Кредитная система Республики Беларусь

Кредитная система Республики Беларусь

Министерство образования Республики Беларусь

Учреждение образования «Витебский государственный технологический университет»

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА

По курсу: «Деньги. Кредит. Банки»

Исполнитель: студентка Кислушкина Елизавета Олеговна

Витебск 2012/2013

План

1. Кредитная система Республики Беларусь

. Денежная масса и денежная база

. Задача

Список использованных источников

1. Кредитная система Республики Беларусь

Кредитная система Республики Беларусь. Кредитная система - совокупность кредитно-финансовых учреждений, обслуживающих определенные экономические отношения в сфере денежного оборота, кредита.

Структура кредитной системы Республики Беларусь представлена банками и специализированными финансово-кредитными учреждениями (рисунок 1).

Рисунок 1 - Структура кредитной системы Республики Беларусь

Банковская система Беларуси является двухуровневой, в нее входят Национальный банк Республики Беларусь и другие банки. Цели, функции, принципы деятельности банковской системы, правовой статус банков страны определяет Банковский кодекс Республики Беларусь, вступивший в действие с 1 января 2001 г.

Принципами, на которых строится банковская деятельность в республике, являются:

обязательное получение лицензии на осуществление банковских операций;

независимость банков, невмешательство в их деятельность государства (за исключением случаев, предусмотренных в законодательстве);

разграничение ответственности банков и государства;

обязательность установленных Национальным банком экономических нормативов, направленных на поддержание стабильности и устойчивости банковской системы страны;

обеспечение физическим и юридическим лицам права выбирать банк;

соблюдение банковской тайны по операциям, счетам и депозитам клиентов;

гарантия возврата денежных средств вкладчикам банков.

Национальный банк Республики Беларусь является центральным банком страны. Его главные цели, установленные Банковским кодексом, следующие: защита и обеспечение устойчивости белорусского рубля; укрепление и развитие банковской системы страны; обеспечение эффективного, надежного и безопасного функционирования платежной системы. В кодексе особо оговаривается, что получение прибыли не является основной целью Национального банка.

Важнейшими из функций, выполняемых Национальным банком, являются:

разработка и реализация денежно-кредитной политики;

осуществление эмиссии денег;

регулирование денежного обращения и кредитных отношений;

валютное регулирование.

Банк играет роль финансового агента Правительства Республики Беларусь и местных органов власти, выдает лицензии на осуществление банковских операций, кредитует другие банки, осуществляет надзор за банковской деятельностью, является эмитентом ценных бумаг, хранит золотовалютные резервы страны и управляет ими.

Высшим органом управления центральным банком страны является Правление Национального банка - коллегиальный орган, состоящий из Председателя и 10 членов, которые назначаются на пять лет.

Обычные банки в Республике Беларусь представлены коммерческими организациями. Как правило, это акционерные общества или унитарные предприятия, которые имеют свой устав. Подавляющее большинство банков - универсальные.

Коммерческие банки Беларуси осуществляют, в частности, следующие операции:

привлекают денежные средства физических и юридических лиц во вклады;

размещают привлеченные денежные средства от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности;

открывают и ведут банковские счета физических и юридических лиц.

На 1 апреля 2012 г. банковский сектор экономики включал 31 действующий банк с 237 филиалами. Из них 26 банков являются банками с участием иностранного капитала, в том числе 9 банков - со 100-процентным иностранным капиталом, еще у двух банков только по одной акции принадлежит резидентам Республики Беларусь. На территории Республики Беларусь находятся 8 представительств иностранных банков России, Украины, Литвы, Латвии, Германии и Межгосударственного банка.

Особенностью банковской системы Республики Беларусь является высокий уровень концентрации банковского капитала: на долю шести крупнейших банков, уполномоченных обслуживать государственные программы (АСБ «Беларусбанк», ОАО «Белагропромбанк», ОАО «Белпромстройбанк», «Приорбанк» ОАО, ОАО «Белвнешэкономбанк», ОАО «Белинвестбанк»), приходится более 80% собственного капитала банковской системы. Характерно, что 32 банка расположены в Минске и только ОАО «АКБ «Ратон» - в Гомеле. Специализированные кредитно-финансовые организации республики представлены страховыми обществами, финансовыми компаниями, инвестиционными фондами, лизинговыми компаниями, ломбардами. Согласно Банковскому кодексу, они имеют право осуществлять отдельные банковские операции и виды деятельности. Вместе с тем закон не разрешает данным организациям привлекать денежные средства физических и юридических лиц на депозиты, предоставлять привлеченные средства от своего имени и за свой счет в кредит, открывать и вести банковские счета физических и юридических лиц. В настоящее время этот уровень денежно-кредитной системы в республике развит крайне слабо и практически не выполняет роли финансового посредника. Национальным банком на сегодняшний день не зарегистрировано ни одной небанковской кредитно-финансовой организации.

Банковский сектор Беларуси должен совершенствоваться. В Концепции развития банковской системы определена основная стратегическая цель - укрепление устойчивости банковской системы, приближение ее параметров к европейскому уровню, интеграция банковского сектора Беларуси в региональную и мировую банковские системы. Это требует решить следующие задачи: создать эффективную институциональную и функциональную структуру банковской системы; увеличить ресурсную базу банков; оптимизировать структуру активов и пассивов банков; расширить состав и качество банковских услуг, приблизив их к уровню развития европейских банков; повысить капитализацию банков и увеличить их уставные фонды; создать действенный механизм аккумулирования денежных средств населения и предприятий и др.

2. Денежная масса и денежная база

кредитный финансовый денежный экономический

Для определения оптимального количества денег в экономике и регулирования их выпуска в оборот необходимо использовать количественные величины, характеризующие денежное предложение. Такими величинами являются показатели денежной массы. Денежная масса - это совокупный объем всех покупательных и платежных средств в наличной и безналичной формах, находящихся в распоряжении государства, юридических и физических лиц и обслуживающих экономический оборот страны.

На величину денежной массы влияет множество факторов: объем валового внутреннего продукта и темпы экономического роста; уровень развития и структура кредитной и банковской систем, финансовых рынков; соотношение наличного и безналичного денежных оборотов; денежно-кредитная, валютная и финансовая политика государства; скорость оборота денег; состояние платежного баланса страны и т.д.

Определение совокупного объема денежной массы в обращении и ее структуры - достаточно сложная задача, поскольку в условиях обращения неразменных кредитных денег различные виды финансовых активов могут в той или иной степени выполнять различные денежные функции. На практике для целей Мониторинга изменений совокупной денежной массы и ее отдельных составляющих используют специальные показатели - денежные агрегаты. Это показатели объема и структуры денежной массы, которые позволяют дать не только количественную оценку величины денежной массы, но и ее качественную характеристику, определить степень ее воздействия на экономическую активность в стране.

В соответствии с международными стандартами в качестве основного критерия выделения различных показателей денежной массы используется ликвидность, под которой понимают скорость конверсии отдельных форм вкладов и сбережений в деньги как средство обращения и платежа и степень затрат на проведение данной операции. Принцип расчета денежных агрегатов заключается в том, что:

каждый последующий денежный агрегат включает предыдущий;

каждый последующий денежный агрегат включает менее ликвидные финансовые активы, чем предыдущий (т.е. по мере роста денежных агрегатов их ликвидность уменьшается).

В связи с этим при определении денежной массы часто используют понятия «деньги в узком смысле слова» и «деньги в широком смысле слова».

«Деньги в узком смысле слова» являются наиболее ликвидным компонентом денежной массы. К ним обычно относят наличные деньги и депозиты (вклады) до востребования. В отличие от срочных вкладов депозиты до востребования можно в любое время без всяких ограничений использовать в полной сумме для проведения расчетов и платежей. Вследствие высокой ликвидности «деньги в узком смысле слова» активно участвуют в проведении торговых и других экономических операций. Существует довольно тесная взаимосвязь динамики их объема с уровнем экономической активности в стране.

«Деньги в широком смысле слова» наряду с наличностью и депозитами до востребования включают «потенциальные деньги» - срочные депозиты и сберегательные вклады, ценные бумаги и т.д.

Необходимость определения объема «денег в широком смысле слова» и его регулирования обусловлена развитием финансовых рынков, появлением все большего числа новых финансовых инструментов (например, различных видов ценных бумаг), их растущей взаимозаменяемостью.

В связи с этим на практике прослеживается усиление влияния изменений широких денежных агрегатов на экономические процессы в стране. Количество и состав применяемых денежных агрегатов различается по странам.

Это обусловлено спецификой национальных хозяйств: уровнем развития экономики, финансовых рынков и кредитной системы; особенностями организации денежного обращения, проводимой экономической и денежно-кредитной политикой и другими факторами. В развитых странах обычно используются следующие основные агрегаты:

M₁ - обычно включает наличные деньги в обращении и депозиты до востребования (средства на текущих банковских счетах);

М₂ - содержит агрегат М, и, как правило, срочные депозиты и сберегательные вклады в коммерческих банках;

М₃ - состав этого агрегата в наибольшей степени зависит от уровня развития банковской системы и финансовых рынков различных стран. Наряду с агрегатом М₂ в зависимости от страны может включать срочные депозиты в крупных размерах, сберегательные вклады в специальных кредитно-финансовых институтах, депозитные сертификаты крупных коммерческих банков или другие денежные активы. Применяются и более широкие денежные агрегаты. Для обеспечения стабильности национальной денежной единицы центральный банк страны принимает меры, направленные на поддержание необходимой структуры денежной массы, оптимальной в существующих экономических условиях. Относительное равновесие между соотношением различных денежных агрегатов считается достигнутым, если темпы роста агрегатов М₂ и М₃ превышают темпы роста М₁. Денежные агрегаты в Республике Беларусь с учетом уровня развития безналичных расчетов населения, рынка банковских услуг, финансовых рынков и ряда других причин отличаются по своему составу от показателей, применяемых в развитых странах.

Национальный банк Республики Беларусь рассчитывает следующие денежные агрегаты:

М_о (наличные деньги в обороте) - банкноты и монеты в обращении на руках у физических лиц и в кассах юридических лиц;

М₁ - агрегат М_о плюс переводные депозиты, включающие остатки средств юридических и физических лиц - резидентов Республики Беларусь - на счетах до востребования в белорусских рублях;

М₂ (денежная масса в национальном определении) - агрегат М₁ плюс другие депозиты (срочные депозиты), открытые в банках юридическими и физическими лицами - резидентами Республики Беларусь;

М₂* (рублевая денежная масса) - агрегат М₂ плюс средства в ценных бумагах (кроме акций) юридических и физических лиц - резидентов Республики Беларусь - в белорусских рублях;

М₃ (широкая денежная масса) - агрегат М₂* плюс переводные и срочные депозиты в иностранной валюте, средства в ценных бумагах (кроме акций) в иностранной валюте и депозиты в драгоценных металлах юридических и физических лиц - резидентов Республики Беларусь.

Для оценки платежеспособного спроса выделяют активную денежную массу, рублевую и совокупную. Рублевая активная денежная масса включает наличные деньги в обращении и переводные депозиты в национальной валюте, т.е. равна по величине агрегату М,. Совокупная активная денежная масса наряду с агрегатом М₁ содержит депозиты до востребования в иностранной валюте (в рублевом эквиваленте).

На основе денежных агрегатов можно определить коэффициент монетизации экономики, который показывает уровень обеспечения национального хозяйства денежными средствами. Он рассчитывается как отношение денежной массы к валовому внутреннему продукту.

В современных условиях на степень обеспеченности экономики деньгами влияют не только величина денежной массы, но и покупательная способность составляющих ее денежных средств. В связи с этим различают номинальную и реальную денежную массу. Номинальная денежная масса рассчитывается на основе сложившегося уровня цен. При определении реальной денежной массы номинальную денежную массу корректируют с учетом темпов инфляции, поэтому реальная денежная масса меньше номинальной. Если темпы инфляции в стране превышают темпы роста денежной массы, то, несмотря на увеличение номинальной денежной массы, реальная денежная масса сокращается. При прочих равных условиях это приведет к нехватке денежных средств для расчетов и платежей.

Денежная база. При проведении денежно-кредитной политики органами денежно-кредитного регулирования используется такой показатель, как денежная база (или деньги центрального банка), который в развитых странах обозначается как М_о. Он не является денежным агрегатом как таковым, но применяется для расчета показателей денежной массы.

В условиях золотого стандарта все обращающиеся национальные деньги были обеспечены золотом, и денежная база равнялась объему имеющихся золотых резервов. В настоящее время, когда в обращении находятся неразменные на золото кредитные деньги, содержание этого понятия изменилось.

Денежная база - это совокупный объем наличных денег и резервов коммерческих банков, находящихся на счетах в центральном банке. Она включает наличные деньги в обращении, наличные деньги в кассах банков и средства, находящиеся на их корреспондентских и депозитных счетах в центральном банке.

Таблица 1 - Упрощенный баланс центрального банка

В активе баланса отражено распределение ресурсов центрального банка. Специфика его активных операций заключается в том, что он является кредитором главным образом только для коммерческих банков и правительства. Осуществляя их кредитование, центральный банк тем самым предоставляет кредиты экономике.

Банкноты и резервы коммерческих банков в центральном банке, составляющие денежную базу, являются денежными обязательствами центрального банка и указываются в пассиве его баланса. Одновременно они выступают, как уже отмечалось, в качестве ресурсов центрального банка.

Объем наличных денег в обращении в развитых странах относительно совокупной денежной массы невелик. Но как компонент денежной базы банкноты занимают значительный удельный вес и во многих странах являются основным источником ресурсов центрального банка.

Обязательные резервы - это резервы, которые коммерческие банки держат в центральном банке по его требованию.

Центральный банк обязывает коммерческие банки создавать обязательные резервы главным образом в следующих целях: как страховой резерв, обеспечивающий гарантии вкладчикам банка; в качестве инструмента регулирования центральным банком денежной массы. В настоящее время в развитых странах обязательные резервы составляют небольшую часть в пассивах центральных банков. В ряде стран они официально отменены. Тем не менее в большинстве стран мира обязательные резервы остаются достаточно важным компонентом денежной базы центрального банка.

Избыточные резервы - это резервы, которые коммерческие банки хранят в центральном банке по собственному усмотрению, добровольно, помимо обязательных резервов. Для коммерческих банков они являются активами, которые в любой момент молено использовать для проведения своих операций. Избыточные резервы включают наличные деньги в кассе коммерческого банка, средства на его корреспондентском счете в центральном банке и размещенные в депозиты в центральном банке. Объем избыточных резервов коммерческого банка может изменяться вследствие увеличения притока вкладов, снижения объема выдаваемых кредитов, уменьшения нормы обязательного резервирования, получения кредита центрального банка и т.д. Коммерческий банк сам определяет целесообразный объем избыточных резервов.

Поскольку центральный банк является кредитором для коммерческих банков, он может влиять на уровень их избыточных резервов, ограничивая или увеличивая объемы своих кредитов и изменяя процентные ставки по ним. Показатель «денежная база» получил свое название вследствие того, что входящие в него денежные средства могут использоваться банками в качестве источника для создания дополнительной денежной массы. Поэтому динамика величины денежной базы оказывает значительное влияние на совокупную денежную массу. При возрастании объема денежной базы центрального банка происходит увеличение денежного предложения в стране, и наоборот.

Изменение структуры денежной базы также воздействует на совокупную денежную массу. Например, если при неизменной величине денежной базы центральный банк снизит резервные требования, то уменьшатся обязательные резервы коммерческих банков и возрастут их избыточные резервы. Это приведет к увеличению денежного предложения, так как избыточные резервы являются источниками ресурсов для проведения коммерческими банками активных операций (выдачи кредитов и т.д.), в процессе которых создаются новые депозиты, т.е. безналичная денежная масса. Структура и величина денежной базы оказывают влияние также на величину депозитного и денежного мультипликаторов, которые определяют возможности коммерческих банков в увеличении массы безналичных денег.

3. Задача

Сделать расчет графика лизинговых платежей по приведенной ниже форме, если имеются следующие данные:

Решение

Лизинговые платежи в части инвестиционных расходов арендодателя списываются равными частями в процентах от контрактной стоимости объекта лизинга:

,

где А (%) − амортизация объекта лизинга за период действия договора, %;

К − количество лизинговых платежей.

ЛП, % = 75 / 10 = 7,5

ЛП, млн. руб. = Контрактная стоимость объекта лизинга, млн. руб.* ЛП,% / 100

ЛП, млн. руб. = 70 * 7,5 / 100= 5,25

Доход арендодателя определяется по следующей формуле:

,

гдеП_Д − лизинговый платеж в части дохода, млн. руб.;

ОД − стоимость основного долга, которая ежемесячно уменьшается на сумму начисленной амортизации, млн. руб.;

ЛС% − лизинговая ставка, %;

Д − количество дней в месяце.

Пд 1= 70 * 30 * 30 / (360*100) = 1,75

Пд 2= 64,75 * 30 * 30 / (360*100) = 1,62

Пд 3= 59,5 * 30 * 30 / (360*100) = 1,49

Пд 4= 54,25 * 30 * 30 / (360*100) = 1,36

Пд 5= 49 * 30 * 30 / (360*100) = 1,23

Пд 6= 43,75 * 30 * 30 / (360*100) = 1,09

Пд 7= 38,5 * 30 * 30 / (360*100) = 0,96

Пд 8= 33,25 * 30 * 30 / (360*100) = 0,83

Пд 9= 28 * 30 * 30 / (360*100) = 0,70

Пд 10= 22,75 * 30 * 30 / (360*100) = 0,57

Сумма НДС, млн. руб. = Всего лизинговых платежей, млн. руб. * Ставка НДС, % / 100

Сумма НДС = 7,00 * 20 / 100 = 1,40

Сумма НДС = 6,87 * 20 / 100 = 1,37

Сумма НДС = 6,74 * 20 / 100 = 1,35

Сумма НДС = 6,61 * 20 / 100 = 1,32

Сумма НДС = 6,48 * 20 / 100 = 1,30

Сумма НДС = 6,34 * 20 / 100 = 1,27

Сумма НДС = 6,08 * 20 / 100 = 1,22

Сумма НДС = 5,95 * 20 / 100 = 1,19

Сумма НДС =5,82 *20 / 100 = 1,16

Расчеты сводим в таблицу.

Лизинговые платежи составят 64,09 млн. руб. без НДС. НДС 20% − 12,82 млн. руб., всего с НДС − 76,91 млн. руб. Остаточная стоимость объекта лизинга 17,50 млн. руб.

Список использованных источников

1.      Деньги, кредит, банки / Г.И.Кравцова, Г.С.Кузьменко, Е.И.Кравцов и др.; Под ред. Г.И.Кравцовой. - Мн.: БГЭУ, 2003. - 527 с.

.        Деньги, кредит, банки / Г.И.Кравцова, Г.С.Кузьменко, О.И.Румянцева [и др.]; под ред. Г.И.Кравцовой. - Мн.: БГЭУ, 2007. - 444 с.

.        Деньги. Кредит. Банки / Е.Ф.Жуков, Н.М.Зеленкова, Л.Т.Литвиненко / Под ред. проф. Е.Ф.Жукова. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2005. - 703 с.

.        Деньги, кредит, банки / Л.И.Короткевич, И.И.Очкольда. - Мн.: ТетраСистемс, 2008. - 160 с.

.        Деньги. Кредит. Банки / Под ред. засл. деят. науки РФ, д-ра экон. наук, проф. О.И.Лаврушина. - М.: КНОРУС, 2005. - 680 с.

.        Деньги. Кредит. Банки / Сост. и общ. ред. А.М.Плешкуна. - Новополоцк: ПГУ, 2005. - 260 с.

.        Деньги. Кредит. Банки / Сост. Б.Н.Желиба, И.Н.Кохнович. - Мн.: Изд-во МИУ, 2005. - 244 с.

8.      Национальный банк Республики Беларусь [электронный ресурс]: www.nbrb.by.