Организация работы коммерческого банка с пластиковыми картами

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

1.       ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОПЕРАЦИЙ С ПЛАСТИКОВЫМИ КАРТАМИ

1.1 История возникновения банковских пластиковых карт, их виды и особенности

.2 Правовое регулирование отношений в сфере выпуска и обращения банковских карт и основные операции банков с пластиковыми картами

1.3    Преимущества использования банковских пластиковых карт

2. ОРГАНИЗАЦИЯ РАБОТЫ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ С ПЛАСТИКОВЫМИ КАРТАМИ НА ПРИМЕРЕ АКБ «БТА-СЫЗРАНЬ» (ОАО)

1.4    Краткая экономико-организационная характеристика АКБ «БТА-Сызрань» (ОАО)

1.5    Анализ эффективности операций с пластиковыми картами в АКБ «БТА-Сызрань» (ОАО)

. СУЩЕСТВУЮЩИЕ ПРОБЛЕМЫ И НАПРАВЛЕНИЯ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ ОПЕРАЦИЙ С ПЛАСТИКОВЫМИ КАРТАМИ В КОММЕРЧЕСКИХ БАНКАХ

.1 Международный опыт организации работы коммерческих банков с пластиковыми картами

.2 Существующие проблемы в организации работы АКБ «БТА-Сызрань» (ОАО) с пластиковыми картами

.3 Направления совершенствования операций с пластиковыми картами в АКБ «БТА-Сызрань» (ОАО)

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

ПРИЛОЖЕНИЯ

ВВЕДЕНИЕ

Совершенствование деятельности банков в современных условиях делает актуальной проблему повышения конкурентоспособности банковских услуг, улучшения качества банковского обслуживания, расширения набора предоставляемых банковских продуктов и услуг. Так основной целью развития российских банков, согласно Стратегии развития банковского сектора, на среднесрочную перспективу является активное участие в модернизации экономики на основе существенного повышения уровня и качества банковских услуг, предоставляемых организациям и населению, при обеспечении его системной устойчивости. Достижение этой цели является необходимым условием развития российской экономики и повышения ее конкурентоспособности на международной арене за счет диверсификации и перехода на инновационный путь развития.

Одним из таких продуктов является банковская пластиковая карта. Следуя общероссийской традиции, мы воспринимаем пластиковую карту, прежде всего как кошелек, но отнюдь не как удобное средство расчетов. Долгое время локомотивом рынка «пластиковых» карт в России были «зарплатные проекты», реализуемые коммерческими банками совместно с организациями и предприятиями. По разным оценкам таких карт в нашей стране 90% от их общего числа. В последнее время ситуация стала меняться. Сейчас рынок прирастает за счёт активной реализации банками кредитных карт среди населения. На смену высокорискованным потребительским экспресс-кредитам, которые заёмщик может получить прямо в магазине, приходят «револьверные» (с возобновляемой кредитной линией) карты. Ещё один показатель того, что рынок банковских карт стал не только массовым, но и качественно развивается - это появление кредитных карт в premium-сегменте (MasterCard World Signia и Visa Infinite с минимальным кредитным лимитом от 20 тысяч долларов США).

Быстрое распространение банковских карт, их превращение в массовый инструмент расчетов, неуклонный рост популярности среди широких групп населения были обусловлены удобством и безопасностью их использования, что служит наглядным свидетельством того, что эта форма расчетов выгодна основным категориям участников системы. [15, C.120]

Основная цель развития «пластикового» бизнеса - увеличение числа держателей пластиковых карт - как юридических, так и физических лиц, а также развитие эквайринговой сети банка. Расширение инфраструктуры обслуживания и предоставление новых услуг клиентам - основные стратегические направления развития банком «пластикового» бизнеса. Как правило, близость пунктов обслуживания к предприятию является определяющим фактором при выборе клиентом банка (при прочих равных условиях). Одним из основных направлений стратегии развития «пластикового» бизнеса в банке является внедрение принципиально новых форм услуг, дающих возможность клиенту удаленно работать со своим картсчетом.

Однако, с увеличениями объёма рынка пластиковых карт (на данный момент в России выпущено более 60 миллионов карт) растёт и рынок мошеннических операций, связанных с банковскими картами. Завладеть чужой персональной финансовой информацией, как выясняется, не так уж сложно. И это существенно влияет на развитие «пластикового» бизнеса в России. Данный бизнес мог бы расти и более быстрыми темпами, но развитию торгового эквайринга препятствует низкая финансовая грамотность населения, особенно в регионах, и низкая заинтересованность торговых предприятий в продвижении услуг. Для увеличения темпов роста эквайринга требуется активное развитие крупных торговых сетей, развитие дисконтных программ и появление социальных карт.[16, C. 43]

Развитие операций с пластиковыми картами в России, безусловно, выгодно отразится на всей банковской системе, и откроет новые перспективы финансового обслуживания клиентов и расширит возможности получения банковской прибыли.

Мы выбрали тему выпускной квалификационной работы, связанную организацией работы банка с пластиковыми картами, так как считаем, что пластиковому бизнесу в России ещё есть куда стремиться и развиваться. Пластиковые карты стали неотъемлемой и важной частью финансовой системы развитых стран и мирового экономического сообщества что, в конечном итоге, приведёт к тому, что безналичный оборот вытеснит наличный вовсе. К тому же преимущества, связанные с внедрением пластиковых карт на российском рынке очевидны. Для клиентов, возможность иметь при себе только карту, а не крупную сумму денег, сопряженного с риском потери или грабежа, а так же льготы при получении услуг в предприятиях торговли и сервиса, уменьшение затрат на конвертацию. Для предприятий, это уменьшение расходов на инкассацию, транспортировку и обналичивание средств и упрощение расчетов с покупателями, а так же реклама предприятия. Интерес государства к внедрению расчетов по пластиковым картам тоже очевиден: колоссально снижаются затраты на инкассацию денежных знаков, эмиссию и регенерацию банкнот и монет, упрощается учет движение денег и взимание налогов, снижение криминогенности в стране. Мы считаем так же, что рынок пластиковых карт очень интересная и перспективная отрасль в современной экономике. Она будет востребована и актуальна долгие годы, пока человечество не изобретёт что-то более модернизированное и усовершенствованное, что, в свою очередь, даст повод науке и технологии шагнуть на новый этап развития денежного оборота и всей денежно-кредитной системе во всём мире.

По-нашему мнению, Россия живёт в мировом сообществе, где широко используются системы расчетов пластиковыми картами и оставаться в стороне от общего процесса, при расширении культурных, политических и экономических связей с другими странами практически невозможно и невыгодно. Разнообразие услуг, принципов и методов обслуживания клиентов, кажется, способно удовлетворить запросы самого взыскательного и самого скромного в средствах пользователя. Несмотря на явные преимущества, пластиковые карты не стали основным платежным инструментом в России, так как для российского пользователя банковская карта представляет собой скорее больше не платежный инструмент, а средство снятия наличных денег.

Недоверие россиян к пластиковым картам объясняется рядом причин, которые и предопределили проблемы, существующие на рынке пластиковых карт в нашей стране. Во-первых, финансовый кризис 1998 года в значительной степени подорвал доверие к банкам. Во-вторых, хотя количество пластиковых карт в стране быстро растет, их применение сдерживается недостатком электронных терминалов по приему платежей. В-третьих, незначительная доля безналичных платежей в общей массе операций частных лиц и, как следствие отсутствие практики открытия банковских счетов для расчетов. И наконец, важной проблемой, особенно для развития кредитных карт является неразвитая приемная сеть, которая позволяет использовать карточку, лишь эпизодически. Фактически для держателя дебетовой карточки - это ограничение доступа к средствам на счете, их частичное замораживание, создающее не только неудобства, но и, возможно, финансовые затруднения. При использование кредитной карты данная ситуация приводит к редким покупкам по карточке.[15, C. 67]

Несмотря на это, карточки являются гибким автоматизированным инструментом и поэтому способны существенно увеличить производительность труда банковских работников, обслуживающих население. Стимулом к использованию пластиковых карт в России будет сочетание нескольких условий: механизм расчетов по карте должен быть не менее удобен, чем с использованием наличных денежных средств, для этого необходимо улучшить качество связи терминала с банковским процессинговым центром, что повысит скорость расчетов. Пользование картами должно быть доступным, то есть минимальным по стоимости и выгодным клиенту. Немаловажным условием является увеличение количества РОS-терминалов, которое откроет новые перспективы перед держателями карт и приведет к росту комиссионных доходов банков.

Вместе с тем полноценное использование безналичных расчетов в России невозможно реализовать только усилиями банковского сообщества. Для полноценного развития рынка пластиковых карт необходимы повышение реальных доходов населения на базе роста экономики, вывод ее значительной части из «тени». Поэтому для реализации этой задачи нужна единая сбалансированная политика, как государства, так и банковского сектора. Мы, в свою очередь, попытаемся рассмотреть организацию пластикового бизнеса и выявить проблемы и перспективы в пределах банка АКБ «БТА-Сызрань», который можно сделать примером для других банков в методике развития пластикового бизнеса.

Цель нашей выпускной квалификационной работы состоит в том, чтобы рассмотреть и оценить возможности и перспективы АКБ «БТА-Сызрань» для расширения спектра и качества предлагаемых пластиковых продуктов, а так же ознакомиться с динамикой развития пластикового бизнеса в данном банке. Так как на наш взгляд, пластиковый бизнес в данном банке ещё не полностью раскрылся и не охватил все возможности, которые дают операции с пластиковыми картами.

Задачи, которые мы поставили перед собой при написании этой данной работы следующие:

1.  изучить историю развития пластиковых карт;

2.      рассмотреть понятие и основные операции с пластиковыми картами;

.        выделить преимущества пластиковых карт;

.        ознакомиться с краткой характеристикой АКБ «БТА-Сызрань» (ОАО);

.        рассмотреть международный опыт организации работы банка с пластиковыми картами;

.        разработать рекомендации по повышению эффективности пластикового бизнеса в исследуемом банке.

Объектом исследования в работе является АКБ «БТА-Сызрань» (ОАО).

Предметом исследования выпускной квалификационной работы является

банковские пластиковые карты, как одно из направлений деятельности банка.

Работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы и приложений.

Во введении раскрыта актуальность проблемы, определены предмет и объект исследования, сформулированы его цель и задачи.

В первой главе раскрываются теоретические аспекты банковских пластиковых карт, их преимущества, основные операции и нормативное регулирование.

Во второй главе затронуты вопросы, связанные с анализом эффективности пластикового бизнеса в АКБ «БТА-Сызрань», а так же описана история банка, и его позиционирование на рынке Татарстана на 1 января 2012 года.

Третья глава посвящена совершенствованию операций с пластиковыми картами в АКБ «БТА-Сызрань», а так же раскрыты проблемы и перспективы развития данного направления в исследуемом банке, рассмотрен международный опыт.

В заключении подведены основные итоги исследования, а также сделаны выводы и представлены рекомендации по совершенствованию пластикового бизнеса в АКБ «БТА-Сызрань».

Информационной базой исследования являются официальные данные Госкомстата России, официальные статистические данные по Республики Татарстан, научные работы и монографии отечественных и зарубежных ученых-экономистов, опубликованные в ведущих экономических журналах и газетах и отдельные статьи из сети Интернет, посвященные рассматриваемой проблеме, внутренняя информация АКБ «БТА-Сызрань» (ОАО), а также нормативные и правовые акты РФ, органов исполнительной и законодательной власти.

профсоюз защита трудовой право

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОПЕРАЦИЙ С ПЛАСТИКОВЫМИ КАРТАМИ

.1 История возникновения банковских пластиковых карт, их виды и особенности

Постоянное и динамичное развитие науки и техники, задает темп к совершенствованию остальных механизмов и процессов. Повсеместное внедрение ЭВМ, планомерное развитие банковской системы и автоматизации банковских операций, способствовали возникновению новых способов расчетов с применением электронных денег, которые, в свою очередь, позволили осуществлять новые методы погашения долга. Такая система способствовала переходу на качественно новую ступень эволюции денежного обращения, характеризующуюся появлением пластиковых карт.

Пластиковая карта - это обобщающий термин, обозначающий все виды карточек, различающихся по назначению, по набору оказываемых с их помощью услуг, по своим техническим возможностям и организациям. По выбору оказываемых услуг пластиковая карта может служить пропуском, водительским удостоверением, проездным документом и просто эффективным средством безналичных платежей.[36, C.65] В системе безналичных расчетов они составляют особый класс способов платежа, которые могут обладать качествами как дебетовых, так и кредитных инструментов. Так же карта представляет собой агрегированный финансовый инструмент, собравший практически все основные компоненты традиционных розничных финансовых услуг: расчетные, сберегательные, валютообменные и кредитные.

Первое теоретическое упоминание об использовании карт как платёжное средство появилось в Англии и относиться к концу 19в. Идею кредитных карт выдвинул Джеймс Беллами в книге "Глядя назад" (Looking backwards, 1880). На практике первыми в этой области оказались Соединенные Штаты Америки, кредитная карта была выпущена в 1914 г. фирмой General Реtrolеum Corporation of California (ныне Mobil Oil). Выпущенные этой компанией карты использовались при оплате торговых операций по нефтепродуктам. В этом качестве они быстро завоевали популярность. Владелец карты получал значительные удобства в обслуживании и скидки при покупке товара. Фирма-эмитент получала постоянных клиентов, привязывая своей программой лояльности покупателей, и стабильные доходы, мотивирую клиентов на покупки. Эти карточки были картонными, данные на них были либо написаны, либо выдавлены. [28, C.66]

С увеличением числа пользователей встал вопрос об учете и регистрации продаж по каждой эмитированной карте, что способствовало появлению процесса эмбоссирования карт. Первые карты с эмбоссированием изготавливались из металла, но затем они были вытеснены более практичными пластиковыми картами. Это в определенной степени автоматизировало процесс обслуживания этих карт, т. к. наличие вытесненных символов позволило делать оттиски с карт и переносить персональную информацию с карты на заранее отпечатанные чеки (слипы). Эти карты не были платежным средством. Это были так называемые «клубные карты», которые подтверждали принадлежность пользователя к той или иной системе учреждений сферы обслуживания. Данные карты имели строго ограниченное распространение, как по видам услуг, так и географически. «Клубные» карты до сих пор широко используются как за рубежом, так и в России.

Однако в этот период широкого развития карты не получили из-за кредитных ограничений, введенных федеральным правительством США в период Великой депрессии в 1929г., а затем из-за последующей за депрессией Второй мировой войны. Но уже после войны наблюдается резкий скачок в их эмиссии, и в настоящее время в мире используется свыше нескольких миллиардов платежных карт. Первые карты, являющиеся полноценным платежным средством, были выпущены в 1950 году компанией «Diners Club». Как средство безналичных расчетов, платежные карточки, принимаемые в оплату за обслуживание в ресторанах, отелях и туристических агентствах. Впоследствии они получили названия карточек туризма и развлечений. Эта была, по существу, первая полномасштабная схема трехстороннего соглашения с участием эмитента карточки, торговых предприятий и держателей карточек. К 1957г. в США было уже 26 банков-эмитентов, в программах которых участвовало 754 тыс. держателей карточек и около 11 тыс. торговцев. Объем платежей составлял 400 млн. долл. в год. [16, C.45]

1 октября 1958 года была выпущена первая карта «American Express». Уже через год эта компания насчитывала 32 000 предприятий и более 475 000 держателей карточек. Такой успех American Express объясняется прежде всего тем, что компания приобрела «Юниверсал Трэвел Кард», выпускавшуюся Ассоциацией американских отелей. Но главной причиной была уже существовавшая разветвленная международная сеть обслуживания дорожных чеков «American Express» и огромные финансовые средства, позволившие кредитовать клиентов. Фактически это можно считать моментом рождения нового инструмента безналичных расчетов.

На первом этапе развития банки рассматривали карточки как дополнительную услугу клиентам и не видели тех огромных потенциальных возможностей, которые открывали карточки в сфере расчетов и кредитования. Первая банковская карта была выпущена в 1951г. маленьким нью-йоркским банком Long Island, и с тех пор началось бурное развитие этого вида услуг. Первая универсальная карта большого банка Bank of Amerika прошла испытания в г. Фреско, штат Калифорния, в 1956г.[28, C.67]

В бывшем СССР карты международных платежных систем появились ещё в 1969г. но это были карты, эмитированные зарубежными компаниями и банками. В Советском Союзе начала создаваться сеть предприятий, принимающих эти карты в качестве платежного средства. Именно в 1969г. было подписано первое соглашение такого рода с компанией Dinners Club. В 1974г. на нашем рынке появилась American Express, в 1975г. - VISA (тогда ещё BankAmeriCard) и Eurocard, а в 1976г. - японская JCB. С советской стороны все соглашения подписывались ВАО «Интурист», которое и организовывало расчеты по пластиковым картам в валютных магазинах «Березка» и гостиницах.

Первым советским эмитентом международных карт стал Внешэкономбанк, выпустивший в 1989г. «золотые» карты платежной системы Eurocard. Их было выпущено очень ограниченное количество, и предназначались они для узкого круга лиц. Держателями первых выпущенных карт стали несколько руководителей государства, а также председатель правления Внешэкономбанка. С коммерческой точки зрения, это можно считать не более чем относительно удачным экспериментом в области карточного бизнеса. Первым российским коммерческим банком, выпустившим собственную карту с логотипом VISA, стал «Кредо Банк» (1991). На сегодняшний день свыше 700 российских банков выпускают карты или работают с ними. Сегодня уже созданы и действуют чисто российские межбанковские платежные системы, основанные на банковских картах: это STBCard, UnionCard, «Золотая корона», «Сберкарт», ACCORD. [28, C.67]

Итак, в технологическом аспекте карты прошли в своём развитии несколько стадий. Как уже отмечалось, первые карты изготавливались из картона или металла, а затем их стали выпускать в виде пластиковых карт. Основным аргументом для внедрения пластиковых карт являлось удобство пользователя. С возникновением новых электронных средств регистрации и сбора информации появилась возможность заносить и считывать информацию на карту при помощи магнитного кодирования. Начало применения пластиковых карт с магнитной полосой датируется 1969г. В комбинации с эмбоссированием такие карты широко используются и до сих пор.

Следует отметить, что изначально в зарубежной классификации универсальные карточки разделялись на карточки для «путешествий и развлечений» (Travel and Entertainment - Т&Е) и чисто банковские. Первые выпускались компаниями Diners Club, American Express , Карт Бланш и предназначались главным образом для оплаты гостиниц, ресторанов, то есть преимущественно для путешествующих бизнесменов. Карточки же, вы пускаемые банками, имели более «потребительский» характер и предназначались для «обычных клиентов». К настоящему времени эти различия в значительной степени исчезли, и такое разделение является весьма условным.[15, C.76]

На сегодняшний день существует много оснований для классификации карт, но, для начала, ознакомимся с определениями банковской пластиковой карты. Самое первое определение платежной карты было дано в п. 5.3 "Типовых правил эксплуатации контрольно-кассовых машин при осуществлении денежных расчетов с населением", утвержденных письмом Минфина РФ от 30.08.93 N 104. Под ней понимался пластиковый прямоугольник со специальной магнитной полосой, в памяти которой хранится необходимая для расчетов информация. Несмотря на то, что в Правилах все карты объединялись под названием "кредитных", в них довольно подробно описывалась сама процедура списания со счета клиента средств, необходимых для оплаты товаров, работ или услуг. Однако такое определение платежной карты скорее давало представление о ее технических характеристиках, нежели раскрывало суть этого средства расчетов.[13] Позже, в п. 2.2.5 "Методических рекомендаций по учету и оформлению операций приема, хранения и отпуска товаров в организациях торговли", утвержденных письмом Комитета по торговле РФ от 10.07.96 N 1-794/32-5, которым устанавливался порядок продажи товаров в кредит, более подробно рассказывалось о том, как могут осуществляться расчеты за товар с помощью банковских карт. Нужно заметить, что и в этом документе карточки именовались кредитными. В п.2.2.5 Рекомендаций было сказано, что при осуществлении расчетов с использованием кредитных карт покупатель предварительно заключает с кредитной организацией договор на обслуживание и получает от нее пластиковую карту, которую использует при покупках. Помимо этого, эмитенты платежных карт заключают договоры с торговыми организациями, где стороны договариваются о продаже владельцам карточек товаров.[14]

С принятием Банком России Положения "О порядке эмиссии кредитными организациями банковских карт и осуществления расчетов по операциям, совершаемым с их использованием" от 09.04.98 N 23-П определение банковской карты наконец-то получило нормативную регламентацию. В первой части Положения, где закреплены основные термины и определения, используемые на карточном рынке и при помощи которых раскрывается суть конкретных операции, осуществляемых с применением банковских карт, дается и определение банковской карты. Под ней понимается средство для составления расчетных и иных документов, подлежащих оплате за счет клиента, т.е. физического или юридического лица, заключившего с кредитной организацией-эмитентом банковской карты договор, предусматривающий осуществление операций с ее использованием. Это определение платежной карты наиболее верно и емко отражает сущность рассматриваемого средства расчетов, и акцентирует внимание на ее экономическом содержании, а не на технических особенностях.[8]

В экономической литературе существуют различные подходы к пониманию понятия пластиковых карт. По мнению некоторых авторов, пластиковая банковская карточка - это персонифицированный платежный инструмент, предоставляющий пользующемуся карточкой лицу возможность безналичной оплаты товаров или услуг, а также получения наличных средств в отделениях (филиалах) банков и банковских банкоматах.

Согласно ЦБР от 24 декабря 2004 г. N 266-П "Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт" кредитная организация вправе осуществлять эмиссию банковских карт следующих видов: расчетных (дебетовых) карт, кредитных карт и предоплаченных карт.[9]

Расчетная (дебетовая) карта предназначена для совершения операций ее держателем в пределах установленной кредитной организацией - эмитентом суммы денежных средств (расходного лимита), расчеты по которым осуществляются за счет денежных средств клиента, находящихся на его банковском счете, или кредита, предоставляемого кредитной организацией - эмитентом клиенту в соответствии с договором банковского счета при недостаточности или отсутствии на банковском счете денежных средств (овердрафт).

Кредитная карта предназначена для совершения ее держателем операций, расчеты по которым осуществляются за счет денежных средств, предоставленных кредитной организацией - эмитентом клиенту в пределах установленного лимита в соответствии с условиями кредитного договора.

Предоплаченная карта предназначена для совершения ее держателем операций, расчеты по которым осуществляются кредитной организацией эмитентом от своего имени, и удостоверяет право требования держателя предоплаченной карты к кредитной организации - эмитенту по оплате товаров (работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности) или выдаче наличных денежных средств.

По данным ЦБ РФ на 1 января 2012 года количество банковских карт, эмитированных кредитными организациями составляет 200 170 карт, причем данный показатель находится в постоянной положительной динамике.[40] (Рис. 1.1.1.)

Рисунок 1.1.1. Количество банковских карт, эмитированных кредитными организациями по данным ЦБ РФ на 1 января 2012 года.

Причем если рассматривать количество банковских карт по типам выпущенных карт наибольшую популярность среди населения имеют расчетные (дебетовые карты), на 1.01.2012г. их выпущено 147 872 штук, так как они используются в рамках зарплатных проектов почти повсеместно, кстати, теперь большинство банков практикуют продвигать овердрафт в рамках зарплатных проектов. На втором месте по популярности стоят предоплаченные карты, их насчитывается 37 272 штук по данным на 1.01.2012г. Расчетные карты с "овердрафтом" на третьем месте с объёмом эмиссии в количестве 25833. кредитные карты не особо популярны среди населения России их насчитывается 15026 штук. (Таблица 1.1.1.)

Таблица 1.1.1.

Количество банковских карт, эмитированных кредитными организациями, по типам карт по данным ЦБ РФ за 2008-2011 года (тыс. ед.).

Если представить данные таблицы в виде диаграммы, на которой отчетливо видно кокой тип карт наиболее распространен среди населения России, можно заметить что на расчетные карты без «овердрафта» приходится чуть больше 60% в общей объёме эмитированных карт. на кредитные карты приходится всего 7,5%, на предоплаченные 18,6%. (Рис. 1.1.2.)

Рисунок 1.1.2. Структура банковских карт, эмитированных кредитными организациями, по типам карт по данным ЦБ РФ на 1.01.2012г.

С развитием международных платежных систем появились разные виды предлагаемых пластиковых карточек, которые различаются по-своему назначению, функциональным и техническим характеристикам. Существует множество признаков, по которым можно классифицировать карточки международных платежных систем.[28, C.72]

. По материалу, из которого они изготовлены:

Ø  бумажные (картонные);

Ø  пластиковые;

Ø  металлические.

. C точки зрения механизма расчетов, карты делят на:

Ø  двусторонние системы, которые возникли на базе двусторонних соглашений между участниками расчетов, где держатели карт могут использовать их для покупки товаров в замкнутых сетях, контролируемых эмитентом карт (универмаги, бензоколонки и т.д.);

Ø  Многосторонние системы, которые предоставляют держателям карт возможность покупать товары в кредит у различных предприятий торговли и сервиса, которые признают эти карты в качестве платежного средства. Многосторонние системы возглавляют национальные ассоциации банковских карт, а так же компании, выпускающие карты для туризма и развлечений.[28, C.73]

3. По виду проводимых расчетов, карты делят на:

Ø кредитные;

Ø  дебетовые.

4. По характеру использования банковские пластиковые карты классифицируются на:

Ø индивидуальные карты, выдаваемая отдельным клиентам банка, может быть «стандартной» или «золотой»; последняя выдается лицам с высокой кредитоспособностью и предусматривает множество льгот для пользователей;

Ø  семейные карты, выдаются нескольких членов семьи и «привязаны» к счету лица заключившего договор, дополнительные карты;

Ø  корпоративные карты, выдается организации (фирме), которая на основе этой карты может выдать индивидуальные карты избранным лицам (руководителям или ценным сотрудникам). Им открываются персональные счета, «привязанные» к корпоративному карточному счету. Ответственность перед банком по корпоративному счету имеет организация, а не индивидуальные владельцы корпоративных карт.[41]

5. По категории клиентуры, на которую ориентируется эмитент (в международных платежных системах это называется видами карт или продуктами):

Ø обычная карточка, предназначена для рядового клиента. Это “Classic Visa” и “Mass (Standard) Eurocard/MasterCard”.;

Ø  серебряная карточка, называется бизнес-картой (Business Card) и предназначена не для частных лиц, а для сотрудников организаций (компаний), уполномоченных расходовать в тех или иных пределах средства своей компании;

Ø  золотая карточка, предназначена для наиболее состоятельных, богатых клиентов с высокой кредитоспособностью, предусматривающая множество льгот для пользователей;

Ø  электронная карточка, может быть использована только в банкоматах для получения наличных денег и в электронных терминалах: “Electron Visa”, “Cirrus/Maestro”. Они действуют в пределах остатка на счете, по ним, как правило, держателю карты кредит не предоставляется, и поэтому они могут быть выданы любому клиенту независимо от уровня его обеспеченности или кредитной истории.[28, C.74]

6. По способу записи информации на карту:

Ø  графическая запись;

Ø  эмбоссирование;

Ø  штрих-кодирование;

Ø  кодировка на магнитной полосе;

Ø  чип;

Ø  лазерная запись (оптические карты).

Запись информации на карточку с помощью штрих-кодирования применялась до изобретения магнитной полосы и в платежных системах распространения не получило.

Изобретение в конце 60-х годов автоматических аппаратов выдачи наличных денег совершили революцию и в карточном бизнесе. Для того, чтобы таким аппаратом могли пользоваться держатели карточек, на обратную сторону карточки стали наклеивать полоску из магнитной пленки.[15, C. 78]

Магнитные карты на обратной стороне имеют магнитную полосу. Информация, содержащаяся на магнитной полосе, совпадает с записями на лицевой стороне карты: имя, номер счета держателя карты и дата окончания действия карты, только находится в закодированном виде. Магнитная запись является одним из самых распространенных на сегодняшний день способов нанесения информации на пластиковые карты. Но в нынешнее время стало ясно, что магнитная полоса уже не обеспечивает необходимого уровня защиты информации от мошенничества и подделок. Магнитная электронная карта- это магнитная карта, которая применяется только в банкоматах и платежных терминалах (пример таких как - VISA ELECTRON, CIRRUS/MAESTRO).[24, C.55]

Карты памяти имеют встроенную микросхему. Их часто ошибочно называют смарт-картами, хотя само их название говорит о том, что микросхема карты содержит только запоминающее устройство. Объём памяти обычной карты составляет приблизительно 256 байтов, но существуют карты с объёмом памяти от 32 байт до 8 килобайт (1 килобайт = 1024 байт). Уровень защиты этих карт не очень высок. Это карты не пополняемые, т.е. однократного использования.

Карточки с чипом также очень часто называются смарт-картами. Внешне смарт-карты похожи на карты памяти, однако их микросхема содержит «логику» (микропроцессор), что и делает эти карты интеллектуальными. Эти пластиковые карты со встроенными в них микросхемами для хранения информации называют ещё чип-картами. Название «смарт-карта» (в переводе smart - «интеллектуальная», «разумная») связано с возможностью выполнять весьма сложные операции по обработке информации. В действительности смарт-карты представляет собой небольшой компьютер, способный выполнять расчеты подобно персональному компьютеру. Несмотря на очевидные преимущества, чиповые карточки до сих пор имели ограниченное применение. Причина простая - такая карточка на порядок дороже, чем карточка с магнитной полосой. Лишь в последние годы, когда ущерб от мошенничества с магнитными картами в международных платежных системах стал высоким и продолжает расти, было принято решение о постепенном переходе на чиповые карты. Смарт-карты дороже карт памяти и их стоимость определяется стоимостью микросхемы, которая прямо зависит от размера имеющейся памяти.[28, C.77]

Карты оптической памяти были изобретены в 1981 году Дж. Дрекслером была изобретена оптическая карточка. Запись и считывание информации с такой карточки производится специальной аппаратурой с использованием лазера (отсюда и другое название - лазерная карта). Основное преимущество таких карточек - возможность хранения больших объемов информации. Такие карточки уже используются для карманных “историй болезни”, но в банковских технологиях распространения пока не получили вследствие высокой стоимости как самих карточек, так и считывающего оборудования. Такие карточки имеют большую ёмкость, чем карты памяти, но данные на них могут быть записаны только один раз. В таких карточках используется WORM-технология (однократная запись - многократное чтение). Данная технология подобна той, которая используется в CD-дисках.

7. По территориальной принадлежности банковские пластиковые карты классифицируются на:

Ø международные, действующие в большинстве стран;

Ø  национальные, действующие в пределах какого-либо государства;

Ø  локальные, используемые на части территории государства;

Ø  карты, действующие в одном конкретном учреждении.

На сегодняшний день, всё многообразие представленных карт международных платежных систем предоставляет возможность выбрать оптимальный вариант, который будет наилучшим образом соответствовать целям, которые преследуются при приобретении карточки.[16, C.66]

Таким образом, с момента возникновения первой пластиковой карты прошло больше полвека. За это время банки, в условиях конкуренции, стали наделять карты новыми функциональными возможностями, стремясь удовлетворить максимально широкую целевую аудиторию. Поэтому предложения на рынке банковских пластиковых карт достаточно разнообразны, но всё же на сравнимы с зарубежными банками, которые на ступень выше стоят в развитие банковского пластикового бизнеса. В мире существует много видов пластиковых карт, каждые из которых имеют свои особенности, и цели назначения. Это способствует тому, что каждый человек может выбрать себе пластиковую карту по потребностям. По нашему мнению, пластиковая карта - это удобный, компактный, электронный кошелек каждого современного человека. С помощью пластиковой карты вы можете не только в любое время снимать наличные, но и осуществлять коммунальные платежи, оплачивать товары и услуги, пополнять вклады и погашать кредит. Пластиковые карты принимаются к оплате в тысячах торговых точек. Кроме того, пластиковые карты - это самый простой и безопасный способ перемещения денежных средств.

.2 Правовое регулирование отношений в сфере выпуска и обращения банковских карт и основные операции банков с пластиковыми картами

Интерес граждан РФ к использованию банковских карт с каждым днем растет. В сфере денежного обращения банковские карты являются одним из средств организации безналичных расчетов. Банковские карты получили свое развитие в связи с тем, что отпадает необходимость иметь при себе соответствующие суммы денег. Кроме того, осуществление платежей с использованием банковских карт позволяет держателю карты миновать посещение банка и избежать определенных формальностей, связанных со снятием наличных денежных средств с банковского счета. Особенно она незаменима для совершения платежей за рубежом, так как позволяет избежать проблем, возникающих с различной валютой, а также процедурой ввоза-вывоза наличных денежных средств. Нельзя отрицать стремительное развитие банковских технологий в сфере безналичных расчетов.[28, C.10]

В соответствии с целым рядом документов программного характера (Основными направлениями денежно-кредитной политики, Стратегией развития платежной системы, Стратегией развития банковского сектора Российской Федерации) одним из важнейших направлений является сокращение наличного денежного оборота и внедрение инструментов безналичных расчетов, базирующихся на современных банковских технологиях, включая платежные карты. Нормативное регулирование безналичных расчетов, осуществляемых по операциям с использованием подобных инструментов, является одной из задач Банка России, выполняемых в качестве регулятора отношений в сфере платежных систем и расчетов. Так в статье 3 ФЗ « О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)» № 86-ФЗ, целями деятельности Банка России являются:

защита и обеспечение устойчивости рубля;

развитие и укрепление банковской системы Российской Федерации;

обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования платежной системы.[2]

Говоря о правовой основе регулирования отношений в сфере выпуска и обращения банковских карт, отметим, что интенсивное развитие рынка банковских услуг происходит на фоне существенного отставания темпов разработки и принятия законодательных актов, регулирующих процесс их обращения.

Конституционной основой выпуска и обращения банковских карт, а также проведение расчетов с их использованием являются положения ст.8 и 34 Конституции РФ, гарантирующие свободу любой не запрещенной законом экономической деятельности. Гражданское законодательство допускает осуществление безналичных расчетов в любых формах, установленных в соответствии с законом, банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота. На практике расчёты с использованием банковских карт в РФ осуществляются, как правило, на основе соглашений между участниками расчетов и локальных актов (правил платежных систем и инструкций, разрабатываемых самими участниками расчетов).[16, C.69]

Единственным специальным нормативно-правовым актом, устанавливающим общие принципы регулирования названных отношений, является подзаконный акт - Положение Центрального Банка РФ «Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт», утвержденное ЦБ РФ 24.12.04 года, № 266-П. оно вступило в силу с 10 апреля 2005 года и пришло на смену другому нормативному акту ЦБ - Положению «О порядке эмиссии кредитными организациями банковских карт» (утверждено ЦБ РФ 9 апреля 1998г., № 23-П, в настоящий момент признано утратившим силу).

Основное внимание следует акцентировать на появлении в Положении определений кредитной, расчетной и предоплаченной карт. Долгое время понятия банковской карты отсутствовало в нормативных документах. Чаще всего банки сами давали определения своим продуктам в заключаемых с клиентами договорах. В Положении четко определено, что платежные карты - это инструмент безналичных расчетов, а операции совершаются держателем - физическими лицами, в том числе уполномоченными на это юридическими лицами. [28, C.54] Подзаконный акт регулирует порядок заключения договора эмитента платежных карт с владельцем карточного счета. Конкретные условия предоставления денежных средств для расчетов по операциям, совершаемых с использованием расчетных карт, кредитных карт, порядок возврата предоставленных денежных средств, а также начисления и уплаты процентов по указанным денежным средствам могут определяться в договоре с клиентом согласно пункту 1.8 Положения. В Положении № 266-П определено:

Ø  эмиссия и эквайринг платежных карт на территории РФ могут осуществляться только кредитными организациями-резидентами;

Ø  в целях практической поддержки развития новых инструментов безналичных расчетов в Положении включены нормы, регулирующие расчеты по операциям с использованием платежных карт;

Ø  установлены единые требования к документальному оформлению операций, осуществляемых с использованием платежных карт. Унифицированы обязательные реквизиты документа, составляемого при их совершении;

Ø  в связи с изменениями норм валютного законодательства в положении № 266-П уточнен перечень операций, совершаемых с использованием платежных, в том числе банковских карт. В частности, расширен предусмотренный Положением № 23-п перечень операций за счет предоставления возможности осуществления физическими и юридическими лицами на территории РФ и за её пределами операций с соблюдением требований валютного законодательства;

Ø  требования Положений № 266-П не распространяются на технологические аспекты проведения операций с использованием платежных карт;

Ø  из положения № 266-П исключены вопросы бухгалтерского учета операций, совершаемых с использованием платежных карт, а так же требования о присутствии на банковской карте наименования и логотипа эмитента, однозначно его идентифицирующего. Последнее обусловлено тем, что правила платежных систем допускают размещение на карте одновременно логотипа кредитной организации-эмитента и наименования кредитной организации-агента, а так же появлением новых карточных продуктов. Предназначенных для платежей в сети интернет (так называемых виртуальных карт).[9]

При совершении операций с использованием платежной карты кредитная организация обязана идентифицировать её держателя в соответствии с пунктом 1 статьи 7 Федерального закона от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма». [5]

С появлением на розничном рынке всё более сложных по функциональности технических устройств («электронные кассиры», терминалы с функцией приёма наличных денег (cash-in) и т.п.) у кредитных организаций на практике возникают вопросы об отличительных особенностях этих устройств от банкоматов. В Положении № 266-П под банкоматом понимается электронный программно-технический комплекс, предназначенный для совершения без участия уполномоченного работника кредитной организации операций выдачи (приёма) наличных денежных средств, в том числе с использованием платежных карт, и передачи распоряжений кредитной организации о перечислении денежных средств с банковского счета (счета вклада) клиента, а также для составления документов, подтверждающих соответствующие операции.

Согласно главе 1 Положения № 266-П, в обязанность кредитных организаций входит разработка внутреннего документа - внутрибанковских правил и его утверждение органом управления кредитной организации, уполномоченным на это её уставом. Правила должны содержать порядок деятельности кредитной организации, связанной с эмиссией и эквайрингом платежных карт, порядок осуществления расчетов по операциям, совершаемым с использованием платежных карт, систему управления рисками, описание документооборота и технологии обработки учетной информации по операциям, совершаемым с использованием платежных карт, и другие вопросы. Следует отметить, что данные Правила должны включать особенности проведения операций с использованием платежных карт и связанный с ними порядок отражения незавершенных расчетов, а так же предоставления «технического овердрафта» и мер, предпринимаемых кредитной организацией, по его урегулированию и отражению задолженности в бухгалтерском учете. Глава 2 Положения № 266-П включает перечень операций, совершаемых с использованием платежных карт, условия возникновения «технического овердрафта», а также нормы по вопросам незавершенных расчетов.[9]

При определении перечня операций, совершаемых с использованием платежных карт, учитывались сложившаяся банковская практика, специфика расчетов с использованием платежных карт, а так же значительные изменения валютного законодательства, непосредственно затрагивающего операции по платежным картам.

Операции с использованием банковских карт формально не являются банковскими операциями, так как ст. 5 Федерального закона «О банках и банковской деятельности», которая содержит исчерпывающий перечень банковских операций, не предусматривает такого вида банковских услуг. Возможно, имеет место выделить операции с банковскими картами в самостоятельную форму безналичных расчетов. Клиент - физическое лицо осуществляет с использованием банковской карты следующие операции:

получение наличных денежных средств в валюте Российской Федерации или иностранной валюте на территории Российской Федерации;

получение наличных денежных средств в иностранной валюте за пределами территории Российской Федерации;

оплату товаров (работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности) в валюте Российской Федерации на территории Российской Федерации, а также в иностранной валюте - за пределами территории Российской Федерации;

иные операции в валюте Российской Федерации, в отношении которых законодательством Российской Федерации не установлен запрет (ограничение) на их совершение;

- иные операции в иностранной валюте с соблюдением требований валютного законодательства <#"648276.files/image003.gif">

Рисунок 1.2.1. Объём операций по оплате товаров и услуг, совершенных с использованием платежных карт за 2007-2011 года по данным ЦБ РФ.

Причем на данные операции, по оплате товаров и услуг, в общей структуре операций на территории РФ с использованием банковских карт приходится всего лишь 13,9% по данным на 1 января 2012 года. Основная доля операций 86,1% приходится на снятие наличных. (Рисунок 1.2.2.) Эти данные могут свидетельствовать, о плохом развитии пластикового бизнеса в России, а так же не повсеместному распространению безналичных расчетов и соответствующего оборудования. Но факт, остаётся фактом, население России не готово к почти полному переходу на безналичный расчет, как страны Запада, безналичный оборот которых составляет около 80%.[40]

Рисунок 1.2.2. Структура операций, совершенных на территории России с использованием платежных карт эмитентов-резидентов и нерезидентов, по объёму по данным ЦБ РФ на 1.01.2012г.

Так согласно данным ЦБ РФ на 1 01.2012г. заметна положительная динамика в увеличении количества устройств для оплаты товаров и услуг с использованием платежных карт. Общее количество банкоматов на территории РФ составляет 184185 устройств, электронных терминалов 528511 устройств, импринтеров 28855 устройств. (Рисунок 1.2.3.) причем на долю электронных терминалов приходится 75,3% всех устройств, на долю банкоматов - 20,9%, импринтеров - 3,7%. Популярность последних с годами снижается, так как сегодня импринтеры всё чаще используются как резервные устройства на случай выхода из строя POS-терминалов или отключения электричества и связи.[40]

Рисунок 1.2.3. Количество устройств для оплаты товаров и услуг с использованием платежных карт по данным ЦБ РФ за 2007 -2011 года.

Кредитная организация - эмитент обязана определить максимальную сумму наличных денежных средств в валюте Российской Федерации, которая может выдаваться клиенту - юридическому лицу, индивидуальному предпринимателю в течение одного операционного дня для целей, указанных в настоящем пункте. Кредитной организации - эмитенту рекомендуется установить для клиента - юридического лица, индивидуального предпринимателя возможность получения наличных денежных средств в валюте Российской Федерации для целей, указанных в настоящем пункте, в сумме, не превышающей 100 000 рублей в течение одного операционного дня.[3]

В случае отсутствия или недостаточности денежных средств на банковском счете при совершении клиентом операций с использованием расчетной (дебетовой) карты клиенту в пределах лимита, предусмотренного в договоре банковского счета, может быть предоставлен овердрафт для осуществления данной расчетной операции при наличии соответствующего условия в договоре банковского счета.

Кредитные организации при осуществлении эмиссии расчетных (дебетовых) карт, кредитных карт могут предусматривать в договоре банковского счета, кредитном договоре условие об осуществлении клиентом операций с использованием данных карт, сумма которых превышает:

остаток денежных средств на банковском счете клиента в случае не включения в договор банковского счета условия предоставления овердрафта;

лимит предоставления овердрафта;

лимит предоставляемого кредита, определенный в кредитном договоре.

Расчеты по указанным операциям могут осуществляться путем предоставления клиенту кредита в порядке и на условиях, предусмотренных договором банковского счета или кредитным договором с учетом норм настоящего Положения.

При отсутствии в договоре банковского счета, кредитном договоре условия предоставления клиенту кредита по указанным операциям погашение клиентом возникшей задолженности осуществляется в соответствии с законодательством Российской Федерации.

На основании п. 1.13 Положения N 266-П при совершении клиентом - физическим лицом операций с использованием предоплаченной карты банковский счет не открывается, при этом у кредитной организации возникает обязательство по исполнению требования держателя карты в валюте ее приобретения, т.е. только в той валюте, в которой клиент вносит обеспечение для их проведения. Для учета и оплаты операций, совершаемых с использованием банковской карты, держателям банковских карт открывают специальные карточные счета. Однако на практике, в некоторых коммерческих банках применяется технология расчетов, при которой держатель карты - физическое лицо вообще не имеет своего отдельного специального карточного счета, на котором учитывались бы операции, проведенные им посредством банковской карты. На всех держателей банковских карт в этих банках открыт один общий специальный карточный счет. В то же время суммы обеспечительного депозита (гарантийного покрытия или неснижаемого остатка денежных средств) учитываются на персональных счетах гарантийного покрытия держателей карт.[9]

Таким образом, можно говорить о том, что с владельцем карты при выдаче заключается договор, содержащий сочетание договора банковского счета и кредитного договора. Основанием для составления расчетных документов для отражения сумм операций является реестр платежей или электронный журнал. Правила пользования банковской картой устанавливаются банком-эмитентом. Эти правила не должны противоречить Положению Банка России N 266-П. Договор о выдаче и обслуживании банковских карт заключается в простой письменной форме (п. 1 ст. 161 ГК РФ). Существенными для данного договора являются условия о предмете и плате за использование банковской карт. В силу условий договора на держателя возлагаются обязанности осуществлять операции в пределах остатка средств на счете или предоставленного ему кредита; соблюдать требования безопасности, немедленно информировать эмитента об утрате или хищении карты, хранить документы по операциям с использованием банковских карт, в течение установленного эмитентом срока, письменно сообщать эмитенту о перемене места жительства, места работы. Как правило, договором предусматривается право банка-эмитента блокировать счет на сумму подтвержденной им операции.[1] На эмитента возлагаются обязанности по изготовлению и выдаче банковской карты; предоставлению держателю выписок по карточному счету; проведению расследования по заявлению держателя о необоснованном списании средств с его счета. Ответственность сторон по договору о выдаче и обслуживанию банковской карты определяется общими положениями гражданского права (гл. 25 ГК РФ) и договором сторон. Банк-эмитент несет ответственность за нарушение порядка проведения операций по карточному счету на основании ст. 856 ГК РФ. На банк обычно также возлагается ответственность за убытки, причиненные держателю карты вследствие нарушения в работе технических устройств, обеспечивающих расчеты и передачу информации. На держателя возлагается ответственность за нарушение им своих обязанностей по договору. Такая ответственность может быть установлена в форме штрафа и неустойки. Как правило, ответственность держателя в форме возмещения убытков ограничивается по договору определенным размером и зависит от степени его вины.

Если речь идёт о выдаче клиенту кредитной банковской карты, то это на практике обычно осуществляется путем открытия заемщику «кредитной линии», т.е. договор о максимальной сумме кредита, которую заемщик сможет использовать в течение обусловленного срока и при соблюдении определенных условий соглашения, как указано в подп. 2 п. 2.2. Положения Банка России от 31 августа 1998 г. № 54-П «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)».[12]

апреля 1999 г. было подписано и вступило в действие Указание Банка России № 536-У «Об изменении порядка распространения кредитными организациями платежных карт и предоплаченных финансовых продуктов». Было установлено, что кредитным организациям не требуется получение разрешения Банка России на распространение платежных или банковских карт других эмитентов.

Положение Центрального банка № 302-п от 27 марта 2007 года в соответствии со статьей 4 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" и решением Совета директоров (протокол заседания Совета директоров от 26 марта 2007 года N 6) устанавливает правила ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации, а так же содержит единые правовые и методологические основы организации и ведения бухгалтерского учета, обязательные для исполнения всеми кредитными организациями на территории Российской Федерации.[10]

Следует отметить, что «кредитные организации вправе одновременно производить эмиссию банковских карт, эквайринг платежных карт, а также распространение банковских (платежных) карт. Такая деятельность может осуществляться кредитными организациями на основании внутрибанковских правил, разрабатываемых самими кредитными организациями в соответствии с законодательством, банковскими правилами и правилами участников расчетов с использованием банковских карт и утверждаемых органом управления кредитной организации, уполномоченным на это ее уставом.

Ограничение ответственности в случае несанкционированного использования карты направлено на защиту интересов держателя карты и стимулирует использование банковских карт. С целью уменьшения риска убытков при несанкционированном списании денежных средств может применяться страхование.[28, C.79]

Развитию рынка карточного кредитования в России помогли изменения в налоговом законодательстве. В частности, появилась юридическая основа для предоставления держателям кредитных карт льготного периода кредитования (grace period). До 1 февраля 2005 года НК РФ трактовал уплату физическими лицами процентов по кредитам по ставке, меньше 9% для случая кредитования в иностранной валюте и меньше ¾ ставки рефинансирования, установленной Банком России, как получение материальной выгоды. Она составляла разницу между процентами, рассчитанными по указанным предельным ставкам, и уплаченными процентами. Ставка налога составляла 13%. Таким образом, прямая реализация полноценного льготного периода наталкивалась на практически непреодолимое препятствие законодательного характера.

Однако принятая поправка к Налоговому кодексу, вступившая в действие с 1 февраля 2005 года, изменила трактовку материальной выгоды, что позволяет реализовать полноценный льготный период. Долгое время в качестве льготного периода выступал месяц, следующий за отчетным. В последние годы конкуренция вынудила банки увеличить продолжительность льготного периода, и теперь он часто составляет 50-60 дней.[25, C.45]

К вопросам, требующим оперативного решения в целях стимулирования и поддержки операций с использованием кредитных карт, относятся, в частности, прозрачность ценообразования на рынке кредитных карт. Вопрос определения реальной стоимости кредита на условиях карточных продуктов в настоящее время является одной из недостаточно урегулированных сторон банковского права в частности защиты прав потребителей банковских услуг.

В частности, остро стоит вопрос о необходимости внесения изменений в Уголовный кодекс <garantF1://10008000.0> Российской Федерации в части установления ответственности для лиц, осуществляющих незаконное изготовление всех платежных банковских карт (не только расчетных, кредитных, но и предоплаченных карт) независимо от наличия цели сбыта.

Так, в настоящее время для наступления ответственности по ст. 187 <garantF1://10008000.187> УК РФ обязательным условием является доказанная в установленном порядке цель сбыта у лица, осуществившего незаконное изготовление кредитных либо расчетных карт. Более того, буквальное толкование ст. 187 УК РФ не позволяет говорить о том, что предоплаченные карты являются предметом указанного преступления, так как не являются платежным документом. Предоплаченная карта, наряду с кредитными и расчетными картами, - это электронный ключ доступа к банковскому счету клиента.[21, C.38]

Таким образом, основным нормативным актом, устанавливающим правовой режим банковских карт и порядок совершения операций с их использованием, является Положение Банка России от 24 декабря 2004 г. № 266-П «Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт», вступившее в силу с 10 апреля 2005 г., которое пришло на смену действовавшему 7 лет Положению Банка России от 9 апреля 1998 г. № 23-П «О порядке эмиссии кредитными организациями банковских карт и осуществления расчетов по операциям, совершаемым с их использованием». Частично, отношения, возникающие при расчетах банковскими картами, регулируются в РФ банковскими правилами, такими как Указание Банка России от 9 апреля 1999 г. № 536-У «Об изменении порядка распространения кредитными организациями платежных карт и предоплаченных финансовых продуктов» и Указание Банка России от 3 июля 1998 г. № 277-У «О порядке выдачи регистрационных свидетельств кредитным организациям-резидентам на осуществление эмиссии предоплаченных финансовых продуктов», а также правилами платежных систем, выпускающих карты. Конституционной основой выпуска и обращения банковских карт, а так же проведения расчетов с их использованием являются положение ст. 8 и 34 Конституции РФ, гарантирующие свободу любой не запрещенной законом экономической деятельности.

Основное внимание следует акцентировать на появлении в Положении определений кредитной, расчетной и предоплаченной карт. Долгое время понятия банковской карты отсутствовало в нормативных документах. Чаще всего банки сами давали определения своим продуктам в заключаемых с клиентами договорах. В положении четко определено, что платежные карты - это инструмент безналичных расчетов, а операции совершаются держателем - физическими лицами, в том числе уполномоченными на это юридическими лицами. Подзаконный акт регулирует порядок заключения договора эмитента платежных карт с владельцем карточного счета. Конкретные условия предоставления денежных средств для расчетов по операциям, совершаемых с использованием расчетных карт, кредитных карт, порядок возврата предоставленных денежных средств, а также начисления и уплаты процентов по указанным денежным средствам могут определяться в договоре с клиентом согласно пункту 1.8 Положения.

Все участники расчетных правоотношений связаны между собой договорными обязательствами, центральное место в системе которых занимают договорные обязательства между владельцем банковской карты и банком-эмитентом. В условиях отсутствия законодательного регулирования расчетов с использованием банковских карт содержание такого договора должно обеспечивать детальную регламентацию действий владельца банковской карты и банка по осуществлению соответствующих расчетов.

По существующему законодательству «операции с использованием банковских карт формально не являются банковскими операциями, так как ст. 5 ФЗ РФ «О банках и банковской деятельности», содержащая исчерпывающий перечень банковских операций, не предусматривает такого вида банковских услуг. При этом совершение операций с использованием банковских карт позволяет выделять его в отдельный вид договора банковского счета.

Так глава 2 Положения ЦБР от 24 декабря 2004 г. N 266-П "Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт" дает описание основных операций совершаемых с использованием банковских пластиковых карт.

В итоге, на наш взгляд, российское законодательство не охватывает всю правовую основу регулирования операций с использованием банковских пластиковых карт и безналичных расчетов, и нуждается в доработках. К счастью, данная проблема обсуждается и на уровне Правительства РФ. Так, в соответствии с Концепцией развития гражданского законодательства Российской Федерации, одобренной Решением Совета при Президенте РФ по кодификации и совершенствованию гражданского законодательства от 7 октября 2009 г. предлагается все-таки указать расчеты с использованием платежных карт в качестве формы безналичных расчетов и адаптировать договор банковского счета к особенностям операций по платежным картам.

.3 Преимущества использования банковских пластиковых карт

Сегодня уже мало кому в России необходимо говорить о преимуществах и удобстве использования пластиковой карточки по сравнению с бумажными деньгами. Наличные - это единственное средство расчетов, к которому мы привыкли. Но, с другой стороны, деньги проходят через тысячи рук, рвутся, требуют пересчета и контроля. В конце концов, их можно и потерять, а как показывает практика, после этого они никогда не находятся. Неспроста ведь весь цивилизованный мир использует вместо наличных денег пластиковые карты.

Мир пластиковых карт многообразен и бесконечен. Сейчас российские банки предлагают пластиковые карты многих зарубежных и отечественных платежных систем. И каждая из них по-своему привлекательна.[28, C.35]

Более подробно преимущества отдельных видов карт будут рассмотрены ниже. В качестве основных достоинств пластиковых карт следует выделить следующие:

-   оперативность получения средств;

-       безопасность хранения средств;

-       получение дохода;

-       возможность использовать несколько банковских счетов;

-       избавление от проблем декларирования средств в поездке;

-       льготы при приобретении товаров, восстановления потерянных или украденных карт, льготы при заказе авиабилетов.

Оперативное получение средств с использованием широких возможностей платежных систем. Карточка - это средство доступа к вашему банковскому счету, которая всегда с Вами и позволяет не только снимать наличные, но и оплачивать различные товары и услуги, пользоваться гостиницами и арендовать автомобили, заказывать билеты и многочисленные услуги глобальной сети Internet. Пластиковая карта непременный атрибут современного человека. Уже сейчас при оформлении въездной визы во многие страны, аренде автомобиля и заказе гостиницы требуется пластиковая карта.[15, C.33]

Безопасность хранения средств - деньги надежно хранятся в Банке, являясь доступными в любое время суток. Принадлежность карточки её владельцу определяется образцом его подписи, персональным идентификационным номером (ПИН), нанесенным в зашифрованном виде на карточку, и фотографией. Вместе с пластиковой картой Вам выдаются телефоны круглосуточной сервисной службы и банка для блокировки карты в случае ее утраты. Позвонив в банк и сообщив об утрате, Вы блокируете карточку и никто ею воспользоваться не сможет. В случае утраты карты, Банк в течение 1-2-х дней может выдать вам деньги либо новую карту.

Возможность использования до 4 личных банковских счетов в любых видах валют, прикрепленных к одной пластиковой карточке, что удобно при конвертации из одной валюты в другую при оплате покупок или получении наличных за рубежом. Используя карточку в пунктах выдачи наличных и в торгово-сервисной сети, Вы не зависите от установленного в них коммерческого курса доллара по отношению к рублю. Вам нет необходимости думать об обмене валют, так как при получении наличных или оплате покупок и услуг конвертация осуществляется автоматически обычно по более выгодному, чем в обменных кассах, курсу платежной системы, почти равному курсу ЦБ РФ.[21, C.39]

Получение дохода - Банк начисляет проценты на остатки средств на личных банковских счетах.

Избавление от проблем декларирования средств при поездке за границу и безопасности хранения наличных сумм в пути. Сумма перевозимых на карте денег не ограничена, а снять их можно любом банке мира или через обширную сеть банкоматов. Имея карточку очень удобно бронировать гостиницу, арендовать автомобиль.

Для организаций особенно интересна возможность использования пластиковых карт в качестве «зарплатных». При заключении договора с банком сотрудники организации получают пластиковые карты, на которые начисляется зарплата (перевод зарплаты на карты сотрудников осуществляется в течение одного дня). Преимущества использования пластиковых карт в качестве зарплатных очевидны и заключаются в следующем:

-   экономия на комиссии за снятие наличных денег с расчетного счета для выдачи зарплаты;

-       экономия затрат на инкассацию;

-       экономия времени, теряемого сотрудниками при получении зарплаты в кассе;

-       повышение безопасности организации (отсутствие операций с крупными суммами наличных средств);

-       возможность (по необходимости) получения сотрудниками организации наличных в любом банке, обслуживающем карты этой системы.

Кроме того, банковские пластиковые карты предоставляют своему владельцу ряд дополнительных возможностей. Во-первых, одновременно с пластиковой картой может быть выдана телефонная карта, «привязанная» к счету пластиковой карты. Согласно подписанному соглашению об оплате междугородних и международных телефонных разговоров со счета платежной карты, с него списываются суммы за состоявшиеся разговоры. При этом не надо оплачивать счета (оплата производится автоматически). Более того, тарифы оператора ниже тарифов ТС и существенно ниже тарифов сотовых компаний; наличие полной статистики по состоявшимся звонкам на web-сайте компании; возможность роуминга по России и миру.[21, C.43]

Во-вторых, вместе с пластиковой картой вы можете получить страховку и дисконтную карту, дающую право на скидки.

В-третьих, полная и точная информация обо всех операциях, совершенных с использованием карты (перечисление точек списания, дат и сумм операций) отражена в выписке по карточному счету. Наличие выписки позволяет точно проконтролировать расход средств, что выгодно отличает расчеты пластиковыми картами от операций с наличными средствами.

Широко распространившиеся среди населения в последнее безналичные способы платежей, особое место среди которых занимают операции, осуществляемые с помощью электронных банковских карт, между тем являются элементом уязвимости к противоправным посягательствам к их счетам в кредитных организациях. Как уберечься от хищений со счетов держателей платежных карт? На что необходимо обращать особое внимание при оборудовании банкоматов?

Располагая мгновенным доступом к банковским счетам, держатели пластиковых карт могут совершать множество банковских операций, таких как перевод денежных средств, снятие наличности, осуществление покупок товаров, оплата услуг, кредитов, штрафов, коммунальных платежей.

Однако, проблемы безопасности электронных платежей признаются на высшем государственном уровне. Как было отмечено в Стратегии <garantF1://491345.1000> развития банковского сектора Российской Федерации на период до 2015 года (Приложение к Заявлению Правительства Российской Федерации и Центрального банка Российской Федерации от 05.04.2011), мошенничество пока продолжает оставаться весьма распространенным явлением, с которым приходится сталкиваться как самим банкам, так и регуляторам.[6]

Данные обстоятельства снижают авторитет и уровень доверия к банковскому сектору, а так же ухудшают инвестиционную привлекательность банков. В этой связи в Стратегии <garantF1://491345.1000> развития банковского сектора Российской Федерации на период до 2015 года отмечается, что нерешенные проблемы обусловливают необходимость дополнительных усилий со стороны правительства РФ и Центрального Банка РФ для дальнейшего успешного развития банковского сектора, направленного на качественные изменения в деятельности банков.[6]

На наш взгляд, предотвращение преступлений, совершаемых с использованием банковских платежных карт в России, является важной задачей не только государства, но и банковских учреждений, без решения которой невозможно дальнейшее успешное развитие безналичных расчетов и электронных платежей.

Такой интерес преступников к банковским платежным картам связан с тем обстоятельством, что они являются электронным ключом удаленного доступа к банковскому счету клиента, то есть для снятия наличных денежных средств, держателю карты не обязательно посещать банк, где открыт счет, достаточно воспользоваться банкоматом.

В случае если преступникам становятся известны ПИН-код, номер карты и другие личные данные о карте и ее владельце, они могут осуществить несанкционированный дистанционный доступ к банковскому счету, и тогда наступают неблагоприятные последствия, как для держателя карты, так и банка-эквайера.[21, C.47]

На самом деле наибольший косвенный ущерб от несанкционированного доступа к его банковскому счету получает банк-эквайер, так как данный случай подрывает доверие клиентов к банку, особенно если данный случай получает широкую огласку в средствах массовой информации, так называемые имиджевые потери.

Кроме банков и их клиентов, потерпевшими от электронных преступлений являются эмитенты пластиковых карт, так как мошенничество снижает уровень доверия к электронным средствам платежа.

С целью предупреждения данных хищений финансово-кредитными учреждениями осуществляется комплекс мероприятий, вместе с участием государства этот процесс становиться более эффективным.

В этой связи Правительство РФ и Банк России предусматривают комплекс мероприятий, включающих в себя обеспечение формирования нормативной базы, а также общих условий для применения в банковской деятельности новейших информационных технологий, в том числе технологий дистанционного банковского обслуживания, средств автоматизации кассовых операций, электронных средств платежа и электронной обработки платежной информации, на основе развития конкуренции и внедрения инноваций в сфере высокотехнологичных банковских продуктов при соответствующем государственном регулировании и контроле.[28, C.25]

Таким образом, практически неограниченные возможности современных платежных систем открываются при использовании пластиковых банковских карт, объединяющих в себе преимущества банковского счета и наличных денег. При этом банковские технологии находятся в постоянном развитии, и с каждым годом предоставляют более широкие возможности использования банковских пластиковых продуктов.

Между тем удобство использования пластиковых карт, обеспечивая их популярность, одновременно является элементом их уязвимости к противоправным посягательствам на счета клиентов кредитных организаций. Располагая мгновенным доступом к банковским счетам, держатели пластиковых карт могут совершать множество банковских операций, таких как перевод денежных средств, снятие наличности, осуществление покупок товаров, оплата услуг, кредитов, штрафов, коммунальных платежей.

Однако, проблемы безопасности электронных платежей признаются на высшем государственном уровне. Как было отмечено в Стратегии <garantF1://491345.1000> развития банковского сектора Российской Федерации на период до 2015 года, мошенничество пока продолжает оставаться весьма распространенным явлением, с которым приходится сталкиваться как самим банкам, так и регуляторам.

На наш взгляд, предотвращение преступлений, совершаемых с использованием банковских платежных карт в России, является важной задачей не только государства, но и банковских учреждений, без решения которой невозможно дальнейшее успешное развитие безналичных расчетов и электронных платежей. Так как пока данная проблема не будет решена, невозможно сделать безналичные расчеты основными в России. Даже самые привлекательные преимущества и возможности не заставят людей подвергать риску свои денежные средства.

По-нашему мнению, такой интерес преступников к банковским платежным картам связан с тем обстоятельством, что они являются электронным ключом удаленного доступа к банковскому счету клиента, то есть для снятия наличных денежных средств, держателю карты не обязательно посещать банк, где открыт счет, достаточно воспользоваться банкоматом. В случае если преступникам становятся известны ПИН-код, номер карты и другие личные данные о карте и ее владельце, они могут осуществить несанкционированный дистанционный доступ к банковскому счету, и тогда наступают неблагоприятные последствия, как для держателя карты, так и банка-эквайера.

На самом деле наибольший косвенный ущерб от несанкционированного доступа к его банковскому счету получает банк-эквайер, так как данный случай подрывает доверие клиентов к банку, особенно если данный случай получает широкую огласку в средствах массовой информации, так называемые имиджевые потери.

Кроме банков и их клиентов, потерпевшими от электронных преступлений являются эмитенты пластиковых карт, так как мошенничество снижает уровень доверия к электронным средствам платежа. Поэтому одной из важных задач для государства и для банковского сектора на ближайшие годы является увеличение мер защиты операций с банковскими пластиковыми картами, что будет способствовать повышению доверия населения к данному банковскому продукту, а так же увеличению доли безналичных расчетов в общем денежном обороте.

Итак, с момента возникновения первой пластиковой карты прошло больше полвека. За это время банки, в условиях конкуренции, стали наделять карты новыми функциональными возможностями, стремясь удовлетворить максимально широкую целевую аудиторию. Поэтому предложения на рынке банковских пластиковых карт достаточно разнообразны, но все, же на сравнимы с зарубежными банками, которые на ступень выше стоят в развитие банковского пластикового бизнеса. В мире существует много видов пластиковых карт, каждые из которых имеют свои особенности, и цели назначения. Это способствует тому, что каждый человек может выбрать себе пластиковую карту по потребностям. По нашему мнению, пластиковая карта - это удобный, компактный, электронный кошелек каждого современного человека. С помощью пластиковой карты вы можете не только в любое время снимать наличные, но и осуществлять коммунальные платежи, оплачивать товары и услуги, пополнять вклады и погашать кредит. Пластиковые карты принимаются к оплате в тысячах торговых точек. Кроме того, пластиковые карты - это самый простой и безопасный способ перемещения денежных средств. [28, C.52]

Основным нормативным актом, устанавливающим правовой режим банковских карт и порядок совершения операций с их использованием, является Положение Банка России от 24 декабря 2004 г. № 266-П «Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт», вступившее в силу с 10 апреля 2005 г., которое пришло на смену действовавшему 7 лет Положению Банка России от 9 апреля 1998 г. № 23-П «О порядке эмиссии кредитными организациями банковских карт и осуществления расчетов по операциям, совершаемым с их использованием». Частично, отношения, возникающие при расчетах банковскими картами, регулируются в РФ банковскими правилами, такими как Указание Банка России от 9 апреля 1999 г. № 536-У «Об изменении порядка распространения кредитными организациями платежных карт и предоплаченных финансовых продуктов» и Указание Банка России от 3 июля 1998 г. № 277-У «О порядке выдачи регистрационных свидетельств кредитным организациям-резидентам на осуществление эмиссии предоплаченных финансовых продуктов», а также правилами платежных систем, выпускающих карты. Конституционной основой выпуска и обращения банковских карт, а так же проведения расчетов с их использованием являются положение ст. 8 и 34 Конституции РФ, гарантирующие свободу любой не запрещенной законом экономической деятельности. Основное внимание следует акцентировать на появлении в Положении определений кредитной, расчетной и предоплаченной карт. Долгое время понятия банковской карты отсутствовало в нормативных документах. В положении четко определено, что платежные карты - это инструмент безналичных расчетов, а операции совершаются держателем - физическими лицами, в том числе уполномоченными на это юридическими лицами. Подзаконный акт регулирует порядок заключения договора эмитента платежных карт с владельцем карточного счета.

По существующему законодательству «операции с использованием банковских карт формально не являются банковскими операциями, так как ст. 5 ФЗ РФ «О банках и банковской деятельности», содержащая исчерпывающий перечень банковских операций, не предусматривает такого вида банковских услуг. При этом совершение операций с использованием банковских карт позволяет выделять его в отдельный вид договора банковского счета.

Глава 2 Положения ЦБР от 24 декабря 2004 г. N 266-П "Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт" дает описание основных операций совершаемых с использованием банковских пластиковых карт. К ним относятся:

получение наличных денежных средств в валюте Российской Федерации или иностранной валюте на территории Российской Федерации;

получение наличных денежных средств в иностранной валюте за пределами территории Российской Федерации;

оплату товаров (работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности) в валюте Российской Федерации на территории РФ, а также в иностранной валюте - за пределами территории Российской Федерации;

иные операции в валюте Российской Федерации, в отношении которых законодательством Российской Федерации не установлен запрет (ограничение) на их совершение;

- иные операции в иностранной валюте с соблюдением требований валютного законодательства <#"648276.files/image006.gif">

Рисунок 2.2.1. География банка «БТА-Сызрань» на 01.03.2011г.

Банк «БТА-Сызрань» имеет достаточно широкую сеть банкоматов, что значительно облегчает пользование банковскими пластиковыми продуктами. АКБ «БТА-Сызрань» также является участником Объединенной расчетной системы «ОРС». В банкоматах и пунктах выдачи наличных «ОРС» возможно на льготных условиях получить наличные средства и запросить доступный баланс счета. Банкоматы банков-участников данной системы расположены по всей России и в достаточно значительном числе, что способствует более удобному использованию пластиковых банковских карт. На 1 января 2012 года сеть АКБ «БТА-Сызрань» (ОАО) по обслуживанию клиентов состоит из 86 банкомата и 41 POS-терминалов (ПВН) и 13 POS-терминалов (ТСП), причем в декабре 2011 года банк вдвое увеличил количество действующих банкоматов.[52]

Рисунок 2.2.2. Сеть АКБ «БТА-Сызрань» (ОАО) по обслуживанию клиентов по ПК на 01.01.2012г. (в шт.)

Продуктовая линейка АКБ «БТА-Сызрань» состоит из:

Карт для физических лиц:

Ø  «Накопительная»

Ø  «Классическая»

Ø  «Беспроцентная»

Ø  «К вкладу»

Кредитования физ. лиц по банковским картам:

Ø  Для вкладчиков

Ø  Для заемщиков

Карт для юридических лиц:

Ø  «Зарплатный проект»:

Ø 1 вариант

Ø  2 вариант

Ø  Бюджетный

Ø «Корпоративная»[44]

Для того, чтобы разобраться с организацией работы «БТА-Сызрань» с пластиковыми картами, проведем анализ пластикового бизнеса в банке на 1 января 2012 года. Рассмотрим динамику эмиссии пластиковых карт за 2011 год. (Рисунок 2.2.3.) Как видно по рисунку, банк активно наращивает количество пластиковых карт и за год эмиссия карт в процессинговом центре «БТА-Сызрань» (ОАО) увеличилась почти в 3 раза и составила на 1 января 2012 года 29 750 штук.

Рисунок 2.2.3. In-House эмиссия карт АКБ «БТА-Сызрань» (ОАО) на 01.01.2012г.(шт.)

Если же рассматривать размер данной эмиссии в разрезе карточных продуктов (Таблица 2.2.1.), то можно сделать вывод о том, что 80% карт составляют карты для физических лиц в рамках зарплатного проекта эмиссия которых составила 24 222 штуки на 1.01.2012г., причём большая часть из них приходится на 1 вариант зарплатного проекта. На наш взгляд данный проект является более популярным из-за отсутствия платы за обслуживание на первоначальный срок действия основной карты, т.е. на 3 года. Среди карт для физических лиц, наиболее популярными, с точки зрения объёма выпуска, являются беспроцентная и классическая карты. Причём количество карт «беспроцентных» составляет 843 штуки, а «классической» - 782 штуки на 1 января 2012 года. По нашему мнению, востребованность «беспроцентных» карт взязана с более дешевым обслуживание, например карты класса «стандарт» 400 рублей, а «класической» - 600 рублей, хотя на данную карту начисляются проценты на остаток на счете, 1% на сумму меньше 99 999 рублей, большая часть населения подходят под эту категорию и данный процент ничтожно мал. Количество корпоративных карт составляет 347 штуки на 1.01.2012г., облуживание карт класса «стандарт» составляет 1000 рублей.[52]

Таблица 2.2.1.

Количество карточных счетов (In-House) в разрезе продуктов выпущенных в ноябре, декабре 2011г. и общее число карт за 2011 год.

Таким образом, на 1 января 2012 года по зарплатным проектам открыто 24 222 счетов, по продуктам для физических лиц - 5181 счетов, по корпоративным картам - 347 счета. Для более наглядного представления соотношения выпуска по держателям карт рассмотрим рисунок. (Рисунки 2.2.4 и 2.2.5.)

Рисунок 2.2.4. Соотношение счетов в разрезе продуктов на 1.01.2012г.

Рисунок 2.2.5. Доля счетов физических лиц по продуктам на 1.01.2012г.

Теперь рассмотрим количество карт по типам (Таблица 2.2.2.), как показывает таблица, большее количество карт приходится на тип Cirrus/Maestro, выпущенные в рамках зарплатного проекта, карт класса MasterCard Standard - 4442 штуки, которые выпускаются как в рамках зарплатного проекта, так и просто по желанию клиентов. Карт класса MasterCard Gold выпущено 1630 штуки, которые так же выпускаются в случаях описанных выше.[52]

Таблица 2.2.2.

Количество действующих карт (In-House) в разбивке по типам карт на 1.01.2012г.

Долгое время локомотивом рынка «пластиковых» карт в России были «зарплатные проекты», реализуемые коммерческими банками совместно с организациями и предприятиями. По разным оценкам таких карт в нашей стране 95% от их общего числа. В АКБ «БТА-Сызрань» такая тенденция сохранена, на долю карт, выпущенных в рамках зарплатных проектов, приходится чуть больше 80%. Скорее всего, это связано с тем, что организации активно переходят на данную систему выплат своим сотрудникам. Так как использования банковского продукта "Зарплатные карты" по сравнению со старым подходом к выплате заработной платы сотрудникам наличными через кассу предприятия даёт ряд преимуществ:

Сокращение накладных расходов, связанных с организацией выплаты заработной платы: инкассацией, хранением денежных средств и их депонированием, содержанием штата кассиров;

Решение вопроса кассовой дисциплины и соблюдения лимита кассы, упрощение процедуры составления кассового плана;

Устранение простоев в работе предприятия в дни выдачи заработной платы, отсутствие пиковых «зарплатных» нагрузок на кассу; соблюдение принципа конфиденциальности сумм выплат работникам;

Упрощение процедуры выплаты заработной платы (для предприятия процесс выдачи зарплаты заканчивается после перевода средств на специальный счет в Банке);

Возможность обеспечить предоставление сотрудникам кредита в форме овердрафта по картам;

Начисление процентов на карточные счета сотрудников увеличивает их фактический доход без затрат со стороны предприятия;

Предприятиям, имеющим филиалы (в том числе в других регионах), представляется возможность централизованно начислять заработную плату без дальнейшей инкассации;

Возможен перевод всех наличных расчетов внутри предприятия (столовые, магазины и т.д.) на безналичную основу с использованием пластиковых карт;

Появляется возможность безналичной выдачи денежных средств под отчет на различные расходы (представительские, командировочные, хозяйственные и т.д.) вне зависимости от сумм наличности в кассе.

Простота подготовки данных для выпуска карт и перечисления зарплаты (возможна выгрузка данных сотрудников и формирование необходимых файлов напрямую из бухгалтерской программы - например из «1С»).[52]

На 01.01.2012 г. общее количество зарплатных проектов, зарегистрированных в In-House ПЦ, составило 1020 шт. Причем общее количество карт, выпущенных в рамках зарплатных проектов для физических лиц, составляет 24 222 штуки, из них для сотрудников банка выпущено 987 карт.

Причем, большая часть зарплатных проектов среди ВСП сосредоточена в Казани чуть больше 956, остальные приходятся на остальные города РТ - 55, и на другие регионы - 9. Кстати, распределение зарплатных проектов между дополнительными офисами, весьма, не равноценно, как в Казани, так и в других городах сети банка. Так как большая часть эмиссии банковских карт приходится на зарплатные проекты, рассмотрим динамику их привлечения за 2011 год. (Рисунок 2.2.6.) Как видно по рисунку наибольшее количество привлеченных проектов приходится на август- 107 договоров. Всего же за 2011 год было заключено 693 договора с размером эмиссии пластиковых карт равной 10 500 штук. За декабрь 2011 года был привлечено 83 зарплатных проекта.

Рисунок 2.2.6. Динамика привлечения зарплатных проектов за 2011 гг. (шт.)

Тот факт, что пластиковый бизнес в «БТА-Сызрань» активно развивается, говорит и то, что увеличились остатки на счетах банковских карт. На 01.01.2012г. общая сумма остатков на счетах банковских карт составила 367 770 тыс.руб. (Рисунок 2.2.7.)

Рисунок 2.2.7. Динамика изменений остатков на счетах банковских карт за 2011 гг. (в тыс. руб.)

Теперь рассмотрим финансовый результат деятельности Управления карточного бизнеса в АКБ «БТА-Сызрань» и статьи его доходов и расходов. За декабрь 2011 года был получен положительный финансовый результат в сумме 1246,82 тыс. рублей.(Рисунок 2.2.8.) Расходы за декабрь 2011 года составили 5687,9 тыс.рублей. Доходы же, в свою очередь, 6 935 тысяч рублей. Данные показатель был максимальным за 2011 год, как в статье расходов, так и доходов.

Рисунок 2.2.8. Размер доходов и расходов УКБ АКБ «БТА-Сызрань» за 2011 год

Наиболее крупными расходными статьями являются: «Расходы по созданию резерва по международным пластиковым картам», - 1 460, 8тыс. рублей, «Амортизационные отчисления по основным средствам» - 938 тыс.рублей, «Расходы по процентам по карточным счетам физических лиц» - 874 тыс. рублей, «Расходы по комиссии за процессинг по операциям с картами» - 740 тыс.рублей. так же значительно увеличилась расходы по ремонту банкоматов, на 190,4 тыс. рублей и на аренду помещений под банкоматы, так как банк расширил их сеть, расположив их в наиболее удобных для клиентов местах.[51] (Таблица 2.2.3.)

Таблица 2.2.3.

Статьи расходов УКБ АКБ «БТА-Сызрань» за октябрь, ноябрь, декабрь 2011 года.

Если рассматривать статьи доходов банка за декабрь 2011 года, то они составили 6 935 тыс.рублей. Наиболее доходными статьями являются: «Доходы за РО физ. лиц по банк. картам» - 1977 тыс.рублей, «Доходы за РО по з/п договорам (Г/О)» - 1137 тыс.рублей. так же значительно увеличилась статья «Доходы за расч.обслуживание по з.п договора доп.офисы и филиалы» так как в течение года банк активно наращивал число крупных зарплатных проектов, поэтому данная статья в декабре увеличилась на 366 тыс. рублей. (Таблица 2.2.4.)

Таблица 2.2.4.

Статьи доходов УКБ АКБ «БТА-Сызрань» за октябрь, ноябрь, декабрь 2011 года.

Итак, нами были рассмотрены основные статьи расходов и доходов УКБ «БТА-Сызрань» за 4 квартал 2011 года от операций с картами платежной системы MasterCard, эмиссия которых на 1 января 2012 года составила 29 710 штук. По результатам анализа, было выявлено, что основные статьи затрат непосредственно связанных с операциями с пластиковыми картами «БТА-Сызрань», составляют 5 688 тысяч рублей, и статьи доходов равные 6 935 тысяч рублей. Финансовый результат за декабрь 2011 года составил 1246, 82 тысяч рублей. Рентабельность данного бизнеса безусловна: окупаемость зарплатных проектов для юридических лиц варьируется от 1 года до 3 лет и зависит от ряда факторов: количества участников, числа банкоматов, а для физических лиц - практически моментальная, поскольку комиссия за годовое обслуживание пластиковых карт с них взимается по факту выдачи карты. Таким образом, АКБ «БТА-Сызрань» (ОАО) не останавливается на достигнутом объёме эмиссии пластиковых карт платежной системы MasterCard, и со 2 мая 2012 года приступил к эмиссии банковских карт VISA Electron, VISA Classic и VISA Gold физическим и юридическим лицам. Клиентам - держателям карт VISA стала доступна развитая платежная инфраструктура банка. Владельцы карты VISA получают доступ к инфраструктуре платежной системы VISA по всему миру, а также могут пополнить счет карты наличными в любом из 34 офисов банка «БТА-Сызрань», осуществлять расходные операции без комиссии в устройствах Банка и банков-партнеров, а также с льготной комиссией в 14000 банкоматов-участников Объединенной расчетной системы, членом которой «БТА-Сызрань» является с октября 2011 года.

Традиционно, АКБ «БТА-Сызрань» имеет сильные позиции на рынке пластиковых карт, являясь с 2007 года авторизованным оператором международной платежной системы MasterCard. По итогам 2011 года банк «БТА-Сызрань» занял 74 место в составленном агентством РБК рейтинге банков-лидеров российского рынка по количеству «активных» пластиковых карт. В обращении клиентов «БТА-Сызрань» на 1 января 2012 года находилось 24 750 действующие пластиковые карты - это на 6264 карты или 33,4% больше, чем было годом ранее. Всего за 2011 год банк выпустил 17 978 новых пластиковых карт. Кроме того, недавно банк вошел в список крупнейших кредитных организаций России по размеру сети банкоматов, опубликованный агентством РБК. Рейтинг. На 1 января 2012 года общее количество собственных банкоматов «БТА-Сызрань» (не считая сети банков-партнеров) составило 86 единиц. За прошлый год сеть банка выросла на 38,5%. Благодаря этому, в составленном федеральным агентством списке АКБ «БТА-Сызрань» занял 60 место.[44]

По нашему мнению, реализация данного проекта по выпуску карт ПС VISA, позволит дополнить продуктовую линейку Банка предложениями основных видов банковских карт платежной системы VISA International, а так же позволит расширить число клиентов банка, а так же повысит привлекательность банка для потенциальных клиентов.

3. СУЩЕСТВУЮЩИЕ ПРОБЛЕМЫ И НАПРАВЛЕНИЯ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ ОПЕРАЦИЙ С ПЛАСТИКОВЫМИ КАРТАМИ В КОММЕРЧЕСКИХ БАНКАХ

3.1    Международный опыт организации работы коммерческих банков с пластиковыми картами

В настоящее время, в России, на рынке банковских пластиковых продуктов, существует множество видов пластиковых карт, которые дают максимальное количество возможностей своим держателям. Большинство из них, а точнее 80 процентов, выпущены на базе международных платежных систем VISA International, EuroCard/MasterCard и American Express. Данные платежные системы являются достаточно популярными, среди населения, во всем мире, и поэтому, российские банки под воздействием большого спроса, приоритетно выпускают карты на базе данных платёжных систем. Хотя, для того, чтобы выпустить данные карты необходимо стать членом одной из данных организаций, и следовать их стандартам и рекомендациям.[28, C.77]

Банковские карточки платежной системы VISA, EuroCard/MasterCard и American Express дают возможность своим держателям не только использовать карту как средство платежа, но и получать скидки в магазинах при оплате покупок. Так как в западных странах основную прибыль «классическим» платежным системам приносят отчисления продавцов товаров или услуг, у нас же в качестве основного источника доходов рассматриваются клиенты, в большей степени. Пластиковые карты данных типов класса «Gold» и выше, за границей дают намного больше возможностей и скидок, чем на территории России.

Ёщё одно отличие зарубежного рынка пластиковых карт в том, что у них получили достойное развитие карты для физических лиц, и такое понятие как «зарплатный проект» им было не нужно, так как развитие безналичных расчетов с использование пластиковых карт продиктовали для банков и продуктовую линейку пластиковых продуктов.

К тому, же иностранные граждане, с их ментальностью, оказались более восприимчивы к новинкам банковских услуг и с радостью «упростили себе жизнь», повсеместно используя банковские пластиковые карты.[28, C.79]

Тот факт, что наряду с данными платежными системами на российском рынке функционируют и отечественные закрытые платежные системы, такие как «Золотая Корона», STB card, Union Card, «Сберкарт», различия в технологических платформах платежных систем вынуждают банки иметь несколько сетей под каждый вид карт, что является достаточно затратным, особенно, для небольшого банка. Каждая из них имеет собственный процессинговый центр, сеть коммуникаций, связывающего его с пунктами обслуживания ПК, руководствуется выработанными нормами и правилами обработки данных по операциям. Сложность или невозможность обслуживания банковских карт одной платежной системы в инфраструктуре другой, возможно из-за несовместимости программ, становится огромным препятствием на пути развития организации работы банков с пластиковыми картами.[15, C.44]

Залогом успешного функционирования рынка, в условиях свободной конкуренции, так можно считать: доступные правила работы, понятные всем участникам, свободный выход на рынок и возможность эффективной защиты интересов участника. В России же, с преобладанием международных платежных систем, данные правила не выполняются, так как выход на рынок, правила проведения операций, продуктовая политика, тарифы диктуются международными платежными системами, исходя из собственного взгляда на рыночную обстановку и интересов.

Исходя из выше изложенного, тот факт, что Государственная Дума приняла 27.06.2011 Федеральный закон № 161-ФЗ «О Национальной платежной системе» будет способствовать интеграции карточного рынка и даст потенциал для динамичного развития пластиковому бизнесу в будущем. В данном федеральном законе прописаны понятия, связанные с функционированием платежной системы, которые ранее не применялись. Такие как. платежная система, платежная инфраструктура, операционный центр, клиринговый центр, расчетный центр, перевод электронных денег, электронные деньги, электронные средства платежа. Так же в законе прописаны правила, устанавливающие требования к деятельности операторов электронных денег и порядку перевода данных денег. По-нашему мнению, полное введение данного закона будет способствовать:

1.      Экономической безопасности, которая позволит успешному функционированию безналичных расчетов в даже самой не стабильной экономической обстановки за рубежом.

2.      Информационной защищенности, так как расчеты будут осуществляться в рамках банковского сектора России, под контролем ЦБ РФ и банков участников, без доступа к значимой и тайной информации иностранных граждан.

.        Ориентированности карточных продуктов на социальную сферу, востребован и интегрирован в национальные проекты. Так как одной из важных причин, влияющих на динамику развития пластикового бизнеса в России, является нескоординированная работа международных платежных систем и банков-эмитентов.

.        защите участников рынка банковских услуг в правовом аспекте, так как будет регулироваться нормативно-правовой базой России.

Таким образом, ФЗ «О НПС», при выполнении всех вышеперечисленных стандартов, на наш взгляд. Будет способствовать институциaлизации банковских пластиковых карт как повсеместно признанного платежного средства, соответственно, постепенному частичному вытеснению наличных денег из обращения. Мировой опыт показывает, что почти в каждой стране успешно функционируют локальные системы, наряду с международными. По оценкам экспертов, создание общероссийской национальной платежной системы с использованием банковских карт, единая технологическая политика позволят кредитным организациям сэкономить до 70% затрат на организацию и внедрение новых банковских продуктов и услуг. Пользователи данной платежной системы будут иметь возможность получения большого пакета услуг, что позволит иметь возможность получения большего пакета услуг, что позволит повысить функциональность банковских карт.

От качества и разнообразия предоставляемых банковских услуг и их клиентоориентированности, зависит состояние банковского сектора и экономики в целом, которые оказывают влияние на степень удовлетворения потребностей клиента. Совокупность данных факторов формируют отношение клиента к банку, и оказываются решающими аргументами, в пользу выбора конкретного банка, или использования данных услуг в целом. К счастью, современные Интернет-технологии дают возможность банков расширять спектр предоставляемых услуг, динамично развиваться и охватывать тем самым, всё большую целевую аудиторию, позволяющую снизить затраты на обслуживания.[30].

Одним из таких услуг можно считать ДБО в основе которого, лежит принцип обмена информацией между банком и клиентом с обеспечением должного уровня безопасности и конфиденциальности. Клиентам предоставляется возможность получать информацию о состоянии своих счетов и управлять ими, используя имеющиеся средства телекоммуникации. В зарубежных странах, данная банковская услуга является очень популярной и востребованной среди населения. Для банковской системы зарубежных стран, развитие данного направления является первостепенным. В России же, ДБО стало активно развиваться только в недавнее время, хотя темп популяризации данной услуги достаточно высокий. На наш взгляд, во время бурного развития информационных технологий, глобализации рынков и повышенной тяги потребителей к комфорту предоставление банком своим клиентам таких услуг становится непременным условием сохранения конкурентоспособности банка.

Ещё одним из новых направлений развития банковского сектора, можно считать, мобильный банкинг. Так используя мобильный телефон, владелец банковского счета может свободно распоряжаться своими денежными средствами, например, пополнять счет своего мобильного телефона, оплачивать услуги ЖКХ, переводить средства за какие-либо услуги или товары на другие банковские счета. Данная услуга так же набирает популярность, как среди банков, так и среди населения, поскольку упрощает процедуру оплаты платежей для клиентов, и сокращает затраты для банков.[27, c. 81]

На сегодняшний день, пожалуй, каждый банк предлагает своим клиентам информирование об операциях по банковской карте с помощью sms-сообщений, так как эта услуга является одной из мер повышающих безопасность данных операций.

В частности, "новинок» на банковском рынке, западные коллеги постоянно динамично развиваются, так, например, создали виртуальные он-лайн банки, которые имеют только один физический офис - центральный. Так как за рубежом, Интернет и компьютерные технологии распространены повсеместно, данный банк получил значительный успех среди населения. В России же население, по-нашему мнению, с осторожностью относится к таким новшествам, и процедура вхождения на рынок и популяризация таких банков может затянуться.

Итак, по-нашему мнению, развитие банковских услуг, в частности ДБО, сопряжено с достоинствами и удобствами, которые оно предоставляет. В ситуации, когда время «бесценно», услуга банка по экономии его, может значительно упростить организацию работы банка с клиентом, снизить расходы и привлечь дополнительных клиентов. Хотя нельзя забывать, что банковская система России может ориентироваться на зарубежную организацию работы банков с пластиковыми картами, перенимать новейшие разработки, методику, опыт. Но, всё-таки, наши граждане отличаются от иностранцев, как организацией жизни, так и отношением к банковским продуктам, поэтому нуждаются в адаптации. Только клиентоориентированность банковских пластиковых карт, разработанных для клиентов, учитывая их потребности и интересы, смогут популяризировать этот продукт на территории России.

3.2 Существующие проблемы в организации работы АКБ «БТА-Сызрань» (ОАО) с пластиковыми картами

На сегодняшний день, российские банки активно работают с пластиковыми картами, предлагая всевозможные новинки и, улучшая существующие продукты. Но, как банки не стараются удовлетворить все потребности населения, доверие к банковскому сектору в России не очень высоко. Такая тенденция сложилась ещё в конце 90-х годов и до сих пор, является преградой для активного внедрения всех удобств и новшеств банковского сектора, в том числе, в пластиковом бизнесе. К тому же, по данным Министерства Внутренних Дел России, за последние годы резко увеличились факты мошенничества с применением поддельных кредитных, либо расчетных карт, о которых активно дискуссируют СМИ. Так в 2009 г. - 14 случаев, в 2010 г. - 103 случая, в 2011 - 135 случаев. При этом сумма ущерба увеличилась, с 0,615 млн. руб. в 2009 году 3203 млн. руб., до 3890 млн. рублей в 2011г. Кроме этого, по мнению экспертов, реальное количество преступлений гораздо выше, поскольку они, чаще, носят латентный характер. Этот факт подтверждают полученные убытки международных платежных систем от хищений, совершаемых при помощи банковских платежных карт в России в 2009 г. около 1 млрд. руб., в 2010г. - 1,2 млрд. рублей, а в 2011 г. - 1,4 млрд. рублей. Положительным моментом является то, что Правительством РФ отмечается, что развитие передовых технологий ставит на повестку дня вопросы обеспечения надежности функционирования банковских автоматизированных систем и их информационной безопасности. Важным направлением деятельности кредитных организаций должно стать обеспечение защиты информации, выявление рисков, имеющих технический и технологический характер.[23]

Еще одним из факторов сдерживающих развития операций с пластиковыми картами, является финансовая не грамотность населения, выраженная в неосведомленности в банковских продуктах.

К тому же, проблема маркетинга и рекламы пластиковых продуктов является первостепенном, так как для того чтобы на стадии внедрения продукт был успешным необходимо, активно рекламировать его, повышая интерес и осведомленность потенциальных клиентов к приобретению.

Так же немаловажным является то, что многие предприятия торговли и услуг, особенно в маленьких городах, не имеют возможности принять к оплате пластиковые карты, что сдерживает население к активному использованию карт в повседневной жизни, способствуя увеличению безналичного оборота в стране. Слабое развитие инфраструктуры для совершения операций с пластиковыми картами, особо актуально в не крупных городах и п.г.т.

Конечно, осознавая слабую защищенность операций с пластиковыми картами, населения стремится обезопасить заработанные деньги. Поэтому, для стимуляции населения к использованию пластиковых карт, в России были придуманы зарплатные проекты, но и это не мотивировало людей к внедрению в свою жизнь столь удобного банковского продукта - пластиковой карты.

Рассматривая организации работы «БТА-Сызрань» в области операций с пластиковыми картами, можно выделить следующие проблемы:

1.            преобладание карт, выданных в рамках зарплатных проектов, чуть больше 80% карт. Этот показатель, характеризует одну из важнейших проблем банковского сектора - отсутствие клиентоориентированности в предложении продуктовой линейки. Банк не имеет возможности удовлетворить потребности населения и заинтересовать в том или ином продукте, мотивируя к покупке пластиковой карты. Однако, для большинства крупных банков удовлетворение потребностей населения, является первостепенным, ведь только так можно заинтересовать и продать банковские продукты;

2.      узкая продуктовая линейка пластиковых карт, как для населения, так и для организаций, в качестве зарплатных проектов. Так на 1 января 2012 года по зарплатным проектам открыто 24 222 счетов, по продуктам для физических лиц - 5181 счетов, по корпоративным картам - 347 счета. В итоге всего было эмитировано 29 750 карт, что значительно уступает количеству карт, выпущенных ОАО АИКБ «Татфондбанк» банком-конкурентом, эмиссия которых составила около 400 000 карт. Продукты банка не охватывают такие целевые аудитории, как молодежь и пенсионеры, для которых многие банки разрабатывают отдельные продукты. Можно следовать, вывод, что «БТА-Сызрань» есть куда стремиться и развиваться, наращивая число держателей карт;

.        отсутствие рекламы пластиковых карт среди населения, в СМИ и телевидении. Данная проблема, влияет на выбор клиентом банка для открытия карточного счета, и, соответственно, на число клиентов банка;

.        слабое развитие эквайринга в торговых сетях. В «БТА-Сызрань» отсутствует свои процессинговый центр, который осуществляет расчеты по операциям с пластиком через POS-терминалы в ТСП. На данный момент, банк осуществляет процессинг операций с пластиковыми картами, через всемирно известную компанию UNITED CARD SERVICE, данный способ значительно увеличивает комиссию за interchange, взимаемую с ТСП, соответственно, эквайринг данного банка является менее конкурентноспособным по сравнению с остальными банками, такими как Русский Стандарт, Сбербанк и т.д.;

.        отсутствие системы ДБО, которое набирает популярность в России. Всё большее количество людей, предпочитают пользоваться удобствами, предложенными банковским сектором, для упрощения текущих обыденных операций, поэтому отсутствие данной системы демотивирует население к приобретению карты в «БТА-Сызрань»;

.        выпуск карт VISA Electron и Сirrus/Maestro, операции по которым приносят меньший процентный доход банку от предприятий торговли и услуг.

В итоге, из-за совокупности проблем в пластиковом бизнесе банка «АКБ-Сызрань», банк не может занять уверенную высокую позицию на рынке банковских услуг и получать дополнительный доход от операций с пластиковыми картами. На наш взгляд, решение поставленных проблем особенно необходимо, так как, совершенствуя любое направление в деятельности банка, он повышает свой имидж и формирует позитивное, доверительное отношение. А так как конкуренция на рынке Татарстана становится всё более прогрессивной, с выходом на рынок новых банков, борьба за клиентов становится первостепенной.

Но, к сожалению, хотелось бы заметить, что проблемы в области операций с пластиковыми картами существуют и добиться конечной цели - преобладание безналичных расчетов над наличными, возможно, только при качественной и плодотворной работе в данном направлении в течение нескольких лет. Причём данная задача должна решаться крупными представителями банковского сектора, и первостепенно пропагандировать использование банковских пластиковых карт в повседневной оплате товаров и услуг. И самым важным является тот факт, что пластиковые карты смогут заменить наличные только в том случае, если их использование будет минимально дешёвым, если инфраструктура будет развита на столько, что позволит сделать операции с картами более удобными и, соответственно, если безопасность будет на высшем уровне. Только при соблюдении, данных условий, возможно внедрение карт повсеместно.

3.3 Направления совершенствования операций с пластиковыми картами в АКБ «БТА-Сызрань» (ОАО)

По нашему мнению, как было описано выше, большинству банков необходима активная работа по продвижению пластиковых карт среди населения. Нам предстоит возможность разобраться в направлениях совершенствования проблем в области операций банков с пластиковыми картами, на примере конкретного банка, который сможет стать примером по внедрению новшеств в пластиковый бизнес в других банках.

АКБ «БТА-Сызрань» развивает пластикой бизнес, об этом свидетельствует и тот факт, что в мае 2012 года банк начал выпускать пластиковые карты на базе платежной системы VISA, что будет способствовать увеличению числа клиентов банка. Банк расширяет сеть банкоматов, становится участником ОРС, тем самым содействует в создании комфортных условий для клиентов банков, являющихся держателями пластиковых карт. Но как видно из анализа пластикового бизнеса банка, в «БТА-Сызрань» существуют проблемы, для разрешения которых, по нашему мнению, необходимо внедрение следующих направлений совершенствования:

1.      расширить продуктовую линейку банка, при этом адаптировать продукты под конкретную целевую аудиторию, охватить сегмент молодежи и людей пенсионного возраста, сотрудничая, например, с ВУЗами. Добиться увеличения эмиссии карт для физических лиц, в противовес зарплатным проектам;

2.      активно внедрять программы лояльности для пользователей пластиковыми картами, стимулировать совершению максимального количества транзакций по карте, что даст возможность банку получать дополнительную прибыль;

.        разработать и внедрить кобрендинговые карточные продукты, которые набирают популярность, как за рубежом, так и в России. На сегодняшний день, наиболее популярными являются кобренды с предприятиями торговли или авиаперевозчиками. Возможно, создать мультибрендинговую кредитную карту для автомобилистов;

.        развивать эквайринг, построить собственный ПЦ по обработке операций с пластиковыми картами. Такой ПЦ поможет снизить проценты за эквайринг для предприятий торговли и услуг, и, следовательно, привлечь большее количество предприятий на сотрудничество в данной сфере. А банк в свою очередь, сможет увеличить доходы и партнерские отношения;

.        начать развитие партнерских отношений с организациями, осуществляющими микрокредитование по средствам пластиковых карт. Банк в этих отношениях будет заниматься выпуском пластиковых карт, персонализацию, обслуживание и зачисление, соответственно банк будет получать доходы сопряженные с операциями по картам, при этом с минимально низким уровнем риска, что немаловажно для банка;

.        начать эмиссию карт VISA Classic Unembossed в рамках зарплатных проектов, что позволит получить дополнительную прибыль банка от транзакций совершенных с пластиковыми картами в предприятиях торговли и услуг;

.        начать работы с кредитными картами, совместив её, например. с мульти- или кобрендинговым проектом, например. Данные карты являются очень популярными среди населения зарубежных стран и приносят выгоду всем участникам договорных отношений в рамках этого проекта. Кроме того, данная новинка, так же сможет привлечь клиентов к услугам данного банка;

.        уделить особое внимание дизайну пластиковой карты, т.к. в условиях рынка, каждое отличие товара от конкурентов, может стать его преимуществом, тем более, когда продуктовая линейка пластиковых примерно схожа.

Так же хотелось бы обозначить, что на наш взгляд, применение банком наших предложений по совершенствованию операций с пластиковыми картами, поможет вывести банк на новый уровень и сделать его более клиент ориентированным. Банк сможет повысить доходность пластиковых карт и удовлетворять потребности клиентов, мотивируя их на обслуживание только в «БТА-Сызрань». Тем более в условиях возрастающей конкуренции, банк должен обладать конкурентными преимуществами и быть нацелен предоставление клиентам:

максимально широкой продуктовой линейки, для удовлетворения потребностей всех потенциальных клиентов;

адаптированные продукты под конкретный сегмент населения, с разработанной ценовой политикой;

безопасность использования продуктов, предоставляя действенные способы защиты операций;

высокий уровень и качество обслуживание всех клиентов, как фактических, так и потенциальных;

широкую банковскую инфраструктуру, банкоматы, call- центр, видео консультации, и т.п.

На наш взгляд, соблюдение указанных стандартов банковской деятельности и внедрение новых направлений совершенствования операций с пластиковыми картами, сделают банк высоко конкурентным в пластиковой банковской индустрии.

Итак, нами был рассмотрен пластиковый бизнес в АКБ «БТА-Сызрань», произведен анализ и оценка его развития на 1 января 2012 года, описаны новшества, внедренные в начале 2012 года, а так же четко сформулированы проблемы и пути решения в организации работы коммерческого банка с пластиковыми картами.

По нашему мнению, из-за совокупности проблем в пластиковом бизнесе банка «АКБ-Сызрань», банк не может занять уверенную высокую позицию на рынке банковских услуг и получать дополнительный доход от операций с пластиковыми картами. Решение поставленных проблем особенно необходимо, так как, совершенствуя любое направление в деятельности банка, он повышает свой имидж и формирует позитивное, доверительное отношение. А так как конкуренция на рынке Татарстана становится всё более прогрессивной, с выходом на рынок новых банков, борьба за клиентов становится первостепенной.

Применение банком наших предложений по совершенствованию операций с пластиковыми картами, поможет вывести банк на новый уровень и сделать его более клиент ориентированным. Банк сможет повысить доходность пластиковых карт и удовлетворять потребности клиентов, мотивируя их на обслуживание только в «БТА-Сызрань».

Итак, являясь одним из самых устойчивых банков Татарстана, АКБ «БТА-Сызрань» придерживается классической модели банковского бизнеса, поддерживая кредитование предприятий реального сектора региона. По-нашему мнению, с такими темпами развития и учитывая наши предложения по совершенствованию деятельности банка в пластиковой индустрии и стандартам обслуживания, банк с каждым годом будет только наращивать свой потенциал и сможет более стабильно закрепиться не только на рынке Татарстана, но и в России на ближайшее будущее.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

С момента возникновения первой пластиковой карты прошло больше полвека. За это время банки, в условиях конкуренции, стали наделять карты новыми функциональными возможностями, стремясь удовлетворить максимально широкую целевую аудиторию. Поэтому предложения на рынке банковских пластиковых карт достаточно разнообразны, но все, же на сравнимы с зарубежными банками, которые на ступень выше стоят в развитие банковского пластикового бизнеса. В мире существует много видов пластиковых карт, каждые из которых имеют свои особенности, и цели назначения. Это способствует тому, что каждый человек может выбрать себе пластиковую карту по потребностям. По нашему мнению, пластиковая карта - это удобный, компактный, электронный кошелек каждого современного человека. С помощью пластиковой карты вы можете не только в любое время снимать наличные, но и осуществлять коммунальные платежи, оплачивать товары и услуги, пополнять вклады и погашать кредит. Пластиковые карты принимаются к оплате в тысячах торговых точек. Кроме того, пластиковые карты - это самый простой и безопасный способ перемещения денежных средств.

Основным нормативным актом, устанавливающим правовой режим банковских карт и порядок совершения операций с их использованием, является Положение Банка России от 24 декабря 2004 г. № 266-П «Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт», вступившее в силу с 10 апреля 2005 г.,

По существующему законодательству «операции с использованием банковских карт формально не являются банковскими операциями, так как ст. 5 ФЗ РФ «О банках и банковской деятельности», содержащая исчерпывающий перечень банковских операций, не предусматривает такого вида банковских услуг. При этом совершение операций с использованием банковских карт позволяет выделять его в отдельный вид договора банковского счета.

Пластиковая карта - это удобный, компактный, электронный кошелек каждого современного человека. Для того, чтобы данными преимуществами пластиковой карты мог воспользоваться любой желающий, необходимо совершенствовать не только законодательную базу обращения и выпуска карт, необходимо так же внедрять новые меры защиты операций этих операций. Данный комплексный подход к пластиковому бизнесу в России будет способствовать популяризации пластиковых карт среди населения, увеличивая число держателей карт, и увеличивать транзакции с использованием карт. А это, в свою очередь, будет способствовать эффективному, динамичному и рентабельному развитию пластиковой индустрии в российском банковском секторе.

Во второй главе нами были рассмотрены основные статьи расходов и доходов УКБ «БТА-Сызрань» за 4 квартал 2011 года от операций с картами платежной системы MasterCard, эмиссия которых на 1 января 2012 года составила 29 710 штук. По результатам анализа, было выявлено, что основные статьи затрат непосредственно связанных с операциями с пластиковыми картами «БТА-Сызрань», составляют 5 688 тысяч рублей, и статьи доходов равные 6 935 тысяч рублей. Финансовый результат за декабрь 2011 года составил 1246, 82 тысячи рублей. Хотя рентабельность данного бизнеса безусловна: окупаемость зарплатных проектов для юридических лиц варьируется от 1 года до 3 лет и зависит от ряда факторов: количества участников, числа банкоматов, а для физических лиц - практически моментальная, поскольку комиссия за годовое обслуживание пластиковых карт с них взимается по факту выдачи карты.  АКБ «БТА-Сызрань» (ОАО) не останавливается на достигнутом объёме эмиссии пластиковых карт платежной системы MasterCard, и со 2 мая 2012 года приступил к эмиссии банковских карт VISA Electron, VISA Classic и VISA Gold физическим и юридическим лицам. Клиентам - держателям карт VISA стала доступна развитая платежная инфраструктура банка. Владельцы карты VISA получают доступ к инфраструктуре платежной системы VISA по всему миру, а также могут пополнить счет карты наличными в любом из 34 офисов банка «БТА-Сызрань», осуществлять расходные операции без комиссии в устройствах Банка и банков-партнеров, а также с льготной комиссией в 14000 банкоматов-участников Объединенной расчетной системы, членом которой «БТА-Сызрань» является с октября 2011 года.

Традиционно, АКБ «БТА-Сызрань» имеет сильные позиции на рынке пластиковых карт, являясь с 2007 года авторизованным оператором международной платежной системы MasterCard. По итогам 2011 года банк «БТА-Сызрань» занял 74 место в составленном агентством РБК рейтинге банков-лидеров российского рынка по количеству «активных» пластиковых карт. В обращении клиентов «БТА-Сызрань» на 1 января 2012 года находилось 24 750 действующие пластиковые карты - это на 6264 карты или 33,4% больше, чем было годом ранее. Всего за 2011 год банк выпустил 17 978 новых пластиковых карт. Кроме того, недавно банк вошел в список крупнейших кредитных организаций России по размеру сети банкоматов, опубликованный агентством РБК. Рейтинг. На 1 января 2012 года общее количество собственных банкоматов «БТА-Сызрань» (не считая сети банков-партнеров) составило 86 единиц. За прошлый год сеть банка выросла на 38,5%. Благодаря этому, в составленном федеральным агентством списке АКБ «БТА-Сызрань» занял 60 место.

По нашему мнению, реализация данного проекта по выпуску карт ПС VISA, позволит дополнить продуктовую линейку Банка предложениями основных видов банковских карт платежной системы VISA International, а так же позволит расширить число клиентов банка, а так же повысит привлекательность банка для потенциальных клиентов.

Рассматривая организации работы «БТА-Сызрань» в области операций с пластиковыми картами, можно выделить следующие проблемы:

1.  преобладание карт, выданных в рамках зарплатных проектов, чуть больше 80% карт. Этот показатель, характеризует одну из важнейших проблем банковского сектора - отсутствие клиентоориентированности в предложении продуктовой линейки. Банк не имеет возможности удовлетворить потребности населения и заинтересовать в том или ином продукте, мотивируя к покупке пластиковой карты. Однако, для большинства крупных банков удовлетворение потребностей населения, является первостепенным, ведь только так можно заинтересовать и продать банковские продукты;

2.      узкая продуктовая линейка пластиковых карт, как для населения, так и для организаций, в качестве зарплатных проектов. Так на 1 января 2012 года по зарплатным проектам открыто 24 222 счетов, по продуктам для физических лиц - 5181 счетов, по корпоративным картам - 347 счета. В итоге всего было эмитировано 29 750 карт, что значительно уступает количеству карт, выпущенных ОАО АИКБ «Татфондбанк», банком-конкурентом, эмиссия которых составила около 400 000 карт. Продукты банка не охватывают такие целевые аудитории, как молодежь и пенсионеры, для которых многие банки разрабатывают отдельные продукты. Можно следовать, вывод, что «БТА-Сызрань» есть куда стремиться и развиваться, наращивая число держателей карт;

.        отсутствие рекламы пластиковых карт среди населения, в СМИ и телевидении. Данная проблема, влияет на выбор клиентом банка для открытия карточного счета, и, соответственно, на число клиентов банка;

.        слабое развитие эквайринга в торговых сетях. В «БТА-Сызрань» отсутствует свои процессинговый центр, который осуществляет расчеты по операциям с пластиком через POS-терминалы в ТСП. На данный момент, банк осуществляет процессинг операций с пластиковыми картами, через всемирно известную компанию UNITED CARD SERVICE, данный способ значительно увеличивает комиссию за interchange, взимаемую с ТСП, соответственно, эквайринг данного банка является менее конкурентоспособным по сравнению с остальными банками, такими как Русский Стандарт, Сбербанк и т.д.;

.        отсутствие системы ДБО, которое набирает популярность в России. Всё большее количество людей, предпочитают пользоваться удобствами, предложенными банковским сектором, для упрощения текущих обыденных операций, поэтому отсутствие данной системы демотивирует население к приобретению карты в «БТА-Сызрань»;

.        выпуск карт VISA Electron и Сirrus/Maestro, операции по которым приносят меньший процентный доход банку от предприятий торговли и услуг.

В итоге, из-за совокупности проблем в пластиковом бизнесе банка «АКБ-Сызрань», банк не может занять уверенную высокую позицию на рынке банковских услуг и получать дополнительный доход от операций с пластиковыми картами. На наш взгляд, решение поставленных проблем особенно необходимо, так как, совершенствуя любое направление в деятельности банка, он повышает свой имидж и формирует позитивное, доверительное отношение. А так как конкуренция на рынке Татарстана становится всё более прогрессивной, с выходом на рынок новых банков, борьба за клиентов становится первостепенной.

На наш взгляд, для решения существующих проблем АКБ «БТА-Сызрань» необходимо внедрение следующих направлений совершенствования:

1.  расширить продуктовую линейку банка, при этом адаптировать продукты под конкретную целевую аудиторию, охватить сегмент молодежи и людей пенсионного возраста, сотрудничая, например, с ВУЗами. Добиться увеличения эмиссии карт для физических лиц, в противовес зарплатным проектам;

2.      активно внедрять программы лояльности для пользователей пластиковыми картами, стимулировать совершению максимального количества транзакций по карте, что даст возможность банку получать дополнительную прибыль;

.        разработать и внедрить кобрендинговые карточные продукты, которые набирают популярность, как за рубежом, так и в России. На сегодняшний день, наиболее популярными являются кобренды с предприятиями торговли или авиаперевозчиками. Возможно, создать мультибрендинговую кредитную карту для автомобилистов;

.        развивать эквайринг, построить собственный ПЦ по обработке операций с пластиковыми картами. Такой ПЦ поможет снизить проценты за эквайринг для предприятий торговли и услуг, и, следовательно, привлечь большее количество предприятий на сотрудничество в данной сфере. А банк в свою очередь, сможет увеличить доходы и партнерские отношения;

.        начать развитие партнерских отношений с организациями, осуществляющими микрокредитование по средствам пластиковых карт. Банк в этих отношениях будет заниматься выпуском пластиковых карт, персонализацию, обслуживание и зачисление, соответственно банк будет получать доходы сопряженные с операциями по картам, при этом с минимально низким уровнем риска, что немаловажно для банка;

.        начать эмиссию карт VISA Classic Unembossed в рамках зарплатных проектов, что позволит получить дополнительную прибыль банка от транзакций совершенных с пластиковыми картами в предприятиях торговли и услуг;

.        начать работы с кредитными картами, совместив её, например. с мульти- или кобрендинговым проектом, например. Данные карты являются очень популярными среди населения зарубежных стран и приносят выгоду всем участникам договорных отношений в рамках этого проекта. Кроме того, данная новинка, так же сможет привлечь клиентов к услугам данного банка;

.        уделить особое внимание дизайну пластиковой карты, т.к. в условиях рынка, каждое отличие товара от конкурентов, может стать его преимуществом, тем более, когда продуктовая линейка пластиковых примерно схожа.

Так же хотелось бы обозначить, что на наш взгляд, применение банком наших предложений по совершенствованию операций с пластиковыми картами, поможет вывести банк на новый уровень и сделать его более клиент ориентированным. Банк сможет повысить доходность пластиковых карт и удовлетворять потребности клиентов, мотивируя их на обслуживание только в «БТА-Сызрань». Тем более в условиях возрастающей конкуренции, банк должен обладать конкурентными преимуществами и быть нацелен предоставление клиентам:

максимально широкой продуктовой линейки, для удовлетворения потребностей всех потенциальных клиентов;

адаптированные продукты под конкретный сегмент населения, с разработанной ценовой политикой;

безопасность использования продуктов, предоставляя действенные способы защиты операций;

высокий уровень и качество обслуживание всех клиентов, как фактических, так и потенциальных;

широкую банковскую инфраструктуру, банкоматы, call- центр, видео консультации, и т.п.

На наш взгляд, соблюдение указанных стандартов банковской деятельности и внедрение новых направлений совершенствования операций с пластиковыми картами, сделают банк высоко конкурентным в пластиковой банковской индустрии.

К сожалению, хотелось бы заметить, что проблемы в области операций с пластиковыми картами существуют и добиться конечной цели - преобладание безналичных расчетов над наличными, возможно, только при качественной и плодотворной работе в данном направлении в течение нескольких лет. Причём данная задача должна решаться крупными представителями банковского сектора, и первостепенно пропагандировать использование банковских пластиковых карт в повседневной оплате товаров и услуг. И самым важным является тот факт, что пластиковые карты смогут заменить наличные только в том случае, если их использование будет минимально дешёвым, если инфраструктура будет развита на столько, что позволит сделать операции с картами более удобными и, соответственно, если безопасность будет на высшем уровне. Только при соблюдении, данных условий, возможно внедрение карт повсеместно. Причем развитие данной сферы является задачей не только конкретного банка, но и государства в целом.

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

1) Законодательные акты

1.       Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая, вторая).

2.      Федеральный закон «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)» № 86-ФЗ.

.        Федеральный закон «О банках и банковской деятельности N 395-1.

.        Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10 декабря 2003г., с изменениями и дополнениями.

.        Федеральный закон № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма», с изменениями и дополнениями.

.        Федеральный закон № 161-ФЗ «О Национальной платежной системе» JN 27.06.2011, с изменениями и дополнениями.

2) Указы Президента РФ, заявления Правительства РФ

7.       Заявление Правительства РФ N 1472п-П13, ЦБ РФ N 01-001/1280 от 05.04.2011 "О стратегии развития банковского сектора Российской Федерации на период до 2015 года».

3) Нормативные акты

8.       Положение "О порядке эмиссии кредитными организациями банковских карт и осуществления расчетов по операциям, совершаемым с их использованием" от 09.04.98 N 23-П.

9.      Положение ЦБР от 24 декабря 2004 г. N 266-П "Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт", с изменениями и дополнениями.

.        Положение ЦБР от 26 марта 2007 года № 302-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации», с изменениями и дополнениями.

.        Положение ЦБР от 24 апреля 2008 года № 318-П «О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации», с изменениями и дополнениями.

.        Положение Банка России от 31 августа 1998 г. № 54-П «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)», с изменениями и дополнениями.

.        Письмо Минфина РФ от 30.08.93 N 104 «Типовые правила эксплуатации контрольно-кассовых машин при осуществлении денежных расчетов с населением».

.        "Методические рекомендации по учету и оформлению операций приема, хранения и отпуска товаров в организациях торговли", утвержденные письмом Комитета по торговле РФ от 10.07.96 N 1-794/32-5.

) Учебники, монографии, диссертации

15.     Андреев А.А. Пластиковые карты. 3-е издание, переработанное и дополненное.- М.: Концерн «Банковский Деловой Центр», 2012. - 312с.

16.   Андреев А.А., Морозов А.Г., Логинов Ю.В. “Пластиковые карты” - Банковский деловой центр, М., 2011г.

17.     Афонина С.В. Название: Электронные деньги: СПб: Питер Год: 2011 Объем: 128 с.

18.    Беликов В., Быстров Л., Невежин В. “Электронные деньги” - АО “Скан-Тэк”, М., 2008

.        Белоглазова Г.Н., Кроливецкая Л.П. Организация деятельности коммерческого банка: учебник. - М: Издательство Юрайт, 2011 - 422с.

.        Гёлль Патрик. Чип-карты. Устройство и применение в практических конструкциях, 2011 г., 100 с.

.        Гинзбург А.И. Пластиковые карты, СПб, Питер, 2004, 128с.

.        Жарковская Е.П. Финансовый анализ деятельности коммерческого банка издательство ОМЕГА-Л, 2011.

.        Захарова, А.Н. Платежное совершенство //Финанс, 2010. - №26. - C. 22.

24.   Калистратов Н. В. Кузнецов В.А., Пухов А.В. Банковский розничный бизнес - Издательская группа "БДЦ-пресс", 2010 г.

25.    Комиссаров М. Пластиковые карты. // Банки и технологии, М., 2010

26.     Лаврушин О.И., Банковское дело, - М., Финансы и статистика, 2010, 1135с.

27.    Материалы XI региональной научно-технической конференции "Вузовская наука - Северо-Кавказскому региону" Том третий. Экономика. Ставрополь: СевКавГТУ, 2010г. 267 с.

.        Рудакова О.С. Банковские электронные услуги: Учебное пособие. - М.: Вузовский учебник: ИНФРА-М, 2012. - 400 с.

) Статьи из периодических изданий

29.     Изофенко, Р. Платежные карты вместо наличных расчетов [Текст] // Банковское дело. - 2012. - № 5, С.25-29.

30.   Кутьин В.М. Банковская система России - разумная стабильность [Текст] // Банковское дело. - 2011. - №12. - C. 27 - 30.

31.     Латышева, Н.В. Некоторые аспекты развития платежных технологий в России и странах дальнего зарубежья [Текст] // Финансы и кредит. - 2007. - №12. С. 30-33.

32.   Национальный банковский журнал, январь-февраль 2010, С.93

33.    Феоктистов, И.А., Минаков, В.Ю. Пластиковые карты, М., Гросс-Медиа, 2011

.        Сборник докладов - Национальная платежная система и роль банка России в её развитии - Всероссийское совещание - ЦБР - выпуск 28, 2011 г.

35.     И.А. Семагин к.э.н., Марийский государственный технический университет, г. Йошкар-Ола, Теоретические основы банковских инноваций, Экономические науки - 2011г.

6) Справочные издания

36.   Азрилиян А.Н., Большой экономический словарь, - М.: Институт новой экономики, 2011. - 1376с

37.    Аналитическая бюллетень - Банковская система России: тенденции и прогнозы - «РИА-Аналитика», 2011 год.

38.     Всероссийский профессиональный банковский форум

39.   ФОМ - Банковские пластиковые карточки

40.     Бизнес навигатор -Хроника деловой жизни России и Татарстана

41.    http://www.finansy.ru - Рынок пластиковых карт в России: особенности и перспективы развития - Анчина Марина Васильевна, 2006

) Материал с базы практики

42.     АКБ «БТА-Сызрань» (ОАО) - Отдел Пластиковых карт

43.   Годовая бухгалтерская отчетность (ОАО) АИКБ «БТА-Сызрань» за 2009 - 2011 года.

44.    Устав АКБ «БТА-Сызрань» (ОАО)

ПРИЛОЖЕНИЯ

ПРИЛОЖЕНИЕ 1

Лицензии АКБ «БТА-Сызрань» (ОАО) (по состоянию на 14.02.2012 г.)