Организация транспортного хозяйствования на предприятии и его совершенствование
Организация транспортного
хозяйствования на предприятии и его совершенствование
Реферат
Курсовая работа: ___ стр., 13 табл., 4 рис., 54 источников, 8
прил.
Транспортное хозяйство, транспорт, транспортная организация,
логистика, пассажироперевозки, пассажироперевозки, пассажирооборот,
эффективность.
Целью работы является оценка уровня организации и
планирования работы транспортного хозяйства на предприятии КУП
"Минсктранс", филиал "Автобусный парк №1" и разработка
предложений по ее совершенствованию.
Объектом исследования курсовой работы является КУП
"Минсктранс", филиал "Автобусный парк №1" - одно из
белорусских предприятий, осуществляющее грузовые перевозки.
Предметом исследования выступают процессы, обеспечивающие
координацию транспортного хозяйства.
В результате исследования изучены теоретические аспекты,
касающиеся организации производства на транспортном предприятии; рассмотрена
политика транспортных предприятий и изменения в характере их деятельности; дана
характеристика транспортного предприятия; оценена структура и динамика грузов,
перевозимых предприятием и дана их характеристику; разработаны предложения по
повышению эффективности деятельности транспортной организации.
Автор работы подтверждает, что приведенный в ней
расчетно-аналитический материал правильно и объективно отражает состояние
исследуемого процесса, а все заимствованные из литературных и других источников
теоретические, методологические и методические положения и концепции
сопровождаются ссылками на их авторов.
транспортное хозяйство планирование
Содержание
Введение
1. Транспортное хозяйство и его роль в производственном процессе
1.1 Транспортное хозяйство
1.2 Выбор и расчет транспортных средств
1.3 Технология транспортных средств
1.4 Планирование и организация транспортных работ
2. Анализ организации производственно-хозяйственной деятельности
Автопарка № 1
2.1 Общая экономическая характеристика предприятия
2.2 Организация транспортного хозяйства предприятия
3. Пути повышения эффективности работы автопарка № 1
3.1 Пути повышения эффективности работы предприятия транспорта
3.2 Предложения по повышению эффективности работы автопарк № 1
Заключение
Список использованных источников
Введение
В условиях перехода экономики страны к рыночным отношениям
проблема совершенствования методов управления предприятиями производственной
инфраструктуры становится одной из наиболее важных. Это относится и к
транспортному обслуживанию, поскольку конкуренция в этой отрасли развивается
высокими темпами.
Конкурентные преимущества сегодня - повышение качества и
снижение себестоимости перевозок, предоставление большого спектра услуг,
улучшение обслуживания клиентуры, своевременное реагирование на изменение
транспортных услуг на территории страны и региона. Все вышеизложенное
обусловливает поиск новых подходов к работе на транспортном рынке. Одним из
таких прогрессивных подходов является логистический подход, ориентированный на
увеличение объемов перевозки грузов, повышение доходности и прибыльности работы
транспорта.
От транспорта во многом зависит не только скорость доставки
товара потребителям, но их сохранность, качество, а также затраты по перевозке,
которые занимают большой удельный вес в издержках обращения.
Высокая оперативность, надежность и стабильность доставки
товаров из пунктов производства в пункты распределения и потребления с
минимальными затратами, а также без потерь количества и качества этих товаров
является первостепенными условием эффективной коммерческой деятельности.
Учитывая выше изложенные обстоятельства и большую
практическую значимость проблемы эффективной организации работы транспортного
хозяйств и была выбрана данная тема курсовой работы.
Целью работы является оценка уровня организации и
планирования работы транспортного хозяйства на предприятии КУП
"Минсктранс", филиал "Автобусный парк №1" и разработка
предложений по ее совершенствованию.
Для ее реализации необходимо решить следующие задачи:
§ изучить теоретические аспекты, касающиеся
организации производства на транспортном предприятии;
§ дать характеристику транспортного предприятия;
§ оценить структуру и динамику грузов, перевозимых
предприятием и дать их характеристику;
§ провести выбор рациональной структуры перевозимых
грузов и видов грузовых перевозок на основе правила "80-20" и матрицы
АВС-XYZ анализа;
§ разработать предложения по повышению
эффективности деятельности транспортной организации.
Объектом исследования курсовой работы является КУП
"Минсктранс", филиал "Автобусный парк №1" - одно из
белорусских предприятий, осуществляющее грузовые перевозки.
Предметом исследования выступают процессы, обеспечивающие
координацию транспортного хозяйства.
При написании курсовой работы были использованы такие методы,
как системный подход и общенаучные методы познания: сравнение, обобщение,
экономический анализ, синтез.
Информационную базу исследования составили нормативные и
законодательные акты Республики Беларусь, работы отечественных и зарубежных
экономистов, данные государственной статистической отчетности, фактические
материалы предприятия.
1.
Транспортное хозяйство и его роль в производственном процессе
1.1
Транспортное хозяйство
Основной задачей организации и функционирования транспортного
хозяйства на предприятии является своевременное и бесперебойное обслуживание
производства транспортными средствами по перемещению грузов в ходе
производственного процесса.
Также задачами транспортного хозяйства являются содержание
транспортных средств в исправном и работоспособном состоянии и снижение
издержек на транспортные и погрузо-разгрузочные работы.
Рациональная организация транспортного хозяйства служит
предпосылкой снижения себестоимости продукции. В зависимости от особенностей
технологических процессов и типов производств на предприятии применяются
различные транспортные средства.
По своему назначению транспортные средства могут быть
подразделены на внутренний, межцеховой и внешний транспорт.
Функции транспортной службы предприятия:
§ разработка нормативов, применяемых в транспортной
службе;
§ планирование потребностей во всех видах
транспорта на основе расчетов грузопотоков и грузооборота;
§ планирование потребности в запчастях и их
приобретении;
§ оперативное планирование и диспетчирование
обеспечения предприятия всеми видами транспорта;
§ обеспечение производственных процессов
транспортными средствами;
§ организация осмотров и ремонта транспортных
средств;
§ организация безопасности движения;
§ организация обслуживания транспортных средств;
§ организация приобретения новых транспортных
средств, их регистрации в государственных органах, получения лицензий на
перевозку грузов и людей, списания и утилизации транспортных средств.
Назначение транспортного хозяйства предприятия заключается в
полном удовлетворении потребностей предприятия в грузоперевозках при
максимальном использовании транспортных средств и минимальной себестоимости
транспортных операций.
Это возможно только на основе правильной организации
транспортного хозяйства предприятия и эффективного планирования грузоперевозок.
Основными функциями транспортного хозяйства
предприятия являются перевозки, погрузка-разгрузка и экспедирование грузов. Транспортное хозяйство
обслуживает потребности предприятия в грузоперевозках в сфере снабжения,
производства и сбыта.
Производственная деятельность предприятия требует перемещения
большого объема разнообразных грузов вне и внутри предприятия. На общезаводские
склады предприятия и в цехи бесперебойно должны доставляться от внешних
поставщиков материальные ресурсы (сырье, материалы, топливо, комплектующие и
т.п.). С общезаводских складов предприятия и из цехов непрерывно должна
вывозиться готовая продукция для внешних потребителей, а также отходы, предметы
утилизации и сбыта. Эти функции выполняет внешний транспорт.
Внутри предприятия должно быть обеспечено перемещение грузов
между цехами, участками и рабочими местами. Для выполнения этих функций
предназначен внутренний транспорт, который включает:
1. Межцеховой транспорт, который выполняет следующие
функции:
· доставка сырья материалов
и комплектующих со складов в цехи;
· перемещение заготовок,
деталей и сборочных единиц из цеха в цех по ходу технологического процесса;
· вывоз готовых изделий из
цехов на склады готовой продукции;
· перевозка разнообразных
грузов: отходов, рабочего и отработанного инструмента, агрегатов в ремонт и из
ремонта, запасных частей, порожней тары, топлива и горюче-смазочных материалов
- между основными, вспомогательными цехами и обслуживающими хозяйствами
предприятия;
2. Внутрицеховой транспорт, который, в свою
очередь, подразделяется на
· межучастковый (транспортировка
заготовок, деталей, сборочных единиц и готовых изделий внутри каждого цеха с
участка на участок в процессе изготовления и сборки),
· внутриучастковый (или межоперационный,
осуществление транспортировки заготовок, деталей, сборочных единиц и готовых
изделий внутри каждого участка между рабочими местами).
На предприятиях может применяться разнообразный парк средств
транспорта.
По видам транспорта различают:
· рельсовый
(железнодорожный узкоколейный);
· безрельсовый
(автотранспорт, электротранспорт);
· водный (морской, речной);
· трубопроводный
(трубопроводный пневмотранспорт, гравитационные продуктопроводы, нефтепроводы и
др.);
· специальный
(технологический) транспорт;
· подъемно-транспортные
средства (конвейеры, краны, погрузчики, лифты и т.п.).
По способу действия различают:
· транспорт прерывного
действия (например, электропогрузчики);
· транспорт непрерывного
действия (например, конвейеры).
По направлению перемещения грузов различают транспорт:
· горизонтальный;
· вертикальный (лифты,
подъемники);
· горизонтально-вертикальный
(мостовые краны, кран-балки, электропогрузчики);
· наклонный (наклонные
канатные и монорельсовые дороги, конвейеры).
Состав собственных транспортных и
погрузочно-разгрузочных средств, чаще всего используемых на небольших
предприятиях, зависит от характера выпускаемой продукции, ее веса,
габаритов, особенностей технологии и масштаба производства. В малом бизнесе по
большей части применяются электрические мостовые краны, кран-балки с
тельферами, консольные краны, мультикары и т.д. Широкое применение кранов и
каров различного типа связано с тем, что они могут использоваться и как
транспортные, и как погрузочно-разгрузочные средства.
1.2 Выбор и
расчет транспортных средств
Расчеты по грузообороту и грузопотокам предприятия и его
цехов оформляются в виде шахматной ведомости (таблицы). В ней показаны все
перемещения грузов, осуществляемые на заводе, что позволяет определить внешний
грузооборот и соответствующие внешние грузопотоки прибытия и отправления, все
внутренние (межцеховые) грузопотоки и общий грузооборот завода.
Рисунок 1.1 Таблица грузооборота завода
По данным шахматной ведомости, планировок цехов и генеральным
планам предприятий составляют диаграмму грузопотоков (Рис.2), т.е. графическое
изображение в соответствующем масштабе всех грузопотоков на схеме генерального
плана завода. Анализ диаграммы грузопотоков способствует выявлению
нерациональных перевозок и установлению оптимальной транспортной схемы,
являющейся основой всех расчетов работы транспорта.
Рисунок 1. 2 Диаграмма грузопотоков завода
По грузообороту и грузопотокам устанавливают тип и структуру парка
транспортных и подъемно-транспортных машин, количество погрузочно-разгрузочных
постов, вид маршрутов средств прерывного (циклического) действия - маятниковый
или кольцевой, обеспечивающий большую загрузку транспортных средств.
Выбор вида транспортных средств зависит от объема грузооборота,
габаритов и физико-химических свойств грузов, расстояний и состояния дорог,
направлений перемещения грузов и способа их погрузки и выгрузки, назначения
транспорта, конструкции и планировки зданий, рельефа территории завода.
При выборе транспортных средств необходимо также решать вопросы,
связанные с применением грузоподъемного оборудования и оборотной тары.
Выбранные средства должны предполагать сквозной метод транспортировки на основе
единой транспортно-технологической схемы, обеспечивающей стыковку и
преемственность отдельных звеньев транспортной сети предприятия. В данном
случае межцеховой транспорт передает грузы в стандартной таре на внутрицеховой
транспорт с минимальными перегрузками.
Техническая характеристика выбранных транспортных средств
дополняется расчетом их экономической целесообразности с использованием
следующих показателей: часовой производительности транспорта, себестоимости
перевозки 1 т груза, затрат на один рейс, коэффициента использования пробега,
среднетехнической скорости и др. Выбранный вид транспортных средств должен
соответствовать конкретным условиям производства, обеспечивать согласованную работу
всех подразделений предприятия в установленном ритме при минимальных затратах
на приобретение и эксплуатацию транспорта.
Расчет количества транспортных средств с в общем виде производится
исходя из суточного грузооборота, грузоподъемности транспортной единицы,
коэффициента использования грузоподъемности и числа рейсов в сутки:
Расчет количества транспортных средств можно производить исходя из
часовой или суточной производительности.
Число транспортных средств прерывного (циклического) действия:
тр = Qc / qтр. е,
где Qс - суточный грузооборот, т; qтр. е - суточная
производительность единицы транспортного оборудования, т.
Суточная производительность единицы транспортного оборудования
прямо пропорциональна числу рабочих циклов mц и производительности за один цикл
qц, т.е.
= qцmц;ц = Fд. с. / Tц. т.,
где Fд. с - суточный фонд времени работы транспортного
оборудования, мин; Тц. т - транспортный цикл, мин (в общем случае Тц. т = Тпр +
Тп +Тр, где Тпр - время пробега, Тп - время погрузки и Тр - время разгрузки).
Тогда wтр = QсТц. т / (Fд. сqц).
Число средств непрерывного транспорта, необходимых для данного
грузопотока, например, транспортеров: wтр. н = Qч / qч, где Qч - часовой
грузооборот, т; qч - часовая производительность транспортера, т.
1.3
Технология транспортных средств
Характер транспортных средств должен соответствовать
техническим и организационным особенностям обслуживаемого производства. Это
достигается разработкой и внедрением технологии транспортных,
погрузочно-разгрузочных и складских работ как составного элемента комплексной
технологии производственного процесса в целом.
Комплексная технология производственного процесса
предусматривает организацию и механизацию всех без исключения работ,
осуществляемых на заводе, начиная от поступления сырья и кончая отгрузкой
готовой продукции. Комплексная технология соединяет воедино все звенья
основного и вспомогательного производства и делает их равнозначными элементами,
которые берутся под технологический контроль.
Разработка комплексной технологии производственного процесса
начинается с составления транспортно-технологической схемы производственного
процесса. На ней графически изображаются все процессы (операции) и указывается
последовательность их выполнения. Затем устанавливается состав отдельных операций
по грузопотокам и разрабатывается транспортно-технологический процесс.
Основными технологическими документами являются типовые и групповые
операционные технологические карты, составляемые на грузы, имеющие одинаковые
условия переработки. Составляются также маршрутные карты технологических
процессов транспортировки с указанием маршрутов, перевозимых грузов,
транспортных средств, операционного времени, исполнителей и т.д.
Таким образом, комплексная технология производственного
процесса значительно расширяет круг регламентируемых и контролируемых операций,
предопределяет необходимость механизации грузопереработки, обеспечивает более
точный и полный учет трудовых затрат и создает необходимые предпосылки для
внедрения автоматизированных систем управления в транспортном хозяйстве.
1.4
Планирование и организация транспортных работ
Внешние перевозки осуществляются преимущественно транспортом
общего пользования, внутризаводские - транспортным хозяйством предприятия.
Транспортное хозяйство предприятия должно работать согласованно с внешними
перевозчиками, в качестве которых обычно выступают специализированные
транспортно-экспедиторские (логистические) компании.
Ввоз и вывоз грузов с территории предприятия через внешние
подъездные пути осуществляется, как правило, большегрузным автомобильным и
железнодорожным транспортом. При этом требуется согласование типа, количества,
порядка и сроков подачи автопоездов, железнодорожных составов, организации
маневрирования, погрузочно-разгрузочных работ и приемо-сдаточных операций.
Согласование достигается в результате совместной разработки процесса работы
внутреннего и внешнего транспорта, а также единых графиков транспортных
операций и суточного плана-графика работы подъездных путей. Точное соблюдение
графиков работы обеспечивает сокращение простоя подвижного состава под
погрузкой и выгрузкой, а также ускорение обработки прибывающих и отправляемых
грузов.
Транспортное хозяйство предприятия включает:
· общезаводское
транспортное хозяйство;
· транспортное хозяйство
отдельных цехов (цеховое транспортное хозяйство).
Внутрицеховой транспорт обычно находится в ведении того цеха,
где он применяется. Однако для эффективного управления транспортным хозяйством
крупных и средних предприятий на его базе создается единый транспортный цех,
который выполняет ряд функций:
· функцию движения: осуществление приемки и
отправки подвижного става, подачи транспорта под погрузку и выгрузку на
погрузочно-разгрузочных пунктах;
· грузовую и коммерческую
функцию: управление
погрузочно-разгрузочными работами, оформление перевозочных документов, ведение
учета поступающих и отправляемых грузов, а также расчетов с внешними
перевозчиками;
· функцию технического
обслуживания и ремонта: содержание и ремонт подвижного состава и
подъемно-транспортных средств, обеспечение запасными часами и горюче-смазочными
материалами;
· функцию дорожного
хозяйства: управление содержанием и ремонтом заводского дорожного хозяйства,
включая транспортные магистрали, инженерные сооружения, средства связи и
сигнализации, дорожную разметку и указатели.
Оперативное управление работой транспортного хозяйства
осуществляет дежурный диспетчер, взаимодействующий с дежурным диспетчером
предприятия. При наличии на предприятии централизованной службы логистики
транспортное хозяйство входит в ее состав.
Для рациональной организации перевозок и расчета потребности
в транспортных средствах требуется определить:
1. Номенклатуру перевозимых грузов, которая обычно включает три
основные группы:
· сыпучие грузы
(формовочные материалы, уголь, песок, гравий и т.д.);
· наливные грузы
(нефтепродукты, химические жидкости и т.п.);
· штучные грузы.
2. Грузооборот.
Грузы каждой номенклатурной группы имеют определенные
особенности перевозки, погрузки-выгрузки, хранения и требуют применения
определенных способов транспортировки, технологии грузопереработки,
транспортно-складской тары. Эти особенности учитываются при выборе транспортных
средств и организации их работы.
Грузооборот представляет собой количество грузов
(в тоннах), перемещаемых на предприятии за определенный период времени (сутки,
месяц, квартал, год). Грузооборот определяется на основе транспортных таблиц,
учитывающих поступление и отправку грузов по каждому пункту. В каждой клетке
такой таблицы указывается наименование и количество груза, соответственно поступившего
в данный пункт (если это позиция-потребитель) или отправленного из него (если
это позиция-поставщик). Грузооборот равен сумме грузопотоков.
Грузопоток - это количество грузов, перемещаемых
в определенном направлении между отдельными пунктами погрузки и выгрузки в
пределах предприятия за тот же период, что и грузооборот. Данные таблиц
грузооборота принимаются за основу при разработке схем грузопотоков. Схема
грузопотоков в графическом виде отображает направление движения грузов по
отдельным пунктам обслуживаемой территории. Схема грузопотоков составляется на
плане территории, вычерченном в определенном масштабе, с указанием транспортных
путей. Направление грузопотоков указывается стрелками, объем перевозимых грузов
проставляется цифрами над линиями. Схема грузопотоков упрощает анализ
транспортной сети и размещения объектов с точки зрения их рациональной
организации в пространстве.
Используя схему грузопотоков, можно достаточно быстро выявить
и устранить излишние пересечения, возвратные и встречные маршруты, сократить
путь движения отдельных грузов, проверить соответствие
"грузонапряженности" отдельных транспортных путей их пропускной
способности. В соответствии со схемой грузопотоков устанавливаются схемы
маршрутизации перевозок между отдельными пунктами на территории обслуживания.
Перевозки грузов могут осуществляться по:
· разовым маршрутам, которые назначаются для
выполнения неповторяющихся отдельных заявок, случайных как по направлению, так
по составу и количеству транспортируемых грузов;
· постоянным маршрутам, которые назначаются для
выполнения систематически повторяющихся заявок, выбираются с учетом грузопотока
и применяемых транспортных средств.
· комбинированным маршрутам, которые представляют
собой комбинацию различных маршрутов или их фрагментов.
В проектном, позаказном и мелкосерийном призводствах (при
отсутствии устойчивых грузопотоков) грузоперевозки, как правило, организуются
по разовым маршрутам. В крупнопартийном и поточном производствах грузопотоки
более постоянны, поэтому грузоперевозки осуществляются и по постоянным, и по
разовым маршрутам.
Для характеристики эффективности использования
транспортных средств и оценки работы транспортного хозяйства применятся система
технико-экономических показателей, основными из которых являются:
1. Техническая скорость движения транспортного
средства.
Определяется как отношение длины пути от начального до конечного пункта ко
времени движения транспортного средства. Расчетная техническая скорость
движения межцехового транспорта в зависимости от условий эксплуатации может
составлять 60-80 м/мин внутри зданий, 100-150 м/мин вне зданий.
2. Эксплуатационная скорость транспортного
средства.
Определяется как отношение длины пути от начального до конечного пункта ко
времени стоянки на начальном, промежуточных и конечном пунктах.
3. Коэффициент использования грузоподъемности
транспортного средства. Равен отношению массы одновременно перевозимого груза к
грузоподъемности транспортного средства.
4. Коэффициент использования пробега
транспортного средства. Равен отношению пути, проходимого транспортным средством с
грузом, к пути, проходимого без груза. Сокращение пробега без груза (холостой
ход) за счет рациональной маршрутизации улучшает использование транспортных
средств и снижает потребность в их количестве.
5. Коэффициент использования рабочего времени
транспортного средства. Определяется как отношение фактического времени работы
транспортного средства к календарному времени за один период. При нормальной
эксплуатации должен быть не менее 0,85.
Особое значение имеет оценка качества транспортного
обслуживания, которое учитывает соблюдение сроков и размера партий доставки,
отсутствие случаев повреждения и неправильной отправки грузов, предоставление
дополнительных услуг.
Только оценка по каждому из критериев позволяет получить
комплексную оценку эффективности транспортного обслуживания.
Планируя вопросы организации транспортного хозяйства на
предприятии, следует заранее продумать, какие средства внутреннего транспорта
будут необходимы для обеспечения бесперебойной работы производства, и
целесообразно ли с экономической точки зрения прибегать к услугам
специализированных транспортных компаний или приобретать собственные внешние
транспортные средства для доставки от поставщиков материальных ресурсов и
вывоза готовой продукции для внешних потребителей.
Транспортное и складское хозяйства предприятия создаются для
доставки, складирования и перемещения до потребителя различных грузов в
соответствии с условиями, оговоренными в договорах, в установленные сроки и по
оптимальным маршрутам. Основными критериями функционирования транспортного и
складского хозяйства являются качественное и своевременное выполнение услуги по
минимально возможной цене.
Рассмотрим особенности транспортного хозяйства, круг
организационных вопросов по его функционированию, направления повышения
качества и эффективности выполняемых услуг.
Транспортное хозяйство является артерией предприятия,
связующей материальные потоки. Ритмичность и качество выполняемых транспортных
услуг определяют стабильность и эффективность функционирования предприятия в
целом. Транспортные операции являются важной составной частью производственного
процесса, причем транспортные средства нередко используются в целях
регулирования его хода и обеспечения заданного ритма производства (например,
при помощи конвейеров).
Рациональная организация внутризаводского транспорта,
оптимизация грузопотоков и грузооборота способствуют сокращению длительности
производственных циклов изготовления продукции, ускорению оборачиваемости
оборотных средств, снижению себестоимости продукции, росту производительности
труда.
На предприятиях используют различные виды транспортных
средств (классификация):
· по сфере обслуживания -
средства межцехового и внутрицехового транспорта;
· в зависимости от режима
работы - транспортные средства непрерывного (конвейерные системы и т.п.) и
периодического действия (автомашины, самоходные тележки и т.п.);
· по уровню автоматизации -
автоматические, механизированные, ручные;
· по виду перемещаемых
грузов - транспортные средства для перемещения сыпучих, наливных и штучных
грузов.
Организация транспортного хозяйства действующего предприятия
включает выполнение следующих работ:
. стратегическое планирование обновления транспортных
средств;
2. анализ производственной структуры предприятия,
разработка и внедрение мероприятий по ее совершенствованию (с точки зрения
рациональности транспортных схем, обеспечения прямоточности,
пропорциональности, непрерывности и ритмичности производственных процессов);
. анализ прогрессивности, уровня загрузки и
эффективности использования транспортных средств во времени и по
производительности;
. выбор и обоснование транспортных средств;
. расчет норм и нормативов расхода (потребности) в
материальных ресурсах на ремонтно-эксплуатационные нужды транспортного
хозяйства;
. составление балансов грузооборота (по горизонтали
указываются отправители грузов, по вертикали - их получатели);
. проектирование схем грузопотоков;
. оперативно-календарное планирование транспортных
операций;
. диспетчирование работы транспорта предприятия;
. учет, контроль и мотивация высококачественной и
эффективной работы транспортного хозяйства.
Основными направлениями повышения качества и эффективности
работы транспортного хозяйства, на наш взгляд, являются:
. углубление предметной и функциональной специализации
производства, развитие кооперирования;
2. повышение уровня автоматизации производства и
управления;
. сокращение среднего возраста транспортных средств и
увеличение удельного веса прогрессивных транспортных средств;
. совершенствование нормирования, учета и контроля
использования транспортных средств, мотивация повышения их эффективности;
. анализ соблюдения принципов прямоточности,
пропорциональности и непрерывности производственных процессов, разработка и
внедрение мероприятий по их соблюдению.
Структура транспортного хозяйства определяется главным
образом объемом грузооборота, особенностями грузов и объемом производства. В
состав транспортного хозяйства завода могут входить железнодорожный транспорт с
подъездными путями и депо, колесный транспорт с гаражами и ремонтными
мастерскими, водный транспорт с причалами, подвесные дороги и др.
На крупных заводах с большим грузооборотом, требующим
применения всех видов транспорта, организуются специализированные цехи
железнодорожного, безрельсового (автомобильного) и водного транспорта.
Транспортное хозяйство на таких заводах возглавляет транспортно-технический
отдел. На средних заводах создается единый транспортный цех, включающий
несколько участков по видам транспорта. Для мелких заводов с небольшим
грузооборотом, но требующим применения всех видов транспорта, создаются
объединенные транспортные хозяйства для нескольких предприятий. Эти хозяйства
могут создаваться при головном заводе или выделяться в самостоятельные
транспортные хозяйства ведомственного характера.
Транспортные цехи имеют в своем составе ряд служб и участков.
Так, железнодорожный цех имеет службу движения (эксплуатации), службу тяги
(подвижного состава), службу пути, службу погрузочно-разгрузочных работ. Цехи
безрельсового транспорта обычно имеют службу эксплуатации (организации
перевозок) и техническую службу по поддержанию подвижного состава в исправном
состоянии. Транспортный цех (отдел) осуществляет планирование всех перевозок и
грузовых работ, организацию производства перевозок, оперативное управление
эксплуатацией транспорта и его ремонт, учет работы транспортного хозяйства.
Планирование работы транспортного хозяйства заключается в
составлении годового (квартального) плана производственно-хозяйственной
деятельности с разбивкой основных показателей по месяцам. Этот план
предусматривает расчет производственной программы (план перевозок), объемов
погрузочно-разгрузочных работ, количества транспортных средств и механизмов,
численности рабочих, фонда заработной платы, сметы затрат и других показателей
работы транспортного хозяйства.
2. Анализ
организации производственно-хозяйственной деятельности Автопарка № 1
2.1 Общая
экономическая характеристика предприятия
Филиал "Автобусный парк №1" входит в состав КУП
"Минсктранс" в качестве обособленного подразделения, не является
юридическим лицом, действует на основании Положения о филиале.
Филиал "Автобусный парк №1" зарегистрирован Едином
государственном регистре юридических ли и индивидуальных предпринимателей за
№102299047
Филиал "Автобусный парк №1" образован 11 февраля
1947 г.
Название предприятия: КУП "Минсктранс" филиал
"Автобусный парк №1"
Юридический адрес: Филиал "Автобусный парк №1",
220006, г. Минск, ул. Маяковского, 95
Целью деятельности филиала является:
· удовлетворение потребностей населения,
предприятий и организаций в пассажирских перевозках автобусным транспортом;
· организация и осуществление технического
обслуживания и ремонта подвижного состава,
· содержание в технически исправном
состоянии транспортных средств, оборудования, зданий, сооружений, находящихся
на балансе, а также закрепленных за филиалом;
· ремонт и техническое обслуживание
транспортных средств других субъектов хозяйствования и физических лиц.
· осуществление хозяйственной деятельности,
направленной на получение прибыли.
Имеется лицензия на право осуществления перевозки пассажиров
и грузов автомобильным транспортом, выданная Министерством транспорта и
коммуникаций РБ сроком на пять лет и действительна до 23.03.2009
Для выполнения перевозок (городских, пригородных,
междугородних, почасовых) предприятие располагает 340 единицами подвижного
состава:
· 305 единиц автобусов различной
вместимости;
· 35 единиц автомобилей хозяйственного парка
различного назначения.
В наличии имеется производственная база: линии текущего
ремонта, технического обслуживания - 1, 2, ежедневного обслуживания, пост
диагностики, капитального ремонта кузовов автобусов. В авторемонтной мастерской
парка имеется 39 осмотровых канав. В АРМ организована круглосуточно работа в
следующих подразделениях:
· зона ТР;
· электротехническое отделение;
· аккумуляторное отделение;
· агрегатное отделение;
· шиномонтажное отделение;
· пневмоотделение;
· промежуточный склад;
· токарное отделение.
Имеются пункты технического осмотра подвижного состава при
выезде и возврате с линии, имеются оборудованные классы безопасности движения,
охрана труда, технический класс. Для проведения предрейсового
освидетельствования водителей и ремонтных рабочих организована работа
специального медицинского пункта.
Имеются 2 открытые стоянки хранения автобусов, расположенные
по ул. Денисовской и Велосипедному переулку, АЗС по ул. Тростенецкой для
заправки топливом (бензин и дизельное топливо).
Закреплены линейные диспетчерские станции: Дружная, Серова,
Корженевского, Аэропорт, Лошица. Характеристики маршрутов закреплены за
диспетчерскими станциями. Они работают с 6.00 до 24.00.
Филиал "АП №1" КУП "Минсктранс" имеет на
балансовом учете 5-ти этажное общежитие по адресу: ул. Плеханова 113. Общая
площадь 3996 кв. м, в том числе жилая площадь - 3000,49 в. м.
Основные технико-экономические показатели КУП
"Минсктранс" филиала "Автобусный парк №1" представлены в
таблице 2.1
Таблица 2.1 Основные технико-экономические показатели КУП
"Минсктранс" филиала "Автобусный парк №1"
|
№
п/п
|
Наименование
показателя
|
Ед. изм
|
Колич.
выражение показателя
|
Темп изменения,
%
|
|
|
|
2007г.
|
2008г.
|
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
|
1
|
Стоимость
оказанных услуг
|
т. руб.
|
8875
|
15693
|
176,8
|
|
2
|
Среднесписочная
численность работников
|
чел.
|
1332
|
1334
|
100,3
|
|
4
|
Балансовая
прибыль
|
т. руб.
|
928
|
2583
|
278,3
|
|
5
|
Рентабельность
предоставление услуг активов
|
% %
|
4,09 8,9
|
10,9 16,09
|
260,5 329,04
|
Как видно из таблицы 2.1, заметно улучшилось финансовое
состояние филиала по сравнению с 2007 годом, балансовая прибыль увеличилась на
178%, рентабельность услуг - на 160%, рентабельность активов - на 229%.
Списочная численность работников филиала составляет 1334
работника, из них 1313 работников основной деятельности и 21 работник
неосновной деятельности.
Работники основной деятельности:
· водители эксплуатационного парка - 597
человек
· водители хозяйственного парка - 67 человек
· водители по перегону автобусов - 50
человек
· билетные кассиры - 18 человек
· кондуктора - 111 человек
· основные ремонтные рабочие - 235 человек
· вспомогательные рабочие - 122 человека
· руководители, специалисты, служащие - 113
человек
Работники неосновной деятельности:
· работники медпункта
· работники общежития
· работники столовых
В таблице 2.2 представлен баланс КУП "Минсктранс"
филиала "Автобусный парк №1"
Таблица 2.2 Баланс КУП "Минсктранс" филиала
"Автобусный парк №1"
|
Актив баланса
|
На начало
2007г.
|
На начало
2008г.
|
Изменение
|
Темп роста, %
|
|
|
|
абсо-лютное
тыс. руб.
|
в структуре % к
итогу
|
|
|
тыс. руб.
|
%к итогу
|
тыс. руб.
|
% к итогу
|
|
|
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
|
1. Внеоборотные
активы
|
1190,5
|
14,80
|
2064,5
|
16,92
|
874
|
2,12
|
173,41
|
|
2. Оборотные
активы
|
6854,1
|
85, 20
|
10135,2
|
8308
|
3281,1
|
-2,12
|
147,87
|
|
Запасы и
затраты, НДС и прочие активы
|
4107,2
|
51,06
|
7099,4
|
58, 19
|
2992,2
|
7,24
|
172,85
|
|
Дебиторская
задолженность
|
796,7
|
9,90
|
870,5
|
7,14
|
73,8
|
-2,76
|
109,26
|
|
Денежные
средства и краткосрочные финансовые вложения
|
1950,2
|
24,24
|
2165,3
|
17,75
|
215,1
|
-6,49
|
111,03
|
|
Баланс
|
8044,6
|
100
|
12199,7
|
100
|
4155,1
|
-
|
151,65
|
|
1. Источники
собственных средств
|
4142,1
|
51,49
|
5299,5
|
43,44
|
1157,4
|
-8,05
|
127,94
|
|
2. Кредитные и
заемные средства
|
3902,5
|
48,51
|
6900,2
|
56,56
|
2997,7
|
8,05
|
176,81
|
|
Долгосрочные
кредиты и займы
|
105,0
|
1,31
|
157,0
|
1,29
|
-0,02
|
149,52
|
|
Краткосрочные
кредиты и займы
|
505,5
|
6,28
|
1417,6
|
11,62
|
912,1
|
5,34
|
280,44
|
|
Кредиторская
задолженность
|
3292,0
|
40,92
|
5325,6
|
43,65
|
2033,6
|
2,73
|
161,77
|
|
Баланс
|
8044,6
|
100
|
12199,7
|
100
|
4155,1
|
-
|
151,65
|
|
Собственные
оборотные средства
|
3056,6
|
_
|
3392,0
|
_
|
335,4
|
_
|
110,97
|
Данные баланса показывают:
) Валюта баланса увеличилась за год на 4155,1 тыс. рублей,
соответственно темп роста составил 151,65 %, что безусловно показывает
положительную тенденцию развития филиала.
) Опережающими/темпами росли внеоборотные активы по сравнению
с оборотными, изменение в структуре составило 2,12 %, однако фирма вкладывала
средства в необходимую реконструкцию.
) В оборотных активах наибольший рост был по статье
"Запасы и затраты, НДС и прочие активы", что составило в абсолютном
выражении 2992,2 тыс. руб. или увеличение в динамике на 72,85 %, а в структуре
- на 7,24 %. Тенденция отрицательная, так как способствует
"омертвлению" средств филиала.
) Отмечен умеренный рост дебиторской задолженности ~ 9 %,
однако, в структуре баланса наблюдается снижение - на 2,76 %.
) Денежные средства и краткосрочные финансовые вложения
увеличились на 11,03 %, однако, структурно-динамический анализ показывает
снижение данных статей на 6,49 %. Эта тенденция развития филиала подлежит
детальному анализу, так как свидетельствует о росте финансовой зависимости
филиала.
) Рост внеоборотных активов составил 2,12%.
) Соотношение статей пассивов изменилось на 8,05 %. Свыше 50
% в пассивах теперь занимают заемные средства, доля собственных средств
составляет 43,44 %. Таким образом, подтверждается рост финансовой зависимости
филиала.
) Положительным моментом является увеличение собственных
оборотных средств на 10,97 %.
Отчет о прибылях и убытках наряду с годовым балансом является
основным документом для анализа финансового состояния филиала.
В таблице 6 приведен анализ движения денежных средств.
Результаты анализа показали:
) За отчетный период по сравнению с предыдущим выручка от
реализации (без НДС) увеличилась на 87,73 %, что показывает существенное
увеличение объемов реализации. В структуре суммарные затраты уменьшились на
6,93 %, что является хорошим моментом. Прибыль от реализации в отчетном периоде
увеличилась почти в 5 раз, а в структуре - выросла на 6,81 %, т.е. предприятие
добилось высоких результатов. Прибыль от финансово-хозяйственной деятельности
увеличилась на 6,93 %. Увеличение чистой прибыли в структуре составило 4,73 %.
Таблица 2.3 Отчет о движении денежных средств
|
Показатели
|
Строка формы №4
|
Сумма, т. руб.
за 2007г
|
|
1
|
2
|
3
|
|
1. Текущая
деятельность
|
|
1.1 Приток
денежных средств:
|
|
18487,9
|
|
- выручка от
реализации товаров, работ и услуг
|
030
|
15693,1
|
|
- авансы,
полученные от покупателей
|
050
|
2564,8
|
|
- прочие
поступления (суммы, выданные подотчетным лицам)
|
110
|
230,0
|
|
1.2 Отток
денежных средств:
|
|
16301,0
|
|
- оплата
приобретенных товаров, работ и услуг
|
130
|
9014,2
|
|
- оплата труда
|
140
|
3251,0
|
|
- отчисления
на социальные нужды
|
150
|
1134,0
|
|
- выдача
подотчетных сумм
|
160
|
17,4
|
|
- выдача
авансов
|
170
|
101,6
|
|
- расчеты с
бюджетом
|
220
|
1706,8
|
|
- оплата
процентов по полученным кредитам, займам
|
230
|
732,6
|
|
- прочие
выплаты, перечисления и т.п.
|
250
|
11,4
|
|
- амортизационные
отчисления
|
-
|
332,0
|
|
1.3 ИТОГО:
приток (+), отток (-)
|
1.1-1.2
|
2186,9
|
|
2.
Инвестиционная деятельность
|
|
2.1 Приток
денежных средств:
|
020
|
285,8
|
|
- выручка от
реализации основных средств и иного имущества
|
040
|
25,6
|
|
-использование
амортизационных отчислений
|
-
|
332,0
|
|
2.2 Отток
денежных средств: \
|
120
|
954,7
|
|
- оплата
долевого участия в строительстве
|
180
|
-
|
|
- оплата
машин, оборудования
|
190
|
954,7
|
|
2.3 ИТОГО
приток (+), отток (-)
|
2.1-2.2
|
-622,7
|
|
3. Финансовая
деятельность
|
|
3.1 Приток
денежных средств
|
090
|
10,4
|
|
3.3 ИТОГО
приток (+), отток (-)
|
3.1-3.2
|
10,4
|
|
ВСЕГО изменение
денежных средств
|
1.3+2.3+3.3
|
1574,6
|
) Общее изменение денежных средств (увеличение в сумме 1574,6
тыс. руб.) свидетельствует о том, что предприятие в состоянии покрывать свои
расходы. Доходы получены в основном от операционной деятельности.
) Приведенный отчет о движении денежных составлен прямым
методом. Его недостаток в том, что он не раскрывает взаимосвязи полученного
финансового результата и изменения денежных средств на счетах филиала. Если
необходимо определить причины расхождения величины полученной филиалом прибыли
и наличием денежных средств, то проводят анализ движения денежных средств
косвенным методом, суть которого - преобразование величины прибыли в величину денежных
средств. Отдельные операции увеличивают или уменьшают сумму прибыли
предприятия, не затрагивая величину денежных средств.
) Соотношение темпов роста прибыли, выручки от реализации и
активов, составляет:
,57 % > 187,73 % > 110,97 %.
Следовательно, выполняется " золотое правило
экономики" и можно сделать вывод о том, что филиал развивался в
рассматриваемом периоде вполне гармонично. Рекомендуемые значения коэффициента
покрытия или коэффициента текущей ликвидности составляют 1,0 - 2,0. Коэффициент
покрытия уменьшился за год на 16,73 %, что является тревожной тенденцией для
предприятия, так как указывает на снижение способности предприятия погашать
свои обязательства. Тем не менее, этот коэффициент еще не достиг нижнего,
порогового значения, равного 1,0.
Данные по анализу рентабельности филиала представлены в
таблице 2.4.
Таблица 2.4 Анализ коэффициентов рентабельности
|
Показатель
|
На начало
периода 2007г.
|
На конец
периода 2008г.
|
Абсолютное
изменение
|
Темп роста, %
|
|
1.
Рентабельность услуг, %
|
0,0409
|
0,1090
|
0,068
|
265,85
|
|
2.
Оборачиваемость активов, %
|
1, 1954
|
1,4767
|
0,281
|
123,53
|
|
3.
Рентабельность активов, %
|
0,0489
|
0,1609
|
0,112
|
329,04
|
Отсюда можно сделать следующие выводы:
) Рентабельность активов предприятия увеличилась на 229,04 %,
что показывает существенное увеличение эффективности использования
хозяйственных средств. При этом рентабельность услуг увеличилась на 165,85 %, а
оборачиваемость активов возросла на 23,53 %.
) Таким образом, увеличение рентабельности активов произошло
в основном за счет роста рентабельности услуг. С учетом анализа отчета о
прибылях и убытках увеличение рентабельности услуг произошло за счет
опережающего роста выручки от реализации по сравнению с ростом затрат.
По результатам филиала "Минсктранс" филиала
"Автобусный парк №1" можно сделать следующие выводы:
) Предприятие в рассматриваемом периоде динамично и
гармонично развивалось, что выразилось в увеличении валюты баланса на 51,65 % и
в увеличении собственных оборотных средств ~ на 11 %.
) Анализ баланса выявил увеличение внеоборотных активов при
соответствующем уменьшении оборотных на 2,12%, соответственно. Источники
собственных средств уменьшились в структуре на 8,05 %, а заемные средства
соответственно увеличились, в том числе произошло увеличение краткосрочной
задолженности в структуре на 5734 %, что является неоднозначным фактом для
предприятия. Необходимо провести анализ безубыточности и по его результатам
сделать окончательные выводы.
) Отмечено существенное увеличение рентабельности активов
предприятия. Это было вызвано в большей степени опережающим ростом
рентабельности услуг по сравнению с ростом оборачиваемости активов. Увеличение
рентабельности услуг вызвано опережающим темпом роста выручки от реализации по
сравнению с ростом затрат.
2.2
Организация транспортного хозяйства предприятия
Внутризаводское транспортное хозяйство должно решать
следующие задачи: своевременное обеспечение производства всеми видами
транспортных средств и услуг; рациональная организация эксплуатации
транспортных средств и подъемных механизмов при минимальных затратах на
транспортирование; развитие технической базы и механизация всех трудоемких
транспортных процессов.
Проведем анализ выполнения плана перевозок.
Таблица 2.7 Анализ выполнения плана заказных перевозок
|
Наименование
показателя
|
За месяц
|
С начала года
|
|
Соотв. период
пр. года
|
План
|
Отчет
|
Проц вып. плана
|
Проц к пр. году
|
Соотв. период
пр. года
|
План
|
Отчет
|
Проц вып. планг
|
Проц к пр. году
|
|
Коэффициент
выпуска
|
0.692
|
0.694
|
0.416
|
59.9
|
60.1
|
0.643
|
0.697
|
0.601
|
86.2
|
93.5
|
|
Коэфф. технич.
готовности
|
0.889
|
|
0.919
|
|
103.4
|
0.881
|
|
0.913
|
|
103.6
|
|
Ср. прод. раб.
дня авт., час.
|
9.72
|
9.30
|
8.33
|
89.6
|
85.7
|
9.75
|
8.52
|
9.31
|
109.3
|
95.5
|
|
Среднесут,
пробег, км
|
74.3
|
65.1
|
70.8
|
108.7
|
95.3
|
80.0
|
83.7
|
89.8
|
107.3
|
112.3
|
|
Средняя
вместимость, мест
|
30.933
|
19.000
|
15.873
|
83.5
|
51.3
|
30.254
|
28.020
|
24.866
|
88.7
|
82.2
|
|
Эксплуатац.
скорость, км/час
|
7.6
|
7.0
|
8.5
|
121.4
|
111.8
|
8.2
|
9.8
|
9.6
|
98.0
|
117.1
|
|
Выработка на 1
авт., час
|
209
|
200
|
108
|
54.0
|
51.7
|
2286
|
2168
|
2043
|
94.2
|
89.4
|
|
Выработка на 1
авт. км
|
1595
|
1400
|
914
|
65.3
|
57.3
|
18757
|
21287
|
19703
|
92.6
|
105.0
|
|
Объем
перевозок, тыс. пасс.
|
13.8
|
2.8
|
5.8
|
207.1
|
42.0
|
172.5
|
109.2
|
159.4
|
146.0
|
92.4
|
|
Пассажирооборот,
тыс. п/км
|
202.5
|
50.0
|
85.1
|
170.2
|
42.0
|
2537.3
|
1910.0
|
2343.2
|
122.7
|
92.4
|
|
Списочное
кол-во авт., ед.
|
7
|
|
5
|
|
71.4
|
7
|
|
5
|
|
71.4
|
|
Ср. спис.
кол-во авт., ед.
|
6.7
|
2.0
|
5.6
|
280.0
|
83.6
|
7.3
|
5.1
|
6.6
|
129.4
|
90.4
|
|
Авт. дни в
хоз-ве, ед.
|
208
|
62
|
173
|
279.0
|
83.2
|
2666
|
1869
|
2412
|
129.1
|
90.5
|
|
Авт. дни в
работе, ед.
|
144
|
43
|
72
|
167.4
|
50.0
|
1713
|
1303
|
1450
|
111.3
|
84.6
|
|
Авт. дни в
ремонте. ед.
|
23
|
|
14
|
|
60.9
|
316
|
|
210
|
|
66.5
|
|
Авт. дни простоя
в испр. сост.
|
41
|
|
87
|
|
212.2
|
637
|
|
752
|
|
118.1
|
|
Общий пробег,
тыс. км
|
10.7
|
2.8
|
5.1
|
182.1
|
47.7
|
137.0
|
109.0
|
130.2
|
119.4
|
|
Авт. - часы в
наряде, тыс.
|
1.4
|
0.4
|
0.6
|
150.0
|
42.9
|
16.7
|
11.1
|
13.5
|
121.6
|
80.8
|
|
Общая
вместимость, мест
|
207.5
|
38.0
|
88.6
|
233.2
|
42.7
|
221.0
|
143.5
|
164.3
|
11455
|
74.3
|
|
Авт. -
место-дни в хоз-ве, ед.
|
6434
|
1178
|
2746
|
233.1
|
42.7
|
80657
|
52369
|
59976
|
114.5
|
74.4
|
|
Простой 1 авт.
в ремонте
|
3.4
|
|
2.5
|
|
73.5
|
43.3
|
|
31.8
|
|
73.4
|
|
Простой 1 авт.
в испр. сост.
|
6.1
|
|
15.6
|
|
255.7
|
87.2
|
|
113.8
|
|
130.5
|
|
Доходы от
перевоз., тыс. руб.
|
33269.4
|
30000.0
|
15474.7
|
51.6
|
46.5
|
371285.1
|
349000.0
|
346807.2
|
99.4
|
93.4
|
|
Доходы на 1 час
руб.
|
23763.9
|
75000.0
|
25791.2
|
34.4
|
108.5
|
22232.6
|
31441.4
|
25689.4
|
81.7
|
115.5
|
По данным таблицы видно, что организация теряет доходы и на
заказных перевозках. В динамике падает выработка, соответственно падает и объем
перевозок. Пассажирооборот сократился в динамике на 7,6%, однако план
перевыполнен на 22,7%. В результате данных факторов недовыполнение по доходам
наблюдается кА в динамике, так и в сравнении с планом
Таблица 2.8 Анализ выполнения плана городских перевозок
|
Наименование
показателя
|
За месяц
|
С начала года
|
|
Соотв. период
пр. года
|
План
|
Отчет
|
Проц вып. плана
|
Проц к пр. году
|
Соотв. период
пр. года
|
План
|
Отчет
|
Проц вып. плане
|
Проц к пр. году
|
|
А
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
|
Коэффициент
выпуска
|
0.783
|
0.700
|
0.727
|
103.9
|
92.8
|
0.768
|
0.738
|
0.732
|
99.2
|
95.3
|
|
Ср. прод. раб.
дня авт., час.
|
13.37
|
11.10
|
12.79
|
115.2
|
95.7
|
13.49
|
11.93
|
12.84
|
107.6
|
95.2
|
|
Среднее расст.
перевозки, км
|
3.87
|
3.79
|
3.86
|
101.8
|
99.7
|
3.85
|
3.83
|
3.86
|
100.8
|
100.3
|
|
Коэфф. использ.
пробега
|
0.924
|
0.963
|
0.926
|
96.2
|
100.2
|
0.924
|
0.929
|
.0.924
|
99.5
|
100.0
|
|
Среднесут.
пробег, км
|
230.4
|
206.5
|
221.1
|
107.1
|
96.0
|
230.7
|
217.5
|
222.5
|
102.3
|
96.4
|
|
Средняя
вместимость, мест
|
24.909
|
24.120
|
24.307
|
100.8
|
97.6
|
25.614
|
25.032
|
24.611
|
98.3
|
96.1
|
|
Эксплуатац.
скорость, км/час
|
17.2
|
18.6
|
17.3
|
93.0
|
100.6
|
17.1
|
18.2
|
17.3
|
95.1
|
101.2
|
|
Выработка,
пасс.
|
697
|
652
|
598
|
91.7
|
85.8
|
7438
|
7164
|
7479
|
104.4
|
100.6
|
|
Выработка,
пасс/км
|
2696
|
2468
|
2306
|
93.4
|
85.5
|
28657
|
27473
|
28842
|
105.0
|
100.6
|
|
Выработка на 1
авт., час
|
324
|
241
|
288
|
119.5
|
88.9
|
3783
|
3212
|
3429
|
106.8
|
90.6
|
|
Выработка на 1
авт. км
|
5591
|
4482
|
4982
|
111.2
|
89.1
|
64695
|
58559
|
59419
|
101.5
|
91.8
|
|
Объем
перевозок, тыс. пасс.
|
5070.2
|
4700.0
|
4347.7
|
92.5
|
85.8
|
53818.9
|
55150.0
|
55590.9
|
100.8
|
103.3
|
|
Пассажирооборот,
тыс. п/км
|
19601.6
|
17800.0
|
16763.9
|
94.2
|
85.5
|
207352.6
|
211500.0
|
214382.5
|
101.4
|
103.4
|
|
Списочное
кол-во авт., ед.
|
297
|
|
298
|
|
100.3
|
297
|
|
298
|
|
100.3
|
|
Ср. спис.
кол-во авт., ед.
|
291.9
|
299.0
|
299.1
|
100.0
|
102.5
|
282.5
|
307.6
|
302.0
|
98.2
|
106.9
|
|
Авт. дни в
хоз-ве, ед.
|
9048
|
9269
|
9273
|
100.0
|
102.5
|
103111
|
112257
|
110235
|
98.2
|
106.9
|
|
Авт. дни в
работе, ед.
|
7083
|
6488
|
6741
|
103.9
|
95.2
|
79208
|
82815
|
80659
|
97.4
|
101.8
|
|
Авт. дни
простоя в испр. сост.
|
1965
|
|
2532
|
|
128.9
|
23903
|
|
29576
|
|
123.7
|
|
Общий пробег,
тыс. км
|
1631.9
|
1340.0
|
1490.2
|
111.2
|
91.3
|
18276.0
|
18010.0
|
17945.3
|
56
|
98.2
|
|
Пробег с пасс,
тыс. км
|
1507.5
|
1290.0
|
1380.4
|
107.0
|
91.6
|
16886.4
|
16740.0
|
16588.9
|
99.1
|
98.2
|
|
Авт. - часы в
наряде, тыс.
|
94.7
|
72.0
|
86.2
|
119.7
|
91.0
|
1068.7
|
988.0
|
1035.6
|
104.8
|
96.9
|
|
Общая
вместимость, мест
|
7270.1
|
7212.0
|
7270.8
|
100.8
|
100.0
|
7235.8
|
7698.5
|
7432.9
|
96.5
|
102.7
|
|
Авт. -
место-дни в хоз-ве, ед.
|
225373
|
223572
|
225396
|
100.8
|
100.0
|
2641057
|
2809967
|
2713017
|
96.5
|
102.7
|
|
Простой 1 авт.
в испр. сост.
|
6.7
|
|
8.5
|
|
126.9
|
84.6
|
|
97.9
|
|
115.7
|
|
Доходы от
перевоз., тыс. руб.
|
1206633.8
|
1254000.0
|
106.4
|
110.5
|
12621690.5
|
13274000.0
|
13520922.1
|
101.9
|
107.1
|
|
Количество
рейсов
|
123363.0
|
120258.0
|
119615.0
|
99.5
|
97.0
|
1394236.0
|
1433306.0
|
1423255.0
|
99.3
|
102.1
|
|
Трансп. раб. по
расп., млн. место-км
|
128,3
|
122.9
|
120.8
|
98.3
|
94.2
|
1431.2
|
1452.5
|
1434.9
|
98.8
|
100.3
|
|
Доходы на 1 час
руб.
|
12741.6
|
17416.7
|
15471.7
|
88.8
|
121.4
|
11810.3
|
13435.2
|
13056.1
|
97.2
|
110.5
|
|
Авт. - часы на
маршруте, тыс.
|
81.1
|
|
75.6
|
|
93.2
|
900.1
|
|
906.7
|
|
100.7
|
|
Авт. - часы на
нул. пробеге
|
4.1
|
|
3.7
|
|
90.2
|
45.9
|
|
44.9
|
|
97.8
|
|
Авт. - часы в
резерве
|
5.9
|
|
4.7
|
|
79.7
|
71.6
|
|
54.3
|
|
75.8
|
|
Авт. - часы в
ремонте
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Авт. - часы в
простое
|
3.6
|
|
2.2
|
|
61.1
|
51.1
|
|
29.7
|
|
58.1
|
|
Авт. - часы в
наряде по расписан.
|
84.4
|
|
76.4
|
|
90.5
|
938.3
|
|
933.3
|
|
99.5
|
|
АЧ на маршруте
по расписан.
|
75.9
|
|
70.7
|
|
93.1
|
845.7
|
|
860.2
|
|
101.7
|
|
АЧ на нул.
проб, по расписан.
|
2.3
|
|
2.2
|
|
95.7
|
27.4
|
|
25.5
|
|
93.1
|
|
АЧ в резерве по
расписанию
|
6.2
|
|
3.5
|
|
56.5
|
65.2
|
|
47.6
|
|
73.0
|
По городским перевозка не предприятии наблюдается
перевыполнение плана и рост в динамике доходов от транспортных услуг.
Перевыполнение плана составило 1,9%, а прирост в динамике 7,1%. При этом
недовыполнен физический объем перевозок, но в динамике превышено число рейсов
на 7,1% в сравнении с прошлым годом.
Таблица 2.9 Анализ выполнения плана маршрутных перевозок
|
Наименование
показателя
|
За месяц
|
С начала года
|
|
Соотв. период
пр. года
|
План
|
Отчет
|
Проц вып. плана
|
Проц к пр. году
|
Соотв. период
пр. года
|
План
|
Отчет
|
Проц вып. плана
|
Проц к пр. году
|
|
А
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
|
Коэффициент
выпуска
|
0.783
|
0.700
|
0.727
|
103.9
|
92.8
|
0.770
|
0.738
|
0.732
|
99.2
|
95.1
|
|
Коэфф. технич.
готовности
|
0.890
|
|
0.918
|
|
103.1
|
0.880
|
|
0.910
|
|
103.4
|
|
Ср. прод. раб.
дня авт., час.
|
13.36
|
11.10
|
12.79
|
115.2
|
95.7
|
13.44
|
11.93
|
12.83
|
107.5
|
95.5
|
|
Среднее расст.
перевозки, км
|
3.87
|
3.79
|
3.86
|
101.8
|
99.7
|
3.90
|
3.83
|
.3.86
|
100.8
|
99.0
|
|
Коэфф. использ.
пробега
|
0.924
|
0.963
|
0.926
|
96.2
|
100.2
|
0.924
|
0.929
|
0.924
|
99.5
|
100.0
|
|
Среднесут.
пробег, км
|
230.4
|
206.5
|
221.1
|
107.1
|
96.0
|
230.5
|
217.5
|
222.4
|
102.3
|
96.5
|
|
Средняя
вместимость, мест
|
24.948
|
24.120
|
24.307
|
100.8
|
97.4
|
25.764
|
25.032
|
24.624
|
98.4
|
95.6
|
|
Эксплуатац.
скорость, км/час
|
17.2
|
18.6
|
17.3
|
93.0
|
100.6
|
17.2
|
18.2
|
17.3
|
95.1
|
100.6
|
|
Выработка,
пасс.
|
693
|
652
|
598
|
91.7
|
86.3
|
7302
|
7164
|
7443
|
103.9
|
101.9
|
|
Выработка,
пасс/км
|
2679
|
2468
|
2306
|
93.4
|
86.1
|
28497
|
27473
|
28745
|
104.6
|
100.9
|
|
Выработка на 1
авт., час
|
325
|
241
|
288
|
119.5
|
88.6
|
3774
|
3212
|
3429
|
106.8
|
90.9
|
|
Выработка на 1
авт. км
|
5595
|
4482
|
4982
|
111.2
|
89.0
|
64737
|
58559
|
59440
|
101.5
|
91.8
|
|
Объем
перевозок, тыс. пасс.
|
5074.0
|
4700.0
|
4347.7
|
92.5
|
85.7
|
54068.9
|
55150.0
|
55685.8
|
101.0
|
103.0
|
|
Пассажирооборот,
тыс. п/км
|
19628.4
|
17800.0
|
16763.9
|
94.2
|
85.4
|
211010.8
|
211500.0
|
215066.5
|
101.7
|
101.9
|
|
Списочное
кол-во авт., ед.
|
299
|
|
298
|
|
99.7
|
299
|
|
298
|
|
99.7
|
|
Ср. спис.
кол-во авт., ед.
|
293.7
|
299.0
|
299.1
|
100.0
|
101.8
|
287.4
|
307.6
|
303.8
|
98.8
|
105.7
|
|
Авт. дни в
хоз-ве, ед.
|
9104
|
9269
|
9273
|
100.0
|
101.9
|
104902
|
112257
|
110902
|
98.8
|
105.7
|
|
Авт. дни в
работе, ед.
|
7131
|
6488
|
6741
|
103.9
|
94.5
|
80729
|
82815
|
81221
|
98.1
|
100.6
|
|
Авт. дни в
ремонте. ед.
|
1000
|
|
760
|
|
76.0
|
12610
|
|
9988
|
|
79.2
|
|
Авт. дни
простоя в испр. сост.
|
973
|
|
1772
|
|
182.1
|
11563
|
|
19693
|
|
170.3
|
|
Общий пробег,
тыс. км
|
1643.0
|
1340.0
|
1490.2
|
111.2
|
90.7
|
18605.6
|
18010.0
|
18060.2
|
100.3
|
97.1
|
|
Пробег с пасс,
тыс. км
|
1517.5
|
1290.0
|
1380.4
|
107.0
|
91.0
|
17184.0
|
16740.0
|
16694.1
|
99.7
|
97.1
|
|
Авт. - часы в
наряде, тыс.
|
72.0
|
86.2
|
119.7
|
90.5
|
1084.8
|
988.0
|
1041.9
|
105.5
|
96.0
|
|
Авт. - часы на
маршр. тыс.
|
81.6
|
|
75.6
|
|
92.6
|
911.8
|
|
842.5
|
|
92.4
|
|
Общая
вместимость, мест
|
7326.6
|
7212.0
|
7270.8
|
100.8
|
99.2
|
7404.8
|
7698.5
|
7481.9
|
97.2
|
101.0
|
|
Авт. -
место-дни в хоз-ве, ед.
|
227125
|
223572
|
225396
|
100.8
|
99.2
|
2702740
|
2809967
|
2730876
|
97.2
|
101.0
|
|
Простой 1 авт.
в ремонте
|
3.4
|
|
2.5
|
|
73.5
|
43.9
|
|
32.9
|
|
74.9
|
|
Простой 1 авт.
в испр. сост.
|
3.3
|
|
5.9
|
|
178.8
|
40.2
|
|
64.8
|
|
161.2
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
По маршрутным перевозкам сегодня наблюдается некоторый спад
выработки в динамике, однако видно перевыполнение плана. По объемы перевозок
также наблюдается перевыполнение плана на 1% и прирост в динамике на 3%.
Увеличился и пассажирооборот. Так в 2008 году его рост составил 1,9%, что
оказалось на 1,7% выше плана.
Таблица 2.10. Анализ выполнения плана перевозок (всего)
|
Наименование
показателя
|
с начала года
|
|
Соотв. период
пр. года
|
План
|
Отчет
|
Проц вып. плана
|
Проц к пр. году
|
|
А
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
|
Коэффициент
выпуска
|
0.766
|
0.737
|
0.730
|
99.1
|
95.3
|
|
Коэфф. технич.
готовности
|
0.880
|
|
0.910
|
103.4
|
|
|
Ср. прод. раб.
дня авт., час.
|
13.36
|
11.88
|
12.77
|
107.5
|
95.6
|
|
Среднее расст.
перевозки, км
|
3.94
|
3.86
|
3.89
|
100.8
|
98.7
|
|
Среднесут.
пробег, км
|
227.3
|
215.4
|
220.0
|
102.1
|
96.8
|
|
Средняя
вместимость, мест
|
25.876
|
25.081
|
24.629
|
98.2
|
95.2
|
|
Эксплуатац.
скорость, км/час
|
17.0
|
18.1
|
17.2
|
95.0
|
101.2
|
|
Выработка,
пасс.
|
7113
|
7047
|
7304
|
103.6
|
102.7
|
|
Выработка,
пасс/км
|
28004
|
27214
|
28434
|
104.5
|
101.5
|
|
Выработка на 1
авт., час
|
3738
|
3195
|
3400
|
106.4
|
91.0
|
|
Выработка на 1
авт. км
|
63597
|
57949
|
58594
|
101.1
|
92.1
|
|
Объем
перевозок, тыс. пасс.
|
54241.4
|
55259.2
|
55845.2
|
101.1
|
103.0
|
|
Пассажирооборот,
тыс. п/км
|
213548.1
|
213410.0
|
217409.7
|
101.9
|
101.8
|
|
Списочное
кол-во авт., ед.
|
306
|
|
303
|
99.0
|
|
|
Ср. спис.
кол-во авт., ед.
|
294.7
|
312.7
|
310.4
|
99.3
|
105.3
|
|
Авт. дни в
хоз-ве, ед.
|
107568
|
114126
|
113314
|
99.3
|
105.3
|
|
Авт. дни в
работе, ед.
|
82442
|
84118
|
82671
|
98.3
|
100.3
|
|
Авт. дни в
ремонте. ед.
|
12926
|
|
10198
|
78.9
|
|
|
Авт. дни
простоя в испр. сост.
|
12200
|
|
20445
|
167.6
|
|
|
Общий пробег,
тыс. км
|
18742.6
|
18119.0
|
18190.4
|
100.4
|
97.1
|
|
Авт. - часы в
наряде, тыс.
|
1101.5
|
999.1
|
1055.4
|
105.6
|
95.8
|
|
Общая
вместимость, мест
|
7625.7
|
7842.0
|
7646.2
|
97.5
|
100.3
|
|
Авт. -
место-дни в хоз-ве, ед.
|
2783397
|
2862335
|
2790852
|
97.5
|
100.3
|
|
Простой 1 авт.
в ремонте
|
43.9
|
|
32.8
|
74.7
|
|
|
Простой 1 авт.
в испр. сост.
|
41.4
|
|
65.9
|
159.2
|
|
|
Количество
рейсов
|
1406882.0
|
1437882.0
|
1427887.0
|
99.3
|
101.5
|
|
Доходы на 1 час
руб.
|
11950.1
|
13669.3
|
13185.1
|
96.5
|
110.3
|
|
Доходы прочие,
тыс. руб.
|
119351.2
|
|
155567.7
|
130.3
|
|
|
Доходы всего,
тыс. руб.
|
13282423.4
|
13657000.0
|
14071162.6
|
103.0
|
105.9
|
|
Доходы от
перевоз., тыс. руб.
|
13163072.2
|
13657000.0
|
13915594.9
|
101.9
|
105.7
|
В результате структурных изменений в объеме оказанных
транспортных услуг произошли некоторые изменения. Основанная масса объемных
показателей возросла. Так рост выработки (пасс.) составил 103,6%, выработка
(пасс/км) возросла на 4,5%, выработка на 1 авт. - час - на 6,4%, а выработка на
1 авт. км - на 1,1%. Рост наблюдается и по пассажирообороту и по общему
пробегу. Доходы организации возросли на 5,9%, перевыполнение плана составило
3%. От перевозок доходы организации возросли на 5,7%, выполнение плана -
101,9%.
Такое положение дел указывает на эффективность работы
транспортной организации. Однако сегодня мало получать доходы, приращивать их и
увеличивать объемы реализации транспортных услуг. Кроме того это надо делать
грамотно.
3. Пути
повышения эффективности работы автопарка № 1
3.1 Пути
повышения эффективности работы предприятия транспорта
Для оценки и планирования деятельности предприятия необходимо
постоянно поддерживать рациональное соотношение между различными показателями,
часто имеющими противоположное влияние.
На основании данных финансового анализа можно
классифицировать имеющиеся проблемы, определить влияющие на них параметры и
наметить пути решения и меры по устранению неблагоприятных ситуаций.
Можно применить методику управления текущими активами и
пассивами: управление величиной собственных оборотных средств, контроль
оборачиваемости текущих активов и пассивов; совершенствование кредитной
политики; управление инкассацией дебиторской задолженности в плане снижения
периода оборота дебиторской задолженности и т.п.
По результатам финансового состояния КУП
"Минсктранс" филиала "Автобусный парк №1" можно сделать
следующие выводы:
. За рассматриваемый период КУП "Минсктранс" филиал
"Автобусный парк №1" успешно и гармонично развивалась, валюта баланса
увеличилась почти на 52 %, а собственные оборотные средства - на 11 %.
. Значительно увеличилась рентабельность активов филиала, что
объясняется в большей степени ростом рентабельности продаж по сравнению с
ростом оборачиваемости активов. Увеличение рентабельности услуг произошло за
счет опережающего роста выручки от реализации по сравнению с ростом затрат.
. В рассматриваемом периоде произошло изменение
структуры/активов в сторону увеличения внеоборотных активов.
. КУП "Минсктранс" филиал "Автобусный парк
№1" на начало и конец 2007 года характеризуется достаточной финансовой
устойчивостью.
. Анализ безубыточности предприятия "показал заметное
снижение риска его деятельности, что характеризуется снижением значения
"финансового рычага и ростом запаса финансовой прочности фирмы в
стоимостном выражении.
. В результате анализа выяснено, что КУП
"Минсктранс" филиал "Автобусный парк №1" имеет проблемы с
ликвидностью, которые усилились за рассматриваемый период. Снижение ликвидности,
особенно в краткосрочном периоде, произошло за счет существенного роста
кредиторской задолженности, а также роста запасов, что вызвало
"омертвление денежных средств.
В связи с вышеизложенным предлагаются следующие пути
укрепления финансового состояния КУП "Минсктранс" филиал
"Автобусный парк №1".
· Филиал должен проанализировать свою
потребность в запасах сырья и материалов и принять решение об их разумном
снижении.
· Филиал должен направить свои усилия на
увеличение ликвидности. Для этого необходимо направить усилия на уменьшение
краткосрочной задолженности филиала в первую очередь, на снижение величины
краткосрочных кредитов, а также на уменьшение той части кредиторской
задолженности, которая обусловлена наибольшими процентами за товарный кредит.
· При этом филиал необходимо постоянно
контролировать и своевременно выявлять недопустимые виды дебиторской и
кредиторской задолженности, к которым в первую очередь относятся: просроченная
задолженность поставщикам, просроченная задолженность по оплате труда и по
платежам в бюджет и внебюджетные фонды.
В третьей главе мы рассмотрим основные направления
совершенствования транспортной деятельности предприятия за счет выбора
рациональной структуры перевозимых грузов и видов грузовых перевозок на основе
правила "80/20" и матрицы АВС-XYZ анализа.
Использование механизма совместного анализа АВС и XYZ
позволил разделить грузопотоки на девять классов в зависимости от стоимостного
аспекта. Сегменты АХ, АY в этой группировке являются приоритетными по доле и
значимости в управлении грузопотоками.
Анализ потоков по методу ABC может быть достаточным для
осуществления эффективного управления в том случае, если характер поставок
запасов детерминирован, либо может быть признан таковым без искажения реальной
ситуации.
Результатом проведения анализа АВС-ХYZ стала матрица,
состоящая из 9 различных классов материальных запасов.
Для номенклатурной единицы соответствующего класса можно
использовать наиболее подходящий метод управления грузопотоками. Наибольшее
внимание необходимо уделять грузам, имеющим большую стоимостную долю в
суммарной стоимости всего грузопотока и имеющим хорошо предсказуемый,
стабильный спрос, - это грузы АХ, АY. При разработке стратегии управления этими
грузами целесообразно выработать соответствующую систему управления
грузопотоками (таблица 3.1).
Таблица 3.1 Стратегия управления пассажироперевозками КУП
"Минсктранс", филиал "Автобусный парк №1" в зависимости от
сегментации по матрице АВС-XYZ по классам перевозимых грузов
|
Сегмент
|
Управление
материальными запасами
|
|
АХ, АY
|
состояние
пассажиропотоков следует тщательно контролировать необходимость точного
расчета оптимального размера заказа.
|
|
АZ
|
состояние
пассажиропотоков следует контролировать в обычном порядке определяются
моменты выдачи повторного заказа.
|
|
ВХ, ВY, ВZ
|
состояние
пассажиропотоков следует контролировать в обычном порядке заказ производится
по мере возникновения потребности.
|
|
СХ, СY, СZ
|
контроль
пассажиропотоков в определенные периоды времени; заказ принимается по мере
возникновения потребности
|
Примечание. Источник: собственная разработка.
Разделение пассажиропотоков на классы позволяет также
минимизировать количество перевозок посредством разделения всего ассортимента
на группы, требующие большого количества перемещений, и группы, к которым
обращаются периодически.
Первый класс АХ, AY составляет небольшую часть ассортимента,
и необходимо увеличивать их долю в портфеле заказов.
Роль логистического управления транспортными потоками
заключается в: классификации грузов и поставок по критериям, используемым
методами АВС, XYZ, с целью определения их значения в связывании оборотного
капитала предприятия и обеспечении непрерывности пассажиропотоков (см. таблицу
3.2); выборе методов управления структурой пассажиропотоков, наилучшим образом
отвечающих особенностям потребления и снабжения по конкретным видам ресурсов;
Таблица 3.2 Группировка пассажиропотока на предприятии с
использованием методов АВС и XYZ
|
Классификация
пассажиропотоков
|
Доля потока в%
|
Коэффициент
вариации поставок,%
|
Способ
управления
|
|
по числу позиций
|
по объему
|
|
|
|
1. Метод АВС А
(критический)
|
20
|
80
|
-
|
на основе
прямых связей
|
|
В (основной)
|
30
|
15
|
-
|
через оптовую
торговлю
|
|
С
(вспомогательный)
|
50
|
5
|
-
|
аутсорсинг
|
|
2. Метод XYZ X
(надежный)
|
-
|
-
|
0-10
|
поддерживающий
|
|
Y
(неустойчивый)
|
-
|
-
|
10-25
|
регулируемый
|
|
Z
(непредсказуемый)
|
-
|
-
|
25-65
|
чрезвычайный
|
|
3. Смешанный
метод АВС-XYZ, например, AX
|
20
|
80
|
0-10
|
партнерство
|
|
CZ
|
50
|
5
|
25-65
|
смена
поставщиков
|
Примечание. Источник: [17,24].
Ø создании системы
мониторинга, предупреждении образования сверхнормативных и излишних заказов и
их реализации. Классификация (логистическая сегментация) позволяет резко
сократить объем деятельности по нормированию, контролю, учету и регулированию
пассажиропотоков без ущерба для надежности поставок.
В таблице 3.2 показаны количественные значения критериев
сегментации, которые подходят и для КУП "Минсктранс", филиал
"Автобусный парк №1".
Анализ пассажиропотоков методами АВС-XYZ дал нам ориентиры
для осуществления политики создания оптимальной структуры перевозимых грузов.
Например, грузы из группы А требуют детального планирования и
повседневного учета, грузы из группы В - лишь периодического контроля, группы С
могут обеспечиваться за счет оперативных решений по мере возникновения
потребности с минимальными потребностями.
В таблице 3.3 представлены основные методы управления
пассажиропотоками. Их детальное описание содержится в специальной литературе.
Выбор той или иной системы зависит от масштаба предприятия, сложности
номенклатуры выпускаемой продукции, схем закупок и снабжения. В рамках одного
предприятия могут использоваться разные системы управления пассажиропотоками в
соответствии с особенностями потребления конкретных клиентов.
Таблица 3.3 Методы управления пассажиропотоками
|
Наименование
метода
|
Краткое
описание и сфера применения
|
|
1. Метод
фиксированного размера заказа
|
Размер партии
рассчитывается по формуле Уилсона. Заказ принимается при выполнении более
половины пассажироперевозок из текущего контракта. Используется для грузов
группы А
|
|
2. Метод
фиксированного интервала между контрактами
|
Пассажиропотоки
классифицируются по методу АВС. Определяются максимальный объем
пассажироперевозок и периодичность контроля за фактическим уровнем грузов по
каждой группе. Используется для групп А и В
|
Примечание. Источник: [17,45].
Выводом из этого анализа для компонентов группы АZ являются: необходимость
точного расчета величины и времени оптимального размера контракта, состояние
грузопервозок следует тщательно контролировать; для остальных грузов: грузы
относятся к второстепенным и требуют меньшего внимания.
Таким образом, нами сформирован алгоритм для проведения
анализа АВС-XYZ для разделения номенклатуры грузов в зависимости от частоты
спроса на предприятии.
3.2
Предложения по повышению эффективности работы автопарк № 1
Издержки на транспортировку включают все составляющие затрат
на элементарные логистические операции, из которых она состоит, причем
подавляющая часть этих затрат, как правило, приходится непосредственно на
процесс перевозки.
К переменным относятся затраты на:
Ø топливо, смазочные
материалы, электроэнергию, движенческие операции;
Ø техническое обслуживание
и текущий ремонт подвижного состава (включая запасные части и материалы);
Ø заработную плату
водителей (персонала, непосредственно выолняющего перевозку);
Ø амортизацию подвижного
состава в части, касающейся пробега (моторесурса), и др.
К постоянным затратам обычно относят:
Ø затраты на содержание
производственно-технической базы и инфраструктуры различных видов транспорта
(арендную плату);
Ø расходы на оплату труда
административно-управленческого персонала;
Ø накладные и прочие
расходы.
Жесткой границы между постоянными и переменными расходами
нет, и для каждого вида транспорта имеется специфика их определения.
Существенные особенности имеются в количестве и способах оценки затрат в
международных перевозках (смешанных, комбинированных, интермодальных и др.).
Например, логистические составляющие издержек на международную транспортировку
грузов включают расходы на:
Ø подготовку продукции к
отгрузке (проверка качества, количества, маркировки, упаковки и т.п.);
Ø погрузку-разгрузку внутри
страны;
Ø хранение в пунктах
перевалки грузов, терминалах, складах временного хранения и т.д.;
Ø перевозку грузов до
погранпереходов, портов или до транспортных средств, следующих за границу;
Ø погрузку на транспортное
средство (автомобиль, судно, вагон), в том числе в пункте перехода границы;
Ø перевозку международным
транспортом;
Ø оплату за страхование и
таможенное декларирование;
Ø оплату таможенных пошлин,
налогов и сборов;
Ø оплату по доставке груза
на склад грузополучателя и др.
Наличие той или иной конкретной совокупности затрат будет
зависеть от базисных условий поставки, установленных договором купли-продажи.
Транспортная составляющая в цене товара при импорте-экспорте в мировой практике
обычно определяется на условиях франко-граница страны продавца или покупателя.
Отдельные логистические издержки в транспортировке могут быть
сгруппированы или дифференцированы по определенному звену логистической сети в
цепи поставок. Например, если таким звеном является таможня, то для нее могут
быть выделены такие составляющие затрат, как:
Ø таможенная пошлина;
Ø налог на добавленную
стоимость;
Ø акцизы;
Ø сборы за выдачу лицензий
таможенными органами;
Ø сборы за выдачу
квалификационного аттестата;
Ø сборы за таможенное
оформление груза;
Ø таможенные сборы за
хранение товара;
Ø таможенные сборы за
таможенное сопровождение товара;
Ø плата за информационные и
консалтинговые услуги, и другие статьи.
Транспортные издержки являются базой для определения тарифов
на услуги логистических посредников: транспортных и транспортно-экспедиционных
(стивидорных) фирм, операторов мультимодальной перевозки, агентов, брокеров и
др.
Система транспортных тарифов, по которым осуществляются
расчеты между грузоотправителями, грузополучателями и
транспорт-но-логистическими посредниками, зависит от вида транспорта и способа
перевозки. Уровень тарифов определяется из условия возмещения затрат на
транспортировку и получения планируемой (нормативной) прибыли.
Расчеты в международных перевозках между грузовладельцами и
транспортными организациями железнодорожного и морского транспорта ведутся по
действующим фрахтовым и тарифным ставкам на основе договоров или по договорным
ценам на базе коносаментов.
В зарубежных странах используются свои системы тарифов для
различных видов транспорта или общие (например, в странах ЕС), в основу
построения которых заложена, как правило, дифференциация в зависимости от
расстояния перевозки, вида (рода) груза, объема отправки. Большое значение для
логистического менеджмента имеет соответствие грузовой отправки транзитной
(минимальной) норме, так как в этом случае транспортный тариф значительно
меньше. Особенно актуально это для автомобильного транспорта.
Очевидно, что по разным группам грузов издержки будут
существенно отличаться. Проведенная по результатам анализа матрицы АВС-XYZ
рациональная структура существенно повлияет на издержки КУП
"Минсктранс", филиал "Автобусный парк №1".
Однако опыт оценки работы подвижного состава автомобильного
транспорта показывает, что показателю "тонно-километр" присущи
серьезные недостатки. Натуральные тонно-километры, которыми определялся объем
перевозочной работы, являются произведением веса и расстояния ездки. Поэтому
каждый тонно-километр в отдельности характеризует собой одну единицу
выполненной работы, независимо от характера и условий перевозок и трудовых
затрат на их осуществление. Поскольку автомобильным транспортом выполняются
самые разнообразные перевозки, отличающиеся и по характеру перевозимого груза,
и по расстоянию перевозки, то в конкретных условиях перевозок на единицу
работы, выражаемую одним тонно-километром, может приходиться весьма различное
количество трудовых затрат. Натуральный тонно-километр не характеризует полезность
и потребительскую ценность выполняемой работы, а также величину трудовых
затрат, общественно необходимых на производство работы, не устанавливает связи
между перевозочным процессом и народным хозяйством.
Как показатель работы подвижного состава автомобильного
транспорта тонно-километр не стимулирует борьбы за сокращение числа
перевезенных тонн и дальность их перевозки. Он становится малопригодным для
оценки эффективности перевозочного процесса.
Показатель оценки эффективности перевозочного процесса
"тонна", также имеет недостатки. Он определяет только количество
перевезенного груза и не характеризует экономические затраты, связанные с его
перемещением. А общество заинтересовано не только в том, чтобы грузы
перевозились, но и в том, чтобы транспортные расходы были как можно меньше.
В результате предложенных мероприятий прирост объема услуг
составит порядка 8-10%. Однако для постоянного анализа транспортных протоков
необходим постоянный учет, анализ и прогнозирование. Такую трудоемкую работу
весьма сложно проводить силами имеющихся специалистов. Поэтому для постоянного
поддержания продуктивности анализа следует либо взять на работу специалиста -
логистик-аналитик. Либо разработать программное обеспечение для этих целей.
Собственными силами раз работать программное обеспечение
организация не в состоянии. Поэтому следует искать данный продукт на стороне.
Сегодня отечественный рынок прикладного финансово-экономического обеспечения
представлен российскими и отечественными программными комплексами.
Всем известный российский продукт 1С: Предприятие является
гибкой настраиваемой системой, с помощью которой можно решать широкий круг
задач в сфере автоматизации деятельности предприятий. Специфические алгоритмы
конфигурации описываются в системе 1С: Предприятие при помощи программной
компоненты Конфигуратор (далее по тексту - конфигуратор) в программных модулях,
содержащих тексты на встроенном языке системы 1С: Предприятие. На данной
системе уже имеются наработанные конфигурации для транспортного предприятия.
Средства конфигурирования системы позволяют настроить се на
самые различные виды деятельности. Вы можете организовать произвольное
количество справочников и документов необходимой структуры. Вы можете настроить
произвольное количество регистров для учета средств в самых различных разрезах.
Компонента "Оперативный учет" ориентирована на
работу в реальном времени. Она автоматически поддерживает в актуальном
состоянии текущие остатки товарных и денежных средств. При вводе документов
может выполняться контроль наличия товаров на складе или состояние
взаиморасчетов клиента.
Система авторизации и контроля прав позволяет ограничить
возможности использования различных функций для отдельных категорий
пользователей.
Компонента "Оперативный учет" имеет широкие
возможности для связи с другими программами. Конкретная конфигурация может
поддерживать автоматическую загрузку справочников из внешних приложений,
передачу отчетов в другие программы, в том числе формирование проводок для
компоненты "Бухгалтерский учет".
Основные возможности компоненты "Расчет"
Компонента "Расчет" системы 1С: Предприятие
ориентирована на проведение периодических расчетов и предназначена для решения
широкого круга разнообразных задач, связанных с учетом самых разнообразных
ресурсов и расчетом тех или иных параметров по ним.
Средства конфигурирования системы позволяют организовать
произвольное количество справочников и документов необходимой структуры. Вы
можете настроить произвольное количество журналов расчета для выполнения
расчетов по тем или иным объектам и хранения их результатов.
Система позволяет проводить расчеты с определенной
периодичностью, от одного дня до года. Она, например, может быть настроена на
расчет заработной платы как но месячному, так и по недельному циклу.
Компонента "Расчет" имеет широкие возможности для
связи с другими программами. Конкретная конфигурация может поддерживать
автоматическую загрузку справочников из внешних приложений, передачу отчетов в
другие программы, в том числе формирование бухгалтерских проводок.
Встроенный язык системы 1С:
Предприятие предназначен для описания (на стадии разработки
конфигурации) алгоритмов функционирования прикладной задачи.
Встроенный язык представляет собой предметно-ориентированный
язык программирования, специально разработанный с учетом возможности его
применения не только профессиональными программистами. В частности, все
операторы языка имеют как русское, так и англоязычное написание, которые можно
использовать одновременно в одном исходном тексте. Основной язык, описываемый в
данной книге - русский, однако для каждого оператора языка приводится его
англоязычный синоним.
При своей относительной простоте язык обладает некоторыми
объектно-ориентированными возможностями, например, правила доступа к атрибутам
и методам специализированных типов данных (документам, справочникам и т.п.)
подобны свойствам и методам объектов, используемых в других
объектно-ориентированных языках. Однако специализированные типы данных не могут
определяться средствами самого языка, а задаются в визуальном режиме конфигуратора.
Типизация переменных в языке не жесткая, т.е. тип переменной
определяется ее значением. Переменные не обязательно объявлять в явном виде.
Неявным определением переменной является ее первое упоминание в левой части
оператора присваивания. Возможно также явное объявление переменных при помощи
соответствующего оператора. Допускается применение массивов.
Отечественный аналог 1С - программный комплекс Гедымин.
Интерфейс платформы имеет следующий общий вид.
Данная система автоматизации (далее по тексту Система)
предназначена для учета финансово-хозяйственных документов, накопления
информации о совершенных хозяйственных операциях по движению товаров и
получения внутренней и внешней отчетности предприятий всех форм собственности и
рода деятельности.
Как 1С так и Гедымин предназначены для автоматизации
абсолютно всех финансово-расчетных служб предприятия. Однако ни на одном
комплексе сегодня нет типового решения для проведения логистического анализа
транспортного предприятия. Но это не значит, что фирмы-производители
программных продуктов не в состоянии решить задачу анализа. Возможности данных
продуктов настолько широки, что при условии тщательного и полного ведения
отчетности, анализ показателей может достигаться путем нажатия лишь виртуальной
кнопки. На небольших предприятиях такая конфигурация возможна, но при
обслуживании огромных производственных объединений такая задача является весьма
проблемной, но осуществимой.
Гедымин предназначен для автоматизации абсолютно всех
финансово-расчетных служб предприятия. Сегодня на исследуемом предприятии не
используется платформа Гедымин. Программный комплекс Гедымин может производить
логистический анализ по заданным параметрам.
Для снижения трудоемкости работ по проведению учета и анализа
исследуемой организации следует внедрить программный комплекс для ведения всей
хозяйственной деятельности предприятия.
Для решения столь непростой задачи предприятию следовало бы
объявить тендер на приобретение программных средств.
Рассмотрим некоторые варианты внедрения программных средств.
На сегодняшний день особый интерес принадлежит к программным средствам 1С и
Гедымин. Остальные программные продукты в меньшей степени удовлетворяют
интерес.
Типовое решение программного комплекса автоматизации на
платформе 1С стоит в районе 1700 долл. США.
Но следует помнить, что типовая конфигурация никогда не
соответствует полностью конкретной организации. Поэтому предприятию следует
"под заказ" разрабатывать необходимое решение, особенно если оно
касается анализа. Для внедрения на предприятии комплекса 1С необходимо
затратить:
Порядка 8000 за один участок (на предприятии необходимо 2-3
участка).
* 3 = 24000
Около 300 долл. США за годовое абонентское обслуживание
(первый год бесплатно).
Типовое решение программного комплекса автоматизации на
платформе Гедымин стоит 470 долл. США разработка участка 3700 долл. США и 50
долл. США за годовое обслуживание 1 участка (1 год бесплатно).
Если анализом занимается весь год аналитик с помощью иных
средств.
Средняя зарплата аналитика: 550-600 долл. США.
Все данные сведем в таблицу 3.4:
Таблица 3.4 Затраты на формирование портфеля заказов при
разных вариантах расчета, долл. США:
|
Затраты
|
Без ППС
|
С помощью 1С
|
С помощью
Гедымин
|
|
1. Зарплата
аналитика в год
|
600*12=7200
|
0
|
0
|
|
2. Внедрение (3
участка)
|
0
|
3*8000=24000
|
3*3700=11100
|
|
3. Абонентское
обслуживание в год
|
0
|
300*3=900
|
50*3=150
|
|
4. Накладные
расходы (транспортировка, связь, дополнительное оборудование и т.д.) в год
|
500
|
1500
|
1500
|
Произведем расчет экономической эффективности от внедрения
проекта и периода окупаемости. Проект рассчитаем на 8 лет.
Таблица 3.5 Затраты на анализ по годам, долл.
|
Период
|
Затраты по
годам
|
|
2008
|
2009
|
2010
|
2011
|
2012
|
2013
|
2014
|
2015
|
|
Коэффициент
дисконтирования (R=12%)
|
1,000
|
0,893
|
0,797
|
0,712
|
0,636
|
0,567
|
0,507
|
0,452
|
|
Без ППС
|
В год
|
7700
|
7700
|
7700
|
7700
|
7700
|
7700
|
7700
|
7700
|
|
Приведенные
затраты нарастающим итогом
|
7700
|
14575
|
20713
|
26194
|
31088
|
35457
|
39358
|
42841
|
|
1С
|
В год
|
24000
|
2400
|
2400
|
2400
|
2400
|
2400
|
2400
|
2400
|
|
Приведенные
затраты нарастающим итогом
|
24000
|
26143
|
28056
|
29764
|
31290
|
32651
|
33867
|
34953
|
|
Гедымин
|
В год
|
11100
|
1650
|
1650
|
1650
|
1650
|
1650
|
1650
|
1650
|
|
Приведенные
затраты нарастающим итогом
|
11100
|
12573
|
13889
|
15063
|
16112
|
17048
|
17884
|
18630
|
Как видно из представленной таблицы 3.5 видно, что без
программного обеспечения уже в первый год затраты на оплату труда аналитика и
накладные расходы превысят расходы по внедрению программного комплекса Гедымин.
А в 2011 - 1С. Таким образом, уже сейчас понятно, что внедрение программного
комплекса является экономически целесообразным.
Рисунок 3.1 Окупаемость затрат на внедрение комплекса
автоматизации
Программный продукт Гедымин является белорусским и более дешевым,
чем 1С. Тем не менее, предприятие должно взвесить все возможности одного и
другого. У "Гедымина" например, менее удобный и привычный интерфейс,
чем у 1С.1С является более удобным с точки зрения пользователя. Подавляющее
большинство белорусских предприятий использует в своем управлении 1С, поэтому
специалист со знанием 1С - не редкость, даже если он не работал на предприятии,
он мог просто изучить 1С самостоятельно или на всевозможных курсах. Сегодня
также активно используют данный программный продукт учебные заведения при
подготовке специалистов экономической направленности. Специалиста же Гедымина
найти достаточно сложно, но его не сложно обучить.
С точки зрения программирования Гедымин удобнее и не требует
профессионального программиста. Даже человек с некоторыми представлениями о
программировании может в течение некоторого времени научиться создавать документы
для расчета.
Итак, экономический эффект от внедрения программного продукта 1С
для формирования портфеля заказов (за 8 лет) составит.
ЭЭ1С = 42841 - 34953= 7888 долл. США
Немалая цифра, чтобы согласиться на внедрение. Тем не менее
экономический эффект от внедрения программного комплекса Гедымин:
ЭЭГедымин = 42841 - 18630 = 24211 долл. США
Тут предприятию следует решить, что ему важнее. Экономический
эффект в 24211 долл. США говорит сам за себя.
В настоящее время, как показывает опыт, прибыль на автомобильном
транспорте не есть объективный фактор оценки деятельности автотранспортного
предприятия, эффективности использования различных типов подвижного состава.
Прибыль зависит не только от технико-эксплуатационных и экономических
показателей работы автотранспортного предприятия, но и от тарифов за перевозку
грузов. Тарифы, на основании которых складываются доходы предприятия, не
совершенны и могут поставить некоторые предприятия в более выгодные условия,
чем другие. Тарифы на грузовые перевозки автомобильным транспортом отражают не
конкретную стоимость перевозок по конкретному типу автомобилей и определенным
грузам, а среднюю стоимость для средних условий эксплуатации подвижного
состава.
При определении затрат, связанных с выполнением перевозочного
процесса, необходимо учитывать технико-экономические показатели используемого
подвижного состава (грузоподъемность, техническая скорость, показатели
использования подвижного состава, время простоев под погрузочно-разгрузочными
операциями и др., расстояние транспортирования, затраты, связанные с
выполнением погрузочно-разгрузочных работ, с повреждением и потерей груза, с
нарушением срока доставки груза и др., т.е. затраты не только на транспорте, но
и других участников перевозочного процесса.
Заключение
Транспорт играет важную роль в развитии экономики страны,
обеспечивая условия для нормального производства и обращения, содействуя
развитию межрегиональных связей. От работы транспорта во многом зависит
эффективная деятельность торговых организаций и предприятий, так как расходы на
перевозку товаров занимают значительную долю в издержках обращения. Кроме того,
рациональное использование различных видов транспортных средств позволяет более
оперативно осуществлять доведение многих миллионов тонн товаров от производства
до конечных потребителей.
Во второй части курсовой работы рассматривается
производственная деятельность предприятия КУП "Минсктранс", филиал
"Автобусный парк №1". Описывается маркетинговая характеристика
предприятия, дана структура и динамика грузов, перевозимых предприятием и их
характеристика.
Как показал анализ, заметно улучшилось финансовое состояние
филиала по сравнению с 2006 годом, балансовая прибыль увеличилась на 178%,
рентабельность услуг - на 160%, рентабельность активов - на 229%.
Схема составлена на основании распределения должностных
обязанностей и подчиненности служб.
Списочная численность работников филиала составляет 1334
работника, из них 1313 работников основной деятельности и 21 работник
неосновной деятельности.
В третьей части изложены основные направления
совершенствования транспортной деятельности предприятия, приведен выбор
рациональной структуры перевозимых грузов и видов грузовых перевозок на основе
правила "80-20" и матрицы АВС-XYZ анализа.
В заключении курсовой работы внесены предложения по
совершенствованию управленческого учета на предприятии. В рамках курсовой
работы предлагается внедрение программного обеспечения для анализа, учета и
прогнозирования транспортно-логистических процессов. В результате предложенных
мероприятий рассчитана экономическая эффективность проектных решений. Затраты
окупятся уже в первый год функционирования.
Список
использованных источников
1. Ацибор
Г.А., Брагина З.В., Бородина Н.С. Организация и планирование производства - М.:
Легпромбытиздат, 2001
2. Бухало
С.М. Организация, планирование и управление деятельностью промышленного
предприятия. - К.: Высшая школа, 2003
. Ипатов
М.И., Пытников В.И., Захарова М.К. Организация и планирование
машиностроительного производства. - М.: Высшая школа, 2003
. Фатхутдинов
Р. А Производственный менеджмент: Учебник для вузов. - М.: Банки и биржи:
Юнити, 2007
. Афанасьева
Н.В. Логистические системы и российские реформы. - СПб.: Изд-во
Санкт-Петербург, ун-та экономики и финансов. - 2005.
. Бизнес
и логистика-2001/ Сборник материалов Московского Международного Логистического
Форума.М., 2001 год.
. Васильев
Г.А. и др. Логистика. - М.: Экономическое образование. 2003.
. Вельможин
А.В., Гудков В.А., Миротин Л.Б. "Теория организации и управления
автомобильными перевозками: Логистический аспект формирования перевозочных
процессов". Волгоград: Политехник, 2001 г.
. Вельможин
А.В., Гудков В.А., Миротин Л.Б. "Технология, организация и управление
грузовыми автомобильными перевозками". Волгоград: Политехник, 2000 г.
. Гаджинский
А.М. Основы логистики: Учеб. пособие - М.: ИВЦ "Маркетинг". - 2005.
. Голиков
Е.А. Пурлик В.М. Основы логистики и бизнес-логистики: Монография. - М.: Изд-во
Рос. экон. акад., 2003.
. Гончаров
П.П. и др. Основы логистики: Учеб. пособие. - Оренбург. 2007.
. Гордон
М.П. Тишкин Е.М. Усков Н.С. Как осуществить экономичную доставку товаров
отечественному и зарубежному покупателю: Справочное пособие для
предпринимателя. - М.: Транспорт, 2003.
. Дегтяренко
В.П. Основы логистики и маркетинга. - Ростов н/Д: Экспертное бюро, - М.:
Гардарика. 2006.
. Демичев
Г.М. Складское и тарное хозяйство. - М.: Высшая школа, 2000.
. Залманова
М.Е. Логистика: Учеб. пособие для студ, эконом. спец. вузов / Саратовский гос.
техн. ун-т. - Саратов, 2005.
. Залманова
М.Е. Сбытовая логистика: Учеб. пособие по курсу "Логистика" для
студентов спец.0701/Саратовский гос. техн. ун-т. - Саратов, 2003.
. Залманова
М.Е., Новиков О.А., Семененко А.И. Производственно-коммерческая логистика:
Учеб. пособие по курсу "Логистика" для студентов спец.0608/Саратовский,
гос. техн. ун-т. - Саратов. 2005.
. Карташев
В.А. Система систем. Очерки общей теории и методологии. - М.:
Прогресс-Академия, 2005.
. Коммерческо
- посредническая деятельность на товарном рынке: Учеб. пособие / Под общ.
научной ред. проф. А.В. Зырянова. Екатеринбург, 2005.
. Костоглодов
Д.Д., Харисова Л.М. Распределительная логистика. - Ростов н/Д: Экспертное бюро,
2007.
. Логистика:
Учеб. пособие / Под ред. Б.А. Аникина. - М.: ИНФРА-М, 2007.
. Миротин
Л.Б., Ташбаев Э. и др. Транспортная логистика: Учеб. пособие. - М.: Брандес,
2006.
. Миротин
Л.Б., Ташбаев Э. "Логистика для предпринимателя". М.: Инфра-М, 2007
г.
. Монден
Я. "Тоёта": методы эффективного управления: Сокр. пер. с англ. /
Научи, ред. А.Р. Бенедиктов, В.В. Мотылев. - М.: Экономика, 2000.
. Нагловский
С Н. Экономика н надежность логистических контейнерных систем / Рост. гос.
акад. - Ростов н/Д, 2006.
. Неруш
Ю.М. Коммерческая логистика: Учебник для вузов. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ,
2007
. Новиков
О.А., Семененко А.И. Производственно-коммерческая логистика. В 2 ч.: Учеб.
пособие. - СПб.: Изд-во Санкт-Петербург ун-та экономики и финансов, 2003.