Разработка стратегии предприятия
Содержание
Введение 3
1. Краткий
обзор (резюме) проекта 5
1.1 Суть
проекта 5
2. Инициатор
проекта 8
2.1. Общие
данные 8
2.2.
Учредители 8
2.3. Виды и
объемы деятельности 9
3. Существо
предлагаемого проекта 11
3.1.
Местонахождение объекта 11
3.2. Описание продукта
(услуги) 11
3.3.
Производственные ресурсы 14
3.3.1.
Производственное оборудование 14
3.3.2.
Средства доставки 17
3.3.3.
Материалы и комплектующие 19
3.4.
Технология производства продукта (оказания услуги) 19
3.5. Кадровое
обеспечение производства 21
3.5.1
Организационная структура предприятия 23
3.5.2.
Составление матрицы разделения административных задач управления (матрица РАЗУ) 24
4. Анализ
положения дел в отрасли 26
4.1. Динамика
развития рынка 26
4.2. Спрос на
рынке 27
5. Обзор
рынков сбыта продукции 28
5.1.
Потенциальная емкость рынка сбыта 28
5.2.
Конкуренция на рынке сбыта 29
5.3.
Маркетинговая стратегия проекта 30
6.
Организационный план 32
7. Финансовый
план 34
7.1. Условия и
допущения, принятые для расчета 34
7.2. Исходные
данные 36
7.2.1.
Налоговое окружение 36
7.2.2.
Номенклатура и цены продукции 36
7.3. План
производства 37
7.4.
Определение затрат 38
7.5.1.
Прибыли-убытки 42
7.5.2.
Дисконтированный Кэш-фло 44
7.5.4. Баланс 46
7.6 Показатели
экономической эффективности 50
8. Оценка рисков. 55
Заключение. 57
Список
литературы 59
Введение
В современном мире, с появлением научно-технического
прогресса, современный человек все больше времени уделяет своему здоровью. И
это в первую очередь касается не только занятий спортом, но и повышенному
вниманию к своему питанию и продуктам. Тем более, что последние исследования
показывают, что от качества воды зависят и качества биохимических процессов в
организме человека. Именно поэтому, актуальность темы курсовой работы -
разработка бизнес-плана компании по производству чистой воды, является
определяющей.
В процессе предпринимательской деятельности предприятие может
столкнуться с различными факторами, влияющими на деловую среду. Поэтому, решив
начать новое дело или открыть новое направление в уже имеющемся предприятии,
предприниматель должен тщательно взвесить все аспекты. Для этого необходимо
оценить, как правило, 4-5 наиболее существенных сторон финансово-хозяйственной
деятельности нового предприятия.
Во-первых, это маркетинг. Необходимо оценить перспективы
новых продуктов и услуг на рынке, их востребованность и тенденции роста. Важно
также провести оценку конкурентной среды.
Во-вторых, это финансы. Необходимо просчитать затраты на
организацию производства и продвижение нового товара. Определиться с затратами
и рассчитать цену, по которой будет продаваться услуги или товар. Определить
возможные финансовые риски и спрогнозировать доходы, баланс новой компании и
сроки окупаемости.
В-третьих, это производство. Необходимо определиться с
системой качества, производственными циклами, закупкой комплектующих,
вспомогательных материалов.
В четвертых, это кадры. От качественного подбора персонала
зависит 80% успеха!
В-пятых, это внешние факторы влияния. К ним можно отнести
политические риски, стабильность государственного устройства и т.п.
В данной работе, автор постарался дать количественную оценку
вышеперечисленным факторам и составить бизнес-план с максимальным их учетом.
Содержание работы нашло свое отражение в разделах:
1. Маркетинговое исследование;
2. Производственный план деятельности;
. Кадровое обеспечение;
. Финансовый план деятельности;
. Анализ рисков бизнес-плана.
1.
Краткий обзор (резюме) проекта
1.1
Суть проекта
маркетинговый план услуга риск
Реализация данного проекта позволит создать компанию по
производству, розливу и доставке чистой воды.
Исходной является водопроводная вода, которая проходит три
ступени очистки. В технологическом процессе используются высококачественные
расходные материалы.
Водоподготовка и розлив осуществляется на оборудовании одной
из крупнейших российских компаний-производителей оборудования для розлива.
Вода разливается в бутыли объемом 19 литров (5 галлонов) и
бесплатно доставляются по домам и офисам клиентов. Для удобства пользования
19-литровыми бутылями предлагается специальное оборудование: кулеры, диспенсеры
и помпы различных моделей.
Сопутствующая продукция - термоустойчивые стаканчики,
подстаканники, и т.д. Производственная мощность: 100 бутылей в час. Срок
проекта 3 года.
На начальном этапе арендовано и подготовлено помещение.
Сделан заказ на оборудование.
Финансирование производится за счет финансового кредита в
размере 5 936 580,89 рублей, сроком на 1079 дней. Годовая ставка за кредит -
15%. Гарантии возврата кредита: поручительство крупной торговой компании и
группы физических лиц - учредителей компании. Вложение в проект собственных
средств в размере 3 000 000 рублей. Предполагается приобретение оборудования в
лизинг:
Название
|
Дата
приобретения
|
Сумма
|
Срок лизинга
|
Автомобиль 1
|
05/2010
|
455213,43
|
31
|
Автомобиль 2
|
09/2010
|
467762,05
|
26
|
Автомобиль 3
|
12/2010
|
474165,07
|
24
|
Автомобиль 4
|
04/2011
|
486448
|
16
|
Автомобиль 5
|
08/2011
|
498781
|
|
Начальное
оборудование
|
09/2010
|
1575633
|
35
|
Реализация проекта осуществляется с 2010 года, на первом
этапе - установка оборудования и получение лицензий и разрешений. Нанимается
персонал. Второй этап - запуск производства - май 2010 г., выход на
производственную мощность - 2012 г.
Проект имеет достаточно высокие показатели эффективности,
которые обеспечиваются реальным прогнозом сбыта предоставляемых услуг и
показывают обоснованность вложения средств.
Принятая в расчетах ставка дисконтирования равна ставке
стоимости заемного капитала - 15%.
Таблица 1.1. Эффективность проекта
Показатель
|
Рубли
|
Доллар США
|
Ставка
дисконтирования
|
15,00
|
0
|
Период
окупаемости
|
26 месяцев
|
28 месяцев
|
Дисконтированный
период окупаемости
|
27 месяцев
|
28 месяцев
|
Средняя норма
рентабельности
|
119,22%
|
78,33%
|
Чистый
приведенный доход
|
15 757 835
|
402 259
|
Индекс
прибыльности
|
2,79
|
2,35
|
Внутренняя
норма рентабельности
|
109,70%
|
64,92%
|
Модифицированная
внутренняя норма рентабельности
|
54,21%
|
32,71%
|
Длительность
|
2,33
|
2,30
|
Таблица 1.2. Финансовые показатели
Показатель
|
2010
|
2011
|
2012
|
Коэффициент
текущей ликвидности (CR), %
|
141,5
|
10,4
|
329,9
|
Коэффициент
срочной ликвидности (QR), %
|
141,3
|
9,8
|
329,1
|
Коэфф.
оборачиваем. запасов (ST)
|
166,5
|
176,6
|
213,4
|
Коэфф.
оборачиваем. основных средств (FAT)
|
4,1
|
14,3
|
41,7
|
Коэфф.
оборачиваем. активов (TAT)
|
3,6
|
11,9
|
4,2
|
Суммарные
обязательства к активам (TD/TA), %
|
312,8
|
348,6
|
27,3
|
Долгоср. обязат.
к активам (LTD/TA), %
|
200,3
|
143,1
|
0,0
|
Долгоср.
обязат. к внеоборотн. акт. (LTD/FA), %
|
269,8
|
170,6
|
0,0
|
Суммарные
обязательства к собств. кап. (TD/EQ), %
|
-293,1
|
-149,6
|
37,5
|
Коэфф.
рентабельности валовой прибыли (GPM), %
|
78,0
|
86,1
|
89,7
|
Коэфф. рентабельности
операц. прибыли (OPM), %
|
-1717,4
|
-280,5
|
46,3
|
Коэфф.
рентабельности чистой прибыли (NPM), %
|
-1717,4
|
-280,5
|
39,3
|
Рентабельность
оборотных активов (RCA), %
|
-26701,3
|
-19488,4
|
183,3
|
Рентабельность
внеоборотных активов (RFA), %
|
-2992,5
|
-3536,8
|
1636,3
|
Рентабельность
инвестиций (ROI), %
|
-2558,7
|
-2987,7
|
164,9
|
Рентабельность
собственного капитала (ROE), %
|
141,5
|
10,4
|
329,9
|
Основные последствия негативных факторов, потенциально
способные ухудшить финансовые показатели проекта таковы:
. уменьшение выручки (снижение цен на продукцию и / или
объёмов производства);
. увеличение текущих (эксплуатационных) затрат.
2.
Инициатор проекта
2.1
Общие данные
Общество с ограниченной ответственностью «Аква-Москва»
учреждено физическими лицами 24.12.2006 г., зарегистрировано ИФНС России по
Октябрьскому району г. Москва от 24.12.2006 г. Свидетельство о государственной
регистрации - серия КВ №57 - 517 от 24.12.2006 г. Свидетельство о постановке на
налоговый учет - серия 95 №0054687
от 24.12.2006 г. Адрес: ул. Лазурная, дом 4, Октябрьский
район, г. Москва.
Руководитель - Иванов Иван Иванович, директор. Технический
директор - Петров Петр Петрович.
Сфера деятельности и отраслевая принадлежность: производство
чистой воды, пищевая промышленность.
Опыт работы в сфере деятельности, связанной с предлагаемым
проектом:
Петров Петр Петрович - 2002 по 2006 год - Заместитель
Генерального Директора ЗАО «Вода»;
Иванов Иван Иванович - опыт работы в отрасли производства и
розлива чистой воды 2 года.
2.2
Учредители
Размер уставного капитала: 10 000 рублей
Доля оплаченного капитала: 10 000 рублей
Таблица 2.1. Акционерный капитал
Акционер
|
Дата
|
Сумма (руб.)
|
Иванов Иван
Иванович
|
09.01.2007
|
5 000,00
|
Петров Петр
Петрович
|
09.01.2007
|
5 000,00
|
2.3
Виды и объемы деятельности
Таблица 2.2. Основная продукция и услуги
Наименование
|
Единица
измерения
|
Начало продаж
|
Керамический
диспенсер в ассортименте
|
шт.
|
01.05.2010
|
Кулер напольный
компрессорный
|
шт.
|
08.06.2010
|
Кулер
настольный электронный
|
шт.
|
01.05.2010
|
Одноразовые
стаканчики
|
комплект
|
08.06.2010
|
Подставка под
бутыль
|
шт.
|
01.05.2010
|
Подстаканник
|
шт.
|
01.05.2010
|
Помпа
механическая
|
шт.
|
08.06.2010
|
Ручки для
переноса бутылей
|
шт.
|
01.05.2010
|
Санитарная
обработка кулера
|
шт.
|
08.06.2010
|
Средство для
самостоятельной санитарной обработки
|
шт.
|
08.06.2010
|
Чистая вода
|
бутыль
|
01.05.2010
|
В качестве основных потребителей предполагаются предприятия
города Москвы. Компания планирует реализовывать продукцию по следующему
графику:
Таблица 2.3. Планируемый объем поставок (шт.)
Продукт /
Вариант
|
Ед. изм.
|
1.08
|
2.08
|
3.08
|
4.08
|
5.08
|
6.08
|
7.08
|
8.08
|
9.08
|
10.08
|
11.08
|
12.08
|
Керамический
диспенсер в ассортименте
|
шт.
|
|
|
|
|
|
7
|
10
|
14
|
18
|
20
|
22
|
25
|
Кулер напольный
компрессорный
|
шт.
|
|
|
|
|
|
5
|
8
|
10
|
12
|
15
|
17
|
20
|
Кулер
настольный электронный
|
шт.
|
|
|
|
|
|
5
|
8
|
10
|
12
|
15
|
17
|
20
|
Одноразовые
стаканчики
|
комплект
|
|
|
|
|
|
100
|
120
|
150
|
160
|
170
|
180
|
190
|
Подставка под
бутыль
|
шт.
|
|
|
|
|
|
20
|
20
|
20
|
20
|
20
|
20
|
20
|
Подстаканник
|
шт.
|
|
|
|
|
|
30
|
30
|
30
|
30
|
30
|
30
|
30
|
Помпа
механическая
|
шт.
|
|
|
|
|
|
10
|
10
|
10
|
10
|
10
|
10
|
10
|
Ручки для
переноса бутылей
|
шт.
|
|
|
|
|
|
10
|
10
|
10
|
10
|
10
|
10
|
10
|
Санитарная
обработка кулера
|
шт.
|
|
|
|
|
|
2
|
4
|
5
|
7
|
8
|
9
|
10
|
шт.
|
|
|
|
|
|
5
|
7
|
10
|
13
|
14
|
15
|
15
|
Чистая вода
|
бутыль
|
|
|
|
|
350
|
920
|
1750
|
2700
|
3600
|
4400
|
5300
|
6200
|
Таблица 2.4. Планируемый объем поставок (продолжение)
Продукт /
Вариант
|
Ед.изм.
|
1 кв. 2011
|
2 кв. 2011
|
3 кв. 2011
|
4 кв. 2011
|
2012
|
Керамический
диспенсер в ассортименте
|
шт.
|
80
|
100
|
120
|
150
|
780
|
Кулер напольный
компрессорный
|
шт.
|
60
|
60
|
60
|
60
|
240
|
Кулер
настольный электронный
|
шт.
|
60
|
60
|
60
|
60
|
240
|
Одноразовые стаканчики
|
комплект
|
640
|
800
|
970
|
1050
|
4200
|
Подставка под
бутыль
|
шт.
|
60
|
60
|
60
|
60
|
240
|
Подстаканник
|
шт.
|
90
|
90
|
90
|
90
|
360
|
Помпа
механическая
|
шт.
|
30
|
30
|
30
|
30
|
120
|
Ручки для
переноса бутылей
|
шт.
|
30
|
30
|
30
|
30
|
120
|
Санитарная
обработка кулера
|
шт.
|
30
|
30
|
30
|
30
|
120
|
Средство для
самостоятельной санитарной обработки
|
шт.
|
45
|
45
|
45
|
45
|
180
|
Чистая вода
|
бутыль
|
27600
|
36560
|
45000
|
5380
|
298120
|
3.
Существо предлагаемого проекта
3.1
Местонахождение объекта
Район: Октябрьский,
улица: Лазурная, дом: 4
Обоснование выбора:
. Близость к потребителям. Расстояние до центра города - 6
км.
. Развитая инфраструктура.
. Относительно небольшая арендная плата.
. Наличие производственных площадей и инфраструктуры.
Для осуществления хозяйственной деятельности предполагается
использование помещения 250 м², включая
производственное - 150 м² и склад - 70 м², подсобные помещения - 30 м². Капитальный ремонт был
произведен в 2006 г. Плата - 400 рублей в месяц за кв. м. Офис в том же здании
- 150 м². Плата в месяц за кв. м. - 500 р. Первоначальный срок арены 11
месяцев - с «25» декабря 2007 года по «25» ноября 2010 года. Парковка входит в
стоимость сдаваемого в аренду помещения.
Производственное помещение, соответствует требованиям
«Санитарных правил для предприятий по обработке и розливу питьевых минеральных
вод» №4416-87: обеспечено подведение коммуникаций горячего и холодного
водоснабжения, канализации, освещения, вентиляции, отопления; произведена
отделка стен помещений кафельной плиткой, изготовлены мозаичных полов,
обеспечивающие сток в канализацию. В цехе присутствуют линии для
транспортировки готовой продукции.
3.2
Описание продукта (услуги)
Основная продукция - питьевая вода в 19 литровых бутылях.
Компания осуществляет производство, розлив и доставку питьевой воды. Питьевая
вода имеет нормальный уровень минерализации до 500 мг/л и рекомендована как для
питья, так и для приготовления пищи и напитков.
Продукция должна соответствовать ГОСТ Р 52109-2003 «Вода
питьевая, расфасованная в емкости. Общие технические условия» и ГОСТ Р 51074-97
«Продукты пищевые. Информация для потребителя. Общие требования»
Сырьем является водопроводная вода, которая проходит три
ступени очистки. В технологическом процессе используются высококачественные
расходные материалы - кокосовые угли с ионами серебра, моющие и дезинфицирующие
средства, материалы для водоподготовки. Водоподготовка и розлив осуществляется
на оборудовании одной из крупнейшей Российской компании «Оборудование для
воды».
Вода разливается в бутыли емкостью 19 литров и бесплатно
доставляются по домам и офисам клиентов. Для удобства пользования 19-литровыми
бутылями предлагается специальное оборудование: кулеры и помпы различных
моделей. Сопутствующая продукция - термоустойчивые стаканчики, подстаканники, и
т.п.
Поставляемые кулеры обслуживаются на предприятии, куда
согласно графику обработки доставляются машиной, привозящей воду. Также
клиентам предлагаются средства для самостоятельной санитарной обработки
кулеров, инструкции по обработке прилагаются к аппаратам.
Таблица 3.1. Производство товаров
Наименование
|
Производственный
цикл
|
Предел
производства
|
Керамический
диспенсер в ассортименте
|
0
|
Без ограничений
|
Кулер напольный
компрессорный
|
0
|
Без ограничений
|
Кулер
настольный электронный
|
0
|
Без ограничений
|
Одноразовые
стаканчики
|
0
|
Без ограничений
|
Подставка под бутыль
|
0
|
Без ограничений
|
Подстаканник
|
0
|
Без ограничений
|
Помпа
механическая
|
0
|
Без ограничений
|
Ручки для
переноса бутылей
|
0
|
Без ограничений
|
Санитарная
обработка кулера
|
0
|
Без ограничений
|
Средство для
самостоятельной санитарной обработки
|
0
|
Без ограничений
|
Чистая вода
|
0
|
Без ограничений
|
Разрешение на выпуск бутилированной воды выдается на
основании получения в Территориальном Управлении Роспотребнадзора
санитарно-эпидемиологических заключений на соответствие требованиям Санитарных
правил №4416-87 производственных условий, готовой продукции - на соответствие
гигиеническим требованиям СанПиН 2.1.4.1116-02 и согласованной Рабочей
программой контроля.
При наличии санитарно-эпидемиологических заключений,
начинается процедура получения сертификата соответствия на готовую продукцию в
Органе по сертификации пищевых продуктов.
Общие затраты на получение лицензий и разрешения: 45 000
рублей.
Контроль качества сырья, готовой продукции - в соответствии с
Рабочей программой, разработанной и согласованной главным государственным
врачом Территориального Управления Роспотребнадзора.
Лабораторные исследования, по договору, будут проводиться в
аккредитованной лаборатории Центра гигиены и эпидемиологии г. Москвы. Рабочая
программа предусматривает контроль:
• органолептических и микробиологических показателей каждой
партии готовой продукции;
• микробиологических и химических показателей готовой
продукции не реже 1 раза в месяц;
• токсикологических, радиологических, паразитологических
показателей - 1 раз в год.
Стоимость оплаты услуг аккредитованной лаборатории в месяц -
12 000 рублей, или в год - 144 000 рублей.
3.3
Производственные ресурсы
Производственное
оборудование
Водоподготовка будет включать в себя прохождение исходного
сырья через песочный фильтр, угольный фильтр, фильтр-ловушку.
Таблица 3.2. Оборудование водоподготовки
Название
|
Тип
|
Ед. изм.
|
Руб.
|
Адсорбционный
(угольный) фильтр + фильтр-ловушка
|
Оборудование
|
Шт.
|
70 000
|
Песочный фильтр
|
Оборудование
|
Шт.
|
85 000
|
Итого
|
|
|
155 000
|
Розлив воды осуществляет моноблок розлива чистой воды
МРВ-100-19; термоусадочная машина для колпачков 19 л. бутылей ТМ-19К; автомат
удаления пробок УП-600-19; автомат наружной мойки бутылок ОБ-100-19;
транспортер пластинчатый ТП-Ш, длина 3 метра; рольганг РГ, секция 2 м; буферная
емкость для очищенной воды; лампа УФО для обеззараживания воды; световая
инспекционная панель.
Таблица 3.3. Оборудование по розливу воды
Название
|
Тип
|
Ед. изм.
|
Руб.
|
Полуавтомат
наружной мойки бутылок ОБ-100-19
|
Оборудование
|
шт.
|
200 000,00
|
Автомат
удаления пробок УП-600-19
|
Оборудование
|
шт.
|
150 000,00
|
Бак
накопительный
|
Оборудование
|
шт.
|
80 000,00
|
Лампа УФО для
обеззараживания воды
|
Оборудование
|
шт.
|
66 300,00
|
Моноблок
розлива чистой воды МРВ-100-19
|
Оборудование
|
шт.
|
617 000,00
|
Рольганг РГ,
секция 2 м.
|
Оборудование
|
шт.
|
38 000,00
|
Световая
Инспекционная Панель
|
Оборудование
|
шт.
|
19 000,00
|
Термоусадочная
машина для колпачков 19 л. бутылей ТМ-19К
|
Оборудование
|
шт.
|
118 000,00
|
Транспортер
пластинчатый ТП-Ш, длина 3 метра
|
Оборудование
|
шт.
|
128 000,00
|
Итого
|
|
|
1 288 300
|
Таблица 3.4. Монтаж оборудования
Название
|
Тип
|
Руб.
|
Услуги по
монтажу оборудования и пусконаладочным работам осуществляет производитель -
компания «Оборудование для воды»
|
Услуги
|
20000,00
|
Характеристики производственного оборудования:
Моноблок розлива чистой воды МРВ-100-19
Описание основных блоков машины:
. Блок санитарной обработки обеспечивает мойку, дезинфекцию и
ополаскивание водой внутренней поверхности бутылей. Подача растворов и воды
осуществляется неподвижными форсунками при давлении не менее 0,2 МПа. Продолжительность
стадий может регулироваться.
. Наполнение бутылей регулируется по таймеру.
. Укупорочный блок обеспечивает запрессовку пробки с помощью
пневмопривода.
. Сетчатые фильтры рабочих жидкостей для удобной их очистки
расположены в специальных выгородках.
Для визуального контроля уровня жидкости в баках
предусмотрены водомерные трубки.
Таблица 3.5. Стадии работы моющего блока
Номер стадии
|
Стадия
|
Описание
|
1
|
Мойка
|
Обработка
внутренних поверхностей бутылей моющим раствором. Распыление из гидравлической
форсунки происходит с давлением не меньше, чем 0,2 МПа
|
2
|
Ополаскивание
промежуточное
|
Ополаскивание
внутренней поверхности бутылей после моющего раствора
|
3
|
Дезинфекция
|
Мойка бутыли
дезинфицирующим раствором
|
4
|
Ополаскивание
чистой водой
|
Ополаскивание
после дезинфицирующего раствора
|
Таблица 3.6. Технические характеристики
Модель
|
МРВ-100-19
|
Производительность,
бут/час
|
100
|
Тип машины
|
линейный
|
Количество
позиций
|
6
|
Количество
рядов
|
1
|
Установленная
мощность, кВт
|
8,5
|
Габаритные
размеры, мм
|
3985х760х1930
|
Масса, кг
|
850
|
Термоусадочная машина для колпачков 19 л. бутылей ТМ-19К
ТМ-19К предназначена для термоусадки накидных колпачков.
Усадка накидных колпачков осуществляется под воздействием теплоносителя -
водяного пара. Встраивается в любую конвейерную систему без конструктивных
доработок. Гибко настраивается на скорость конвейера и на тип термоусадочного
колпачка.
Таблица 3.7. Технические характеристики
МодельТМ-19К
|
|
Производительность,
бут/час
|
600
|
Установленная
мощность, кВт
|
7,5
|
Габаритные
размеры, мм
|
915х760х1300
|
Масса, кг
|
70
|
Автомат удаления пробок УП-600-19.
Аппарат предназначен для снятия пробок с горловин бутылей с
целью вторичного использования бутылей. В режиме автоматической работы аппарат
рассматривается в комплексе с транспортером.
Аппарат устанавливается на транспортер общей поточной линии
либо на отдельную секцию. При необходимости аппарат может использоваться вне
транспортера в полуавтоматическом режиме. Бутыль попадает в устройство для
удаления. На пробку опускается трехлапый захват, снимает пробку с горловины и
выбрасывает в специальную емкость для использованных пробок. В случае, если
бутыль поступает без пробки, удаление не производится, что предотвращает любые
повреждения, царапины, или зазубрины на горлышках бутылей или любые ухудшения
механических свойств бутыли в процессе удаления крышек. Устройство для удаления
пробок соответствует любым из следующих стандартов: NSF, IBWA, US FDA или UL.
Таблица 3.8. Технические характеристики
МодельУПА-600-19
|
|
Производительность,
бут/час
|
600
|
Установленная
мощность, кВт
|
0,2
|
Габаритные
размеры, мм
|
635х635х1690
|
Масса, кг
|
70
|
Полуавтомат наружной мойки бутылок ОБ-100-19
Полуавтомат предназначен для мойки горловины, плечиков,
вертикальных стенок и дна 19 л. бутылей. В процессе мойки через специальные
форсунки на бутыли подается моющая жидкость под давлением 0,2 МПа. Мойка
происходит без нанесения повреждений поверхностям бутылей и фирменным
этикеткам. На выходе производится ополаскивание чистой водой. Имеется защита от
перегрузки и контроль уровня моющей жидкости в баке.
Таблица 3.9. Приобретение оборудования в лизинг
Название
|
Дата
|
Сумма (руб.)
|
Срок
|
Покупка
первоначального оборудования
|
09.01.2010
|
1 575 633,06
|
35 мес.
|
Средства
доставки
Приобретение пяти автомобилей в лизинг и два автомобиля
покупаются. Автомобиль фургон ГАЗ 3302 (грузовой) со специальным кунгом для
перевозки чистой воды, вместимость 72 бутыли.
Лизинг автомобилей осуществляется поэтапно, согласно
плановому росту объемов продаж и, соответственно, потребности в автомобилях.
Таблица 3.10. Лизинг автомобилей
НазваниеДата
приобретенияСуммаСрок лизинга
|
|
|
|
Автомобиль 1
|
05/2010
|
455213,43
|
31
|
Автомобиль 2
|
09/2010
|
467762,05
|
26
|
Автомобиль 3
|
12/2010
|
474165,07
|
24
|
Автомобиль 4
|
04/2011
|
486448
|
16
|
Автомобиль 5
|
08/2011
|
498781
|
8
|
Таблица 3.11. Покупка автомобилей
Название
|
Длительность,
дн.
|
Дата начала
|
Дата окончания
|
Сумма (руб.)
|
Покупка
автомобиля 6
|
30
|
01.11.2011
|
01.12.2011
|
440 000
|
Покупка
автомобиля 7
|
30
|
01.08.2012
|
31.08.2012
|
440000
|
Итого
|
|
|
|
880 000
|
Характеристика автомобилей.
удовольствие от езды на этом автомобиле. Передние дисковые
тормоза грузовика Газель позволяют не беспокоиться о быстром и безопасном
замедлении автомобиля на любой скорости. Небольшое усилие на руле и малый
радиус поворота Газели обеспечивают высокую маневренность даже в плотном
городском потоке. Модели грузовика Газель с полным приводом незаменимы при
эксплуатации на плохих дорожных покрытиях.
ГАЗ 3302 (Грузовой). Кузов: Фургон изотермический сендвич.
Снаружи лакированная оцинковка, внутри оцинкованная сталь утеплитель
пенополиуретан. Стандартные габаритные размеры 3х1,95х1,8 м. Вместимость: 72 19
литровых бутылей. Двигатель: ЗМЗ-405 (2,5 литра, инжектор).
Материалы
и комплектующие
Таблица 3.12. Материалы и комплектующие
Наименование
|
Ед. изм.
|
Цена (руб.)
|
Вода
|
куб. м.
|
0,02
|
Дезинфицирующее
средство «Neoseptal PE 15»
|
мл
|
0,01
|
Керамический
диспенсер в ассорт.
|
шт
|
600
|
Кулер
настольный
|
шт
|
2 000,00
|
Кулеры
напольные
|
шт
|
5 000,00
|
Моющее средство
«Neomoskan FA 510»
|
мл
|
0,06
|
Одноразовые
стаканы
|
шт
|
30
|
Подставка под
бутыль
|
шт
|
350
|
Помпы
|
шт
|
300
|
Пробка
|
шт
|
2
|
Ручки для
переноса бутылей
|
шт
|
100
|
Средство для
самостоятельной санитарной обработки
|
шт
|
20
|
Стаканодержатель
магнитный
|
шт
|
200
|
Электроэнергия
|
кВт.ч
|
1,2
|
Этикетка
(необычный дизайн - отказ от традиционных сине-белых цветов)
|
шт
|
5
|
3.4
Технология производства продукта (оказания услуги)
Производственная мощность оборудования: 100 бутылей в час.
Выход на производственную мощность в 2012 год.
Технологическая схема очистки воды:
песочный фильтр. Цель: фильтрация и удаление посторонних
включений, в том числе ржавчины, трехвалентного железа, улучшение
органолептических показателей.
угольный фильтр. Цель: фильтрация и адсорбирование углем
остаточного активного хлора, органических загрязнений, улучшение
органолептических показателей.
картриджный фильтр - ловушка (размеры пор - 100 мкм). Цель:
предотвращение риска пропуска угольных частиц.
Лампа УФ для обеззараживания воды.
Технологическая схема розлива:
Накопительная емкость для очищенной и подготовленной воды.
Изготовлена из нержавеющей стали. Имеет емкость 12 кубических метров.
Специальная автоматика предотвращает перелив емкости перекрывая соленоидные
клапаны, выключает подачу воды и обратноосмотическую установку. (Входит в
состав линии водоподготовки)
Транспортер пластинчатый ТП-Ш, длина 3 метра.
Автомат удаления пробок УП-600-19 или декаппер. Бутыль
попадает в устройство для удаления. На пробку опускается трехлапый захват,
снимает пробку с горловины и выбрасывает в специальную емкость для
использованых пробок. В случае, если бутыль поступает без пробки, удаление не
производится, что предотвращает любые повреждения, царапины, или зазубрины на
горлышках бутылей или любые ухудшения механических свойств бутыли в процессе
удаления крышек. Устройство для удаления пробок соответствует любым из
следующих стандартов: NSF, IBWA, US FDA или UL.
Полуавтомат наружной мойки бутылок ОБ-100-19. Полуавтомат
предназначен для мойки горловины, плечиков, вертикальных стенок и дна 19 л.
бутылей. В процессе мойки через специальные форсунки на бутыли подается моющая
жидкость под давлением 0,2 МПа. Мойка происходит без нанесения повреждений
поверхностям бутылей и фирменным этикеткам. На выходе производится
ополаскивание чистой водой. Имеется защита от перегрузки и контроль уровня
моющей жидкости в баке.
№5 - Аппарат розлива - моноблок розлива чистой воды. Моющий
блок обеспечивает мойку, дезинфекцию и ополаскивание водой внутренней
поверхности бутылей. Мойка осуществляется неподвижными форсунками при давлении
не менее 0,2 МПа. Продолжительность стадий может регулироваться. Количество
бесконтактных наливных головок - одна. Укупорочный блок обеспечивает
запрессовку пробки пневмоцилиндром. Автоматическое поддержание уровня жидкости
и ее температуры в баках моющего и дезинфицирующего растворов.
Термоусадочная машина для колпачков. ТМ-19К предназначена для
термоусадки накидных колпачков. Встраивается в любую конвейерную систему без
конструктивных доработок. Гибко настраивается на скорость конвейера и на тип
термоусадочного колпачка.
Световая инспекционная панель.
Рольганг РГ, секция 2 м.
3.5
Кадровое обеспечение производства
Весь персонал предполагается разделить на управленческий,
производственный и маркетинг.
Таблица 3.13. Общий план по персоналу
Должность
|
Количество
|
Зарплата
|
Платежи
|
Управление
|
|
|
|
Бухгалтер
|
1
|
15 000,00
|
Ежемесячно, с 9
по 36 мес.
|
Главный
бухгалтер
|
1
|
20 000,00
|
Ежемесячно, с 3
по 36 мес.
|
Директор
|
1
|
60 000,00
|
Ежемесячно,
весь проект
|
Начальник
отдела доставки
|
1
|
40 000,00
|
Ежемесячно, с 5
по 36 мес.
|
Начальник
отдела маркетинга
|
1
|
40 000,00
|
Ежемесячно, с 5
по 36 мес.
|
Офис-менеджер
|
1
|
15 000,00
|
Ежемесячно, с 5
по 36 мес.
|
Программист
|
1
|
30 000,00
|
Ежемесячно, с 4
по 36 мес.
|
Технический
директор
|
1
|
45 000,00
|
Ежемесячно,
весь проект
|
Производство
|
|
|
|
Первая смена
производственные рабочие
|
8
|
15 000,00
|
Ежемесячно, с 8
по 36 мес.
|
Вторая смена
производственные рабочие
|
8
|
15 000,00
|
Ежемесячно, с
18 по 36 мес.
|
Технолог
|
1
|
25 000,00
|
Ежемесячно, с 8
по 36 мес.
|
Маркетинг
|
|
|
|
Водитель-экспедитор
1
|
2
|
18000,00
|
Ежемесячно, с 5
по 36 мес.
|
Водитель-экспедитор
2
|
2
|
18000,00
|
Ежемесячно, с
10 по 36 мес.
|
Водитель-экспедитор
3
|
2
|
18000,00
|
Ежемесячно, с
12 по 36 мес.
|
Водитель-экспедитор
4
|
3
|
18000,00
|
Ежемесячно, с
16 по 36 мес.
|
Водитель-экспедитор
5
|
2
|
18000,00
|
Ежемесячно, с
20 по 36 мес.
|
Водитель-экспедитор
6
|
2
|
18000,00
|
Ежемесячно, с
23 по 36 мес.
|
Водитель-экспедитор
7
|
2
|
18000,00
|
Ежемесячно, с
32 по 36 мес.
|
Менеджер по
продажам
|
3
|
30000,00
|
Ежемесячно, с 5
по 36 мес.
|
Оператор
|
3
|
15000,00
|
Ежемесячно, с 5
по 36 мес.
|
Специалист по
прямым продажам
|
1
|
35000,00
|
Ежемесячно, с 5
по 36 мес.
|
Таблица 3.14. Расходы на заработную плату по персоналу.
Продолжение
Показатель /
Период
|
1 кв. 2011 г.
|
2 кв. 2011 г.
|
3 кв. 2011 г.
|
4 кв. 2011 г.
|
2012 год
|
Зарплата
административного персонала, руб
|
991 258
|
1 010 047
|
1 029 192
|
1 048 699
|
4 384 093
|
Зарплата
производственного персонала, руб
|
542 387
|
629 375
|
796 167
|
811 258
|
4 223 348
|
Зарплата
маркетингового персонала, руб
|
1 039 886
|
1 265 417
|
1 336 007
|
1 409 115
|
6 341 229
|
Итого
|
2 573 531
|
2 904 839
|
3 161 365
|
3 269 073
|
14 948 670
|
Таблица 3.15. Общий фонд заработной платы по годам, согласно
штатному расписанию (руб.)
Должность
|
1 год
|
2 год
|
3 год
|
Итого
|
Бухгалтер
|
60000
|
180000
|
180000
|
420000
|
Главный
бухгалтер
|
200000
|
240000
|
240000
|
680000
|
Директор
|
720000
|
720000
|
720000
|
2160000
|
Начальник
отдела доставки
|
320000
|
480000
|
480000
|
1280000
|
Начальник
отдела маркетинга
|
320000
|
480000
|
480000
|
1280000
|
Офис-менеджер
|
120000
|
180000
|
180000
|
480000
|
Программист
|
270000
|
360000
|
360000
|
990000
|
Технический
директор
|
540000
|
540000
|
540000
|
1620000
|
Первая смена
производственные рабочие
|
600000
|
1440000
|
1440000
|
3480000
|
Вторая смена
производственные рабочие
|
0
|
840000
|
1440000
|
2280000
|
Технолог
|
0
|
0
|
0
|
0
|
Водитель-экспедитор
1
|
288000
|
432000
|
432000
|
1152000
|
Водитель-экспедитор
2
|
108000
|
432000
|
432000
|
972000
|
Водитель-экспедитор
3
|
36000
|
432000
|
432000
|
900000
|
Водитель-экспедитор
4
|
0
|
486000
|
648000
|
1134000
|
Водитель-экспедитор
5
|
0
|
180000
|
432000
|
612000
|
Водитель-экспедитор
6
|
0
|
72000
|
432000
|
504000
|
Водитель-экспедитор
7
|
0
|
0
|
180000
|
180000
|
Менеджер по
продажам
|
450000
|
1080000
|
1080000
|
2610000
|
Оператор
|
225000
|
540000
|
540000
|
1305000
|
Специалист по
прямым продажам
|
175000
|
420000
|
420000
|
1015000
|
Итого
|
4432000
|
9534000
|
11088000
|
25054000
|
Организационная
структура предприятия
Рисунок 1
Организационная структура является линейно-функциональной и
содержит три уровня:
1- руководство и начальники отделов;
2- обслуживающий и вспомогательный персонал (операторы,
технологи, программисты, офис-менеджер, бухгалтер)
- рабочие (производство и водители)
Составление
матрицы разделения административных задач управления (матрица РАЗУ)
Матрицу РАЗУ составляют для того, чтобы уточнить состав
служебных функций, которые должен выполнять управленческий и обслуживающий персонал,
и распределить эти функции между отдельными исполнителями и структурными
единицами.
Таблица 3.16. Матрица разделения административных задач
управления для экономико-финансовой службы фирмы
Служебные
функции
|
Директор
|
Главный
Бухгалтер
|
Начальник отдела
доставки
|
Начальник
отдела маркетинга
|
Технический
директор
|
Поиск клиентов
|
КУ
|
К
|
-
|
Р
|
-
|
Подписание
договоров
|
КУ
|
КУ
|
С
|
Р
|
С
|
Осуществление
производственного процесса
|
К
|
С
|
УС
|
-
|
РУИ
|
Фактические
продажи
|
К
|
УС
|
У
|
РУК
|
С
|
Складское
хозяйство
|
С
|
К
|
РКИ
|
РКИ
|
-
|
К
|
РС
|
С
|
С
|
С
|
Анализ
информации, расчеты, выводы, предоставление результатов
|
К
|
И
|
И
|
И
|
И
|
Разработка
вариантов стратегии в соответствии с целями и задача
|
КУ
|
И
|
С
|
С
|
С
|
Планирование
текущей финансово-хозяйственной деятельности
|
КС
|
СИ
|
И
|
И
|
И
|
Учет активов и
пассивов предприятия
|
К
|
КРИУ
|
-
|
-
|
-
|
Оценка
эффективности деятельности фирмы
|
К
|
И
|
И
|
И
|
И
|
Составление
финансовой отчетности предприятия
|
КУ
|
ИР
|
-
|
-
|
-
|
Организация
делопроизводства
|
КУ
|
Р
|
-
|
-
|
С
|
Подготовка
образцов документов
|
КУ
|
Р
|
-
|
-
|
-
|
Обозначения к таблице 3.17:
У - утверждение документов;
К - контроль исполнения и координация;
Р - разработка документов;
С - участие в виде согласования;
И- информационное обеспечение.
Последующий анализ составленной матрицы РАЗУ позволяет решить
следующие задачи:
установить меру ответственности за исполнение каждой
служебной функции со стороны соответствующих подразделений и должностныхлиц;
выявить подразделения и лица, как перегруженные
множеством
разнородных функций, так и слабо нагруженные;
предложить изменения в организационной структуре по
перераспределению функций, укрупнению или разукрупнению подразделений,
изменению численности персонала и т.д.;
устранить дублирование в выполнении служебных
функций.
4.
Анализ положения дел в отрасли
4.1
Динамика развития рынка
При рассмотрении рынка производства и доставке питьевой воды
в 19 л бутылях необходимо сегментировать потребителей на домашние хозяйства и
фирмы (учреждения) и динамику развития сравнивать по этим двум направлениям.
До последнего времени быстрые темпы роста рынка питьевой воды
обеспечивали в основном фирмы. Но скоро правила игры станут диктовать частные
лица.
Согласно исследованию журнала «Секрет фирмы» в покупку
бутылированной питьевой воды в больших емкостях в 2006 году были вовлечены 17%
домохозяйств (в 2003 - 9%, в 2002 г. - 6%, в 2001 г. - 5%).
Хотя доля покупателей данного продукта невысока, но стоит
отметить некоторый рост этого показателя по сравнению с 2001-2003 г. Следует
отметить, что согласно исследованию, при личном опросе по месту жительства происходит
некоторый сдвиг в сторону менее обеспеченных слоев населения, а, значит, можно
предположить, что полученная оценка доли покупателей бутылированной питьевой
воды может быть несколько занижена.
По разным оценкам, ежегодный рост рынка домашней питьевой
воды составляет около 13-15%. Такая динамика должна сохраниться до 2011 г.
Сейчас основными потребителями 19-литровых бутылей являются
юридические лица, покупающие воду для офисных кулеров. По сравнению с летом
2003 года, в июле 2004-го месячный объем рынка увеличился на 33% в натуральном
выражении и на 39% - в стоимостном, что объясняется повышением интенсивности
покупок, увеличением среднего объема покупок, а также общим ростом уровня цен.
4.2 Спрос на рынке
Спрос растет с каждым годом, и одна из причин этого -
материальная стабильность, а также неуклонный подход к цивилизованному мышлению
по отношению к здоровью. Операторы рынка считают, что сейчас даже трудно
оценить возрастную группу потребителя - бутилированной водой пользются все.
Конкуренция на рынке есть, но сегодня люди сами в состоянии разобраться в
качестве воды различных компаний и в качеств оказываемых услуг. На московском
рынке еще есть место. Сегодня его пока хватает всем и об острой конкурентной
борьбе говорить не приходится.
5.
Обзор рынков сбыта продукции
5.1
Потенциальная емкость рынка сбыта
Рынок закрыт в информационном плане, и потому дать ему точную
оценку практически невозможно. Существует несколько экспертных способов оценки
рынка в данной ситуации:
. сосчитав количество выездов машин на линию и умножив на
количество бутылей в загрузке (в стандартный кунг на базе ГАЗели входят 72
бутыли), получаем дневной оборот компании;
. непосредственное общение с компанией под видом клиентов.
В 2003 году емкость московского рынка питьевой воды превысила
1350 млн. литров (в 2000-м - 530 млн), а в последние два года этот параметр
растет лавинообразно. Хотя основные продажи (до 88%) все еще приходятся на
питьевые и минеральные воды, фасованные в бутылки емкостью от 0,5 до двух
литров, будущее за сервисом доставки воды в 19-литровых бутылях. Оборот крупных
компаний этого профиля ежегодно увеличивается на 40-45% (в Европе - на 30%), а
у мелких производителей - на 100%.
Существует разделение рынка питьевой воды на три независимые
части со своими производителями и потребителями, законами и тенденциями,
различающиеся по объему упаковки и характеру целевой аудитории: рынок воды в
индивидуальной упаковке, рынок «домашней» воды и рынок «офисной» (или
«кулерной») воды.
Компания ориентирована на рынок «офисной» воды, который в
настоящее время по оценкам компаний, охвачен на 60-70%, но будет также
осуществлять продажи частным лицам
5.2
Конкуренция на рынке сбыта
На московском рынке бутилированной воды силы не равны: 80%
принадлежит «Чистой воде». Другим компаниям рассуждать о претензиях на
лидерство в таких условиях сложно. Но говорить о позиционировании своей
небольшой компании, о выстраивании особых отношений с клиентами вполне разумно.
Сейчас в Москве функционируют следующие наиболее крупные
компании:
Безусловный лидер (около 80% рынка) - «Компания Чистая вода»
(на рынке уже 8 лет),
«Святой источник» (7 лет),
«Росинка» (6 лет)
«Свежесть» (3 года)
мелкие компании.
«Святой источник», поставляющий водопроводную воду глубокой
очистки, позиционируется как подразделение компании Nestle. «Чистая вода»
является единственным в Сибири и на Дальнем Востоке членом Международной
ассоциации производителей бутилированной воды (IBWA) и обладателем сертификата
NSF International на соответствие артезианской
воды глубокой очистки международным стандартам качества.
Всего три завода в России, из которых «Чистая вода» - единственный
региональный, обладают сертификатом NSF. «Росинка» гордится природной
сбалансированностью минерального и солевого состава исправленной артезианской
воды. Также «Росинка» разработала новый режим
поставки - в день заказа (обычно на следующий день) и
разрабатывает новую технологию - производство воды высшего качества. Компания
«Свежесть» поставляет воду, добытую и разлитую в экологически чистых районах Подмосковья.
Кроме того, «Свежесть» - единственная компания, которая получила экологический
сертификат на продукцию.
Таблица 5.1. Ценовая политика основных конкурентов
Компания
|
Цена, руб.
|
Росинка-Новосибирск
|
145
|
Компания
«Чистая вода»
|
163
|
Святой источник
|
150
|
5.3
Маркетинговая стратегия проекта
Цена производимой продукции принимается исходя из ситуации на
рынке, учитывая, что она должна компенсировать понесенные издержки и
способность формировать прибыль.
Таблица 5.2. Сбыт (Ценообразование)
Продукт /
Вариант
|
Цена (руб.)
|
Метод
определения
|
Керамический
диспенсер в ассортименте
|
780
|
На уровне
конкурентов
|
Кулер напольный
компрессорный
|
4 500,00
|
На уровне
конкурентов
|
Кулер
настольный электронный
|
2 500,00
|
На уровне
конкурентов
|
Одноразовые
стаканчики
|
50
|
На уровне
конкурентов
|
Подставка под
бутыль
|
455
|
На уровне
конкурентов
|
Подстаканник
|
400
|
На уровне
конкурентов
|
Помпа
механическая
|
355
|
На уровне
конкурентов
|
Ручки для
переноса бутылей
|
180
|
На уровне
конкурентов
|
Санитарная
обработка кулера
|
365
|
На уровне конкурентов
|
Средство для
самостоятельной санитарной обработки
|
30
|
На уровне
конкурентов
|
Чистая вода
|
154
|
На уровне
конкурентов
|
Продажи будут осуществляться торговыми представителями,
call-центр работает с 8:00 до 23:00 часов.
Доставка чистой воды и выбранного оборудования будет
осуществляться в удобное для клиентов время домой, в офис или на дачу.
Таблица 5.4. Сбыт (Условия оплаты)
Продукт /
Вариант
|
Описание
|
Керамический
диспенсер в ассортименте
|
Продажа по
факту
|
Кулер напольный
компрессорный
|
Продажа по факту
|
Кулер
настольный электронный
|
Продажа по
факту
|
Одноразовые
стаканчики
|
Продажа по
факту
|
Подставка под
бутыль
|
Продажа по
факту
|
Подстаканник
|
Продажа по
факту
|
Помпа
механическая
|
Продажа по
факту
|
Ручки для
переноса бутылей
|
Продажа по
факту
|
Санитарная обработка
кулера
|
Продажа по
факту
|
Средство для
самостоятельной санитарной обработки
|
Продажа по
факту
|
Чистая вода
|
Продажа по
факту
|
Таблица 5.4. Сбыт (Запас)
Продукт /
Вариант
|
Описание
|
Керамический
диспенсер в ассортименте
|
Запас готовой
продукции: 5%
|
Кулер напольный
компрессорный
|
Запас готовой
продукции: 5%
|
Кулер
настольный электронный
|
Запас готовой
продукции: 5%
|
Одноразовые
стаканчики
|
Запас готовой
продукции: 5%
|
Подставка под
бутыль
|
Запас готовой
продукции: 5%
|
Подстаканник
|
Запас готовой
продукции: 5%
|
Помпа
механическая
|
Запас готовой
продукции: 5%
|
Ручки для
переноса бутылей
|
Запас готовой
продукции: 5%
|
Санитарная
обработка кулера
|
Запас готовой
продукции: 5%
|
Средство для
самостоятельной санитарной обработки
|
Запас готовой
продукции: 5%
|
Чистая вода
|
Запас готовой
продукции: 5%
|
Бутыль 19 литров является собственностью компании и
возвратной тарой. При получении бутыли подписывается акт приема-передачи
оборотной тары, при возврате бутыли подписывается акт возврата. Бутыли
предоставляются организациям на срок не более 1 месяца.
6.
Организационный план
Весь организационный цикл разбивается на несколько крупных
этапов.
Таблица 6.1. График реализации проекта
Период (год,
кв.)
|
2010
|
|
|
|
|
2011
|
|
|
|
2012
|
|
|
Этапы
реализации проекта
|
1
|
2
|
3
|
4
|
1
|
2
|
3
|
4
|
1
|
2
|
3
|
4
|
Получение
лицензий и др. разрешений
|
*
|
*
|
*
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Покупка бутылей
|
|
*
|
*
|
*
|
*
|
*
|
*
|
*
|
*
|
*
|
*
|
|
Строительство и
монтаж оборудования
|
*
|
*
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Покупка
автомобилей
|
|
|
|
|
|
|
|
*
|
*
|
*
|
*
|
|
Производство
чистой воды
|
|
*
|
*
|
*
|
*
|
*
|
*
|
*
|
*
|
*
|
*
|
*
|
Таблица 6.2. Реализация проекта
Название
|
Длительность
|
Дата начала
|
Дата окончания
|
Покупка бутылей
1
|
5
|
01.05.2010
|
06.05.2010
|
Покупка бутылей
2
|
5
|
01.12.2010
|
06.12.2010
|
Покупка бутылей
3
|
5
|
01.06.2011
|
06.06.2011
|
Покупка бутылей
4
|
5
|
01.12.2011
|
06.12.2011
|
Покупка бутылей
5
|
5
|
01.06.2012
|
06.06.2012
|
Получение
лицензии и др. разрешений
|
77
|
15.01.2010
|
02.04.2010
|
Покупка
автомобиля 6
|
30
|
01.11.2011
|
01.12.2011
|
Покупка
автомобиля 7
|
30
|
01.08.2012
|
31.08.2012
|
Производство
[Чистая вода]
|
0
|
01.05.2010
|
…
|
Производство
[Кулер напольный компрессорный]
|
0
|
08.06.2010
|
…
|
Производство
[Кулер настольный электронный]
|
0
|
08.06.2010
|
…
|
Производство
[Одноразовые стаканчики]
|
0
|
08.06.2010
|
…
|
Производство
[Подстаканник]
|
0
|
08.06.2010
|
…
|
Производство
[Помпа механическая]
|
0
|
08.06.2010
|
…
|
Производство
[Санитарная обработка кулера]
|
0
|
08.06.2010
|
…
|
Производство
[Средство для самостоятельной санитарной обработки]
|
0
|
08.06.2010
|
…
|
7.
Финансовый план
7.1
Условия и допущения, принятые для расчета
Оценка эффективности инвестиций в проект, являющийся
предметом настоящего бизнес-плана, а также способности заемщика обслужить
инвестиционный кредит, осуществлена с помощью финансовой модели.
Периодом планирования (шагом расчета) модели является месяц в
2007 году, квартал в 2010 и 2011 год.
Эффективность проекта оценена в соответствии с международной
практикой по двум показателям - чистой текущей стоимости дисконтированных
потоков наличности (NPV) и внутренней нормой доходности (IRR).
В основу финансовой модели положены следующие предпосылки:
. финансовый год начинается в январе.
. основная валюта проекта - рубли (руб.). Валюта для расчета
на внешнем рынке - Доллар США ($ US).
. Курс на момент ввода: 1 $ US = 26.450 руб.
Таблица 7.1. Темпы роста / падения курса, (руб.)
1 год
|
26,00
|
2 год
|
25,00
|
3 год
|
24,00
|
. Ставка дисконтирования денежных потоков принята в размере
стоимости заемного капитала - 15%;
Таблица 7.2. Ставка рефинансирования
Валюта
|
1 год
|
2 год
|
3 год
|
Рубли
|
10,50
|
9,20
|
8,00
|
Доллар
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
Таблица 7.3. Инфляция (%)
Объект
|
1 год
|
2 год
|
3 год
|
Сбыт
|
8,5
|
7,8
|
7,1
|
Прямые издержки
|
8,5
|
7,1
|
Общие издержки
|
8,5
|
7,8
|
7,1
|
Зарплата
|
8,5
|
7,8
|
7,1
|
Недвижимость
|
8,5
|
7,8
|
7,1
|
. Источником инвестиций в объеме 4 259 459,59 рублей является
банковский кредит с оплатой за пользование заемными средствами в размере 15%
годовых.
. Бухгалтерский баланс на начало проекта (01.01.2007)
принимается нулевым.
. Все показатели эффективности проекта рассчитываются с
учетом выплат, связанных с обслуживанием кредита.
. Цены на сырье и готовую продукцию (при расчетах затрат и
доходов) взяты с учетом конъюнктуры соответствующих внутреннего и внешних
рынков.
. Все запасы сырья и готовой продукции учитываются по системе
LIFO.
. При расчете амортизации приобретенных активов в рамках
данного проекта приняты следующие условия:
стоимость оборудования списывается линейным методом;
годовая амортизация оборудования 20%, автомобилей 15%;
срок полезного использования оборудования 5 лет;
ликвидационная стоимость активов принимается за 0 рублей.
. Финансовая модель построена исходя из того, что выход на
производственную мощность (80 бутылей в час или 80% от мощности оборудования)
запланирован в 2010 году.
Объем производства в первый месяц реализации проекта (мае) -
350 бутылей. К концу 2011 года - 11 250 бутылей в месяц.
Несмотря на это, модель демонстрирует высокую эффективность
проекта, что подтверждается следующими показателями:
чистая текущая стоимость дисконтированных потоков наличности
за цикл жизни проекта составляет 15 757 835 рублей;
срок окупаемости проекта с учетом дисконтирования всех
денежных потоков - 26 месяцев;
внутренняя норма доходности проекта (IRR) составляет 109,70%.
Получив указанный финансовый результат и проанализировав
динамику продаж и рост объема выпуска продукции за три года, можно сделать
вывод о необходимости технического перевооружения - замены оборудования на
более высокопроизводительное с целью наращивания объемов выпускаемой продукции
и увеличения оборота. Компания «Оборудование для воды» осуществляет выкуп
старого оборудования в зачет поставки нового. На следующем этапе рекомендуется приобретать
линию розлива производительностью 450 бутылей в час.
7.2
Исходные данные
Налоговое
окружение
Название налога
|
База
|
Период
|
Ставка
|
УСНО
(доходы-расходы)
|
Прибыль
|
Месяц
|
15%
|
УСНО
(минимальный налог 1%)
|
Объем продаж
|
Год
|
1%
|
ЕСН
|
Зарплата
|
Месяц
|
14.2%
|
Номенклатура
и цены продукции
Продукт /
Вариант
|
Цена (руб.)
|
Чистая вода
|
154
|
Помпа
механическая
|
355
|
Кулер
настольный электронный
|
2 500
|
Кулер напольный
компрессорный
|
4 500
|
Санитарная
обработка кулера
|
365
|
Средство для
самостоятельной санитарной обработки
|
30
|
Одноразовые
стаканчики
|
50
|
Подстаканник
|
400
|
Ручки для
переноса бутылей
|
180
|
Керамический
диспенсер в ассорт.
|
780
|
Подставка под
бутыль
|
455
|
7.3
План производства
Таблица 7.4. Планируемый объем производства (шт.)
Продукт /
Вариант
|
1.08
|
2.08
|
3.08
|
4.08
|
5.08
|
6.08
|
7.08
|
8.08
|
9.08
|
10.08
|
11.08
|
12.08
|
Керамический
диспенсер в ассортименте.
|
|
|
|
|
|
7
|
10
|
14
|
18
|
20
|
22
|
25
|
Кулер напольный
компрессорный
|
|
|
|
|
|
5
|
8
|
10
|
12
|
15
|
17
|
20
|
Кулер
настольный электронный
|
|
|
|
|
|
5
|
8
|
10
|
12
|
15
|
17
|
20
|
Одноразовые
стаканчики
|
|
|
|
|
|
100
|
120
|
150
|
160
|
170
|
180
|
190
|
Подставка под
бутыль
|
|
|
|
|
|
20
|
20
|
20
|
20
|
20
|
20
|
20
|
Подстаканник
|
|
|
|
|
|
30
|
30
|
30
|
30
|
30
|
30
|
30
|
Помпа
механическая
|
|
|
|
|
|
10
|
10
|
10
|
10
|
10
|
10
|
10
|
Ручки для
переноса бутылей
|
|
|
|
|
|
10
|
10
|
10
|
10
|
10
|
10
|
10
|
Санитарная
обработка кулера
|
|
|
|
|
|
2
|
4
|
5
|
7
|
8
|
9
|
10
|
Средство для
самостоятельной санитарной обработки
|
|
|
|
|
|
5
|
7
|
10
|
13
|
14
|
15
|
15
|
Чистая вода
|
|
|
|
|
350
|
920
|
1750
|
2700
|
3600
|
4400
|
5300
|
6200
|
Таблица 7.5. Планируемый объем производства (шт.),
(Продолжение)
Продукт /
Вариант
|
Ед. изм.
|
1 кв. 2011
|
2 кв. 2011
|
3 кв. 2011
|
4 кв. 2011
|
2012
|
Керамический
диспенсер в ассортименте.
|
шт.
|
80
|
100
|
120
|
150
|
780
|
Кулер напольный
компрессорный
|
шт.
|
60
|
60
|
60
|
60
|
240
|
Кулер
настольный электронный
|
шт.
|
60
|
60
|
60
|
60
|
240
|
Одноразовые
стаканчики
|
комплект
|
640
|
800
|
970
|
1050
|
4200
|
Подставка под
бутыль
|
шт.
|
60
|
60
|
60
|
60
|
240
|
Подстаканник
|
шт.
|
90
|
90
|
90
|
90
|
360
|
Помпа
механическая
|
шт.
|
30
|
30
|
30
|
30
|
120
|
Ручки для
переноса бутылей
|
шт.
|
30
|
30
|
30
|
30
|
120
|
Санитарная
обработка кулера
|
шт.
|
30
|
30
|
30
|
30
|
120
|
Средство для
самостоятельной санитарной обработки
|
шт.
|
45
|
45
|
45
|
45
|
180
|
Чистая вода
|
бутыль
|
27600
|
36560
|
45000
|
5380
|
298120
|
7.4
Определение затрат
Таблица 7.6 Суммарные прямые издержки
Продукт /
Вариант
|
Ед.изм.
|
Руб.
|
Керамический
диспенсер в ассортименте
|
шт.
|
600
|
Кулер напольный
компрессорный
|
шт.
|
5000
|
Кулер
настольный электронный
|
шт.
|
2000
|
Одноразовые
стаканчики
|
комплект
|
30
|
Подставка под
бутыль
|
шт.
|
350
|
Подстаканник
|
шт.
|
200
|
Помпа
механическая
|
шт.
|
300
|
Ручки для
переноса бутылей
|
шт.
|
100
|
Санитарная
обработка кулера
|
шт.
|
20
|
Средство для
самостоятельной санитарной обработки
|
шт.
|
20
|
Чистая вода
|
бутыль
|
7,07
|
Таблица 7.7. Прямые издержки Чистая вода
Наименование
|
Расход
|
Руб.
|
Материалы и
комплектующие
|
|
7,07
|
Вода
|
0,019
|
1
|
Дезинфицирующее
средство «Neoseptal PE 15»
|
1
|
0,01
|
Моющее средство
«Neomoskan FA 510»
|
1
|
0,06
|
Пробка
|
1
|
2
|
Этикетка
(необычный дизайн - отказ от традиционны
|
1
|
5
|
Сдельная
зарплата
|
|
0
|
Другие издержки
|
|
0
|
Всего
|
|
7,07
|
Таблица 7.8. Прямые издержки Помпа механическая
Наименование
|
Расход
|
Руб.
|
Материалы и
комплектующие
|
|
300
|
Помпа
|
1
|
300
|
Всего
|
|
300
|
Таблица 7.9. Прямые издержки Кулер настольный электронный
НаименованиеРасходРуб.
|
|
|
Материалы и
комплектующие
|
|
2000
|
Кулер
настольный электронный
|
1
|
2000
|
Всего
|
|
2000
|
Таблица 7.10. Прямые издержки Кулер напольный компрессорный
НаименованиеРасход(руб.)
|
|
|
Материалы и
комплектующие
|
|
5000
|
Кулер напольный
компрессорный
|
1
|
5000
|
Всего
|
Таблица 7.11. Прямые издержки Санитарная обработка кулера
НаименованиеРасходРуб.
|
|
|
Материалы и
комплектующие
|
|
20
|
Санитарная
обработка кулера
|
1
|
20
|
Всего
|
|
20
|
Таблица 7.12. Прямые издержки Средство для самостоятельной
санитарной обработки
Наименование
|
Расход
|
Руб.
|
Материалы и
комплектующие
|
|
20
|
Средство для
самостоятельной санитарной обработки
|
1
|
20
|
Всего
|
|
20
|
Таблица 7.13. Прямые издержки Одноразовые стаканчики
Наименование
|
Расход
|
Руб.
|
Материалы и
комплектующие
|
|
30
|
Одноразовые
стаканчики
|
1
|
30
|
Всего
|
|
30
|
Таблица 7.14. Прямые издержки Подстаканник
НаименованиеРасходРуб.
|
|
|
Материалы и
комплектующие
|
|
200
|
Подстаканник
магнитный
|
1
|
200
|
Всего
|
|
200
|
Таблица 7.15. Прямые издержки Ручки для переноса бутылей
НаименованиеРасходРуб.
|
|
|
Материалы и
комплектующие
|
|
100
|
Ручка для
переноса бутылей
|
1
|
100
|
Всего
|
|
100
|
Таблица 7.16. Прямые издержки Керамический диспенсер
НаименованиеРасходРуб.
|
|
|
Материалы и
комплектующие
|
|
600
|
Керамический
диспенсер в ассортименте.
|
1
|
600
|
Всего
|
|
600
|
Таблица 7.17. Прямые издержки Подставка под бутыль
НаименованиеРасходРуб.
|
|
|
Материалы и
комплектующие
|
|
350
|
Подставка под
бутыль
|
1
|
350
|
Всего
|
|
350
|
Таблица 7.18. Общие издержки
Название
|
Сумма (руб.)
|
Платежи
|
Управление
|
|
|
Аренда офисного
помещения
|
75 000,00
|
Ежемесячно, с 1
по 36 мес.
|
Оплата
мобильной связи 1
|
3 500,00
|
Ежемесячно, с 5
по 36 мес.
|
Оплата
мобильной связи 2
|
3 500,00
|
Ежемесячно, с
10 по 36 мес.
|
Оплата
мобильной связи 3
|
3 500,00
|
Ежемесячно, с
12 по 36 мес.
|
Оплата
мобильной связи 4
|
3 500,00
|
Ежемесячно, с
16 по 36 мес.
|
Оплата
мобильной связи 5
|
3 500,00
|
Ежемесячно, с
20 по 36 мес.
|
Оплата
мобильной связи 6
|
3 500,00
|
Ежемесячно, с
23 по 36 мес.
|
Оплата
мобильной связи 7
|
3 500,00
|
Ежемесячно, с
32 по 36 мес.
|
Производство
|
|
|
Аренда
подсобных помещений
|
12 000,00
|
Ежемесячно,
весь проект
|
Аренда
производтственного помещения
|
60 000,00
|
Ежемесячно,
весь проект
|
Аренда
складского поемещения
|
28 000,00
|
Ежемесячно,
весь проект
|
Затраты на
страховку автомобилей
|
49 500,00
|
По сложной
схеме
|
Затраты на
топливо 1 + Затраты на ремонт
|
35 000,00
|
Ежемесячно, с 5
по 36 мес.
|
Затраты на
топливо 2 + Затраты на ремонт
|
40 000,00
|
Ежемесячно, с
13 по 36 мес.
|
Затраты на
топливо 3 + Затраты на ремонт
|
45 000,00
|
Ежемесячно, с
22 по 36 мес.
|
Затраты на
топливо 4 + Затраты на ремонт
|
50 000,00
|
Ежемесячно, с
32 по 36 мес.
|
Затраты на
электроэнергию
|
252 744,00
|
По сложной
схеме
|
Непредвиденные
расходы
|
15 000,00
|
Ежемесячно, с 5
по 5 мес.
|
Оплата услуг
аккредитованной лаборатории
|
12 000,00
|
Ежемесячно, с 5
по 36 мес.
|
Прочие расходы
|
42 000,00
|
Ежемесячно, с 5
по 36 мес.
|
Маркетинг
|
|
|
Бесплатные
брендированные кулеры
|
15 600,00
|
Ежемесячно, с 5
по 7 мес.
|
Дегустации воды
|
46 250,00
|
Ежемесячно, с 5
по 8 мес.
|
Купоны в телегидах
|
60 000,00
|
Ежемесячно, с 5
по 8 мес.
|
Листовки 10 000
штук - 2007
|
4 500,00
|
Ежемесячно, с 5
по 8 мес.
|
Листовки 10 000
штук - 2010
|
4 500,00
|
Ежемесячно, с
17 по 20 мес.
|
Листовки 10 000
штук - 2011
|
4 500,00
|
Ежемесячно, с
29 по 32 мес.
|
Наружная реклама
2007
|
60 000,00
|
Ежемесячно, с 5
по 8 мес.
|
Наружная
реклама 2010
|
60 000,00
|
Ежемесячно, с
17 по 20 мес.
|
Наружная
реклама 2011
|
60 000,00
|
Ежемесячно, с
29 по 32 мес.
|
Разработка
торговой марки
|
30 000,00
|
Разовый платеж
01.03.2007
|
Сувенирка
пакеты
|
20 000,00
|
Раз в год, с 5
по 36 мес.
|
Сувенирка
стакан стеклянный
|
30 000,00
|
Ежемесячно, с 5
по 8 мес.
|
ТВ новости
(сюжет) 30
|
30 000,00
|
Разовый платеж
01.05.2007
|
Этикетка
(необычный дизайн)
|
5
|
Ежемесячно,
весь проект
|
Таблица 7.19. Кредиты
Название
|
Дата
|
Сумма (руб.)
|
Срок
|
Ставка%
|
Кредит
|
01.01.2010
|
5 936 580,89
|
1079 дней
|
15,00
|
Собственные
средства
|
01.01.2010
|
3 000 000,00
|
35 мес.
|
|
Таблица 7.20. Лизинг
Название
|
Дата
приобретения
|
Сумма
|
Срок лизинга
|
Автомобиль 1
|
05/2010
|
455213,43
|
31
|
Автомобиль 2
|
09/2010
|
467762,05
|
26
|
Автомобиль 3
|
12/2010
|
474165,07
|
24
|
Автомобиль 4
|
04/2011
|
486448
|
16
|
Автомобиль 5
|
08/2011
|
498781
|
8
|
Прибыли-убытки
Таблица 7.21. Прибыли-убытки (руб.)
Строка
|
1.08
|
2.08
|
3.08
|
4.08
|
5.08
|
6.08
|
7.08
|
8.08
|
Валовый объем
продаж
|
|
|
|
|
55 386
|
224 306
|
382 717
|
555 491
|
Налоги с продаж
|
|
|
|
|
554
|
2 243
|
3 827
|
5 555
|
Чистый объем
продаж
|
|
|
|
|
54 832
|
222 063
|
378 890
|
549 936
|
Материалы и
комплектующие
|
|
|
|
|
3 642
|
72 873
|
104 652
|
131 067
|
Суммарные
прямые издержки
|
|
|
|
|
3 642
|
72 873
|
104 652
|
131 067
|
Валовая прибыль
|
|
|
|
|
51 190
|
149 190
|
274 237
|
418 869
|
Административные
издержки
|
75 000
|
75 512
|
76 027
|
76 545
|
80 664
|
81 214
|
81 768
|
82 326
|
Производственные
издержки
|
100 000
|
100 682
|
101 369
|
102 060
|
179 159
|
159 325
|
160 412
|
161 506
|
Маркетинговые
издержки
|
5
|
5
|
30 416
|
5
|
273 697
|
223 836
|
225 363
|
210 540
|
Зарплата
административного персонала
|
119 910
|
120 728
|
144 704
|
180 657
|
293 370
|
295 371
|
297 386
|
299 415
|
Зарплата
производственного персонала
|
|
|
|
|
99 746
|
100 426
|
101 111
|
101 801
|
Зарплата
маркетингового персонала
|
|
|
|
|
241 737
|
243 386
|
245 046
|
246 718
|
Суммарные
постоянные издержки
|
294 915
|
296 927
|
352 516
|
359 268
|
1 168 373
|
1 103 558
|
1 111 086
|
1 102 305
|
Амортизация
|
45 018
|
45 018
|
45 018
|
45 018
|
59 703
|
59 703
|
59 703
|
59 703
|
Проценты по
кредитам
|
|
|
|
|
4 903
|
18 542
|
30 763
|
41 133
|
Суммарные
непроизводственные издержки
|
45 018
|
45 018
|
45 018
|
45 018
|
64 606
|
78 245
|
90 466
|
100 836
|
Другие издержки
|
57 474
|
12 474
|
12 474
|
12 474
|
570 963
|
16 077
|
16 077
|
16 077
|
Убытки
предыдущих периодов
|
|
397 407
|
751 825
|
1 161 833
|
1 578 593
|
3 331 345
|
4 380 036
|
Прибыль до
выплаты налога
|
-397 407
|
-751 825
|
-1 161 833
|
-1 578 593
|
-3 331 345
|
-4 380 036
|
-5 323 428
|
-6 123 777
|
Налогооблагаемая
прибыль
|
-397 407
|
-751 825
|
-1 161 833
|
-1 578 593
|
-3 331 345
|
-4 380 036
|
-5 323 428
|
-6 123 777
|
Налог на
прибыль
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Чистая прибыль
|
-397 407
|
-751 825
|
-1 161 833
|
-1 578 593
|
-3 331 345
|
-4 380 036
|
-5 323 428
|
-6 123 777
|
Дисконтированный Кэш-фло
Таблица 7.22. Дисконтированный Кэш-фло (руб.)
Строка
|
1.08
|
2.08
|
3.08
|
4.08
|
5.08
|
6.08
|
7.08
|
8.08
|
Поступления от
продаж
|
|
|
|
|
55 386
|
224 306
|
382 717
|
555 491
|
Затраты на
материалы и комплектующие
|
450
|
450
|
450
|
450
|
43 309
|
117 560
|
142 749
|
165 873
|
Суммарные
прямые издержки
|
450
|
450
|
450
|
450
|
43 309
|
117 560
|
142 749
|
165 873
|
Общие издержки
|
175 005
|
176 199
|
207 811
|
178 611
|
533 520
|
464 375
|
467 542
|
454 371
|
Затраты на
персонал
|
105 000
|
105 716
|
126 711
|
158 194
|
555 913
|
559 706
|
563 524
|
567 368
|
Суммарные
постоянные издержки
|
280 005
|
281 915
|
334 523
|
336 805
|
1 089 434
|
1 024 080
|
1 031 066
|
1 021 739
|
Налоги
|
14 910
|
15 012
|
17 993
|
22 464
|
78 940
|
79 478
|
80 020
|
80 566
|
Кэш-фло от
операционной деятельности
|
-295 365
|
-297 377
|
-352 966
|
-359 718
|
-1 156 296
|
-996 812
|
-871 118
|
-712 687
|
Другие издержки
подготовительного периода
|
45 000
|
|
|
|
554 886
|
|
|
|
Кэш-фло от
инвестиционной деятельности
|
-45 000
|
|
|
|
-554 886
|
|
|
|
Собственный
(акционерный) капитал
|
10 000
|
|
|
|
|
|
|
|
Займы
|
3 000 000
|
|
|
|
392 258
|
1 091 134
|
977 661
|
829 600
|
Выплаты в
погашение займов
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Выплаты
процентов по займам
|
|
|
|
|
4 903
|
18 542
|
30 763
|
41 133
|
Лизинговые
платежи
|
57 492
|
57 492
|
57 492
|
57 492
|
75 780
|
75 780
|
75 780
|
75 780
|
Выплаты
дивидендов
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Кэш-фло от
финансовой деятельности
|
2 952 508
|
-57 492
|
-57 492
|
-57 492
|
311 575
|
996 812
|
871 118
|
712 687
|
Баланс
наличности на начало периода
|
|
2 612 143
|
2 257 275
|
1 846 817
|
1 429 607
|
30 000
|
30 000
|
30 000
|
Баланс
наличности на конец периода
|
2 612 143
|
2 257 275
|
1 846 817
|
1 429 607
|
30 000
|
30 000
|
30 000
|
30 000
|
Таблица 7.23. Дисконтированный Кэш-фло (руб.). Продолжение.
Строка
|
9.08
|
10.08
|
11.08
|
12.08
|
1 кв. 2011 г.
|
2 кв. 2011 г.
|
3 кв. 2011 г.
|
4 кв. 2011 г
|
2012 год
|
Поступления от
продаж
|
729 194
|
880 977
|
1 051 279
|
1 231 375
|
4 575 504
|
6 005 188
|
7 408 251
|
8 857 803
|
44 162 314
|
Затраты на
материалы и комплектующие
|
196 981
|
218 727
|
242 404
|
274 629
|
793 579
|
873 838
|
953 821
|
1 033 567
|
4 302 816
|
Суммарные
прямые издержки
|
196 981
|
218 727
|
242 404
|
274 629
|
793 579
|
873 838
|
953 821
|
1 033 567
|
4 302 816
|
Общие издержки
|
245 500
|
250 896
|
252 607
|
258 102
|
801 316
|
971 097
|
975 816
|
1 005 974
|
4 191 943
|
Затраты на
персонал
|
650 430
|
693 138
|
697 867
|
741 422
|
1 959 591
|
2 211 863
|
2 407 192
|
2 489 205
|
9 897 848
|
Суммарные
постоянные издержки
|
895 930
|
944 034
|
950 474
|
999 525
|
2 760 907
|
3 182 959
|
3 383 008
|
3 495 179
|
14 089 790
|
Другие
поступления
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Налоги
|
92 361
|
98 426
|
99 097
|
105 282
|
322 703
|
314 084
|
341 821
|
353 467
|
4 296 048
|
Кэш-фло от
операционной деятельности
|
-456 078
|
-380 210
|
-240 695
|
-148 061
|
698 315
|
1 634 306
|
2 729 601
|
3 975 590
|
21 473 659
|
Затраты на
приобретение активов
|
|
|
|
|
|
|
|
441 944
|
405 026
|
Другие издержки
подготовительного периода
|
|
|
|
581 930
|
|
525 674
|
|
545 791
|
491 427
|
Поступления от
реализации активов
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Продажа прав
собственности
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Кэш-фло от
инвестиционной деятельности
|
|
|
|
-581 930
|
|
-525 674
|
|
-987 734
|
-896 453
|
Собственный
(акционерный) капитал
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Займы
|
580 244
|
532 729
|
398 192
|
922 530
|
96 349
|
88 200
|
|
|
|
Выплаты в
погашение займов
|
|
|
|
|
293 281
|
647 196
|
2 171 270
|
2 050 497
|
2 268 431
|
Выплаты
процентов по займам
|
|
48 386
|
55 045
|
60 023
|
71 554
|
185 771
|
160 528
|
108 141
|
16 575
|
Лизинговые
платежи
|
75 780
|
97 474
|
97 474
|
120 985
|
315 612
|
389 108
|
450 191
|
480 732
|
1 532 769
|
Выплаты
дивидендов
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Кэш-фло от финансовой
деятельности
|
456 078
|
380 210
|
240 695
|
729 991
|
-698 315
|
-1 108 632
|
-2 729 601
|
-2 547 804
|
-3 801 200
|
Баланс
наличности на начало периода
|
30 000
|
30 000
|
30 000
|
30 000
|
30 000
|
30 000
|
30 000
|
30 000
|
412 654
|
Баланс
наличности на конец периода
|
30 000
|
30 000
|
30 000
|
30 000
|
30 000
|
30 000
|
30 000
|
470 052
|
17 246 058
|
Баланс
Таблица 7.25. Баланс (руб.)
Строка
|
1.08
|
2.08
|
3.08
|
4.08
|
5.08
|
6.08
|
7.08
|
8.08
|
Денежные
средства
|
2 612 143
|
2 257 275
|
1 846 817
|
1 429 607
|
30 000
|
30 000
|
30 000
|
Счета к
получению
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Сырье,
материалы и комплектующие
|
|
|
|
|
127
|
3 656
|
4 989
|
6 109
|
Незавершенное
производство
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Запасы готовой
продукции
|
|
|
|
|
|
3 163
|
4 292
|
5 077
|
Банковские
вклады и ценные бумаги
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Краткосрочные
предоплаченные расходы
|
450
|
900
|
1 350
|
1 800
|
41 340
|
79 334
|
114 969
|
147 869
|
Суммарные
текущие активы
|
2 612 593
|
2 258 175
|
1 848 167
|
1 431 407
|
71 467
|
116 153
|
154 250
|
189 055
|
Основные
средства
|
1 575 642
|
1 575 642
|
1 575 642
|
1 575 642
|
2 030 857
|
2 030 857
|
2 030 857
|
2 030 857
|
Накопленная
амортизация
|
45 018
|
90 037
|
135 055
|
180 073
|
239 776
|
299 479
|
359 181
|
418 884
|
Остаточная
стоимость основных средств:
|
1 530 624
|
1 485 605
|
1 440 587
|
1 395 569
|
1 791 081
|
1 731 378
|
1 671 675
|
1 611 973
|
Земля
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Здания и
сооружения
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Оборудование
|
1 530 624
|
1 485 605
|
1 440 587
|
1 395 569
|
1 350 550
|
1 305 532
|
1 260 514
|
1 215 495
|
Предоплаченные
расходы
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Другие активы
|
|
|
|
|
440 531
|
425 846
|
411 162
|
396 478
|
Инвестиции в
основные фонды
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Инвестиции в
ценные бумаги
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Имущество в
лизинге
|
|
|
|
|
|
|
|
|
СУММАРНЫЙ АКТИВ
|
4 143 217
|
3 743 780
|
3 288 754
|
2 826 976
|
1 862 547
|
1 847 531
|
1 825 925
|
1 801 028
|
Отсроченные
налоговые платежи
|
|
|
|
|
554
|
2 797
|
6 624
|
12 179
|
Краткосрочные
займы
|
495 202
|
495 202
|
495 202
|
495 202
|
1 048 988
|
1 738 278
|
1 738 278
|
2 416 004
|
Счета к оплате
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Полученные
авансы
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Суммарные
краткосрочные обязательства
|
495 202
|
495 202
|
495 202
|
495 202
|
1 049 542
|
1 741 075
|
1 744 902
|
2 428 183
|
Долгосрочные
займы
|
4 035 422
|
3 990 403
|
3 945 385
|
3 900 367
|
4 134 351
|
4 476 492
|
5 394 450
|
5 486 622
|
Обыкновенные
акции
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Привилегированные
акции
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Капитал
внесенный сверх номинала
|
10 000
|
10 000
|
10 000
|
10 000
|
10 000
|
10 000
|
10 000
|
10 000
|
Резервные фонды
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Добавочный
капитал
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Нераспределенная
прибыль
|
- 397 407
|
- 751 825
|
-1161 833
|
-1578 593
|
- 3 331 345
|
-4380 036
|
-5323 428
|
- 6 123 777
|
Суммарный
собственный капитал
|
- 387 407
|
- 741 825
|
-1151 833
|
-1568 593
|
- 3 321 345
|
-4370 036
|
-5313 428
|
- 6 113 777
|
СУММАРНЫЙ
ПАССИВ
|
4 143 217
|
3 743 780
|
3 288 754
|
2 826 976
|
1 862 547
|
1 847 531
|
1 825 925
|
1 801 028
|
Таблица 7.25. Баланс (руб.) (Продолжение)
Строка
|
9.08
|
10.08
|
11.08
|
12.08
|
1 кв. 2011 г.
|
2 кв. 2011 г
|
3 кв. 2011 г
|
4 кв. 2011 г
|
2012 год
|
Денежные
средства
|
30 000
|
30 000
|
30 000
|
30 000
|
30 000
|
30 000
|
30 000
|
536 059
|
22 722 328
|
Счета к
получению
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Сырье,
материалы и комплектующие
|
7 592
|
8 636
|
9 744
|
11 254
|
12 805
|
14 038
|
15 286
|
16 432
|
21 233
|
Незавершенное
производство
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Запасы готовой
продукции
|
6 207
|
6 969
|
7 737
|
8 886
|
8 951
|
9 035
|
9 154
|
9 154
|
9 154
|
Банковские
вклады и ценные бумаги
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Краткосрочные
предоплаченные расходы
|
178 193
|
206 256
|
231 746
|
254 665
|
309 316
|
337 991
|
342 381
|
322 526
|
|
Суммарные
текущие активы
|
221 991
|
251 861
|
279 226
|
304 805
|
361 073
|
391 064
|
396 820
|
884 171
|
22 752 715
|
Основные
средства
|
2 030 857
|
2 498 621
|
2 498 621
|
2 972 786
|
2 972 786
|
3 459 234
|
3 958 014
|
4 466 249
|
1 043 882
|
Накопленная
амортизация
|
478 587
|
556 280
|
633 974
|
731 425
|
1 023 776
|
1 389 095
|
1 816 761
|
2 275 601
|
68 678
|
Остаточная
стоимость основных средств:
|
1 552 270
|
1 942 341
|
1 864 647
|
2 241 362
|
1 949 010
|
2 070 139
|
2 141 253
|
2 190 648
|
975 203
|
Земля
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Здания и
сооружения
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Оборудование
|
1 170 477
|
1 125 458
|
1 080 440
|
1 035 422
|
900 367
|
765 312
|
630 257
|
495 202
|
|
Предоплаченные
расходы
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Другие активы
|
381 793
|
816 882
|
784 207
|
1 205 940
|
1 048 643
|
1 304 827
|
1 510 996
|
1 695 447
|
975 203
|
Инвестиции в
основные фонды
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Инвестиции в
ценные бумаги
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Имущество в
лизинге
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
СУММАРНЫЙ АКТИВ
|
1 774 261
|
2 194 202
|
2 143 874
|
2 546 166
|
2 310 083
|
2 461 203
|
2 538 073
|
3 074 819
|
23 727 918
|
Отсроченные
налоговые платежи
|
19 471
|
28 281
|
38 794
|
51 107
|
52 618
|
121 678
|
206 873
|
272 899
|
540 308
|
Краткосрочные
займы
|
3 179 761
|
4 433 139
|
5 624 135
|
6 650 694
|
6 569 833
|
6 194 534
|
4 040 485
|
1 682 413
|
|
Счета к оплате
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Полученные
авансы
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Суммарные
краткосрочные обязательства
|
3 199 232
|
4 461 420
|
5 662 948
|
6 701 801
|
6 622 452
|
6 316 212
|
4 247 357
|
1 955 312
|
540 308
|
Долгосрочные
займы
|
5 243 407
|
4 912 829
|
4 042 332
|
4315017
|
3 877 055
|
3 730 638
|
3 458 839
|
3 000 000
|
|
Обыкновенные
акции
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Привилегированные
акции
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Капитал
внесенный сверх номинала
|
10 000
|
10 000
|
10 000
|
10 000
|
10 000
|
10 000
|
10 000
|
10 000
|
10 000
|
Резервные фонды
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Добавочный
капитал
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Нераспределенная
прибыль
|
-6678 377
|
-7 190 047
|
- 7 571 386
|
- 8 480 851
|
- 8 199 423
|
- 5 178 124
|
- 1 890 492
|
23 177 611
|
Суммарный
собственный капитал
|
- 6 668 377
|
- 7 180 047
|
- 7 561 386
|
- 8 470 851
|
- 8 189 423
|
-7 585 464
|
-5 168 124
|
- 1 880 492
|
23 187 611
|
СУММАРНЫЙ
ПАССИВ
|
1 774 262
|
2 194 202
|
2 143 894
|
2545967!
|
2 310 083
|
2 461 386
|
2 538 072
|
3 074 820
|
23 727 918
|
7.6
Показатели экономической эффективности
Таблица 7.26 Показатели экономической эффективности (по
годам)
Показатель
|
2010
|
2011
|
2012
|
Коэффициент
текущей ликвидности (CR), %
|
141,5
|
10,4
|
329,9
|
Коэффициент
срочной ликвидности (QR), %
|
141,3
|
9,8
|
329,1
|
Коэфф.
оборачиваем. запасов (ST)
|
166,5
|
176,6
|
213,4
|
Коэфф.
оборачиваем. основных средств (FAT)
|
4,1
|
14,3
|
41,7
|
Коэфф.
оборачиваем. активов (TAT)
|
3,6
|
11,9
|
4,2
|
Суммарные
обязательства к активам (TD/TA), %
|
312,8
|
348,6
|
27,3
|
Долгоср.
обязат. к активам (LTD/TA), %
|
200,3
|
143,1
|
0,0
|
Долгоср.
обязат. к внеоборотн. акт. (LTD/FA), %
|
269,8
|
170,6
|
0,0
|
Суммарные
обязательства к собств. кап. (TD/EQ), %
|
-293,1
|
-149,6
|
37,5
|
Коэфф.
рентабельности валовой прибыли (GPM), %
|
78,0
|
86,1
|
89,7
|
Коэфф.
рентабельности операц. прибыли (OPM), %
|
-1717,4
|
-280,5
|
46,3
|
Коэфф.
рентабельности чистой прибыли (NPM), %
|
-1717,4
|
-280,5
|
39,3
|
Рентабельность
оборотных активов (RCA), %
|
-26701,3
|
-19488,4
|
183,3
|
Рентабельность
внеоборотных активов (RFA), %
|
-2992,5
|
-3536,8
|
1636,3
|
Рентабельность
инвестиций (ROI), %
|
-2558,7
|
-2987,7
|
164,9
|
Рентабельность
собственного капитала (ROE), %
|
141,5
|
10,4
|
329,9
|
Таблица 7.27 Показатели экономической эффективности (по
периодам)
Показатель
|
1.08
|
2.08
|
3.08
|
4.08
|
5.08
|
6.08
|
7.08
|
8.08
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Коэффициент
текущей ликвидности (CR), %
|
527,58
|
456,01
|
373,21
|
289,06
|
6,81
|
6,67
|
8,84
|
7,79
|
Коэффициент
срочной ликвидности (QR), %
|
527,58
|
456,01
|
373,21
|
289,06
|
6,8
|
6,28
|
8,31
|
7,73
|
Чистый
обороотный капитал (NWC), руб.
|
2117391
|
1762972
|
1352965
|
936205
|
-978074
|
-1624921
|
-1590652
|
-2239128
|
Чистый
обороотный капитал (NWC),$
|
80052
|
65371
|
49204
|
33392
|
-34215
|
-55751
|
-53526
|
-73899
|
Коэфф.
оборачиваем. запасов (ST)
|
|
|
|
|
343,77
|
128,24
|
135,32
|
140,6
|
Коэфф.
оборачиваем. Дебиторской задолженности (ST)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Коэфф.
оборачиваем. Кредиторской задолженности (ST)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Коэфф.
оборачиваем. рабочего капитала(NСT)
|
|
|
|
|
-0,67
|
-1,64
|
-2,86
|
-2,95
|
Коэфф.
оборачиваем. основных средств (FAT)
|
|
|
|
|
0,37
|
1,54
|
2,72
|
4,09
|
Коэфф.
оборачиваем. активов (TAT)
|
|
|
|
|
0,35
|
1,44
|
2,49
|
3,66
|
Суммарные
обязательства к активам (TD/TA), %
|
109,35
|
119,81
|
135,02
|
155,49
|
278,32
|
336,53
|
391
|
439,46
|
Долгоср.
обязат. к активам (LTD/TA), %
|
97,4
|
106,59
|
119,97
|
137,97
|
221,97
|
242,3
|
295,44
|
304,64
|
Долгоср.
обязат. к внеоборотн. акт. (LTD/FA), %
|
263,65
|
268,6
|
273,87
|
279,48
|
230,83
|
258,55
|
322,7
|
340,37
|
Суммарные
обязательства к собств. кап. (TD/EQ), %
|
-1169,47
|
-604,67
|
-385,52
|
-280,22
|
-156,08
|
-142,28
|
-134,36
|
-129,46
|
Коэффициент
покрытия процентов (TIE)
|
|
|
|
|
-678,42
|
-235,22
|
-172,05
|
-147,88
|
Коэфф.
рентабельности валовой прибыли (GPM), %
|
|
|
|
|
93,36
|
67,18
|
72,38
|
76,17
|
Коэфф.
рентабельности операц. прибыли (OPM), %
|
|
|
|
|
-6075,55
|
-1972,43
|
-1405,01
|
-1113,54
|
Коэфф.
рентабельности чистой прибыли (NPM), %
|
|
|
|
|
-6075,55
|
-1972,43
|
-1405,01
|
-1113,54
|
Рентабельность
оборотных активов (RCA), %
|
-182,53
|
-399,52
|
-754,37
|
-1323,39
|
-55936,74
|
-45250,09
|
-41414,09
|
-38869,76
|
Рентабельность
внеоборотных активов (RFA), %
|
-311,56
|
-607,29
|
-967,8
|
-1357,38
|
-2231,96
|
-3035,76
|
-3821,38
|
-4558,72
|
Рентабельность
инвестиций (ROI), %
|
-115,1
|
-240,98
|
-423,93
|
-670,08
|
-2146,32
|
-2844,9
|
-3498,16
|
-4080,19
|
Рентабельность
собственного капитала (ROE), %
|
527,58
|
456,01
|
373,51
|
289,06
|
6,81
|
6,67
|
8,84
|
7,79
|
Таблица 7.28 Показатели экономической эффективности (по
периодам)
|
9.08
|
10.08
|
11.08
|
12.08
|
1 кв. 2011 г.
|
2 кв. 2011 г
|
3 кв. 2011 г
|
4 кв. 2011 г
|
2012 год
|
Коэффициент
текущей ликвидности (CR), %
|
6,94
|
5,65
|
4,93
|
4,55
|
5,06
|
6,02
|
7,84
|
22,62
|
329,85
|
Коэффициент
срочной ликвидности (QR), %
|
6,51
|
5,3
|
4,62
|
4,25
|
4,75
|
5,66
|
7,36
|
21,6
|
329,11
|
Чистый
обороотный капитал (NWC), руб.
|
-2973241
|
-4209559
|
-5383702
|
-6396996
|
-6458640
|
-5976941
|
-4664988
|
-1897476
|
8715648
|
Чистый
обороотный капитал (NWC),$
|
-96371
|
-133641
|
-167631
|
-195352
|
-189888
|
-165987
|
-122576
|
-47860
|
177850
|
Коэфф.
оборачиваем. запасов (ST)
|
142,66
|
145,23
|
147,62
|
148,39
|
160,71
|
172,11
|
182,08
|
191,63
|
213,37
|
Коэфф.
оборачиваем. Дебиторской задолженности (ST)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Коэфф.
оборачиваем. Кредиторской задолженности (ST)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Коэфф.
оборачиваем. рабочего капитала(NСT)
|
-2,91
|
-2,49
|
-2,32
|
-2,29
|
-3,23
|
-4,58
|
-7,23
|
-21,33
|
6,7
|
Коэфф.
оборачиваем. основных средств (FAT)
|
5,58
|
5,39
|
6,7
|
6,53
|
10,18
|
12,48
|
15,85
|
18,62
|
41,68
|
Коэфф.
оборачиваем. активов (TAT)
|
4,88
|
4,77
|
5,83
|
5,75
|
8,72
|
10,62
|
13,36
|
14,83
|
4,2
|
Суммарные
обязательства к активам (TD/TA), %
|
475,84
|
427,23
|
452,7
|
432,68
|
450,8
|
341,5
|
205,4
|
27,26
|
Долгоср.
обязат. к активам (LTD/TA), %
|
295,53
|
223,9
|
188,55
|
169,47
|
166,25
|
149,62
|
141
|
115,53
|
|
Долгоср.
обязат. к внеоборотн. акт. (LTD/FA), %
|
337,79
|
252,93
|
216,79
|
192,52
|
194,21
|
175,76
|
167,29
|
145,02
|
|
Суммарные
обязательства к собств. кап. (TD/EQ), %
|
-126,61
|
-130,56
|
-128,35
|
-130,06
|
-128,51
|
-133,71
|
-141,41
|
-194,88
|
37,48
|
Коэффициент
покрытия процентов (TIE)
|
-137,02
|
-129,62
|
-125,14
|
-117,52
|
-116,91
|
-123,28
|
-146,32
|
-453,25
|
|
Коэфф.
рентабельности валовой прибыли (GPM), %
|
77,28
|
78,35
|
79,34
|
79,57
|
83,56
|
85,74
|
87,06
|
88,07
|
89,71
|
Коэфф.
рентабельности операц. прибыли (OPM), %
|
-925,11
|
-824,39
|
-727,48
|
-695,67
|
-483,57
|
-335,57
|
-217,22
|
-85,56
|
45,26
|
Коэфф.
рентабельности чистой прибыли (NPM), %
|
-925,11
|
-824,39
|
-727,48
|
-695,67
|
-483,57
|
-335,57
|
-217,22
|
-85,56
|
45,26
|
Рентабельность
оборотных активов (RCA), %
|
-36100
|
-34257
|
-32538
|
-33387
|
-29270
|
-23267
|
-18473
|
-6242
|
183
|
Рентабельность
внеоборотных активов (RFA), %
|
-5162,8
|
-4442,09
|
-4872,59
|
-4540,45
|
-4923,63
|
-4186,72
|
-3443,83
|
-1593,01
|
1636
|
Рентабельность
инвестиций (ROI), %
|
-4516,84
|
-3932,21
|
-4237,97
|
-3996,9
|
-4214,67
|
3562,13
|
-2902,71
|
-1269,14
|
164
|
Рентабельность
собственного капитала (ROE), %
|
6,94
|
5,65
|
4,93
|
4,55
|
5,06
|
6,02
|
7,84
|
22,62
|
329
|
8.
Оценка рисков
Основные факторы, потенциально способные ухудшить финансовое
положение проекта таковы:
. Снижение выручки (изменение цены и / или объемов
производства).
. Увеличение текущих (эксплуатационных затрат).
При совместном воздействии изменения объема производства и
эксплуатационных затрат инвестиционная привлекательность проекта сохраняется в
широком диапазоне их сочетаний. Так, при снижении объемов производства на 10% и
увеличении эксплуатационных издержек на 10%, простой срок окупаемости не
превышает границу 32 месяцев.
Рассмотрим основные виды рисков на создаваемом производстве и
основные пути из решения.
. Политические риски (связанные с нестабильностью налогового,
земельного, хозяйственного законодательства РФ).Меры по снижению политических
рисков, разработанные компанией:
выработка внутренней налоговой политики
. Юридические риски. Меры по снижению юридических рисков,
разработанные компанией:
четкая и однозначная формулировка соответствующих статей в
документах;
привлечение для оформления документов специалистов, имеющих
практический опыт в этой области;
выделение необходимых финансовых средств для оплаты
высококлассных юристов.
. Технические риски. Меры по снижению технических рисков,
разработанные компанией:
ускоренная проработка (и получение гарантий от поставщиков)
технологической увязки оборудования;
заключение контракта с условием «под ключ», включая все
пусконаладочные работы и производство опытной партии.
. Производственные риски. Меры по снижению производственных
рисков, разработанные компанией:
четкое календарное производственное планирование;
планирование складских запасов;
внедрение системы контроля качества.
. Внутренний социально-психологический риск. Меры по снижению
социально-психологического риска, разработанные компанией:
грамотный подбор персонала;
внедрение системы стимулирования работников;
разработка справедливой системы оплаты труда.
. Маркетинговые риски. Меры по снижению маркетинговых рисков,
разработанные компанией:
внедрение и реализация всех предусмотренных маркетинговых
мероприятий.
. Финансовые риски. Меры по снижению финансовых рисков,
разработанные компанией:
неотложное проведение исследования требований потребительских
услуг;
разработка и внедрение системы качества и контроля
потребительских услуг на всех стадиях.
Заключение
Бизнес-план является своего рода инструкцией к действиям. Это
прогнозный сценарий развития бизнес процессов на предприятии. И от того,
насколько качественно составлен бизнес-план зависит успех будущего предприятия.
В заключение хотелось бы отметить, малый срок окупаемости
проекта и его финансовую устойчивость под влиянием неблагоприятных факторов.
В процессе составления бизнес-плана использовалась литература
по маркетингу, бизнес планированию, учету рисков, бухгалтерскому учету и
финансовому анализу.
Главная цель данной работы - создание новой компании по
производству чистой воды. Компания получила названия «Аква-Москва». Компания
будет заниматься производством, розливом и доставкой чистой воды клиентам.
Основная цель по бизнес-плану - это выход на полную мощность
в 2012 году, возврат всех кредитов и получение прибыли.
В результате подготовки были выявлены и оценены:
производственные мощности установки по производству, изучены
основные характеристики и технология производства чистой воды;
проведена оценка трудозатрат для предприятия, определены
основные функции для работников, на основании составленной матрицы РАЗУ
детально изучены и определены функции и основные задачи аппарата управления,
определены зоны ответственности и участки контроля по работникам;
детально разработана маркетинговая стратегия продвижения
товара, с использованием сувениров, промо-акций, подарков, бонусов и т.п.;
проведен расчет и построена экономическая модель предприятия
до срока окупаемости, проведена оценка денежных потоков с учетом методики
дисконтирования.
Предприятие рассчитывает на успех благодаря нескольким
факторам.
Во-первых, это потенциал рынка. Рынок бутылированной воды в
Москве очень большой. Поэтому найти свою нишу и закрепиться на этом рынке
вполне решаемая задача в рамках рассматриваемого проекта.
Во-вторых. Используемое в производстве оборудование является
высококачественным. Что позволит работать с высоким качеством и без перебоев.
В третьих, проект также считается экономически эффективным,
исходя из рассчитанных показателей.
Таким образом, существует высокая вероятность получения
положительных и прогнозируемых показателей, отраженных в бизнес-плане, в
реальной жизни
Список литературы
1. Экономика
предприятия. Учебник./под ред. Волкова О.Н. - М. Инфра-М, 2001.
2. Горемыкин
В.А. Бизнес-план: Методика разработки. 25 реальных образцов бизнес-плана. - 2-е
изд. - М.: «Ось-89», 2003. - 576 с.
. Золототоров
В.Г. Инвестиционное проектирование. - Минск: «Экоперспектива», 2000.
. Ковелло
Дж. А, Хейзелгрен Б.Дж. Бизнес-планы. Полное справочное руководство. Перевод с
англ. - М.: Лаборатория базовых знаний, 2002.
. Кузин
Б., Юрьев В., Шахдинаров Г. Методы и модели управления
фирмой. - Сб: Питер, 2001. - 432 с.
. Леонтьева
А.Д., Тимофеев Н.М. Бизнес-план при экономическом обосновании дипломных
проектов производственного направления. - Владимир, ГТУ, 2000.
. Петров
К. Как разработать бизнес-план. Практическое пособие с примерами и шаблонами -
М.: «Вильямс», 2007, 450 с.
. Сборник
бизнес-планов с комментариями и рекомендациями/ под ред. В.М. Попова - М.: АПК
и ПРО, 1999.
. Финансовое
планирование./под ред. Поукока М.А., Тейлора А.X. М.:Инфра-М, 2001.
. Старик
Д.Э. Расчеты эффективности инвестиционных проектов.
Учебное пособие. - М.: Финстатинформ, 2001. - 131 с.
. Стоянова
Е.С. Финансы маркетинга. - М.: Перспектива, 1999.
. Сухова
Л.Ф., Чернова Н.А. Практикум по разработке бизнес-плана и финансовому анализу
предприятия. - М.: Финансы и статистика, 1999.
. Уткин
Э.А. Бизнес-план. Организация и планирование предпринимательской деятельности.
- М.: Тандем, Экмос, 1999.
. Чейз
Р.Б., Эквилайн Н.Дж., Якобе Р.Ф. Производственный и операционный менеджмент. -
М.: Вильяме, 2005. - 704 с.
. Методические
рекомендации по оценке эффективности инвестиционных проектов. (Пятая редакция)
- М.: Экономика, 2005. - 421 с.
. Городецкая
Л.А. Бизнес-план малого предприятия. «Финансовая газета. Региональный выпуск»,
№24, 1999
. Иванов
В. Как заинтересовать инвестора. «Финансовый директор», №4, 2007
. Колесов
В. Как не ошибиться при составлении бизнес-плана, «Финансовый директор», №5,
2006
. Нерковский
К. «Бизнес план - взгляд в будущее», «Финансовый директор», №8, 2006
. Петухов
В.В. Вода на благо людям, «Секрет фирмы» №10, 2006
. Пупшис
Т.Ф. Бизнес-план для бизнеса, «Современный бухучет», 2006, №3
. Семенов
В., Составление типовой модели бизнес-плана «Финансовая газета. Региональный
выпуск», №32, 2003
. Сисошвили
С. Основы разработки бизнес-плана «АКДИ «Экономика и жизнь», №10, 2004
. Сонин
В.А. Конкурс бизнес-планов: ошибки проигравших и уроки победителей «Финансовый
директор», №11, 2007
. Щепотьев
А.В., Бизнес-план, экономическая целесообразность и законодательная
обязанность, Право и экономика», 2010, №1