выдаваемой центральным банком. Банковская лицензия представляет собой специальное разрешение центрального банка на осуществление банковской деятельности, удостоверяющее право банка проводить указанные в ней банковские операции.

В Республике Беларусь лицензирование банковских операций осуществляет Национальный банк. Ему предоставлено право выдавать банковские лицензии; вносить в них изменения и дополнения в связи с изменением законодательства; приостанавливать и восстанавливать действие банковских лицензий в отношении выполнения отдельных банковских операций; отзывать банковские лицензии, в том числе в части осуществления отдельных банковских операций.

Лицензии, выданные Национальным банком, учитываются в реестре лицензий на осуществление банковской деятельности, который не реже одного раза в год подлежит обязательной публикации в официальном издании Национального банка. Основные условия и порядок получения банковских лицензий регулируются Банковским кодексом Республики Беларусь.

Лицензия на осуществление банковской деятельности, содержащая перечень банковские операции, которые банк имеет право выполнять, выдается ему одновременно со свидетельством о государственной регистрации. За выдачу лицензии на осуществление банковской деятельности с банка взимается лицензионный сбор, размер и порядок оплаты которого устанавливается Национальным банком.

Банковское законодательство Республики Беларусь ограничивает круг возможных операций для вновь созданных банков. Эти ограничения установлены в отношении таких операций, как открытие и ведение счетов физических лиц, проведение операций по привлечению их средств во вклады, а также операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями. Для того, чтобы получить право на выполнение указанных операций банк должен соответствовать определенным требованиям. Одним из них является период времени с момента его государственной регистрации, который должен составлять не менее двух лет. Кроме этого в течение последних двух лет банк должен обеспечивать устойчивое финансовое положение и наличие нормативного капитала в размере, установленном Национальным банком.

Расширение или ограничение круга возможных для проведения банком операций оформляется в виде изменений или дополнений, вносимых в перечень операций, указанный в лицензии на осуществление банковской деятельности.

В отдельных случаях, установленных законодательством, Национальный банк может отозвать лицензию на осуществление банковской деятельности или приостановить ее действие (в части осуществления отдельных банковских операций) на определенный период. Причинами приостановления действия лицензии могут стать: невыполнение предписаний Национального банка и экономических нормативов безопасного функционирования банка; нарушение требований, касающихся представления отчетности в Национальный банк; неудовлетворительное финансовое положение; представление неполной либо недостоверной финансовой и экономической информации и др.

Отзыв лицензии может быть произведен если выявлены недостоверности сведений, на основании которых была выдана лицензия; банк не осуществляет операции, указанные в лицензии в течение одного года со дня ее выдачи; установлены факты недостоверности отчетных данных, приведшие к нарушению интересов вкладчиков и кредиторов банка; банком не выполняются требования законодательства; у банка неудовлетворительное финансовое состояние; имеются основания для признания банка банкротом; проводится реорганизация банка; принято решение о ликвидации банка.

Прекращение деятельности банков может произойти в результате их реорганизации или ликвидации. Основаниями для этого могут быть решения участников (собственников имущества) банка, хозяйственного суда либо Национального банка. Законодательством предусматриваются следующие формы реорганизации: слияние, присоединение, разделение, выделение, преобразование. Реорганизация банка путем его разделения или выделения допускается при условии, если уставный фонд банков, созданных в результате реорганизации, останется не ниже размера минимального уставного фонда, установленного Национальным банком. При реорганизации банка вносятся необходимые изменения в учредительные документы и производится его перерегистрация. Прекращение деятельности банка путем его ликвидации осуществляется в соответствии с законодательством Республики Беларусь и с учетом требований Банковского кодекса. Ликвидация банка по инициативе его участников производится с письменного согласия Национального банка. Решение о ликвидации в этом случае может быть принято только после полного погашения банком всех имеющихся обязательств перед вкладчиками и иными кредиторами.

1.5 Регулирование деятельности банков в Республике Беларусь

Банковское регулирование - система специфических правил поведения нормативного характера, сформулированных государственными органами, иными властными структурами, а также негосударственными саморегулируемыми организациями, которые имеют своей целью ограничение банковской активности. [7, с. 98]

Государственное регулирование банковской деятельности обычно осуществляется центральными банками государств. В Республике Беларусь регулирование деятельности банков и надзор за ней являются функциями Национального банка Республики Беларусь. При этом главными целями Национального банка являются: поддержание стабильности банковской системы Республики Беларусь и защита интересов вкладчиков и иных кредиторов.

Основными функциями, оказывающими регулирующее воздействие, выступают осуществление государственно регистрации банков и небанковских кредитно-финансовых организаций и лицензирование банковской деятельности.

Кроме этого государственно регулирование банковской деятельности реализуется по средством установления для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций нормативов безопасного функционирования; введения разнообразных запретов и ограничений; организации надзора за деятельностью банков и небанковских кредитно-финансовых организаций, выявления нарушений банковского законодательства и применения различных мер воздействия, предусмотренных законодательством Республики Беларусь.

Особое значение придаётся регулированию Национальным банком деятельности банков и небанковских кредитно-финансовых организаций по её безопасному и ликвидному осуществлению. Для поддержания стабильности и устойчивости банковской системы Республики Беларусь Национальным банком установлена система экономических нормативов безопасного функционирования. Такими нормативами являются:

-       минимальный размер уставного фонда для вновь создаваемого (реорганизованного) банка;

-       предельный размер имущественных вкладов (вкладов в неденежной форме) в уставном фонде банка;

-       минимальный размер нормативного капитала для действующего банка;

-       нормативы ликвидности банка;

-       нормативы достаточности нормативного капитала банка;

-       нормативы ограничения кредитных рисков;

-       нормативы ограничения валютного риска;

-       норматив соотношения привлечённых средств физических лиц и активов банка с ограниченным риском;

-       нормативы участия банка в уставных фондах других коммерческих организаций и др.

При создании банка минимальный размер его уставного фонда должен быть полностью сформирован из денежных средств. При формировании уставного фонда сверх установленного минимума или при его пополнении в ходе дальнейшего функционирования банка могут приниматься взносы в неденежной форме. К таким вкладам относятся нежилые помещения и иное необходимое для осуществления банковской деятельности имущество, входящее в состав основных фондов. Однако принимая вклады неденежной форме, следует учитывать, что капитал банка, основу которого составляет уставный фонд, должен выполнять ряд определённых функций, в том числе защитную и оперативную. Защитная функция означает возможность использования собственных средств банка, в том числе внесённых в его уставной фонд, для исполнения в денежной форме обязательств перед кредиторами и вкладчиками в случае ликвидации банка. Оперативная функция собственного капитала имеет особое значение в начале деятельности созданного банка. Внесённые в уставной фонд денежные средства банк может использовать для предоставления кредитов, осуществления прямых инвестиций, приобретения ценных бумаг, т.е. для таких активных операций, которые способны приносить доход и обеспечивать формирование прибыли и дальнейшее развитие банка. Использование при создании уставного фонда больших неденежных вкладов может ограничивать такие возможности. Это обуславливает установление экономического норматива, ограничивающего предельный размер имущественных вкладов в уставном фонде банка.

Нормативный капитал банка-это расчётная величина, относительно которой установлен ряд приведённых выше экономических нормативов. Для расчёта величины нормативного капитала банка Национальным банком Республики Беларусь установлена определённая методика, в основу которой положены рекомендации Базельского комитета по банковскому регулированию и надзору.

Нормативный капитал включает в себя различные статьи собственных средств банка, например уставный фонд, иные фонды, нераспределённую прибыль, которые в соответствии с действующей методикой его расчёта корректируются на ряд определённых величин. Составляющие нормативного капитала определяются исходя из их способности покрывать при необходимости убытки банка. Нормативы достаточности нормативного капитала установлены в виде предельных соотношений данного капитала и рисков, принимаемых на себя банком. [8, с.243-244]

Особенностью банковского бизнеса является использование значительных объёмов привлечённых ресурсов. В связи с этим особое значение придаётся ликвидности банка, которая определяется как его способность своевременно и без потерь выполнять свои обязательства перед кредиторами и вкладчиками, у которых банк позаимствовал временно свободные денежные средства. Для регулирования деятельности банков в области ликвидности и поддержания её на должном уровне центральными банками определяются различные нормативы ликвидности, которые обычно устанавливаются как отношение различных статей активов баланса банка ко всей сумме или к определённым статьям пассивов.

Национальным банком Республики Беларусь установлена система нормативов ликвидности, которая состоит из следующих показателей:

-       мгновенной ликвидности;

-       текущей ликвидности;

-       краткосрочной ликвидности;

-       минимального соотношения ликвидных и суммарных активов.

Одним из основных видов рисков, с которыми сталкиваются банки в ходе своей деятельности является кредитный риск, т.е. невозврат должником банка позаимствованной суммы средств. Кредитный риск возникает не только при предоставлении банком кредитов, но и при осуществлении им других активных операций, заключающихся в размещении ресурсов на возвратной основ. К таким операциям относятся: факторинг, лизинг, учёт банком векселей, размещение средств в других банках в виде депозитов и на корреспондентских счетах, приобретение ценных бумаг с обязательством эмитента об их последующем погашении и др. Одним из способов минимализации кредитного риска является его диверсификация по различным направлениям и в частности по суммам. Рассредоточение данного риска достигается в результате обязательного соблюдения банками нормативов, ограничивающих кредитный риск. Эти показатели устанавливаются в процентном отношении к нормативному капиталу. Система экономических нормативов, установленных Национальным банком, включает такие нормативы, как максимальный размер кредитного риска на одного клиента; максимальный размер крупных рисков; максимальный размер риска на одного инсайдера и связанных с ним лиц; максимальный размер рисков по инсайдерам. Кроме этого установлен норматив, ограничивающий кредитный риск при размещении банками средств в зарубежных странах и банках, не имеющих первоклассных рейтингов, определяемых официальными международными рейтинговыми агенствами.

При определении размера кредитного риска на одного должника учитываются сумма кредитов и иные денежные обязательства этого должника по отношению к банку, а также внебалансовые обязательства банка в отношении этого должника, предусматривающие исполнение в денежной форме.

Крупным кредитным риском на одного должника признаётся риск, превышающий установленное Национальным банком процентное отношение к нормативному капиталу банка.

Нормативные значения по показателю максимального размера риска на одного должника дифференцируются в зависимости от его типа. В отношении инсайдеров установлены более жёсткие нормативные требования. Под инсайдером понимаются юридические и физичские лица, являющиеся собственниками имущества банка, участники банка, имеющие более 5 % акций, члены органов управления банка, руководители обособленных и структурных подразделений банка. К инсайдерам относятся также лица, которые могут повлиять на решение о выдаче кредита и силу связанности с банком, его участниками, собственниками имущества банка или его руководством и .д.

Основной риск операций банков с иностранной валютой связан с возможными колебаниями курсов иностранных валют по отношению к валюте национальной. Для регулирования данного риска Национальным банком Республики Беларусь установлен норматив, ограничивающий валютный риск банка.

Регулирование риска потерь, связанного с инвестиционной деятельностью банка, осуществляется за счёт установления нормативов участия банка в уставных фондах других коммерческих организаций. Они ограничивают участие банка в уставном фонде одной коммерческой организации, а также участие в уставных фондах коммерческих организаций в совокупности.

В целях ограничения рисков банковской деятельности и предотвращения создания положения, угрожающего интересам вкладчиков и кредиторов, поддержания банками достаточного объёма средств в надёжных активах для выполнения своих обязательств перед физическими лицами устанавливается норматив соотношения привлечённых средств физических лиц и активов банка с ограниченным риском.

В рамках реализации надзорных функций Национальный банк осуществляет постоянный контроль за соблюдением банкам указанных выше экономических нормативов.

Национальный банк устанавливает правила и порядок осуществления банковских операций, которым обязаны следовать все без исключения банки и небанковские кредитно-финансовые организации Республики Беларусь. Функцией Национального банка является также методологическое руководство бухгалтерским учётом и финансовой отчётностью в банковской системе. Им определяется объём и порядок опубликования информации, используемой для оценки степени надёжности банка.

Реализуя свои права в области регулирования деятельности банков и небанковских кредитно-финансовых организаций, Национальный банк ведёт постоянный контроль за соблюдением ими банковского законодательства и осуществляет проверки их деятельности. Проведение Национальным банком систематического контроля и анализа деятельности банков нацелено на своевременное выявление ситуаций, угрожающих интересам вкладчиков и иных кредиторов.

К банкам, не соблюдающим требования банковского законодательства, не выполняющим обязательные экономические нормативы безопасного и ликвидного функционирования или допустившим иные нарушения, Национальный банк может применять различные меры воздействий. Причинами, позволяющими Национальному банку применить разнообразные меры воздействия, могут быть также наличие у банка убытков по результатам его деятельности за год или создание положения, которое может повлечь за собой неплатёжеспособность кредитной организации либо угрожать интересам кредиторов и вкладчиков.

Выбор мер воздействия определяется в зависимости от характера допущенных банком нарушений и степени их влияния на его финансовое состояние.

Национальный банк вправе:

-       потребовать принятия мер по улучшению финансового состояния банка или небанковской кредитно-финансовой организации;

-       внести предложения о замене руководителя банка либо провести повторную оценку соответствия его руководителя, главного бухгалтера квалификационным требованиям и (или) требованиям к деловой репутации;

-       потребовать отстранения руководителя банка от занимаемой должности;

-       предложить участникам (собственникам имущества) банка предпринять действия, направленные на увеличение его нормативного капитала до размера, обеспечивающего соблюдение данным банком нормативов безопасного функционирования;

-       изменить (ужесточить) для банка нормативы безопасного функционирования на срок до одного года либо до устранения нарушений;

-       изменить перечень банковских операций, указанных в лицензии на осуществление банковской деятельности;

-       передать банк во временное управление Национального банка либо назначить временную администрацию и др.

Все многообразные действия Национального банка по регулированию банковской деятельности в государстве нацелены на стабильное и безопасное функционирование как отдельных банков, так и банковской системы страны в целом. [2, с.388-393]

. АНАЛИЗ ПОКАЗАТЕЛЕЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ОАО «АСБ БЕЛАРУСБАНК»

.1 Анализ показателей деятельности ОАО «АСБ Беларусбанк»

ОАО "АСБ Беларусбанк" - крупнейшее универсальное финансово-кредитное учреждение страны, которое предлагает своим клиентам более 100 видов банковских услуг и продуктов, в том числе по расчетно-кассовому обслуживанию, кредитованию, депозитным операциям, лизингу, факторингу, инкассации, международным и межбанковским расчетам, валютно-обменным и конверсионным операциям, операциям с банковскими картами, консалтинговые и депозитарные услуги. В структуре банка на 01.04.2012 г. 6 филиалов-областных (Минское) управлений, 35 филиалов, 100 центров банковских услуг, 1789 отделений, 187 обменных пунктов.

ОАО "АСБ Беларусбанк" осуществляет свою деятельность на основании следующих лицензий:

-       лицензия на осуществление банковской деятельности № 1 от 28.08.2008 г., выданная Национальным банком Республики Беларусь.;

-       лицензия Министерства финансов Республики Беларусь на право осуществления профессиональной и биржевой деятельности по ценным бумагам № 02200/5200-1246-1089 (действительна до 29.07.2012 г.).

ОАО «АСБ Беларусбанк» является головной организацией банковского холдинга.[4]

Представим в таблице 2.1 анализ основных показателей деятельности ОАО «АСБ Беларусбанк» за 2010-2011 года.

Таблица 2.1 - Анализ показателей деятельности ОАО «АСБ Беларусбанк» за 2010-2011 годы

Из таблицы 2.1 следует, что активы банка увеличились на 99,52 %. При этом темп роста собственного капитала составил 379,6 %, а обязательств - 180,3 %. По результатам деятельности за 2010-2011 года банк имеет невысокие показатели рентабельности. Рентабельность расходов за исследуемый период снизилась на 61,84 п.п. Фактором такого снижения является рост расходов в 2011 году. Рентабельность доходов снизилась на 59,3 п.п.. Фактором этого снижения является невысокий темп роста прибыли по сравнению с доходами. Рентабельность активов снизилась на 40,4 п.п.. Фактором снижения является довольно высокий темп роста прибыли за это период.

.2 Анализ бухгалтерской отчётности ОАО «АСБ Беларусбанк»

Активы банка увеличились на 52423897,4 млн.р. Наиболее ликвидная часть активов на конец 2011 года занимает 20,94% в составе всех активов. По сравнению с 2010 годом их доля возросла на 5,4 п.п. Наибольший удельный вес составляет сумма всех кредитов, выданных клиентам. Их доля на конец 2010 года - 73,24%, на конец 2011 года - 56,59%, то есть снизилась на 16,65 п.п.

Наибольший удельный вес в пассивах банка занимают обязательства. Их доля на конец 2011 года составила 81,62%, на конец 2010 года - 90,34%, то есть уменьшилась на 8,72 п.п. Снижение произошло за счёт снижения средств Национального банка. Сумма собственного капитала банка за 2010-2011 гг. возросла на 14230078,4 млн.р. В общей сумме пассивов банка на конец 2011 г. - 18,38%, 2010 г. - 9,66%. Доля собственного капитала банка увеличилась на 8,72 п.п. за счёт увеличения уставного фонда банка.

Доходы банка в 2011 г. по сравнению с 2010 г. возросли на 9741282,2 млн. р. В общей сумме доходов наибольший удельный вес занимают процентные доходы: на конец 2011 г. - 62,56%, на конец 2010 г. - 82,03%. По абсолютной сумме процентные доходы возросли на 5106811,3 млн. р. Комиссионные доходы в составе доходов составили 11,02% в 2010 г. и 6,47% - в 2011 г.

Расходы банка в 2011 г. по сравнению с 2010 г. снизились на 17080765,7 млн. р. В общей сумме расходов наибольший удельный вес занимают процентные расходы. Их доля в 2011 году составила 51,8%, а в 2010 году - 94,91%. По абсолютной сумме процентные расходы уменьшились на 43,12 п.п. Комиссионные расходы в составе расходов составили в 2011 году 2,8%, а в 2010 году - 0,54%.

. РАЗВИТИЕ БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ

.1 Банковская система Республики Беларусь в настоящее время

Рассмотрим итоги работы коммерческих банков Республики Беларусь в I квартале 2012 года.

На первый взгляд, итоги работы белорусских коммерческих банков в I квартале 2012 года выглядят вполне благополучными - растут активы и прибыль. Однако почти у половины банков активы не выросли, а снизились. Более того, у девяти банков сократилась и величина кредитов, предоставленных клиентам.

Это означает, что далеко не все банки с одинаковым успехом приспособились к работе в новых условиях, и в стране происходит передел рынка. В чью пользу?

Определить какого-то определенного выгодополучателя кризиса довольно сложно. Если посмотреть на рейтинг по величине активов, то можно обнаружить, что существенное изменение за I квартал 2012 года произошло только одно - Банк Торговый Капитал вышел на 10-ю позицию по размеру активов, обогнав Альфа-Банк и Белросбанк. Активы БТК всего за I квартал выросли на 34,5%, достигнув Br 3,8 трлн. Однако при этом банк лишь в незначительной степени занимается кредитованием клиентов (доля кредитов у него составляет всего 7,9% от активов) и размещает средства у других банков.

Прибыль БТК в I квартале увеличилась в 5,9 раз по сравнению с прибылью за I квартал 2011 года и достигла Br 34,5 млрд. Но отношение балансовой прибыли к капиталу у банка составило 4,9%, что немало, однако, не намного выше среднего по банковской системе страны. Поэтому на высоких ставках по рублевым кредитам, по-видимому, заработали клиенты банка, а не сам банк. Получается, сказать, что Банк Торговый Капитал выиграл от кризиса и высоких ставок нельзя. Он увеличивает активы, но, большей частью, за счет банковского рынка, а не роста клиентской базы и расширения сферы услуг.

Второй кандидат на роль победителя в конкурентной борьбе - крупные (по белорусским меркам) банки, созданные с участием российского капитала. Их восемь, и они занимают все места в рейтинге начиная с 3 по 13, за исключением 4-го, 6-го и 10-го, на которых находятся Приорбанк, Белинвестбанк и Банк Торговый Капитал соответственно.

Так, банк БелВЭБ в I квартале 2012 года увеличил активы на 8,9% и обогнал по их величине Приорбанк, переместившись на 5-е место в рейтинге белорусских банков по величине капитала.

Кроме БелВЭБ, Белгазпромбанк и Банк ВТБ (Беларусь) также продемонстрировали темпы роста активов и кредитов клиентам намного выше средних (примерно в 1,5-4 раза). А БПС-Сбербанк и банк Москва-Минск показали высокие темпы роста кредитов клиентов.

Более того, МТБанк увеличил кредиты клиентам за I квартал на 21% по сравнению с началом года, что стало абсолютным рекордом среди всех крупных и средних банков Беларуси.

Намного выше среднего уровня у многих крупных российских банков и показатели, характеризующие темпы роста прибыли, а также отношение прибыли к капиталу. Правда, абсолютные лидеры по величине прибыли остались прежними - Беларусбанк, Белагропромбанк и Приорбанк.

Из трех крупнейших банков Беларуси некоторое отставание по темпам роста есть только у одного - Белагропромбанка.

Он нарастил за I квартал активы и кредиты клиентам всего на 1,6% и 2,3% соответственно, что в два раза меньше средних темпов роста по банковской системе страны.

В то же время, Беларусбанк и Белинвестбанк увеличили активы и кредиты клиентам больше, чем в среднем белорусские банки.

Из числа крупных банков несколько сдал позиции Приорбанк, незначительно сокративший в I квартале 2012 года как активы, так и величину кредитов клиентам. Но по абсолютной величине прибыли Приорбанк даже поднялся с третьего на второе место по итогам I квартала 2011 года, обогнав Беларусбанк.

Среди небольших и средних банков пока трудно обнаружить какую-то закономерность в динамике финансовых показателей за I квартал 2012 года. Можно отметить только тридцатый по величине банк Беларуси, один из четырех банков страны, где преобладает национальный белорусский капитал - Евробанк. Его активы выросли на 18,2%, что стало вторым результатом после Банка Торговый Капитал. Соответственно, выросли и кредиты клиентам.

Два крупнейших банка с национальным капиталом - Технобанк и Трастбанк - показали динамику активов и кредитов клиентам ниже среднего уровня по банковской системе. Потому белорусский частный капитал и не оказался в числе выигравших от происходящих на рынке процессов.[5]

.2 Перспективы развития банковской системы Республики Беларусь и пути повышения её эффективности

Развитие банковской системы Республики Беларусь обусловлено пристальным вниманием к этому сектору кредитной системы государства и Национального банка Республики Беларусь.

В 2010 г. экономическое развитие Республики Беларусь протекало в условиях постепенного преодоления последствий мирового финансово-экономического кризиса как в национальной экономике, так и в экономиках стран - основных торговых партнеров. [10, с.5]

Так, по итогам выполнения основных направлений денежно-кредитной политики Республики Беларусь в 2011 г. многое было сделано для исправления сложившихся макроэкономических дисбалансов (рисунок 3.1)

Рисунок 3.1 - Изменение стоимости иностранных валют и доллара США с 21 октября 2011г. по 1 января 2012 г.[3, с.4]

Среди наиболее значимых: выход на единый курс белорусского рубля, прекращение Национальным банком эмиссионного кредитования государственных проектов, повышение процентных ставок. В результате удалось преломить негативные процессы в экономике и заложить основу для развития позитивных тенденций.

Так, после выхода в октябре 2011 г. на единый обменный курс белорусского рубля произошло укрепление национальной денежной единицы.

Ежемесячное сальдо внешней торговли товарами и услугами складывается на уровне, близком к нулю. Поступления валютной выручки за экспорт превышают объёмы списания валютных средств в оплату импорта.

В декабре 2011 года, в первые за несколько лет, субъекты хозяйствования стали чистыми продавцами иностранной валюты, тогда как ранее наблюдалась устойчивая тенденция чистой покупки. Население, в отличие от начала 2011 г., каждый месяц продаёт валюты больше, чем покупает.

В целом на валютном рынке предложение иностранной валюты превышает спрос на неё. В этой ситуации для недопущения резкого укрепления белорусского рубля Национальный банк вынужден приобретать иностранную валюту.

Международные резервные активы Республики Беларусь на 1 января 2012 г. достигли исторического максимума - 7,9 млрд. долл. США, что соответствует почти двум месяцам импорта товаров и услуг.

Во втором полугодии 2011 г. возобновился приток срочных рублевых депозитов населения в банках. С сентября начал восстанавливаться объём срочных вкладов граждан в иностранной валюте. В то же время остались нерешёнными проблемы, несущие в себе дополнительные риски макроэкономической и финансовой стабильности.

Возобновление нормального функционирования внутреннего валютного рынка, выход на единый курс, безусловно, являются важными условиями успешной работы экономики. Однако они не дают гарантии, что текущие тенденции сохранятся и в дальнейшем.

Важно не просто выйти на единый курс, важно обеспечить его относительную устойчивость в долгосрочной перспективе, причём не за счёт расходования золотовалютны резервов государства. Для этого необходимо, чтобы работа всей экономики приносила в страну больше валюты, чем она тратит.

Соответственно, должны быть созданы все условия для того, чтобы белорусская продукция была конкурентоспособна по цене и по качеству, пользовалась спросом как на внутреннем, так и на внешних рынках.

В настоящее время показатели внешнеэкономической деятельности улучшились (рисунок 3.2). Однако в первую очередь это произошло за счёт повышения ценовой конкурентоспособности белорусской продукции из-за почти трёхкратной девальвации белорусского рубля. Но по истечении определённого времени полученное преимущество исчезнет. Тогда, без принятия дополнительных мер, конкурентоспособность белорусской экономики с её показателями энерго- и импортоёмкости вновь может оказаться под угрозой.

Рисунок 3.2 - Внешняя торговля товарами и услугами в 2011 г. [3, с.4]

Отдельно следует остановиться на проблеме возврата дебиторской задолженности реального сектора экономики (рисунок 3.3). От успешности решения данной задачи во многом зависит устойчивость функционирования банковской системы. Речь здесь не только о дополнительном источнике наращивания ресурсного потенциала банков. В первую очередь, возврат данных средств будет способствовать поддержанию равновесия на внутреннем валютном рынке, накоплению необходимых стране резервов.

Рисунок 3.3 - Внешняя дебиторская задолженность в 2011 г.[3, с.5]

В 2011 г. совместными усилиями Правительства и Национального банка удалось существенно увеличить объем золотовалютных резервов. Однако объем обязательств, сформированный ранее и подлежащий исполнению в ближайшие годы, значителен.

Объем продаваемой физическими лицами иностранной валюты существенно превышает объемы привлечения рублевых сбережений в банках, что свидетельствует о направлении полученных рублевых средств, в первую очередь на текущее потребление.

Большая часть в приросте срочных рублевых вкладов населения приходится на начисленные проценты. Многие граждане размещают белорусские рубли в банках на короткие сроки, учитывая складывающую ся по ним в настоящее время очень высокую доходность. В результате в прошедшем году наметилась тенденция к увеличению доли краткосрочных вкладов физических лиц. Если в начале 2011 г. вклады сроком до 1 года составляли 59,5% новых срочных вкладов населения в белорусских рублях, то в декабре 2011 г. - 73,2%. Этому в определенной степени содействуют сами банки, предлагая условия по краткосрочным вкладам, сопоставимые по привлекательности с условиями по долгосрочным вкладам, а иногда и лучше.

Однако, без современных предприятий, способных производить конкурентоспособную и ориентированную на экспорт продукцию, добиться устойчивого развития нашей страны практически невозможно. И если финансовые ресурсы, в том числе банковские кредиты, будут направляться главным образом на потребление товаров, особенно импортных, то риск повторения тех проблем, с которыми мы столкнулись в прошлом году, будет только возрастать.

Недопустимо, когда банки продолжают активно наращивать свой кредитный портфель, постоянно обращаясь за ресурсной поддержкой в Национальный банк. В полной мере это касается банков, привлеченных к финансированию государственных программ. Кредитная поддержка крайне важна для функционирования и модернизации белорусских предприятий и остается главной задачей банков. Однако это не означает, что их финансирование должно осуществляться при одновременном нарушении параметров безопасного функционирования банка. Банки обязаны помнить, что распоряжаются и рискуют в первую очередь деньгами вкладчиков.

Важнейшим принципом работы любого банка должно являться обеспечение устойчивости своего функционирования, в том числе путем проведения активных операций только при наличии соответствующих ресурсов у банка. Это должно быть решающим условием при принятии решения о выделении кредита.

Очень важно создать все необходимые условия для того, чтобы как можно быстрее в полную силу заработал Банк развития, через который должно было начаться финансирование государственных программ.

Остановимся более подробно на тех задачах, которые предстоит решать Национальному банку и банкам в текущем году.

Низкий уровень инфляции и устойчивость курса национальной валюты являются важнейшими условиями стабильного экономического развития страны в средне- и долгосрочном периоде. Именно поэтому Национальный банк совместно с Правительством должен в первую очередь сосредоточиться на решении данной задачи, снизить прирост потребительских цен в 2012 г. до 19-22%. Успешность достижения заявленной цели будет во многом зависеть от степени жесткости монетарной и бюджетно-налоговой политики.

Процентная политика Национального банка будет направлена на достижение положительного уровня реальных процентных ставок в экономике (таблица 3.1). При этом важно учитывать сохраняющиеся высокие инфляционные и девальвационные ожидания, а также наличие определенных рисков во внешнем секторе, поэтому не следует ожидать быстрого снижения номинальных процентных ставок в экономике для увеличения объемов кредитования реального сектора.

Таблица 3.1 - Основные прогнозные показатели банковской системы Республики Беларусь на 2012 год [3, с.6]

Процентная политика должна быть взвешенной, направленной в первую очередь на поддержание монетарной стабильности и обеспечение сбалансированного развития экономики. Следует учитывать интересы как заемщиков, так и вкладчиков. Только в этом случае будут созданы условия, необходимые для устойчивого экономического роста и повышения благосостояния населения.

Национальный банк намерен проводить жесткую эмиссионную политику. Рефинансирование банков будет осуществляться исключительно на рыночных условиях, на короткие сроки и только в рамках стандартных инструментов регулирования ликвидности. При необходимости будут производиться и стерилизационные мероприятия, направленные на недопущение избыточного роста денег в экономике.

В 2012 г. Национальный банк и Правительство Республики Беларусь продолжат реализацию мер, направленных на постепенное доведение золотовалютных резервов государства до уровня, обеспечивающего экономическую безопасность страны. Задача-минимум - не допустить снижения резервов по сравнению с величиной, сформированной на начало года.

Особое внимание Национальный банк будет также уделять озвученным ранее проблемным вопросам:

устойчивости отдельных банков и банковского сектора в целом, в том числе сбалансированности их активных и пассивных операций;

уровню ликвидности и принимаемым банками мерам по устранению имеющихся проблем в данной области, особенно при управлении кредитным портфелем;

эффективности выдаваемых банками кредитов реальному сектору экономики, в том числе в направлении их в первую очередь на экспортоориентированые и валютоокупаемые, а также импортозамещающие проекты;

участию банковского сектора в государственных программах и наличию соответствующих ресурсов для этого;

работе банков с собственными клиентами - юридическими лицами, в том числе с малым и средним бизнесом, в оказании предприятиям содействия по сокращению дебиторской задолженности;

работе банков с собственными клиентами - физическими лицами, повышению финансовой грамотности населения.

Исходя из изложенного выше целесообразно выстраивать свою политику и банкам. В частности:

а) банкам следует осуществлять свои активные операции, в том числе при взаимодействии с органами государственного управления в рамках финансирования государственных программ и мероприятий с учетом возможностей формирования ресурсной базы из неэмиссионных источников;

б) при принятии решения о выделении кредита целесообразно отдавать предпочтение валютоокупаемым и импортозамещающим проектам, особенно учитывая, что экспортоориентированные сектора экономики могут демонстрировать наибольший рост и наибольшую доходность в 2012 г. при ограниченных рисках кредитования в иностранной валюте;

в) еще раз хотелось бы обратиться с просьбой к банкам максимально активизировать взаимодействие с:

) организациями-экспортерами по условиям заключаемых договоров с целью исключения возможности кредитования нерезидентов путем предоставления отсрочек оплаты сверх установленных сроков;

) организациями-импортерами по условиям заключаемых договоров с целью исключения проведения авансовых платежей, а в случае невозможности - использования аккредитивной формы расчетов;

г) банки могут и должны активно предлагать предприятиям-экспортерам продукты и услуги, стимулирующие возврат валютной выручки (например, факторинг или форфейтинг), и разрабатывать новые;

д) для повышения ресурсного потенциала банкам необходимо приложить максимум усилий по привлечению ожидаемого прироста денежных доходов населения в срочные банковские вклады. При этом особое внимание следует уделить структуре привлекаемых депозитов по срокам. Необходимо принять дополнительные меры по повышению привлекательности вкладов с длительными сроками, в том числе целесообразно увеличивать разницу между процентными ставками по долгосрочным и краткосрочным депозитам;

е) Банкам следует внимательно подойти к вопросам устойчивости своего функционирования, активизировать работу по наращиванию нормативного капитала до безопасного уровня, обеспечив при этом выполнение установленного минимального уровня нормативного капитала в пересчете на евро. Важнейшей составляющей этого роста должно стать внесение средств собственниками (инвесторами) в уставные фонды банков, в том числе путем направления полученной прибыли за 2011 г. в уставные фонды, а не на выплату дивидендов;

ж) в 2012 г. дальнейшее развитие должна получить платежная система. Особое внимание со стороны Национального банка будет уделяться развитию безналичных расчетов и увеличению их доли в розничном товарообороте. На протяжении ряда лет в Беларуси отмечался рост выпуска банковских пластиковых карточек. По данным на 1 января 2012 г., более одной карточки приходится на человека. Вместе с тем банковские карточки используются населением в основном для снятия наличных денег. Безналичные расчеты с применением банковских пластиковых карточек составили в 2011 г. только 15,7% от общей суммы операций и около 9% от розничного товарооборота. В этой связи хотелось бы обратиться с просьбой о проведении комплекса мероприятий как с держателями карточек, так и с организациями торговли и сервиса, осуществляющими расчеты в безналичной форме. [3, с. 3-7]

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Проводимое Национальным банком денежно-кредитное регулирование является неотъемлемой частью экономической политики государства. Действия Национального банка Республики Беларусь должны быть направлены на достижение стратегических и тактических целей денежно-кредитной политики, обеспечение социально-экономического развития страны, увязаны с бюджетно-налоговой политикой, прогнозом платежного баланса Республики Беларусь.

В целях повышения эффективности функционирования банковской системы необходимо более широко использовать принцип независимости Национального банка Республики Беларусь, который является необходимым условием стабильности денежно-кредитной системы, повышения эффективности регулирования денежной сферы. Усилившиеся на современном этапе тесные связи между Национальным банком и правительством не означают, что государство может безгранично влиять на политику Национального банка. Существенная степень независимости последнего является необходимым условием эффективности его деятельности, которая нередко вступает в противоречие с краткосрочными целями правительства. Это особенно важно в плане ограничения возможности правительства по использованию ресурсов Национального банка для покрытия бюджетного дефицита или финансирования заранее невозвратных кредитов. В связи с этим представляется целесообразным, при сохранении статуса Национального банка Республики Беларусь в предусмотренном законодательством режиме, найти решение проблемы механизма взаимодействия правительства, министерств и ведомств с Национальным банком, а также с банками второго уровня, не отказываясь от наработанных и оправданных механизмов.

Сегодня, в условиях развития товарного и становления финансового рынка, резко меняется структура банковской системы. Появляются новые виды финансовых учреждений, новые кредитные инструменты и методы обслуживания клиентов. Идет поиск оптимальных форм устройства кредитной системы, эффективно работающего механизма на рынке капиталов, новых методов обслуживания коммерческих структур. Создание устойчивой, гибкой и эффективной банковской инфраструктуры - одна из важнейших задач экономической реформы в Республике Беларусь. Решение этой задачи возможно только при своевременной реакции законодателей на все изменения происходящие при развитии и совершенствовании банковской системы. Для успешного функционирования банковской системы необходима, прежде всего, четкая правовая регламентация.

Развитие банковского сектора, проведение эффективной денежно- кредитной политики в значительной степени будут зависеть от координации совместных действий Правительства и других органов государственного регулирования, Национального банка и банков, направленных на решение задач, предусматриваемых в ежегодных прогнозах социально-экономического развития, бюджете и основных направлениях денежно-кредитной политики, других государственных программах страны.

В ходе проведенного исследования были решены следующие задачи: раскрыто содержание понятия и сущность банковской системы, проанализированы процессы, происходящие в банковской системе Республики Беларусь, охарактеризованы и исследованы взаимоотношения между Национальным банком и банками второго уровня, выявлены проблемы, пути их решения, а также определены перспективы развития Банковской системы Республики Беларусь.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

1.      Банковский кодекс Республики Беларусь: принят Палатой представителей 3 октября 2000 г.: одобробрен Советом Республики 12 октября 2000 г.: текст Кодекса по состоянию на 14 июня 2010 г.

.        Деньги, кредит, банки: учебник / Г.И. Кравцова, Г.С. Кузьмеенко, О.И. Румянцева [и др.]; под ред.: проф. Г.И. Кравцовой. - 2-е изд., перераб. и доп. - Минск: БГЭУ, 2007 - 444с.

.        Ермакова Н.А. Итоги выполнения основных направлений денежно-кредитной политики Республики Беларусь за 2011 год и задачи банковской системы по их реализации в 2012 году / Ермакова Н.А..// Банкаўскі веснік.-2012.-№4.-С.3-7

4.      Официальный сайт ОАО «АСБ Беларусбанк» [Электронный ресурс]. - Режим доступа: <http://belarusbank.by>

.        Передел рынка в банковской системе продолжается // Банковский навигатор [Электронный ресурс]. - 2012. - Режим доступа: http://banki.bel.biz/?p=5540

.        Молокович, А. Д. Финансы и финансовый рынок: учеб. пособие / А.Д. Молокович, А.В. Егоров. - Минск: Издательство Гревцова, 2012. - 256с.

.        Довнар, Ю. П. Банковское право. Общая часть / Ю.П. Довнар. - 2-е изд., перераб. и доп. - Минск: Амалфея, 2007. - 336с.

.        Деньги, кредит, банки.: учеб. пособие / кол. авт. ; под ред. засл. деят. науки РФ, д-ра экон. наук, проф. О.И. Лаврушина. - 4-е изд., стер. - М.: КИОРУС, 2010. - 320с.

.        Прокопович П.П. Итоги выполнения основных направлений денежно-кредитной политики Республики Беларусь за 2010 год и задачи банковской системы по их реализации в 2011 году / Прокопович П.П..// Банкаўскі веснік.-2011.-№4.-С.5-11

.        Алымов Ю.М. О Стратегии развития банковского сектора экономики Республики Беларусь на 2011-2015 годы / Алымов Ю.М..// Банкаўскі веснік.-2011.-№5.-С.5-11