Планирование деятельности предприятия ОАО 'Технология' по производству кремниевых пластин

Планирование деятельности предприятия ОАО 'Технология' по производству кремниевых пластин

ВВЕДЕНИЕ

В современной быстроизменяющейся экономической ситуации невозможно добиться положительных результатов, не планируя своих действий и не прогнозируя последствий. Процесс планирования позволяет увидеть весь комплекс будущих операций предпринимательской деятельности и предвосхитить то, что может случиться. Особенно важно планирование в коммерческой деятельности, где требуются предвидение в долгосрочной перспективе и предварительные разработки, предшествующие первым шагам предприятия.

Планирование - сложный, многогранный процесс, требующий тщательной проработки ряда вопросов. Одним из важнейших элементов процесса планирования в целом является составление бизнес-планов. Этот термин стал достаточно широко использоваться в России сравнительно недавно - лишь в начале 1990-х годов, однако к настоящему времени практически любой более или менее крупный проект предваряется разработкой детального бизнес-плана.

Бизнес-план сегодня - не просто модное в России слово. Это официальный документ, который является одним из основных инструментов по добыванию денежных средств. Однако, это не является единственной функцией этого документа. Кроме вышеуказанной бизнес-план выполняет следующие основные функции:

·   непосредственно разработка бизнес-плана заставляет разработчика объективно и критически взглянуть на проект, в первом приближении оценить его.

·   бизнес-план является тем инструментом, который позволяет при надлежащем использовании контролировать и управлять предприятием в ходе реализации плана, что в свою очередь является основой успеха.

Таким образом, бизнес является основой для ответа на следующие вопросы; целесообразно ли вкладывать деньги в данный проект и принесет ли он доходы, которые окупят все затраты сил и средства.

Целью разработки бизнес-плана является планирование хозяйственной деятельности фирмы на ближайший и отдаленные периоды, в соответствии с потребностями рынка и возможностями получения необходимых ресурсов.

Бизнес-план помогает предпринимателю решить следующие основные задачи:

1. Определить конкретные направления деятельности фирмы, целевые рынки и место фирмы на этих рынках;

2. Сформировать долгосрочные и краткосрочные цели фирмы, стратегию и тактику их достижения, определить лиц ответственных за реализацию каждой стратегии;

3. Выбрать состав и определить показатели товаров и услуг, которые будут предлагаться фирмой потребителям. Оценить производственные и торговые издержки по их созданию и реализации;

4. Оценить соответствие персонала фирмы и условий для мотивации их труда требованиям по достижению поставленных целей;

5. Определить состав маркетинговых мероприятий фирмы по изучению рынка, рекламе, стимулированию продаж, ценообразованию, каналам сбыта и т.п.;

6. Оценить материальное и финансовое положение фирмы, соответствие материальных и финансовых ресурсов достижению поставленных целей;

7. Предусмотреть трудности и “подводные камни”, которые могут помешать выполнению бизнес-плана.

Главное достоинство бизнес-планирования заключается в том, что правильно составленный бизнес-план показывает перспективу развития фирмы, т.е. в конечном счете отвечает на самый нужный для предпринимателя вопрос: стоит ли вкладывать деньги в это дело и принесет ли оно доходы которые окупят все затраты сил и средств.

Актуальность выбранной темы обусловлена тем, что бизнес-план позволяет руководителю и его команде взглянуть на предприятие как бы со стороны. Это многоплановый управленческий инструмент. Он позволяет привлечь кредиты, инвестиции для достижения поставленных целей.

Цель дипломного проекта - разработка бизнес-плана на ОАО «Технология» с целью привлечения средств для организации участка по производству кремниевых пластин для нужд полупроводниковой промышленности и солнечной энергетики.

Предмет исследования - ОАО «Технология», которое находится в городе Александрове и занимается производством монокристаллического кремния.

Объект исследования - деятельность ОАО «Технология» по составлению бизнес-плана.

Методы исследования - теоретический, анализ, синтез, моделирование.

1. ХАРАКТЕРИСТИКА И АНАЛИЗ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ОАО «ТЕХНОЛОГИЯ»

.1 Организационно-правовая характеристика и положение в регионе

ОАО «Технология» было организованно в 2000 году на территории ЗАО «Далекс», производящего полупроводниковую продукцию.

ОАО «Технология», частное предприятие, специализирующиеся на выращивании монокристаллического кремния для нужд электронной промышленности и солнечной энергетики. Более шести лет оно успешно работает на внутреннем и внешнем рынке. Адрес предприятия город Александров, Владимирская область, улица Институтская, дом 2. Численность работающих -50 человека.

ИНН- 356000478412, ГРН- 000435875000763

Общая характеристика ОАО «Технология» приведена в таблице 1.

Таблица 1.

Общая характеристика ОАО «Технология»

Наименование предприятия	ОАО «Технология»
Форма собственности	Частная
Характеристика производства	Производство монокристаллического кремния
Год основания	2000
Зарегистрировано	Владимирская регистрационная палата
Юридический адрес	601600 г. Александров, ул. Институтская, д. 2
Род деятельности	Производство и сбыт кремния

ОАО «Технология» - открытое акционерное общество. Ведет свою деятельность на основании Гражданского кодекса РФ, Закона «Об акционерных обществах», Устава, который является учредительным документом. Общество имеет собственное имущество, самостоятельный баланс и расчетный счет.

Учредители ОАО «Технология»:

¨  ЗАО «Далекс»;

¨       физическое лицо - Григорян А.Н.

Имущество общества поделено на 9 тыс. акций стоимостью 100 рублей каждая. Размер уставного капитала - 0,9 млн. рублей, который поделен в пропорции, приведенной в таблице 2.

Таблица 2.

Имущество ОАО «Технология»

млн. руб.

Учредители	%	Сумма
1. ЗАО «Далекс»	80	0,72
2. Григорян А.Н.	20	0,18

Учредители несут риск убытков, связанных с деятельностью общества, в пределах стоимости принадлежащих им акций.

Высший орган управления ОАО «Технология» - общее собрание учредителей, в лице Генерального директора ЗАО «Далекс» - Радченко А.Н.

Руководство текущей деятельностью ОАО «Технология» ведет исполнительный директор Сергеев Н.А., принятый по контракту на общем собрании учредителей (с ним заключен контракт на 5 лет), он самостоятельно решает вопросы по деятельности предприятия, действует от своего имени, имеет право подписи и распоряжается имуществом предприятия, осуществляет прием на работу и увольнение работников.

Исполнительный директор несет материальную и административную ответственность за достоверность бухгалтерских статистических отчетов.

Прежде чем оценить положение ОАО «Технология» в регионе, следует отметить, что объем отгруженных товаров собственного изготовления и услуг ОАО “Технология” в 2010 году составил - 4 млрд. 540 млн. руб. Во Владимирском регионе - эта цифра равна - 705 млрд. 900 млн. руб.

С учетом того, что в 2010 году объем реализации на ОАО «Технология» составил 20,3 млн. руб., то «вклад» его в производство Александровского района составил - 2%..

Российская отрасль по производству кремния - это объем продаж порядка 500 млн. рублей в год. Доля ОАО «Технология» в отрасли - 4 %.

.2 Организационная и производственная структуры предприятия

Организационная структура любого предприятия формируется из двух взаимосвязанных составных частей: структур управления и производственной структуры.

Организационная структура управления на ОАО «Технология» - это форма разделения и координации управленческой деятельности на предприятии. Она включает состав органов управления и устанавливает характер отношений между ними.

Организационная структура управления приведена в Приложении 1, из него следует, что организационная структура является линейной. Сведения о руководителях и специалистах следующие:

Генеральный директор - кандидат физико-математических наук.

Функции: определение стратегии бизнеса, кадровая политика.

Исполнительный директор -... 32 года, высшее образование, математик.

Функции: оперативное управление офисом, финансовое и производственное планирование.

Генеральный менеджер - высшее образование, инженер-механик.

Функции: проведение переговоров и заключение контрактов, определение ценовой политики.

Главный бухгалтер - высшее образование, экономист.

Функции: организация работы бухгалтерии, контроль за внутренним документооборотом, составление и сдача отчетности, решение проблем с налогообложением.

Логистик - высшее образование, инженер-механик.

Функции: обеспечение производства расходными материалами, сырьем, комплектующими; документальное сопровождение экспорта и импорта.

Таможенный брокер - высшее образование, инженер-механик.

Функции: таможенная очистка импортных грузов, таможенное оформление экспорта.

Рассчитаем эффективность системы управления.

Коэффициент управляемости, характеризующий степень средней загруженности каждого руководителя с учетом нормы управляемости (по количеству подчиненных), рассчитывается по формуле:

Z - число уровней управления;

M - число руководителей должностного уровня;

Н_Ф и Н_Н - фактическое и нормативное число работников, приходящихся на одного руководителя данного уровня управления. Норматив К_УП = 0,5 - 1.

Как следует, из расчетов коэффициент управляемости меньше 0,5, что говорит о высокой нагрузке на одного руководителя.

Рассмотрим производственную структуру ОАО «Технология».

Краткая характеристика предприятия

Производственные мощности предприятия размещены в г. Александрове Владимирской обл. на территории завода по изготовлению полупроводников ЗАО «Далекс». Профиль деятельности предприятия близок к профилю «Далекс». Это позволяет использовать общую инфраструктуру и отдельные элементы технологической цепочки. «Далекс» обеспечивает участки электроэнергией, оборотной водой, аргоном, канализацией, оказывает услуги по контролю качества готовой продукции.

Предприятие располагает двумя производственными участками.

Участок выращивания монокристаллического кремния (12 печей «Редмет-30») производит 3 тонны монокристаллического кремния в месяц на печах по методу Чохральского. Сырьем для производства служат поликристаллический кремний и скрап монокристаллического кремния - 4,5 т/мес. В производстве используются также тигли кварцевые - 300 шт./мес.

Участок упаковки готовой продукции в качестве оборудования имеет термоупаковочную машину «Callfass» и гидравлический погрузчик.

Вспомогательное производство представлено отделом материально- технического снабжения, научно- техническим отделом и бухгалтерией.

Исходя из этой информации приведем схему производственной структуры предприятия.

Производственная структура приведена в Приложении 2.

Как следует из приложения, ОАО «Технология» представлено основным и вспомогательным производствами. К основному относятся: участок упаковки, участок по производству кремния, склад. Вспомогательное производство состоит из: отдела материально-технического снабжения, научно-технического отдела и бухгалтерии.

.3 Анализ основных технико-экономических показателей

К числу технико-экономических показателей относятся показатели финансового состояния и основные результаты финансовой деятельности. Для анализа даны баланс и исходные данные.

Таблица 3.

Исходные данные ОАО «Технология» (руб.)

Показатель	2009 год	2010 год
Объем реализации (выручка)	13244220	20306340
Переменные затраты	6865290	5530950
Валовой доход (маржинальная прибыль)	6378930	14775400
Постоянные затраты (общефирменные)  В том числе  заработная плата (фонд оплаты труда) амортизационные отчисления  арендная плата  выплата процентов за кредит  расходы на сбыт (реклама, транспорт, выставки, консультации и т. д.) прибыль (до налогообложения)	6122520 3321900 641880 567630 93330 1381860 256410	11850000 5214420 1077750 784080 220950 1409400 2925400
Налоги на прибыль (35 %)  Чистая прибыль  Численность работающих, чел.	89750 179500 40	1023890 1901510 50

Таблица 4.

Баланс фирмы ОАО «Технология» (руб.)

Активы	2009 год	2010 год
1.Внеоборотные активы	2036800	2921940
Основные средства (остаточная стоимость)	2036800	2921940
2.Оборотные активы Запасы и незавершенное производство	3081600 461700	6214600 1014750
Дебиторская задолженность(платежи после 12 месяцев)	2612520	4172500
Денежные средства	7380	1027350
Итого (валюта-баланс)	5118400	9136540
Пассивы	2009 год	2010 год
3.Капитал и резервы Собственные средства  Уставный капитал  Резервный фонд Нераспределенная прибыль	1730380 900000 179500 9000 641880	3974300 900000 1901510  95040 1077750
4.Долгосрочные обязательства 5.Краткосрочные обязательства Краткосрочные обязательства (в том числе 30 % кредиторская задолженность)	676050 2711970 2711970	921000 4241240 4241240
Итого  (валюта-баланс)	5118400	9136540

Проведем сравнительный анализ финансовой деятельности на предприятии за два года.

.        Общий коэффициент ликвидности (коэффициент покрытия К_Л)

Кл = оборотные активы/краткосрочные обязательства

год  2010 год

 

Из показателей следует, что и в 2009 и 2010 году фирма для оплаты предстоящих платежей по обязательствам имела более 1 руб. В 2010 году ликвидность увеличилась на 12,8%. Это говорит о высокой кредитоспособности ОАО «Технология».

2.      Коэффициент быстрой ликвидности.

Кбл = денежные ср-ва + дебиторская задолженность / краткосрочные обязательства

год  2010 год

 

В 2009 году фирма с трудом покрывала краткосрочные обязательства, то в 2010 году фирма вышла на более устойчивый уровень (> 1,0), причем в структуре высоколиквидных активов увеличилась доля наличных денежных средств.

3.      Коэффициент абсолютной ликвидности.

Кал = денежные средства/краткосрочные обязательства

год  2010 год

 

В 2009 году фирма имела явно недостаточный уровень денежных средств, что ставило под угрозу обеспечение ее краткосрочных обязательств. В 2010 году за счет значительного увеличения объема продаж коэффициент абсолютной ликвидности достиг приемлемого уровня.

4.      Коэффициент оборачиваемости оборотных средств.

Кос = объем реализации / оборотные средства

год  2010 год

 

Длительность оборота (Т) = кол-во дней в году / коэффициент оборачиваемости оборотных средств

год  2010 год

 

Как видно из расчета произошло снижение коэффициента оборачиваемости (соответственно значительное увеличение длительности оборота) на 1,03 и на конец 2010 года он составил 3,27. Число оборотов увеличилось на 26 дней, это увеличение означает, что предприятие работает ритмично и рационально использует свои денежные средства.

5.      Коэффициент финансовой независимости [доля собственных средств в общем капитале (имуществе) фирмы], %.

К фн = итог капитал и резервы *100% / валюта баланса

год  2010 год

  

В 2010 году коэффициент финансовой независимости увеличился на 9,7%, за счет сформированных собственных средств организации, то есть в 2010 году предприятие более устойчивее.

Основные технико-экономические показатели работы предприятия за 2009 - 2010 гг. приведены в таблице 5.

Таблица 5.

Основные технико-экономические показатели ОАО Технология

п/п	Показатели	Ед. изм.	Годы		Отклонение
			2009	2010	%	абс. знач.
1.	Уставной фонд (акционерный капитал)	тыс.руб.	900	900	0	0
2.	Выручка от реализации или объем товарооборота	тыс.руб.	13244	20306	53,3	7062
3.	Объем услуг в натур, выражении	шт.	53000	80000	50,9	27000
4.	Среднесписочная численность персонала	чел.	40	50	25	10
5.	Производительность труда	руб./чел	331,1	406,12	22,7	75,02
6.	Производительность труда в натуральном выражении	шт./чел	1325	1600	20,8	275
7.	Годовой фонд заработной платы	тыс.руб.	3321,9	5214,4	57	1892,5
8.	Среднегодовая заработная плата одного работника	тыс. руб.	83,05	104,29	25,6	21,24
9.	Себестоимость изделия	тыс.руб.	12987,8	17380,95	33,8	4393,15
10.	Затраты на один руб. реализации	коп.	0,98	0,85	13,3	0,13
11.	Прибыль	тыс.руб.	1795	1901,9	6	106,9
12.	Рентабельность продаж	%	13,5	9,4	- 30,3	- 4,1
13.	Среднегодовая стоимость основных фондов	тыс.руб.	2036,8	2921,94	43,5	8851,4
14.	Среднегодовая стоимость оборотных средств	тыс.руб.	3081,6	6214,6	101,7	3133
15.	Фондоотдача	руб./руб.	6,5	6,95	6,9	0,45
16.	Фондовооруженность труда	рус./ чел.	50,92	58,44	14,8	7,52

Анализ таблицы показывает, что в 2010 году выручка от проданной продукции возросла на 53,3%. Выросла производительность труда как в натуральном так и в денежном выражении.

Прибыль выросла на 6%, однако рентабельность продаж снизилась на 4,1%. Эта цифра говорит о том, что спрос на выпускаемую продукции увеличился.

Выводы

ОАО «Технология» предприятие производящие монокристаллический кремний для нужд полупроводниковой промышленности. Цикл не является замкнутым. Предприятие изготовляет слитки из кремния и осуществляет реализацию полупроводниковых пластин. Данные анализа технико-экономических показателей показали, что размер полученной прибыли является недостаточным для развития предприятия. Кроме того уменьшилась рентабельность продаж. Для улучшения финансового положения предприятия решено создать новый участок по изготовлению полупроводниковых пластин. Для реализации этой цели необходимо купить станок для резки кремния. Из-за отсутствия необходимых средств планируется взять долгосрочный кредит в размере 15 млн. рублей. Для расчета эффективности проекта был разработан бизнес-план, который представлен в третьей главе дипломного проекта.

бизнес план монокремний производство затраты

2. МЕТОДИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ РАЗРАБОТКИ БИЗНЕС-ПЛАНА

.1 Этапы разработки бизнес плана

Для решения новой производственной или коммерческой задачи необходимо заранее ее спланировать. Любое мероприятие, требующее вложения средств, должно начинаться с разработки внутрифирменного документа, называемого бизнес-планом. Этот документ является обычным для большинства зарубежных стран и все чаще применяется в отечественной практике. В какой-то степени бизнес-план напоминает существовавшее раньше технико-экономическое обоснование проектов, но есть и принципиальные отличия.

В составлении бизнес-плана обязательно должен принимать участие владелец предприятия или его руководитель. Некоторые разделы бизнес-плана не могут быть выполнены без участия специалистов, в этом случае можно воспользоваться помощью сторонних консультантов. Привлечение экспертов целесообразно, например, при разработке следующих вопросов: учет и отчетность, страхование, прогноз результатов хозяйственной деятельности, потребности в капитале, налоги, юридические вопросы.

Бизнес-план должен:

• быть составлен предельно ясно и точно и поэтому требует тщательной проработки;

• давать конкретное представление о том, как будет функционировать предприятие, какое место оно займет на рынке;

• содержать все производственные характеристики будущего предприятия, детально описывать схему его функционирования;

• раскрывать принципы и методы руководства предприятием,

• содержать программу управления финансами, без которой невозможно начать любое дело и обеспечить его эффективность;

• показывать перспективы развития производства инвесторам и кредиторам.

В процессе подготовки бизнес-плана проект, который вы хотите осуществить, подвергается детальному рассмотрению многих специалистов. Это позволяет взглянуть на проект объективно, критически изложенный на бумаге план - это тот инструмент, при правильном использовании которого можно успешно управлять предприятием. Бизнес-план поможет донести идеи до тех, от кого зависит финансирование проекта.

Бизнес-план используется в следующих случаях, а именно для:

·   принятия основных решений на этапе становления фирмы;

·   обеспечения доступа к источникам заемного капитала;

·   оценки результатов хозяйственной деятельности;

·   проверки обоснованности заложенных плановых ориентиров;

·   корректировки прогнозов;

·   определения потребности в капитале и денежных средствах;

·   повышения эффективности управления.

Бизнес-план используется и как инструмент стратегического планирования. Это особая область бизнес-планирования. Стратегическое планирование совершенно необходимо, если фирма собирается работать долго и выигрывать в конкурентной борьбе. Современный бизнес строится на смелых, продуманных решениях, но ему совершенно чужд авантюризм. Долгосрочное планирование создает своего рода “оборонительный рубеж” для предприятия. Западные специалисты особо подчеркивают: ошибочно думать, что руководить предприятием можно только с помощью финансовых рычагов - этого недостаточно.

Стратегический план - это результат разработки общего направления развития фирмы. Любая фирма создается для какой-либо определенной цели, являющейся основой ее существования, а все дальше действия направлены на реализацию поставленной цели.

Таким образом, можно выделить два уровня бизнес-планирования.

Во-первых, стратегическое планирование, позволяющее устанавливать или изменять цель создания организации, оценивать ее полосе на текущий момент, решать, какой хотели бы видеть фирму издатели через три-пять лет. Оно позволяет также намечать, что необходимо сделать, чтобы организация переместилась из того положения, в котором находится сейчас, в то положение, где ее хотят видеть создатели.

Во-вторых, бизнес-планирование, представляющее собой тщательную проработку реализации конкретного мероприятия, детализацию отдельного этапа стратегического плана.

Сам бизнес-план, даже очень удачный, не является гарантией успеха. После его принятия следует организовать его реализацию, наметить сроки, персонально ответственных лиц, методы контроля и стимулирования, предусмотреть возможные отклонения и пути их преодоления. Реализация бизнес-плана требует гораздо более напряженной работы, чем его составление.

Подготовка бизнес - плана проходит пять этапов.

На первом этапе подготовки бизнес-плана определяется миссия - краткое описание хозяйственного продукта, его основных целей, предназначения, сферы деятельности, норм поведения и роли в решении социальных задач региона, общества

Предприятие в данном случае выступает в виде системы и понимается как:

¨   производитель товаров (услуг, работ) для обеспечения рынка;

¨       социальная организация, в которой сотрудники могут проявлять и развивать свои способности и удовлетворять потребности;

¨       конкурент другим товаропроизводителям;

¨       социальная единица, учитывающая интересы всего общества;

Любое предприятие является открытой системой и успешно развиваться оно может только в случае, если будет удовлетворять определенный спрос потребителей, находящихся за его пределами во внешней среде. Если предприятие способно выполнять такую миссию, то оно одновременно будет получать необходимую прибыль. Поэтому только в окружающей среде можно найти цель и миссию коммерческой организации.

Второй этап - определение целей разработки бизнес-плана. Цель - это будущее желаемое состояние предприятия, мотив или повелитель поведения и действий его работников. Статистика говорит о том, что до 98% всех неудач в бизнесе связано с отсутствием у предпринимателей ясных целей.

В системе бизнеса цель выполняет пять функций:

¨  инициативы - сопоставление существующего и желаемого состояния фирмы, мотива действий;

¨       критерия принятия решения - оценки информации и выбора альтернатив, приоритетов в бизнесе;

¨       инструмента управления - руководящие требования к действиям, определение направлений бизнеса;

¨       координации - обеспечение бесконфликтных отношений лиц, принимающих решения, согласование работ специализированных подразделений;

¨       контроля - сопоставление оперативного состояния показателей хозяйственной деятельности с целевым их уровнем.

В отличие от миссии, цели выражают более конкретные направления деятельности предприятия.

Любое предприятие, как сложная социально - экономическая система, имеет многоцелевой характер. В процессе функционирования организации наряду со стратегическими целями обычно одновременно решают большое количество тактических и оперативных. С чисто экономическими тесно связаны социальные, технические и организационные задачи. Структуризация целей может быть осуществлена по различным признакам.

Цели должны быть четкими, ясными, однозначно понимаемыми и сформулированы в терминах, отражающих перспективные будущее состояния предприятия. Поэтому при разработке целей необходимо учитывать целую совокупность требований, предъявляемых к их содержанию и форме.

Процесс формирования целей проходит несколько этапов: поиск целей, анализ реализуемости, выбор, планирование мероприятий, осуществление на практике, пересмотр или уточнение. Цели определяются одним лицом - собственником предприятия или группой лиц, включающей владельцев, менеджеров и работников с учетом совместимости их частных интересов.

Цели предприятия в зависимости от особенностей вида деятельности могут быть определены в бизнес-плане примерно следующим образом:

¨  предоставление необходимых (соответствующих) обществу товаров и услуг;

¨       достижение передовых позиций в отрасли, на рынке;

¨       накопление необходимых средств для развития бизнеса;

¨       увеличение доли рынка на __,__%;

¨       повышение качества выпускаемой продукции;

¨       сокращение нормативных сроков обслуживания клиентов на ___ дней (часов);

¨       выход на новые рынки сбыта к ____;

¨       снижение затрат на единицу товара на ___%

¨       освоение новых видов товаров и услуг.

На основе общей цели предприятия формируются частные цели функциональных подразделений (маркетинга, персонала и т.д.), которые конкретизируют и детализируют задачи структурных единиц.

На третьем этапе, после определения миссии, целей, стратегии предприятия, устанавливается общая структура самого бизнес-плана. На объем и структуру бизнес-плана влияют размеры предприятия и поставленные задачи. Для небольших фирм обычно составляют план упрощенной структуры - из двух частей: краткого описания проекта и основной части, содержащей более подробные расчеты и обоснования. Такая его структура вызвана тем, что резюме часто адресуется внешнему потребителю, к которому предприниматель обращается с предложением о партнерском участии или с просьбой о кредитах. Объем бизнес-плана вместе с расчетной документацией обычно не превышает 50 страниц машинописного текста, но может быть и значительно меньше. Крупные проекты требуют более масштабных исследований и объем их значителен. С учетом отечественного и зарубежного опыта может быть рекомендована следующая примерная структура бизнес-плана:

1.  Титульный лист.

2.      Меморандум о конфидициальности.

.        Резюме.

.        Описание отрасли.

.        Характеристика предприятия (фирмы).

.        Выбор деятельности (товара, услуги, работы).

.        План маркетинга.

.        Производственный план.

.        Организационная структура предприятия.

.        Финансовый план и бюджет предприятия.

.        Анализ рисков.

.        Организационный план.

.        Приложения.

Применительно к конкретному проекту структуру бизнес-плана можно уточнять - укрупнять разделы или, напротив, детализировать.

Но в любом случае надо хорошо структурировать план - весь материал разделить на главы и небольшие по объему параграфы, четко выделить основные положения, иллюстрировать наглядными схемами и таблицами.

Четвертый этап бизнес-планирования состоит в сборе информации необходимой для разработки каждого раздела плана. Это важная и весьма трудоемкая часть плановой работы. Источниками информации могут служить специальные отраслевые справочники, нормативы проектных организаций, специализированные фирмы, материалы статистических органов, специальных исследований и наблюдений, знания высококвалифицированных экономистов, консультантов, а также работники предприятия, хорошо знающие внутреннюю среду фирмы и свое дело.

Следующий, пятый этап планирования - непосредственная разработка отдельных разделов и оформление всего бизнес-плана в виде единого документа.

Процесс разработки бизнес-плана приведен в Приложении 2.

.2 Методика составления разделов бизнес-плана

Коротко рассмотрим структуру разделов бизнес- плана.

. Реквизиты фирмы - название, адрес, организационно-правовая форма, состав учредителей (собственников), краткая характеристика фирмы.

. Цель и основное содержание проекта - назначение и описание видов деятельности (продуктов, услуг), степень готовности к реализации, перспективность использования (или жизненный цикл проекта), прогрессивность и экологичность технологии бизнеса, величина необходимых инвестиций, ожидаемая рентабельность, срок окупаемости, социально-экономические последствия от реализации проекта.

. Анализ состояния рынка, потребителей, спроса - оценка емкости рынка, характеристика основных потенциальных потребителей, ожидаемый спрос, тенденции развития рынка по направлениям планируемого бизнеса.

. Характеристика возможных (потенциальных) конкурентов - наличие основных конкурентов (на данной территории), их характеристика и возможность влияния на планируемый бизнес-проект, оценка конкурентоспособности фирмы и товара (услуги).

. Характеристика плана маркетинга - формирование каналов сбыта товаров (услуг), определение ценового диапазона продаж, организация рекламных мероприятий, прогноз развития рынка, формирование заказов и оформление договоров о поставках.

. Характеристика производственного плана - дается краткое описание производственного процесса, оценка экологической чистоты производства; приводится перечень основного оборудования (имеющегося и недостающего); указываются основные поставщики сырья, материалов, комплектующих изделий и наличие договоренностей о поставках; приводятся характеристики необходимого производственного помещения; указывается форма собственности (или условия аренды недвижимости); характеризуются основные субподрядчики (соучастники), масштабы производства и график динамики роста выпуска продукции до достижения проектной мощности; определяется динамика изменения (снижения) себестоимости производства единицы продукции (иллюстрируется графиком или таблицей).

. Организационный план - указываются форма собственности, величина уставного капитала, основные собственники (по долям вклада), организационная структура управления фирмой; дается краткая характеристика кадрового потенциала, партнеров по бизнесу; приводятся графики (или таблицы) реализации инвестиций по времени освоения бизнеса, распределения инвестиций между субподрядчиками, отражающие во времени получение промежуточных и конечных результатов реализации проекта, а также графики финансирования проекта и возврата кредитных ресурсов. Организация работ может быть представлена как ленточными, так и сетевыми графиками в зависимости от сложности и объема проектных работ.

. Оценка хозяйственного риска - описываются источники появления и возможные виды рисков, слабые стороны бизнеса, вероятность появления конкурирующих фирм, продуктов, услуг, технологий; оценивается надежность поставщиков, партнеров по бизнесу; указываются альтернативы поведения при изменении конъюнктуры; устанавливается вероятность или возможный диапазон изменения конечных результатов (прибыли, выручки и т.п.) с учетом благоприятных и неблагоприятных условий бизнеса. Материалы раздела должны убедить инвестора в том, что предприниматель знает о возможных трудностях и готов к альтернативным решениям.

. Финансово-экономические характеристики бизнеса (проекта) - составляется бюджет или план доходов и расходов; указываются денежные поступления и платежи по периодам, динамика (график) погашения кредита; определяется зона безубыточности и строится график; рассчитываются показатели эффективности бизнес-проекта и дается заключение об экономической целесообразности планируемого проекта.

. Приложения: копии документов, аргументирующих положения бизнес-плана, в том числе копии контрактов, лицензий, писем заказчиков будущей продукции, договоров о поставках, прейскурантов и т.п.

Анализируя структуру бизнес-плана, следует обратить внимание на следующие важные моменты.

. Инвесторы не будут вкладывать средства в технологически отсталый проект. В связи с этим при раскрытии основных положений проекта необходимо уточнить и подчеркнуть не только его прогрессивность, но и социальную значимость, а также возможность создания дополнительных рабочих мест и экологичность используемых технологий и оборудования.

Для оценки прогрессивности проекта достаточно привести соответствующие данные и указать, какому из общепринятых уровней новизны он соответствует: патент, ноу-хау, уровень лучшего мирового образца или уровень лучшего отечественного аналога.

Такое представление позволяет инвестору более обоснованно принимать решение о прогрессивности проекта. Эти данные необходимы, но недостаточны, так как они характеризуют лишь техническую сторону проекта. Поэтому следует указать величину требуемых финансовых средств, ожидаемую рентабельность проекта и возможные сроки окупаемости инвестиций.

Важной информацией для инвестора является уровень организационно-технической готовности проекта к реализации. Чем он выше, тем ниже степень неопределенности получения ожидаемого результата.

. При раскрытии основных положений проекта следует оценить перспективность рынка сбыта предлагаемых товаров, т. е. обозначить длительность периода, в течение которого емкость рынка будет достаточной для реализации указанных товаров. Поскольку такая информация может обладать высокой степенью неопределенности, то указывают уровень риска (высокий, средний, низкий).

. Не следует в бизнес-плане представлять излишне детализированный технологический процесс. В то же время необходимо сконцентрировать внимание на разработку плана маркетинга и оценку риска.

. Следует иметь в виду, что в бизнес-плане сосредоточена информация, чрезвычайно важная с точки зрения коммерческой тайны и конкурентоспособности фирмы. Поэтому при выборе консультантов-экспертов необходимы осмотрительность и определенная степень доверия. Предполагаемые инвесторы также могут служить источниками утечки коммерческой информации.

. Характеризуя потенциальных конкурентов, необходимо указывать и уже существующих, а также показатели деятельности фирм-конкурентов, их цели.

Источниками информации для этого раздела бизнес-плана могут служить: фирменные справочники, рекламные проспекты, выставки и ярмарки, отчеты и выступления менеджеров фирм, обзоры в коммерческой периодике, материалы конференций, биржевые новости, информация экспертов, опросы, конфиденциальные данные.

Конкурирующие фирмы, как правило, группируются в соответствии с типом потребностей, которые удовлетворяет продукция фирм. Выделяются следующие основные группы конкурентов:

¨   фирмы, предлагающие аналогичный вид товара на тех же рынках, в том числе: а) фирмы, ориентирующиеся на удовлетворение всего комплекса требований потребителей; б) фирмы, специализирующиеся на удовлетворении специфических потребностей отдельных сегментов рынка; в) фирмы, готовящиеся к выходу на рынок с аналогичным товаром;

¨       фирмы, поставляющие на другие рынки аналогичный товар, выход которого на данный рынок является вероятным;

¨       фирмы, производящие товары-заменители, способные вытеснить данный товар на рынке.

Важным для анализа конкурентов является учет их стратегической ориентации.

Наиболее значимые конкуренты выявляются на основе опросов потребителей («ассоциативный метод»), экспертов, менеджеров. К ним относятся:

¨   фирмы, склонные к рыночной экспансии и действующие на географически смежных рынках;

¨       фирмы, следующие стратегии диверсификации производства;

¨       крупные фирмы-покупатели продукции данной фирмы;

¨       основные поставщики материалов, сырья и оборудования для данной фирмы.

Экономический потенциал фирмы-конкурента характеризуют следующие показатели: объем продаж, чистая и валовая прибыль, активы (основной и оборотный капитал), инвестиции, собственный и заемный капитал, расходы на НИОКР, общее число занятых и др.

Конкурентоспособность фирмы характеризуют следующие показатели:

¨   динамика объема продаж в стоимостном и количественном выражениях;

¨       отношение прибыли к объему продаж (выручке);

¨       отношение объема продаж к стоимости материально-производственных запасов;

¨       отношение объема продаж к стоимости нереализованной продукции;

¨       уровень загрузки производственных мощностей;

¨       портфель заказов.

. План маркетинга является важнейшим разделом, так как в нем описывается комплекс мероприятий, оказывающих влияние на спрос. Инвесторы обращают особое внимание на продуманность и реальность плана продвижения товара на рынок.

Каналы распределения товара - одно из самых сложных решений, поскольку кроме прямых продаж, возможны каналы с одним, двумя и более посредниками.

При выборе ценового диапазона необходимо учитывать уровень спроса, величину издержек, цены товаров-конкурентов, задачи ценовой политики в условиях конкуренции. При установлении цены необходимо также знать цели фирмы: обеспечение выживаемости фирмы, достижение максимальной текущей прибыли (или повышение финансовой устойчивости), увеличение доли рынка, повышение конкурентоспособности товара. Надо учитывать то, что максимальная цена определяется спросом, минимальная - ограничивается уровнем издержек, поэтому цена товара устанавливается в диапазоне между ними и формируется на основе цен конкурентов и рыночной реакции.

В разделе «План маркетинга» описывается также организация рекламы и определяется размер необходимых для этого денежных средств. Материалы данного раздела дают представление о величине ожидаемых затрат на сбыт проектируемого товара.

. Главной задачей при составлении производственного плана является доказательство реальности ваших производственных возможностей по реализации бизнес-проекта. При этом приводится укрупненное описание производственного (технологического) процесса, дающее представление о прогрессивности, экономичности технологии и об уровне технической базы производства. Даются сведения о наличии и качестве производственных помещений. Указываются наименования фирм - поставщиков оборудования, материалов, комплектующих. Аргументируется надежность кооперированных связей поставок. Приводятся альтернативные решения в случае срыва поставок, затем - оценка возможных задержек производства и их динамика на перспективу, а также планируемые масштабы выпуска продукции по периодам.

Бизнес-план разрабатывается для того, чтобы дать начинающему предпринимателю четкие ориентиры и план действий на первый, самый трудный год реализации проекта. Необходимо помнить, что наиболее распространенная причина банкротства - это неспособность предпринимателя правильно спланировать свою деятельность. Успешной реализации бизнес-плана способствуют своевременная оценка хода его выполнения и своевременная корректировка.

Система контроля и оценки плана включает: контроль запасов, производственный контроль, контроль качества, контроль продаж, контроль расходов, по результатам которого получают информацию для корректировки плана, что позволяет, не изменяя целей, корректировать пути и способы их достижения для повышения шансов предприятия на успех.

В конце бизнес-плана приводится график безубыточности, показывающий влияние уровня себестоимости (постоянных и переменных затрат) и величины цены товара на прибыль в зависимости от объема выпуска. Точка безубыточности позволяет определить критический объем производства, ниже которого выпуск продукции экономически нецелесообразен.

2.3 План маркетинга

Описание и обзор отрасли

ОАО «Технология» входит в число предприятий, работающей в отрасли электронной промышленности, занимающихся производством монокристаллического кремния, пластин из него, а также солнечных элементов.

Кремниевые пластины в дальнейшем используются для изготовления микросхем, транзисторов, диодов, солнечных элементов. Солнечные элементы применяются при изготовлении батарей, с помощью которых энергия солнечного света преобразуется в электрическую.

Спрос на монокремний и пластины из него можно считать стабильным. Зависит он главным образом от цикличности развития мирового рынка электронных компонентов. Спрос на электронные компоненты тесно связан с производством электронного оборудования и приборов. В настоящее время эта отрасль производства за рубежом динамично развивается, т.е. объем продаж изделий электронной техники на мировом рынке неуклонно растет и не имеет тенденций к сокращению.

Свою продукцию (слитки монокристаллического кремния) ОАО «Технология» поставляет главным образом на внешний рынок, поскольку спрос на внутреннем рынке за последние годы резко упал из-за общего спада производства полупроводниковых приборов в стране. Поэтому свое развитие на ближайшие три - пять лет ОАО «Технология» связывает с расширением продаж как по ассортименту, так и по номенклатуре именно на внешнем рынке.

Рынки сбыта. Их размер

Основными покупателями Продукции ОАО «Технология» являются фирмы:

¨   «Сумитомо» (Япония);

¨       «Флина Гмбх» (Германия);

¨       «Сола Вент» (Австралия);

¨       «ЕвроСолар» (Италия);

¨       «Татунг» (Корея);

¨       «А.С.Е. Лимитед» (США);

¨       «Вебел» (Германия).

Эти фирмы покупают на рынке кремний как в слитках, так и в виде пластин. Поэтому их можно считать потенциальными покупателями пластин у ОАО «Технология».

Кроме перечисленных, существует много других фирм самых разных размеров, которые потребляют пластины кремния. Общая их потребность в пластинах оценивается специалистами ОАО «Технология» до 200000 шт. в месяц.

Результаты тестирования рынка

Менеджеры ОАО «Технология», работающие с представителями фирм - покупателей кремния уже в течение двух-трех лет, проводили устный опрос относительно поставок пластин, изготовленных из слитков производства ОАО «Технология». На основе этих опросов, а также прямых заявок от покупателей выявлена предполагаемая потребность пластин производства ОАО «Технология», представленная в таблице 6.

Таблица 6.

Потребности в пластинах кремния у потенциальных покупателей на 2011 год

Потенциальный покупатель	Потребность, шт.
Европейский рынок («Вебел», «Бритиш петролеум», «Флина» и др.)	120000
Азиатский рынок («Сумитомо», «Татунг», «Мицубиси» и др.)	700000
Американский рынок («Силтек», «Юнитрейд» и др.)	300000

В таблице 7 представлены потребности в пластинах кремния у потенциальных покупателей по Владимирской области.

Таблица 7

Потребности в пластинах кремния у потенциальных покупателей по Владимирской области на 2011 год

Потенциальный покупатель	Потребность, шт
Александровский рынок (ОАО “Рекорд”)	85000
Владимирский рынок (ООО “Вестел - СНГ”, ООО “Полупроводник”)	250000

Сроки поставок

На мировом рынке действует достаточно много фирм, предлагающих подобную продукцию. В основном это крупные фирмы (такие, как «Сименс» в Европе). Они ориентируются на большие объемы производства и на длительные контракты. ОАО «Технология» - сравнительно небольшое предприятие. Поэтому оно способно с минимальными издержками быстро реагировать на меняющуюся конъюнктуру спроса и оперативно переходить на выпуск нужной в данный момент продукции. При этом цены на продукцию ОАО «Технология» соответствуют сложившимся на мировом рынке и никогда не превышают их.

С учетом анализа потребностей рынка ОАО «Технология» будет держать на складе небольшой запас некоторых марок кремния. Поэтому в случае необходимости она может в течение двух-трех дней начать поставки нужной марки и немедленно перевести все свои мощности на изготовление пластин этой марки.

Конкурентоспособность

Подобная тактика (малые сроки поставок) вызывает интерес у покупателей и является основным преимуществом ОАО «Технология» перед крупными производителями. Кроме того, из-за меньших транспортных издержек европейским покупателям зачастую дешевле приобрести кремний в России, чем в Азии или Америке, а американским покупателям это обходится дешевле, чем закупки в Европе. ОАО «Технология» имеет положительную репутацию как поставщик высококачественного кремния.

Слабости позиции и трудности выхода на рынок

Продукция конкурентов отличается высоким качеством и ценой. Поскольку в микроэлектронике качество полуфабрикатов имеет решающее значение, то спрос существует только на высококачественную продукцию. Для ее производства необходимо современное высокотехнологичное оборудование. В настоящее время у ОАО «Технология» отсутствуют станки для резки кремния на пластины.

Сегодняшний рынок кремния характеризуется устойчивыми постоянными связями «поставщик - покупатель», которые складывались годами. Перераспределять их в свою пользу будет достаточно сложно, зато в случае успеха внедрение на рынок пластин сулит большие перспективы. Практически все фирмы - поставщики этой продукции работают на рынке давно и имеют определенную репутацию. Добиться высокой репутации в области производства пластин будет нелегко, и в первую очередь это связано с качеством пластин.

Выводы

Таким образом, бизнес-план представляет собой детальное обоснование концепции реализации предпринимательской идеи. Он позволяет предусмотреть все необходимые мероприятия, разработать схему их финансирования, определить возможный доход и уровень прибыльности или убыточности от реализации идеи. Бизнес-план может включать в себя от 6 до 10 разделов. Чаще всего бывает 6 разделов. Наиболее важным является расчет потребностей в финансах.

Конечная цель бизнес-плана выявление экономического эффекта от проекта.

3. РАЗРАБОТКА ОСНОВНЫХ РАЗДЕЛОВ БИЗНЕС-ПЛАНА ПО СОЗДАНИЮ УЧАСТКА ИЗГОТОВЛЕНИЯ ПЛАСТИН ИЗ МОНОКРИСТАЛЛИЧЕСКОГО КРЕМНИЯ

.1 Цели и задачи проекта

Существуют две основные области применения высокочистого монокремния: солнечная энергетика (кремний менее высокой чистоты, SoG, от 4N) и электронная промышленность (кремний более высокой чистоты, EG, от 9N). Бурное развитие отрасли солнечной энергетики и последовавший дефицит поликремния привели к массовым инвестициям в открытие новых поликремниевых производств в 2008-2010 гг. Как следствие, в 2010 году возможности производств превысили спрос на материал. Сегодня мировая отрасль выходит на новый этап развития, который будет определяться жесткой конкуренцией поставщиков поликремния в борьбе за потребителей.

В России в настоящее время озвучен ряд проектов строительства заводов поликремния, однако выпуск по состоянию на начало 2011 года практически отсутствует. Часть проектов были пересмотрены в связи с финансово-экономическим кризисом, часть - отложены на определенный или неопределенный срок. Это приводит к тому, что монокристаллический кремний на российских предприятиях по-прежнему выращивается из импортного сырья или производится по толлинговой схеме (с последующим возвратом продукции иностранному поставщику сырья).

В 2010 году российские переработчики кремния испытали серьезные финансовые сложности по причине падения цен на сырье и материалы на мировом рынке. Тем не менее ряд компаний продолжают наращивать как импорт сырья, так и экспорт готовой продукции в форме слитков и пластин.

ОАО «Технология» - частное производственное предприятие, специализирующееся на выращивании монокристаллического кремния для нужд электронной промышленности и солнечной энергетики. Более пяти лет оно успешно работает на внутреннем и внешнем рынках. Однако становится очевидным, что все большее число потребителей предпочитает покупать не монокристаллические слитки, а уже готовые пластины кремния в связи с ростом потребностей. По емкости рынок пластин значительно больше, чем рынок кристаллов и, кроме того, значительно стабильнее по цене. Это объясняется тем, что ведущие производители закупают кристаллы большими партиями, размещают их на складе и передают в переработку по мере необходимости. Пластины же идут в переработку практически «с колес», т.е. без создания значительных складских запасов. Таким образом, ОАО «Технология» после создания участка резки решит следующие задачи:

.выйдет на более емкий и стабильный рынок;

. приступит к производству продукта с большей степенью переработки;

.завершит технологический цикл;

. обеспечит ритмичную загрузку своих производственных мощностей;

. создаст новые рабочие места для квалифицированных рабочих

ОАО «Технология» планирует производство нового для себя вида продукции - пластин из монокристаллического кремния для нужд электронной промышленности - и выход с ним на внешний рынок. Основными конкурентами являются крупные электронные компании.

Конкурентное преимущество ОАО «Технология» - быстрота реагирования на требования рынка, наличие собственного сырья для производства пластин.

Пятилетний опыт работы ОАО «Технология» на международном рынке кремния позволяет с высокой степенью уверенности оценить потребность в кремниевых пластинах. Менеджеры фирмы имеют заявки на поставку до 200000 пластин в месяц.

К поставке предлагаются кремниевые пластины диаметром 125 мм, толщиной 0,6-1,0 мм. Пластины используются при изготовлении компонентов электронной техники (микросхем и транзисторов) и солнечных элементов для солнечных батарей.

Стратегия ценообразования: высокое качество - высокая цена. Цена реализации пластин 90рублей. Предполагается использовать имеющиеся деловые связи для поиска покупателей.

Планируются продажа пластин оптовым покупателям (путем заключения контрактов на поставку) и участие в международных выставках по профилю работы предприятия.

При формировании цены на пластины следует исходят из следующих факторов:

¨   способности выпускать продукцию высокого качества;

¨       постоянного роста стоимости материалов и покупных изделий и индексации заработной платы;

¨       необходимости выплаты ссуды и процентов по ней.

Исходя из этого, на ближайшие несколько лет принимается следующая стратегия ценообразования: высокое качество - высокая цена.

Сначала предполагается продавать пластины фирмам, которые покупают у ОАО «Технология» слитки монокремния, а также тем фирмам, которые делали прямые запросы о возможности поставок пластин.

Проведены переговоры с представителями английской фирмы «Бритиш петролеум», которые выразили готовность покупать от 80000 пластин в месяц. Кроме того, возможна продажа пластин в России.

Планируется поставлять пластины оптовым покупателям. Основные усилия направлять на развитие экспорта. Каналы сбыта - использование налаженных связей, сложившихся за пять лет присутствия ОАО «Технология» на рынке кремния.

Сбыт обеспечивают четыре менеджера. Один из них является специалистом по работе с таможенными органами, двое работают с зарубежными компаниями, один - с российскими контрагентами.

ОАО «Технология» производит продукцию на заказ, т.е. заранее известный рынок, и поэтому выпуск пластин осуществляется в соответствии с имеющимся портфелем заказов, заключенными контрактами и соглашениями о поставках пластин. При этом оговариваются сроки, цены и объемы поставок. Продажи будут вестись по образцам, утвержденным заказчиком. В случае отклонения параметров пластин от параметров образца ОАО «Технология» гарантирует замену пластин в течение одной недели с учетом времени на доставку. Расходы по доставке пластин покупателю несет ОАО «Технология».

ОАО «Технология», предлагая на рынок пластины кремния своего производства, планирует, благодаря проведенным предварительным переговорам, что проблем со сбытом не будет.

Предполагается рекламировать не конкретный товар, а само предприятие. Исходя из этого рекламная кампания будет носить целенаправленный характер и ставит основной своей целью внушение доверия к самому изготовителю. При этом в любой рекламе будет подчеркнуто, что предприятие всегда исходит из потребностей клиента и рынка.

Основные формы рекламы:

¨   участие в специализированных выставках;

¨       реклама в специализированных научно-технических изданиях Европы и Азии;

¨       использование имеющихся деловых связей для завязывания новых.

.2 Анализ существующих технологий по изготовлению продукции

В настоящее время ОАО “Технология” производит монокристаллический кремний методом Чохральского. Способ изготовления монокристаллических кремниевых пластин предусматривает псевдоквадратирование монокристалла кремния с последующим шлифованием ребер псевдоквадратированного слитка, резку монокристаллов на пластины. Шлифование ребер осуществляют поочередно, при этом шлифование каждого из ребер осуществляют послойно в направлении движения обрабатывающего инструмента параллельно продольной оси слитка. Это производство позволяет повысить качество монокристаллических кремниевых пластин за счет обеспечения сохранности приконтурного массива обрабатываемой зоны слитка и выход годных пластин при снижении потерь материала (кремния) при обработке слитка.

На ОАО “Технология” создано опытно-промышленное производство монокристаллического кремния диаметром 150-200 мм по методу Чохральского с использованием установок фирмы "Кауех",США.

Рост кристаллов по методу Чохральского заключается в затвердевании атомов жидкой фазы на границе раздела. Скорость роста определяется числом мест на поверхности растущего кристалла для присоединения атомов, поступающих из жидкой фазы, и особенностями теплопереноса на границе раздела фаз. Скорость вытягивания оказывает влияние на форму границы раздела фаз между растущим кристаллом и расплавом, которая является функцией радиального градиента температуры и условий охлаждения боковой поверхности растущего кристалла.

Оборудование для роста кристаллов фирмы "Кауех",США представлено на рис.3 и включает в себя 4 основных узла:

.Печь в которую входят тигель, контейнер, механизм вращения, нагреватель, источник питания и камера.

.Механизм вытягивания кристалла содержащий стержень, или цепь с затравкой, механизм вращения затравки и устройство для зажима затравки.

.Устойство для управления составом атмосферы, состоящее из газовых источников, расходомеров системы продувки и вакуумной системы.

.Блок управления, в который входят микропроцессор, датчики и устройства вывода.

Рис.3.Оборудование роста кристаллов фирмы “Kayex”. США

Научная деятельность направлена на улучшение качества выращиваемого кремния по основным электрофизическим и структурным параметрам. Это, в первую очередь, относится к достижению однородного распределения легирующих примесей и кислорода по всему слитку, низкой концентрации микродефектов и посторонних примесей. Разработана новая система газодинамики, исключающая негативное влияние конвективных потоков аргона в камере печи. Использован специальный газонаправляющий экран («колодец»), который формирует поток аргона, исключающий возможность образования и диффузии монооксида кремния непосредственно в расплав. Производственная деятельность направлена на увеличение объема готовой продукции за счет оптимизации технологических процессов выращивания и увеличении массы загрузки исходного сырья в тигель по сравнению со стандартными значениями.

Ростовые установки переведены на компьютерное управление технологическим процессом, разработанное совместно с организацией «Бизнес-Альянс».

Контроль качества выращенного слитка и его доводка до готовой продукции заключается в измерении электрофизических и структурных параметров выращенного слитка выделении части слитка, удовлетворяющей требованиям потребителя, а также придании формы и геометрических размеров в соответствии с требованиями потребителя.

.3 Мероприятия по внедрению новой технологии

В настоящее время ОАО “Технология” для выращивания монокисталлического кремния использует установку фирмы “Kayex” США.

Для развертывания производства пластин ОАО “Технология” приобретает станок проволочной резки швейцарской фирмы НСТ («Аш Си Ти»), установку для отмывки пластин и установку для упаковки пластин.

Анализ оборудования для резки пластин, которое предлагает российская промышленность показал, что на рынке представлено оборудование для изготовления полупроводниковых пластин, которое не удовлетворяет требования времени. Около 15 - 20% кремния теряется при традиционной резке слитков кремния на пластины алмазными кругами, что вызвано несовершенством существующего процесса резки кремния, при котором резка осуществляется лезвиями с внутренней режущей кромкой.

В Европе создана и успешно используется принципиально новая высокоэффективная технология резки слитков кремния на пластины. Она воплощена в станках, где использована технология проволочной резки (Wire Saw Mashine). Такая технология позволяет значительно сократить потери кремния при резке (до 10%), многократно увеличить производительность и, как следствие, сильно сократить себестоимость продукции.

Введение в строй нового швейцарского станка фирмы НСТ типа WS380 позволит:

¨  создать ультразвуковую безотходную линию отмывки пластин;

¨       создать систему технологического учета, близкую к стандарту ISO9002.

Достоинства станка фирмы НСТ перед отечественными:

¨   повышенная производительность резки;

¨       экономия кремния (мало кремния уходит в стружку);

¨       высокое качество поверхности пластин.

В технологическом процессе резки кремния на пластины используются следующие расходные материалы:

¨   проволока из быстрорежущей стали;

¨       абразив (карбид кремния);

¨       техническое масло типа «Кафран».

Поставщик карбида кремния - фирма «Силикон карбид», проволоки - НСТ, масла - «Кафран» (Франция).

После резки пластины нужно отмыть от масла. Расходные материалы для отмывки:

¨       техническая вода;

¨       моющее средство «Биол».

Для установки станка, отмывочной установки и упаковочной машины будет арендовано производственное помещение ЗАО « Далекс». Согласие администрации завода получено. Помещения оборудованы всеми необходимыми коммуникациями для подачи электроэнергии, воды и сжатого воздуха, а также для устройства канализации и телефонной связи.

В соседнем помещении будет организован участок технического контроля качества пластин и участок упаковки пластин в пленку.

Ниже представлена общая схема производства.

рис 1. Схема производства

Контроль качества и упаковка

Для контроля качества пластин необходим участок технического контроля. Контролируемые параметры:

¨       толщина;

¨       выпуклость-вогнутость;

¨       клиновидность;

¨       шероховатость;

¨       наличие потеков после отмывки.

Готовые пластины упаковываются в полиэтиленовую термоусаживающуюся пленку типа ЭВА по 250 шт. в одной упаковке. Это делается с помощью упаковочной машины фирмы «Байер» (Германия), полиэтиленовая пленка - отечественная.

Виды отходов, возникающих во время процесса резки слитков кремния на пластины, и способ их утилизации приведены в таблице 9.

Таблица 9.

Виды отходов и их утилизация

Вид отхода	Способ утилизации	Цена
Отработанная смесь масла, абразива и кремния	Сдача в пункт утилизации нефтепродуктов	90 рублей за бочку 200 л
Отработанная проволока	В металлолом	Бесплатно
Отходы полиэтиленовой пленки	Пункт сбора мусора радиозавода	Входит в арендную плату
Отработанный раствор средства «Биол»	В гальванический цех радиозавода	Входит в арендную плату
Обрезки кремния	В переплавку	-

Данные о персонале, который нужно принять на работу для производства пластин, приведены в таблице 10.

Таблица 10.

Персонал для производства пластин

Должность	Квалификация	Образование	Количество	Зарплата, тыс. руб.
Начальник участков резки, упаковки, контроля	Мастер	Высшее	1	15
Резчики	VI разряд	Среднее	6	63
Отмывщица	То же	То же	3	18
Упаковщик	То же	То же	1	6
Контролер ОТК	То же	То же	3	25,2
Менеджер по сбыту	Совместитель	Высшее	4	19,8
Итого			17	147

Потребность в сырье и материалах на производство одной пластины приведены в таблице 11. Представлены данные по расходу сырья и материалов, которые требуются на изготовление одной пластины из кремния диаметром 125 мм и толщиной 0,6 мм.

Таблица 11.

Расход сырья и материалов на изготовление пластины

Наименование	Расход на 1 пластину	Цена материала в руб.	Цена материала на 1 пластину, руб.
Кремний	14,0	3000 за 1 кг	42
Абразив	20	120 за 1 кг	2,4
Масло	20	120 за 1 кг	2,4
Проволока	0,1 км	30 за 1 км	3
«Биол»	Упаковка на 10 000 пластин	300 за 1 упаковку	0,03
Пленка	Рулон на 20 000 пластин	600 за 1 рулон	0,03
Итого			49,8

Данные по основным производственным фондам (оборудованию) приведены в таблице 12.

Таблица 12.

Сведения об основных средствах

Наименование	Цена за 1 шт. тыс. руб	Количество	Норма амортизации, %	Сумма годовой амортизации	Месячная производительность при работе в две смены, пластин
Станок НСТ	14000	1	10	1400	60000
Отмывочная машина	500	1	10	50	60000
Упаковочная Машина Итого	500  15000	1  3	10  30	50  1500	60000  60000

Примечание. Под ресурсами понимается количество электричества, воды и сжатого воздуха, затраченных при работе в две смены.

3.4 Характеристика пластин

К продаже предполагается предложить пластины из слитков монокристаллического кремния марок КДБ КЭФ, КЭС и др.

Пластины изготовлены способом проволочной резки, который обеспечивает высокое качество обработки поверхности. Поверхность пластин нетравленая.

Шероховатость поверхности соответствует требованиям 1-го класса по ГОСТ Р. Клиновидность поперечного среза, не параллельность сторон типа вогнутость - выпуклость соответствуют 1-му классу по ГОСТ Р.

Характеристика пластин из монокристаллического кремния представлена в таблице 11.

Таблица 11

Характеристика пластин

#	Ед.изм	Значение
1	Метод выращивания		Чохральский
2	Легирующий элемент		Бор
3	Тип электропроводности		p
4	Удельное сопротивление R	Ом?см	0.5-3.0
5	Диаметр	мм	150.0±0.5
6	Ориентация		(100)±20
7	Время жизни ННЗ	мкс	> 10
8	Плотность дислокаций		< 10
9	Концентрация кислорода	атм/см3	< 1?109
10	Концентрация углерода	атм/см3	< 1?1011
11	Длина слитка	мм	100-510
12	Диагональ	мм	150.0±1.0
13	Размер	мм	125.0?125.0±0.5
14	Симметрия W, X, Y, Z	мм	20.3-21.9
15	Центр квадратирования	мм	< 0.3
16	Прямоугольность и параллельность	мм	< 0.5
17	Ориентация боковой грани		(010),(001)
18	Толщина	микрон	270±30
19	Предел измерения толщины	микрон	< 30
20	Прогиб	микрон	< 50
21	Ориентация поверхности пластины		(100)±3
22	Видимый на поверхности нарушенный слой	микрон	< 20
23	Видимый след среза	микрон	< 5
24	Сломанные пластины	недопустимо
25	Качество края пластины	Допускаются не более двух сколов не менее 1.0 мм, глубиной 0.3 мм. Трещины не допускаются.

.5 План ресурсного обеспечения

Расчет потребности в оборотных средствах

Для расчета потребности в оборотных средствах разработаны нормы запаса в днях и оценить однодневную сумму затрат.

Однодневный расход материальных (покупных) ценностей при выпуске 60 000 пластин в месяц:

,8 х 60000: 30 = 99,68 тыс. руб.

Потребность в день материалов составит - 99,68 тыс.руб.

Потребность в месяц материалов составит - 493,29 тыс. руб.

Потребность в квартал материалов составит - 1479,87 тыс. руб.

Таблица 13.

Норма оборотных средств по сырью и материалам в месяц

Элементы нормирования	Количество дней
Транспортный (время между оплатой счета и поступлением сырья на предприятие)	6
Подготовительный (на выгрузку, складирование материалов)	1
Технологический (подготовка к производству)	0
Текущий складской (время нахождения на складе)	2
Гарантийный страховой (50% текущего)	1
Итого	10

Потребность в оборотных средствах для получения дебиторской задолженности:

где дебит, задолж. - сумма дебиторской задолженности за отчетный период;

n - отчетный период; - норма оборотных средств по дебиторской задолженности.

С учетом анализа специалистов фирмы и опыта работы с зарубежными покупателями примем следующие цифровые значения:

дебит, задолж. =41752,5 тыс. руб.;

n = 30 дней; = 5 дней.

ОС деб = 4172,5/30 *5*3 = 2086,2 тыс. руб. в квартал

Итого квартальная потребность в оборотных средствах: 1479,87 + 2086,2 = 3566,07 тыс. руб.

Для покрытия потребности в оборотных средствах в первую очередь будут привлечены собственные средства предприятия в размере 3000 тыс. руб.

Для покупки станка проволочной резки фирмы НСТ необходимо получить ссуду в размере 15 000 тыс. руб. При этом будем исходить из того, что ссуда будет предоставлена под 25% годовых. Схема возврата кредита приведена в Приложении 4.

Расчет себестоимости производства единицы продукции

Количество пластин, производимых при двухсменной работе при полной загрузке оборудования, составляет 60 000 шт. в месяц.

Отчисления на страховые взносы фонда заработной платы составят 34 %:

х 0,34 = 49,98

.Амортизация основных средств в месяц:

 тыс. руб.

.Стоимость утилизации отходов на 60 000 пластин:

 тыс. руб.,

где А = 0,02 кг - отходы абразива на одну пластину; В = 0,02 кг - отходы масла на одну пластину; С = (14 x 0,2) 0,8 х 1000 - отходы кремния на одну пластину.

Данные по полной себестоимости производства пластин представлены в таблице 14.

Таблица 14.

Полная себестоимость производства пластин (месячная программа)

тыс. руб.

№ п/п	Статьи затрат	на 10000 штук	на 60000 штук
1.	Перемененные затраты в т.ч. Материалы Электроэнергия, вода, сжатый воздух Утилизация отходов	509,3 498,6 10,5 0,2	3055,8 2991,6 63 1,2
2.	Постоянные издержки Аренда Амортизация  З\плата основных производственных работников Отчисления на страховые взносы (34%) Прочие издержки	826,33 35 125 147  49,98 481,11	826,33 35 125 147  49,98 481,11
3.	Полная себестоимость	1335,63	3882,13
4.	Себестоимость одной пластины	133, 56 руб.	65 руб
5.	Норма прибыли 35%		22,75 руб
6.	НДС за 1 пластину		7,22 руб
7.	Оптовая цена производителя		90 (руб.)
8.	Отпускная цена предприятия		97,22 руб
9.	Объем реализации пластин в год		720 пластин
10.	Выручка за год		29700 руб

В таблице 15 представлен прогноз реализации пластин на последующий период

Таблица 15.

Прогноз объемов выпуска пластин в 2011 году и последующих годах

продукция тыс. шт.	месяцы															итого
		Май		Июнь	Июль		Август		Сентябрь		Октябрь		Ноябрь	Декабрь
пластин		10		20	30		40		50		60		60	60		330
продукция	2011									2012		2013			2014
	I кв.		II кв.			III кв.		IV кв.		всего		всего			всего
пластин	180		180			180		180		800		900			1000

В таблице 16 представлен план будущих доходов и расходов.

Таблица 16.

План доходов и расходов на 2011 год

показатели тыс. шт.	месяцы								итого
	Май	Июнь	Июль	Август	Сентябрь	Октябрь	Ноябрь	Декабрь
выручка	900	1800	2700	3600	4500	5400	5400	5400	29700
издержки	1335,63	1844,73	2354,23	2863,53	3372,83	3882,13	3882,13	3882,13	23417,34
прибыль для налога	-435,6	-44,73	345,77	736,47	1127,17	1517,87	1517,87	1517,87	6282,69

Сделаем анализ безубыточности производства пластин

Величину постоянных и переменных затрат в составе полной себестоимости продукции определяем на основании данных таблиц 16 и 17.

Таблица 17.

Постоянные и переменные издержки при производстве пластин

Кол-во пластин	10000	20000	30000	40000	50000	60000
Выручка	900	1800	2700	3600	4500	5400
Постоянные издержки	826,33	826,33	826,33	826,33	826,33	826,33
Переменные издержки (тыс.руб.)	509,3	1018,4	1527,9	2037,2	2546,5	3055,8

Строим график для анализа ситуации безубыточности при условии полной продажи всех пластин. Цена реализации 90 руб. за штуку. Период анализа 1 месяц.

рис. 3.

Сделаем расчет точки безубыточности проекта:

,

 шт

Сделаем график анализа безубыточности (А - точка безубыточности)

Из графика и расчета видно, что производство пластин становится выгодным при объеме продаж 21150 пластин в месяц.

.6 Анализ и оценка рисков

Финансирование проекта является одним из наиболее важных условий обеспечения эффективности его выполнения. Одна из проблем, которую приходится решать при разработке плана финансирования проекта для банка - это оценка опасности того, что цели, поставленные в проекте, могут быть достигнуты частично или не достигнуты вообще. Эти опасности принято называть рисками. Для оценки риска используются три подхода, которые во многом связаны с характером проекта.

Первый подход представляется обязательным по отношению к "смелым" проектам, в большей или меньшей степени ломающим сложившуюся структуру производимой продукции и означающим стремительный прорыв на рынок. Для таких проектов риск связан, прежде всего, с опасностью неправильно оценить исходную ситуацию, в результате чего окажется, что сбыт нового товара будет идти неудовлетворительно. По этой причине для "смелых" проектов необходима разработка, по существу, всех возможных альтернатив решения задачи, поставленной перед собой авторами проекта, с тем чтобы, взвесив эти альтернативы по вероятностям их реализации, принять окончательное решение.

Второй подход применяется тогда, когда нет особого разнообразия альтернативных решений, но сам проект достаточно сложен в том отношении, что охватывает весь жизненный цикл продукта - от проектирования до серийного производства. В этом случае важно оценить надежность каждой фазы, выявить наименее надежные звенья для того, чтобы заранее разработать для них мероприятия, направленные на снижение степени риска. Поскольку реализация сложного проекта охватывает несколько достаточно выраженных стадий, то и оценку риска целесообразно проводить по ним, т.е. по подготовительной, строительной стадиям и стадии эксплуатации.

Третий подход применяется к относительно простым проектам и, по существу, заключается в некотором усложнении расчетов в силу учета не просто средних значений, а характера распределения тех случайных величин, средние из которых используются в расчетах.

Широко применяемая на практике постадийная оценка рисков основана на том, что риски определяются для каждой стадии проекта отдельно, а затем, находится суммарный риск для всего проекта. Обычно в каждом проекте выделяются, как мы знаем, три стадии:

подготовительная: выполнение всего комплекса работ, необходимых для начала реализации проекта;

строительная: возведение необходимых зданий и сооружений, закупка и монтаж оборудования;

эксплуатационная: вывод проекта на полную мощность и получение прибыли.

Все расчеты выполняются дважды: на момент составления проекта и после выявления наиболее опасных его элементов. В последнем случае разрабатывается перечень мер, реализация которых позволяет уменьшить степень риска.

По характеру воздействия риски делятся на простые и составные. Составные риски являются композицией простых. Простые риски определяются полным перечнем непересекающихся событий, каждое из которых рассматривается как независящее от других. В связи с этим первой задачей является составление исчерпывающего перечня рисков. Второй задачей является определение удельного веса каждого простого риска во всей их совокупности.

Для количественного анализа риска могут использоваться различные методы: статистический, аналитический, экспертный и метод аналогов. Наиболее распространенным является экспертный метод, когда каждому эксперту, работающему отдельно, предоставляется перечень первичных рисков по всем стадиям проекта и предлагается оценить вероятность их наступления, руководствуясь определенной системой оценок.

Оценка проводилась по 100-балльной системе тремя специалистами нашего банка: 0 баллов - риск несущественный; 25 баллов - риск скорее всего не реализуется; 50 баллов - о наступлении события ничего сказать нельзя; 75 баллов - риск скорее всего проявится; 100 баллов - риск реализуется.

Результаты оценки рисков, с которыми может столкнуться ОАО Технология, приведены в табл. 18.

Таблица 18.

Результаты оценки рисков

Простые риски		Вес Wi	Эксперты				Средняя вероятность события: Wi =(l+2+3)F/3	Балл Wi x Wi
			1		2	3
1		2	3				4	5
Подготовительная стадия
Удаленность от транспортных узлов		0,25	0		0	0	0,00
Удаленность от инженерных сетей		0,25	0		0	0	0,00	0,00
Отношение местных властей		0,25	25		25	25	25,00	6,25
Наличие альтернативных источников сырья		0,25	50		50	50	50,00	12,50
Строительная стадия
Платежеспособность заказчика		0,20	50		25	50	41,67	8,33
Непредвиденные затраты		0,20	75		75	75	75,00	15,00
Несвоевременная поставка расходных материалов		0,20	50		50	50	50,00	10,00
Несвоевременная подготовка рабочих и менеджеров		0,20	25		25	25	25,00	5,00
Недобросовестность поставщика		0,20	50		50	25	41,67	8,33
Стадия функционирования: финансово-экономические риски
Неустойчивость спроса		0,14	25		25	25	25,00	3,57
Появление альтернативного продукта		0,14	25		25	25	25,00	3,57
Снижение цен конкурентами	0,14			25	25	25	25,00	3,57
Увеличение производства у конкурентов	0,14			75	75	75	75,00	10,71
Рост налогов	0,14			75	75	75	75,00	10,71
Неплатежеспособность потребителей	0,14			25	25	25	25,00	3,57
Рост цен на сырье, материалы, перевозки	0,14			50	75	75	66,67	9,52
Стадия функционирования: социальные риски
Трудности с набором квалифицированного персонала	0,25			25	25	50	33,33	8,33

пластин	-	-	-	-	10	20		40	50		60	60		60	330
	0,25	25	25	25	25,00	6,25
продукция	2008	2009	2010	2011	25,00	6,25
							I кв.			II кв.			III кв.			IV кв.		всего	всего	всего
пластин	160	160	160	160	800	900	1000
Нестабильность качества сырья и мат.	0,33	25	25	25	25,00	8,33
Отсутствие резерва мощности	0,33	25	25	25	25,00	8,33
Стадия функционирования: экологические риски
Вероятность залповых выбросов	0,20	0	0	0	0,00	0,00
Выбросы в атмосферу и сбросы в воду	0,20	0	25	25	16,67	3,33
Вредность производства	0,20	25	25	25	25,00	5,00
Близость населенного пункта	0,20	25	25	25	25,00	5,00
Складирование отходов	0,20	25	50	50	41,67	8,33

Примечание. Для рисков, балл которых Wi x Wi > 10, необходимо разработать мероприятия противодействия.

Как следует из табл. 18, некоторые риски могут превышать 10 баллов, и в этом случае следует разработать план мероприятий по противодействию. Пример некоторых мероприятий, которые может осуществить предприятие, представлен в табл. 19.

Таблица 19.

Пример некоторых мероприятий

Риски	Конкретные мероприятия
Рост налогов	Поиск новых покупателей, снижение издержек
Несвоевременная поставка расходных материалов	Ведение дел с надежными и известными поставщиками
Увеличение производства у конкурентов	Усиление рекламной деятельности
Наличие альтернативных источников сырья	Усиление рекламной деятельности
Непредвиденные затраты	Создание резервного фонда
Увеличение производства у конкурентов	Выход на новые рынки, снижение издержек и цен

Выводы

Разработанный бизнес-план является типовым. Он отражает основные составляющие подобного документа. Сделано кратное резюме, разработан план маркетинга, представлены организационные мероприятия. Раздел финансово обеспечения проекта содержит все необходимые расчеты.

Кроме этого для банка рассчитан план погашения кредита

Безубыточность производства пластин наступает при выпуске 21150 шт. пластин. Также рассмотрены риски проекта и разработаны мероприятия по их снижению.

4. РАСЧЕТ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ЭФФЕКТИВНОСТИ ПРОЕКТА

.1 Расчет капитальных затрат

Капитальные затраты любого проекта состоят из первоначальных инвестиций и капитальных расходов (инвестиции) на стадии к подготовки к производству.

Первоначальные инвестиции, необходимые для начала производства приведены в таблице 20.

Таблица 20.

Первоначальные инвестиции

Категория инвестиций	Величина (тыс. руб.)
1.Подготовка и освоение площадки участка резки: - проволока из быстрорежущей стали; - абразив; - техническое масло “Кафран”.	45
2. Основной акционерный капитал	100
3. Оборудование: - станок НСТ; - отмывочная машина; - упаковочная машина	15000
ИТОГО	15145

Как следует из таблицы первоначальные инвестиции составят 15145 тыс. рублей.

Помимо первоначальных инвестиций проект влечет за собой некоторые затраты на стадии, предшествующей производству. Эти затраты складываются из ряда возникающих на различных стадиях составления и осуществления проекта статей и включает как правило следующие расходы:

.Предварительные расходы. В предварительные расходы входят вознаграждения за юридическое оформление заявлений на получение ссуд, заключение договоров на покупку земельных участков и т. д.

.Расходы на предварительные исследования, в том числе:

а) расходы на прединвестиционные, конъюнктурные, инженерные и иные исследования (например, отчет о проектно-конструкторской разработке проекта), проводимые в целях осуществления проекта;

б) вознаграждения консультантам за подготовку исследований, проектирование и руководство строительными и монтажными работами;

в) прочие расходы.

.Расходы на подготовку производства, которые включают:

а) зарплату, отчисления на страховые взносы и доплаты персоналу, занятому в период подготовки производства;

б) проездные расходы;

в) затраты на подготовительные сооружения типа общежитий для рабочих, временных административных помещений, складов и т. д.;

г) издержки на рекламу будущей продукции при подготовке к производству, создание сети сбыта и рекламные объявления;

д) издержки на подготовку кадров;

е) выплату процентов по займам в ходе строительства.

.Расходы на пусконаладку и сдачу в эксплуатацию, включающие вознаграждения за руководство пусковыми операциями, зарплату, отчисления на страховые взносы и дополнительные выплаты по персоналу, занятому на пусконаладке, стоимость потребленных производственных и вспомогательных материалов, затраты на вспомогательные и прочие средства, необходимые для пусконаладки.

Капитальные расходы (инвестиции) на стадии подготовки к производству приведены в таблице 21.

Таблица 21.

Капитальные расходы (инвестиции) на стадии подготовки к производству

Категория	Величина, тыс. руб.
1. Прединвестиционные исследования  2. Подготовительные изыскания  3. Руководство осуществлением проекта  4. Составление подробных планов  5. Надзор, координация, пусконаладка и сдача оборудования и предприятия 6. Найм и подготовка персонала  7. Соглашение о поставках  8. Соглашение о сбыте  9. Установление контактов  10. Предварительные расходы и расходы на выпуск ценных бумаг  ИТОГО	15 7 7,9 3,6 2,7 10,5 8,1 7,6 5 14 81,4

Как следует из таблицы капитальные расходы на стадии подготовки проекта составят 81,4 тыс. рублей.

Суммируя данные таблицы и данные таблицы получим, что общие капитальные затраты на проект составят:

+ 81,4 = 15226,4 тыс. рублей.

.2 Расчет текущих затрат

По общему правилу издержки при осуществлении проекта бывают производственные и сбытовые. В свою очередь производственные издержки делятся на: амортизационные издержки и прочие издержки.

Сбытовые издержки (издержки маркетинга) делятся на прямые и косвенные.

К числу прямых издержек относят, издержки на хранение готовой продукции, издержки по продажам, транспортные издержки. Косвенные издержки состоят из оплаты персонала и затрат на исследование рынка.

Текущие издержки приведены в таблице 22.

Таблица 22.

Текущие издержки за год

№ п/п	Категория	Величина (тыс. руб.)
1.	Производственные издержки в т.ч. Амортизационные  Прочие	16 4 12
2.	Сбытовые в т.ч.  Прямые  Косвенные	14 10 4
	ИТОГО	30

Как следует из таблицы текущие издержки на проект составят - 30 тыс. рублей.

Капитальные затраты и издержки проекта составят:

,4 + 30 = 15256,4 тыс. рублей.

.3 Расчет показателей экономической эффективности

Для расчета показателей экономической эффективности нам понадобятся предположительные исходные данные и баланс фирмы в 2011 году.

Исходные данные приведены в таблице 23.

Таблица 23.

Исходные данные ОАО «Технология» за 2011 год, тыс. руб.

№ п/п	Показатель	2011 год
1.	Объем реализации (выручка)	29700
2.	Издержки	21352
3.	Валовый доход (1-2-3)	8348
4.	Налог на прибыль (20%)	1669,6
5.	Чистая прибыль	6378,4
6.	Численность работающих	17

Для того, чтобы рассчитать срок окупаемости проекта сделаем расчет чистого дисконтированного денежного потока.

Расчет чистого дисконтированного дохода от проекта.

Таблица 24.

Чистый дисконтированный денежный поток

№ п/п	Показатель	Ед. изм	Годы					Итого
			1	2	3	4	5
1.	Выручка	тыс. руб.	29700	57600	72000	81000	90000	330300
2.	Капитальные вложения	тыс. руб.	15256,4	-				15256,4
3.	Текущие издержки	тыс. руб.	21352	41472	58320	64800	237784
4.	Налогооблагаемая прибыль (1-3)	тыс. руб.	8348	16128	20160	22680	25200	92516
5.	Налог на прибыль (20%)	тыс. руб.	1669,6	3225,6	4032	4536	5040	18503,2
6.	Поток наличности (1-3-5)	тыс. руб.	6378,4	12902,4	16128	18144	20160	74012,8
7.	Коэффициент дисконтирования	тыс. руб.	1	1,1	1,2	1,3	1,5
8.	Дисконтированный поток наличности	тыс. руб.	6378,4	11729,4	13440	13956,9	13440	58944,7

Как следует из таблицы чистый дисконтированный поток наличности за 5 лет составит - 58944,7 тыс. руб.

Срок окупаемости проекта: 58944,7 тыс.руб. / 15256,4 тыс.руб. = 3,86 года.

4.4 Сводка технико-экономических показателей (ТЭП)

Сводка технико-экономических показателей представляет собой сравнительную таблицу показателей финансово-экономической деятельности ОАО «Технология» за 2011 и 2012 гг.

Данные финансово-экономической деятельности приведены в таблице 26.

Таблица 26.

Сводка ТЭП

№ п/п	Показатели	Ед. изм	2011	2012	отклонение
					%	+
1.	Уставный фонд	тыс. руб.	900	1000	10	100
2.	Выручка	тыс. руб.	20306	29700	46,3	9394
3.	Объем производства в натуральном выражении	шт.	80000	330000	-	-
4.	Среднесписочная численность персонала	Чел.	50	67	34	17
5.	Производительность труда	руб./чел.	406,12	443,3	9	37,18
6.	Производительность труда в натуральном выражении	шт./чел.	1600	4925	-	-
7.	Годовой фонд з/п	тыс. руб.	5214,4	6978,4	33,8	1764
8.	Среднегодовая з/п одного работника	тыс. руб.	104,29	104,16	- 0,1	- 0,13
9.	Себестоимость	тыс. руб.	17380,95	21352	22,8	3971,05
10.	Затраты на 1 руб. реализации	коп.	0,85	0,72	15	0,13
11.	Прибыль (чистая)	тыс. руб.	1901,9	6344	234	4142,1
12.	Рентабельность продаж	%	9,4	21,4	128	12
13.	Среднегодовая стоимость основных фондов	тыс. руб.	2921,94	17921,9	513	14999
14.	Среднегодовая стоимость оборотных средств	тыс. руб.	6214,6	9044,47	45,5	2830
15.	Фондоотдача п2/11	руб./руб.	6,95	1,6		- 5,35
16	Фондовооруженность	руб./чел.	58,44	282,42	383	223,68

Анализ сводки ТЭП показал, что благодаря внедрению проектных решений произойдут положительные изменения в показателях деятельности производства. На 46,3% увеличится выручка. Возрастет производительность труда на 9%. Среднегодовая заработная плата снизится, но незначительно. Затраты на один рубль реализованной продукции уменьшаться на 0,13 рубля и составят 0,72 рубля. Значительно возрастет прибыль. Это можно объяснить, во-первых, снижением налоговой ставки и ростом продаж. Показатель рентабельности составит в 2007 году 21,4%. Это очень хороший результат. Увеличится стоимость основных и оборотных фондов. Введение нового дорогого станка, скажется на показателе фондоотдачи. Он в 2011 году будет равен 1,6 рубля. Фондовооруженность составит 282,42 руб./чел., что значительно превышает показатели 2010 года.

Выводы

Расчет капитальных затрат показал, что размер первоначальных инвестиций составил 15145 тыс. руб. Расходы на капитальные инвестиции составят 81,4 тыс. руб. Общие затраты на капитальные инвестиции составят 15226,4 руб. Размер текущих затрат при внедрении оборудования составят 30 тыс. рублей. Общая сумма затрат на капитальные инвестиции составят 15256,4 тыс. руб.

Расчет показателей финансовой устойчивости в 2011 году после внедрения проекта показал, что они увеличатся по сравнению с 2010 годом.

Анализ сводки ТЭП показал, что в 2011 году увеличится выручка от продаж пластин на 46,3% возрастет производительность труда, уменьшаться затраты на 1 рубль реализованной продукции. Значительно возрастет прибыль и рентабельность продаж. Вырастит стоимость основных фондов и фондовооруженность. Вследствие резкого увеличения стоимости основных фондов в 2011 году упадет фондоотдача. Это естественно т.к. шел процесс освоения нового оборудования.

5. БЕЗОПАСНОСТЬ И ЭКОЛОГИЧНОСТЬ ПРОЕКТНЫХ РЕШЕНИЙ

ОАО «Технология» современная копания, производящая слитки монокристаллического кремния. Марок КДБ, КЭФ, КЭС и др. Предприятие действует с 2000 года и трудятся на нем 50 человек.

Предложенный в дипломной работе проект, позволит расширить производство и замкнуть технологический цикл. Разработанный проект позволит изготавливать и продавать кремневые пластины. Пластины будут изготовляться способом проволочной резки.

Производство кремния, необходимого для полупроводниковой промышленности идет с помощью печей по методу Чохральского.

Сырьем для производства служат поликристаллический кремний и скрап монокристаллического кремния. На участке проволочной резки основные расходные материалы: карбид кремния, масло «Cofran» или полигликоль - проволока быстрорежущая, оборотная вода.

В процессе своей деятельности предприятие сталкивается с проблемами травматизма, заболеваемости, загрязнения окружающей среды.

Прежде чем говорить о проблеме травматизма на ОАО «Технология» следует отметить, что несчастные случаи на производстве и профессиональные заболевания на производстве были и остаются причиной многих человеческих трагедий и наиболее серьезных экономических потерь. По сведениям МОТ, ежегодно в мире только в отраслях промышленности происходит около 50 млн. несчастных случаев. То есть в среднем 160 тыс. случаев в день. В России в год происходит 400 - 450 тыс. несчастных случаев; из них 8 - 9 тыс. заканчиваются летальным исходом, десятки тысяч становятся инвалидами.

Анализ чрезвычайных ситуаций, имевших место в России за последние годы, позволил выделить причины аварийности и травматизма: человеческий фактор - 50,1%; оборудование, техника - 18,1%; технология выполнения работ - 7,8%; условия внешней среды - 16,8%;

Человеческий фактор - прочие факторы - 7,4%.

Среди факторов аварийности и травматизма можно в качестве примера привести следующие:

Человеческий фактор для работающих (всего)- 51,1%

слабые навыки действия в сложной ситуации (12,7%); неумение оценивать информацию о состоянии процесса (12,3%); слабое знание сущности происходящего процесса (7,3%); отсутствие самообладания в условиях стресса (5,6%); технологическая недисциплинированность (8,0%); прочие факторы работающих (4,2%).

Оборудование, техника (всего) - 18,1%

неучет особенностей работоспособности человека (1,5%); высокая энергоемкость (0,7%); опасные отказы (8,0%); низкое качество конструкции рабочих мест (6,0%); прочие факторы (1,9%).

Технология выполнения работ (всего) - 7,8%

неудобство подготовки и выполнения работ (2,0%); неудобство ремонта и технологического оборудования (3,8%); сложность алгоритма деятельности человека (1,2%); необходимость нахождения в опасной зоне (0,8%).

Условия внешней среды (всего) - 16,6 %

дискомфорт (2,8%); низкое качество информационных моделей о внешней среде (4,8%); опасные природные воздействия на систему (9,0%)

Прочие факторы - 7,4%.

Как видно в настоящее время заметно возрос удельный вес аварий, происходящих из-за неправильных действий обслуживающего технического персонала (более 50%). Часто это связано с недостаточностью профессионализма, а также не умением принимать оптимальные решения в сложной критической ситуации в условиях дефицита времени.

В итоге РФ ежегодно тратит на ликвидацию последствий различного рода ЧС1-2% валового продукта. В будущем эта доля, может возрасти до 4-5%, что превысит такие статьи расходов, как здравоохранение и охрана окружающей среды вместе взятые.

.1      Управление безопасностью труда на ОАО “Технология”

.1.1 Уровень травматизма и величина обусловленного им экономического ущерба

Показатели травматизма на ОАО «Технология» и величина обусловленного им экономического ущерба приведена в таблице 27.

Таблица 27.

Показатели травматизма на предприятии в 2011 году

№ п/п	Подразделение, где произошли травмы	Кол-во травм	Число дней нетрудоспособности	Экономический ущерб  (тыс. руб.)
1.	Участок выращивания кремния	10	50	20
2.	Участок упаковки	5	35	14
3.	Склад готовой продукции	12	52	20,8
4.	ИТОГО	27	137	54,8

Причины и характер травм и решение по их устранению приведены в таблице 28.

Таблица 28.

Причины и характер происшедших травм и решение по их устранению

№ п/п	Причины травмирования	Характер травмы	Решение по устранению источников травмирования
1.	Работа без перчаток и в тонких перчатках	Термические ожоги кистей рук	Выдача перчаток со специальным напылением. ГОСТ Р 12.4 - 246-2008
2.	Отсутствие ограждения	Травмы кисти руки	Установка ограждения в опасных зонах. ГОСТ 12.2.007.10
3.	Падение рабочих на скользких поверхностях	Различные механические травмы	Более тщательная уборка полов, изготовление настилов. ГОСТ 9.307-89 РФ
4.	Удары о выступающие края оборудования	Ушибы различных частей тела	Освещение затемненных мест, установка ограждений и предупреждающих знаков. ГОСТ 12.1.046-85

В результате предлагаемых мероприятий, направленных на снижение травматизма согласно нормам, можно ожидать сокращение потерь рабочего времени примерно на 25 %. Показатели для расчета эффективности мероприятий по безопасности труда приведены в таблице 29.

Таблица 29.

Показатели для расчета эффективности мероприятий по безопасности труда

№ п/п		Наименование показателей	Условное обозначен.	Единицы измерения	Показатели
					До внедрения	После внедрения
1.   2.  3.   4.  5.     6. 7. 8.	Потери рабочего времени от несчастных случаев Среднесписочная численность рабочих Средняя выработка одного рабочего в смену Средняя зарплата одного рабочего Коэффициент потерь предприятия в зависимости от сменной выработки рабочего Коэффициент материальных последствий несчастных случаев внедрение мероприятий Единовременные затраты на  Годовые эксплуатационные расходы		Д   Zcp  Xc   Зс  Β     γ К С	Чел./дней   Чел.  Тыс. руб.   Тыс.руб..        Тыс. руб. Тыс. руб.	137   50  1,7   8,69  0,34     1,2		103   67  2,13   10,86  0,34     1,2 50 5

Коэффициент нетрудоспособности по травматизму до внедрения мероприятий:

К_нт1 =Д₁ х 1000 / Ч_ср = 137 х 1000 / 50 = 2740

После внедрения:

К_нт2 = Д₂ х 1000 / Ч_ср = 103 х 1000 / 67 = 1535

Годовая экономия за счет материальных последствий от несчастных случаев на производстве:

Э_н = Д₁ х (З_с х γ + Х_с х β) х (1 - К_нт2 / К_нт1) =

х (8,69 х 1,2 + 1,7 х 0,34) х (1 - 1535/2740) =

х (10,43 + 0,58) х (1 - 0,56) == 50 х 11,01 х 0,56 = 308,28 тыс. руб.

Годовой экономический эффект:

Э_г = Р - Е х К,

где Р - полученный экономический результат,

К - капитальные затраты на мероприятия по улучшению условий труда,

Е - нормативный коэффициент экономической эффективности капитальных вложений = 0,15

Э_г = 308,28 - (0,15 х 50) = 308,28 - 7,5 = 300,78

Срок окупаемости единовременных затрат:

Т = К / (Р - С) = 50 / 308,28 - 5 = 50 / 303,28 = 0,2 (года),

где С - годовые эксплуатационные расходы на мероприятия, тыс. руб.

.2 Уровень заболеваемости на предприятии и величина обусловленного им ущерба

.2.1 Уровень заболеваемости на предприятии

Рассмотрим уровень заболеваемости и величину обусловленного им экономического ущерба.

Данные по уровню заболеваемости и экономическому ущербу в 2010 году приведены в таблице 30.

Таблица 30.

Уровень заболеваемости и экономический ущерб

Наименование подразделений с наиболее высоким уровнем заболеваемости	Число дней нетрудоспособности	Экономический ущерб (тыс. руб.)
Основное производство	480	192
Вспомогательное производство	115	46
Итого:	595	238

Наибольший уровень заболеваемости на основном производстве участок выращивания, участок упаковки, склад готовой продукции. С учетом того, что, в среднем, каждый рабочий должен отработать 2192 часа (274 х 8) а на предприятии 40 рабочих, то общий годовой фонд составит 87680 часов (40 х 2192 = 87680).

Число дней нетрудоспособности, в среднем, составило 0,8%

(595 / 87680 х 100)

Характер заболеваний и причины, способствующие развитию заболеваний приведены в таблице 31.

Таблица 31.

Характер и причины ведущих заболеваний работающих в различных подразделениях предприятия

Наименование подразделений с наиболее высоким уровне заболеваемости	Характер ведущих заболеваний	Причины (вредные факторы), способствующие различным заболеваниям
Участок выращивания	Сердечно-сосудистые заболевания, радикулит, гипертония, простудные заболевания, болезни органов дыхания, болезни глаз	Сквозняки, тепловое излучение, пульсация освещения
Участок упаковки	Простудные заболевания, аллергия	Сквозняки, вредные вещества
Склад готовой продукции	Радикулит	Повышенные нагрузки

Главным источником гипертонии служит повышенная температура в цехах. Существующая общая вентиляция не справляется с нагрузкой.

Источник - печи для выращивания кремния.

Длительное воздействие высокой температуры, особенно в сочетании с повышенной влажностью, приводит к значительному накоплению теплоты в организме и перегреву и как следствие - гипертония. Наблюдается головная боль, головокружение, общая слабость, искажение цветного восприятия, сухость во рту, тошнота, обильное потоотделение.

Нормы производственного микроклимата установлены ГОСТом 12.1.005-88 «Воздух рабочей зоны». Согласно этому ГОСТу температура воздуха должна быть 20 + 0,5 ^оС. Однако, в летнее время температура на участке выращивания доходит до 30 ^оС. Это связано с тем, что кондиционеры не справляются с нагрузкой. Для того, чтобы снизить опасность предлагается установить местную вентиляцию - на рабочих местах (отсасывающие панели). Стоимость одной панели - 1,8 тыс. руб. Количество печей - 12. Общая стоимость 1,8 х 12 = 21,6 тыс. руб.

Другим источником заболеваний является пульсация освещенности, которая вызывается люминесцентными лампами. Особо остро стоит проблема в процессе контроля монокристаллических слитков. Здесь ситуация усугубляется т.к. имеет место отраженная слепящая блесткость.

По общему правилу нормы по освещенности, коэффициенту пульсации и блесткостьи источников света приведены в СН и П 23-05-95. Среднее значение освещенности за период колебаний для газоразрядных ламп 25…65%, для обычных ламп накаливания - 7%, для галогенных ламп накаливания - 1%.

.2.2 Экономический эффект по снижению заболеваемости

Для снижения пульсации освещенности предлагается внедрить вместо обычных люминесцентных ламп - контактные люминесцентные лампы (КЛЛ). В них не используются токсичные и опасные для здоровья вещества, что делает их экологически безвредными. По сравнению с традиционными люминесцентными лампами накаливания. КЛЛ потребляют в пять раз меньше электроэнергии. Эти лампы обладают повышенной отдачей и отсутствием пульсации. Срок эксплуатации таких ламп около 4 лет. Для того чтобы оборудовать участок контроля этими лампами понадобится 80 ламп по цене 70 рублей. Общая стоимость ламп составит 80 х 70 = 5,6 тыс. рублей.

Рассчитаем эффективность реализации решений по снижению заболеваемости.

Уровень заболеваемости (количество дней нетрудоспособности) при внедрении комплекса мероприятий по улучшению условий труда может быть снижен на 20-30 %. Для расчета примем среднее значение 25 %.

Показатели для расчета экономической эффективности мероприятий, направленных на снижение заболеваемости приведены в таблице 32.

Таблица 32.

Показатели для расчета

№ п/п	Наименование показателей	Услов. обознач.	Единица измерения	Показатели
				до внедр.	после внед.
1.	Отработано всеми рабочими за год	Фр	чел. дн.	87680	109600
2.	Потери рабочего времени по болезни	Дз	595	446
3.	Коэффициент потерь рабочего времени по общим заболеваниям на 100 раб.	Кпт	дни	43,8	54,8
4.	Среднесписочная численность работающих	Чср	чел.	50	67
5.	Сменная выработка одного рабочего	Хс	руб.	1700	2125
6.	Коэффициент потерь предприятия от одного дня	γ	коэфф.	0,34	0,34
7	Коэффициент потерь рабочего времени от общей заболеваемости из-за неблагоприятных условий труда	β	коэфф.	0,3	0,3
8.	Единовременные затраты на внедрение мероприятий	К	тыс. руб.		22,2
9.	Годовые эксплуатационные расходы	С	тыс. руб.		2,2

Сделаем расчет экономического эффекта от внедрения мероприятий по снижению общей заболеваемости.

Потери рабочего времени по общей заболеваемости в связи с неблагоприятными условиями труда:

Б₁ = Дз1 х 100 х β1 = 595 х 100 х 0,3 = 0,2%

             Фр1                    87680

Б2 = Дз2 х 100 х β2 = 446 х 100 х 0,3 = 0,122 %

                    Фр2                   109600

Относительная экономия численности рабочих в год:

Эч = (Б1 - Б2) х Ч = (0,2 - 0,122) х 67 = 0,078 х 50 = 0,4 (чел.)

      (100 - Б2)          (100 - 0,122)             99,9

Прирост производительности труда на предприятии

Пр = Эч х 100 = 0,3 х 100 = 30 = 0,5 %

         Чср - Эч     67 - 0,4    66,6

Годовая экономия от снижения заболеваемости:

Эсз = γ х Хс х Дз1 х (1 - Кпт2) х β =

                                           Кпт1

,34 х 1,7 х 595 х (1 - 43,8) х 0,3 = 0,34 х 1,7 х 595 х 0,2 х 0,3 =

                                   54,8

= 20,6 тыс. руб.

Годовой экономический эффект: Эг = 20,6 - 0,15х 22,2 = 20,6 - 3,3 = 17,3 тыс. руб. Срок окупаемости: 22,2: 17,3 = 1,3 года.

.3 Экономические проблемы загрязнения окружающей среды

По статистическим данным в начале ХХI в. на нашей планете добывалось около 100 млрд. т. различных руд, горючих ископаемых, строительных материалов. При этом в результате хозяйственной деятельности человека в биосферу поступило более 200 млн. т. CO 2, около 146 млн. т. SO 2, 53 млн. т. оксидов азота и других химических соединений. Побочными продуктами деятельности промышленных предприятий явились также 32 млрд. куб. м. неочищенных сточных вод и 250 млн. т. пыли.

ОАО «Технология» выбрасывает в атмосферу диоксид азота, летучие органические соединения (фенол, формальдегид).

В таблице приведены вещества, объемы выброса которых превышают ПДВ.

Таблица 33.

Объемы выбрасываемых в атмосферу вредных веществ   

№ п/п	Наименование загрязняющих веществ	Объемы разрешения к выбросу, т /год	Суммарный выброс, т/год
1.	Диоксид азота	50	110
2.	Фосфорный ангидрид	1,0	2,3

Решения о защите атмосферы.

Для очистки выбросов от диоксида азота необходимо проводить мокрую очистку с помощью скруббера. Установка имеет узкое сечение, в котором скорость газа возрастает до 20 - 30 м/с. Навстречу газовому потоку под давлением из форсунки разбрызгивается вода. Частицы слипаются и выпадают из газового потока. Этот способ очень эффективен и экономичен. Он позволит повысить степень очистки с 80 % до 95 % (т.е. на 15 %).

Стоимость оборудования СК-20 - 140 тыс. руб.

Для очистки выбросов от фосфорного ангидрида предлагается использование газопромывателя. Внутри аппарата установлены решетки. Сверху подается вода, снизу - газ. Частицы слипаются в образующейся пене и проваливаются в нижнюю часть аппарата, очищенный газ выходит вверх.

Стоимость оборудования ГПМ-4 - 25 тыс. рублей.

Рассчитаем экономическую эффективность от реализации решений о защите атмосферы.

Плата за выбросы и сбросы определяется по формуле

П = [ Нпдв х Мпдв + Нппдв х (Мф - Мпдв)] х Кс,

где П - размер платы за ПДВ, руб.

Нпдв - норматив платы ПДВ, руб.

Мпдв - масса ПДВ

Нппдв - норматив платы за превышение ПДВ

Нппдв = Нпдв х Кп, где Кп = 5

Мф - фактическая масса выбросов

Кс - коэффициент экологической ситуации (для центрального региона Кс равен 1,9).

Сделаем расчет платы за выбросы.

До внедрения мероприятий по охране окружающей среды:

Диоксид азота

Пд = [1000 х 50 + 5000 х (110- 50)] х 1,9 = (50000 + 300000) х 1,9 =

руб.

Фосфорный ангидрид

Пд = [2000 х 1,0 + 2500 х (2,3 - 1,0)] х 1,9 = (2000 + 3250) х 1,9 = 9975 руб.

Итого: плата за выбросы до внедрения мероприятий - 674975 руб.

Сделаем аналогичный расчет после внедрения мероприятий:

Диоксид азота

Пп = [1000 х 50 + 5000 х (93,5 - 70)] х 1,9 = (50000 + 117500) х 1,9 = 167500 руб.

Фосфорный ангидрид

Пп = [2000 х 1,0 + 2500 х (2,07 - 1,0)] х 1,9 = (2000 + 2675) х 1,9 = 8882,5 руб.

Итого: плата после внедрения мероприятий - 176383 руб.

Предотвращенный ущерб

Пу = Пд - Пп = 674975 - 176383 = 498549 руб.

Затраты на внедрение средств повышения качества очистки составляют: 140 + 25 =165 тыс. руб.

Эг = 498,6 - (0,15 х 165) = 498,6 - 24,75 = 473,85 тыс. руб.

Срок окупаемости:

Т = 165 = 0,4 года

    473,85

Рассмотрим экономические проблемы загрязнения водного бассейна.

Основными источниками загрязнения водоемов являются - атмосферные осадки, содержащие загрязняющие вещества промышленного происхождения, городские сточные воды, промышленные сточные воды, сельскохозяйственные сточные воды.

Наиболее значимую долю загрязнения водоемов составляют промышленные сточные воды, половина объема которых сбрасывается без очистки. Поэтому почти все реки загрязнены нефтепродуктами, тяжелыми металлами, органическими соединениями.

Сточные воды, которые образуются в результате жизнедеятельности ОАО «Технология» содержат механические примеси, маслопродукты, кислоты, нефтепродукты, а также бытовые сточные воды, образующиеся в раковинах, санитарных узлах (остатки пищи, тряпки и т.д.), душевых, примеси органического и минерального происхождения, различные, в том числе болезнетворные бактерии. Основная проблема - маслопродукты.

Таблица 34.

Объемы сбрасываемых в водный басен вредных веществ   

Наименование	Объемы, разрешенные к сбросу, т/год	Суммарный сброс т/год
Маслопродукты	2	3,6

Для очистки сточных вод целесообразно внедрить метод флотации. Метод основан на всплытии примесей (в основном масложировых) при налипании на их поверхность пузырьков воздуха. Для этого в поток воды подается сжатый воздух. Стоимость флотокамеры ФК-28 - 20 тыс. руб.

Она позволит снизить величину выбросов на 20%.

Рассчитаем экономическую эффективность от реализации решений по защите водного бассейна.

Расчет платы за сбросы определяется по аналогичным формулам, приведенным ранее.

До внедрения мероприятий по защите водного бассейна:

Маслопродукты

Пд = [1950 х 2 + 9750 х (3,6 - 2)] х 1,6 = (3900 + 15600) х 1,6 = 31200 руб.

После внедрения мероприятий по защите водного бассейна:

Пп = [1950 х 2 + 9750 х (2,16 - 2)] х 1,6 = (3900 + 1560) х 1,6 =

= 8736 руб.

Предотвращенный ущерб:

Пу = Пд - Пп = 31200 - 8736 = 22464 руб.

Капитальные затраты составят 20,0 тыс. рублей.

Годовой экономический эффект:

Эг = 22,46 - 0,15 х 20,0 = 22,46 - 3,0 = 19,26

Срок окупаемости:  год

Таблица 35.

Суммарные показатели эффективности по безопасности и экологии  

Мероприятие	Годовая экономия тыс. руб.	Капитальные затраты тыс. руб.	Годовые эксплуатационные расходы, тыс. руб.
Безопасность труда	308,28	50	5,0
Снижение заболеваемости	17,3	22,2	2,2
Охрана окружающей среды	473,85	165	16,5
Охрана водного бассейна	19,46	20,0	2
Итого:	818,89	257,2	25,7

Средний срок окупаемости внедренных мероприятий составит:

(257,2 + 25,7): 818,89 ~ 0,4 года или 5 месяцев.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В результате проведенного исследования следует еще раз отметить, что бизнес-планирование, как необходимый элемент управления выполняет в системе предпринимательской деятельности ряд важнейших функций, среди которых наибольшее значение имеют следующие:

¨   инициирование - активизация, стимулирование и мотивация намечаемых действий, проектов и сделок;

¨       прогнозирование - предвидение и обоснование желаемого состояния фирмы в процессе анализа и учета совокупности факторов;

¨       оптимизация - обеспечение выбора допустимого и наилучшего варианта развития предприятия в конкретной социально-экономической среде;

¨       координация и интеграция - учет взаимосвязи и взаимозависимости всех структурных подразделений компании с ориентацией их на единый общий результат;

¨       безопасность управления - обеспечение информацией о возможных рисках для своевременного принятия упреждающих мер по уменьшению или предотвращению отрицательных последствий;

¨       упорядочение - создание единого общего порядка для успешной работы и ответственности;

¨       контроль - возможность оперативного отслеживания выполнения плана, выявления ошибок и возможной его корректировки;

¨       воспитание и обучение - благоприятное воздействие образцов рационально спланированных действий на поведение работников и возможность обучения их, в том числе и на ошибках;

¨       документирование - представление действий в документальной форме, что может быть доказательством успешных или ошибочных действий менеджеров фирмы.

Проведенный анализ позволяет сделать вывод, что пока бизнес-планирование у нас в России не получило должного распространения. Среди причин этого - низкая квалификация руководителей, которые не в состоянии разработать бизнес-план, отсутствие законодательства, которое регламентировало бы обязательное составление бизнес-плана и т.д.

Исследуемое в дипломном проекте ОАО «Технология» занимается производством кремневых слитков для нужд электронной промышленности. Однако в последние годы предприятия-потребители предпочитают покупать готовые кремневые пластины. Отсутствие должного спроса на продукцию отражается на финансово-экономических показателях деятельности предприятия. В 2010 году упала рентабельность продаж, а размер полученной прибыли не позволяет должным образом развиваться предприятию.

ОАО «Технология» поставило цель в 2011 году освоить выпуск кремневых пластин и тем самым замкнуть производственный цикл.

Мероприятия по разработке бизнес-плана показали, что необходимо создать новый производственный участок по резке кремния. Для этого необходимо приобрести станок проволочной резки, машину для отмывки пластин и машину для упаковки пластин. Общая стоимость проекта - 18 млн. руб. В том числе 15 млн. рублей - это кредит.

Расчет будущих финансовых результатов показал, что освоение новой технологии по производству пластин позволит в 2011 году выйти на уровень продаж 330 тыс. пластин в год а выручка составит 29700 тыс. рублей.

Разработанный бизнес-план является типовым. Он отражает основные составляющие подобного документа. Сделано кратное резюме, разработан план маркетинга, представлены организационные мероприятия. Раздел финансового обеспечения проекта. Безубыточность наступает при выпуске 21150 пластин. Также рассмотрены риски проекта и разработаны мероприятия по их снижению.

Расчет капитальных затрат показал, что размер первоначальных инвестиций составил 15145 тыс. руб. Расходы на капитальные инвестиции составят 81,4 тыс. руб. Общие затраты на капитальные инвестиции составят 15226,4 руб. Размер текущих затрат при внедрении оборудования составят 30 тыс. рублей. Общая сумма затрат на капитальные инвестиции составят 15226,4 тыс. руб.

Анализ ТЭП показал, что в 2011 году увеличится выручка от продаж пластин на 46,3% возрастет производительность труда, уменьшаться затраты на 1 рубль реализованной продукции. Значительно возрастет прибыль и рентабельность продаж. Вырастит стоимость основных фондов и фондовооруженность. Вследствие резкого увеличения стоимости основных фондов в 2011 году упадет фондоотдача. Это естественно т.к. шел процесс освоения нового оборудования. Срок окупаемости проекта - 3,7 года.

В процессе своей жизнедеятельности предприятие загрязняет окружающую среду и водный бассейн. Для предотвращения негативных последствий были разработаны определенные мероприятия. После внедрения этих мероприятия удастся снизить на 30% выбросы маслопродуктов и на 15% выбросы диоксида азота и фосфорного ангидрида. Одновременно будут внедрены мероприятия направленные на снижение заболеваемости на предприятии. Срок окупаемости предложенных мероприятий- 0, 4 года.

БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1.  Алексеева М.М. Планирование деятельности фирмы. Учебно-методическое пособие. - М.: Финансы и статистика,.2003

2.  Аникеев С.А. Методика разработки плана маркетинга. - М.: Форум. 2006.

3.      Балабанов И.Т. Риск-менеджмент. - М.: Финансы и статистик. 2006

.        Балдин А.Б., Грибов В.Д., Крутиков В.Л. Организационно-экономические основы бизнеса - М.: МЭГУ, 2004.

.        Бауэр, Коллар Э., Тан В. Управление инвестиционным проектом. Опыт IBM. - М.: Инфра-М, 2005.

.        Бизнес-план инвестиционного проекта / Под ред. Иванниково И.А. - М.: Экспертное бюро, 2004.

.        Бизнес-план инвестиционного проекта. Учебно-практическое пособие / под ред. В.М. Попова. - М.: Финансы и статистика, 2001

.        Бизнес-план. Методические материалы./под. ред. Р.Г. Малиновского. - М.: Финансы и статистика, 2005.

.        Бирман Г., Шмидт С. Экономический анализ инвестиционных проектов/перевод с англ. под ред. Белых Л.П. - М.: Юнити, 1999

.        Буров В.П. и др. Бизнес-план. Методика составления. - М ЦИПККАП., 1995.

11.     Вахрин П.И. Финансовый анализ в коммерческих и некоммерческих организациях. М., 2004.

12.     Горемыкин В.А., Богомолов А.Ю. Планирование предпринимательской деятельности. - М.: Инфра-М, 1997.

13.    Горохов Н.Ю, Малев В.В. Бизнес-планирование и инвестиционный анализ - М.: Филинъ, 2003.

.        Грибалев Н.П., Игнатьева И.П. Бизнес-план. Практическое руководство по составлению. - СПБ: Белл, 2004.

.        Золототоров В.Г. Инвестиционное проектирование. -Минск: ИП «Экоперспектива», 2002.

.        Идрисов А.Б. и др. Стратегическое планирование и анализ эффективности инвестиций. -М.: Филинъ, 1996.

.        Ильин Н.Н., Лукманова И.Г. и др. Управление проектами. / под ред. В.Д. Шапиро. - СПБ,2006.

.        Инвестиционное проектирование / науч. ред. Шумилин С.С. -М Финстатинформ, 2005.

19.     Ковалев А.И., Привалов В.П. Анализ финансового состояния предприятия. М., Центр экономики и маркетинга. 2005.

20.     Ковалев В.В. Финансовый анализ. М., Финансы и статистика, 2002.

21.     Ковалев В.В., Волкова О.Н. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. М., 2004.

22.     Липсиц И.В. Бизнес-план и как его составить: руководство по экономическому обоснованию. - М.: Россия Молодая,2002.

23.    Любанова Т.П. и др. Бизнес-план. Учебно-практическое пособие -М.: Приор, 2005.

.        Маркова В.Д., Кравченко Н.А. Бинес-планирование. - Новосибирск; 2005.

.        Сборник бизнес-планов с комментариями и рекомендациями/ под ред. В.М. Попова- М.:, 2005.

.        Сухова Л.Ф., Чернова Н.А. Практикум по разработке бизнес-плана и финансовому анализу предприятия. - М.: Финансы и статистика, 2005.

.        Уткин Э.А. Бизнес-план. Организация и планирование предпринимательской деятельности. - М.: Тандем, Экмос, 2005.

.        Экономика предприятия. Учебник./под ред. Волкова О.Н. - М.: Инфра-М, 2006.

ПРИЛОЖЕНИЕ 1

Организационная структура ОАО «Технология»

ПРИЛОЖЕНИЕ 2

Производственная структура ОАО «Технология»

ПРИЛОЖЕНИЕ 3

Назначение бизнес-плана и его основные элементы

ПРИЛОЖЕНИЕ 4

Порядок выплаты процентов по ссуде из расчета 25% годовых (2011г.)

тыс. руб.

Показатель	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	Итого
Проценты за ссуду	312	312	312	312	312	312	312	312	312	306	242,5	280	3693,75
Выплата ссуды (Кi)	0	0	0	0	0	0	0	0	300	600	600	600
Остаток ссуды (Ко-Кi)	1500	1500	1500	1500	1500	1500	1500	1500	14700	14100	13500	12900
К	15261	15528	15801	16077	16359	16644	16935	17232	17238	17229	17541	17859
М	8,75	8,91	9,05	9,2	9,37	9,58	9,70	9,87	-	0,05	10,4	10,5	95,37

Порядок выплаты процентов по ссуде из расчета 25% годовых (2012г.)

тыс. руб.

Показатель	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	Итого
Проценты за ссуду	268,5	255	241,5	288	216	202,5	189	175,5	163,5	150	136,5	123	2358,75
Выплата ссуды (Кi)	630	630	630	630	630	630	630	630	630	630	630
Остаток ссуды (Ко-Кi)	12270	11640	11010	10380	9750	9120	8490	7870	7200	6600	5970	5340
К	18153	18480	18816	19155	19500	19854	20214	20580	20682	21327	21714	22104
М	9,7	10,9	11,15	11,3	11,5	11,7	11,9	12,1	12,3	12,5	12,8	13,0	141,48

Порядок выплаты процентов по ссуде из расчета 25% годовых (2013г.)

тыс. руб.

Показатель	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	Итого
Проценты за ссуду	111,15	95,25	78,5	63,6	47,7	31,8	15,9						445,35
Выплата ссуды (Кi)	762	762	762	762	762	762	768
Остаток ссуды (Ко-Кi)	4578	3816	3054	2292	1530	768	384
К	22368	22773	23184	23608	24054	24465	24900
М	8,79	13,5	13,7	13,9	14,2	14,4	14,5						93,22

В таблицах показатели означают следующее:

K_i - выплата ссуды;

К_о-К_i - остаток ссуды;

М - банковский процент.