Особенности кредитования малого и среднего бизнеса

Министерство образования и науки российской федерации

Мценский филиал ФГБОУ ВПО

Государственный университет - учебно-научно-производственный комплекс

Факультет финансово-экономический

Специальность: менеджмент организации

ВЫПУСКНАЯ КВАЛИФИКАЦИОННАЯ РАБОТА

Тема:

Особенности кредитования малого и среднего бизнеса

Студент: Галкин С.И

Научный руководитель:

к.э.н. доцент Мозгунова Н.Н

Мценск 2012

Содержание

ВВЕДЕНИЕ

. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ КРЕДИТОВАНИЯ МАЛОГО И СРЕДНЕГО БИЗНЕСА

.1 Роль малого и среднего бизнеса в экономике Российской Федерации

.2 Порядок кредитования малого и среднего бизнеса

.3 Современные проблемы в кредитовании малого и среднего бизнеса

2. АНАЛИЗ ОСОБЕННОСТЕЙ КРЕДИТОВАНИЯ МАЛОГО И СРЕДНЕГО БИЗНЕСА В ЗАО «МУНИЦИПАЛЬНЫЙ КАМЧАТПРОФИТБАНК»

2.1 Организационно-экономическая характеристика ЗАО «Муниципальный Камчатпрофитбанк»

.2 Анализ финансового состояния ЗАО «Муниципальный Камчатпрофитбанк»

.3 Кредитные продукты ЗАО «Муниципальный Камчатпрофитбанк»

.4 Анализ кредитования в ЗАО «Муниципальный Камчатпрофитбанк»

. РАЗРАБОТКА ПРАКТИЧЕСКИХ РЕКОМЕНДАЦИЙ ПО КРЕДИТОВАНИЮ МАЛОГО И СРЕДНЕГО БИЗНЕСА

3.1 Основные направления совершенствования кредитования малого и среднего бизнеса

3.2 Меры по созданию благоприятных условий для кредитования

.3 Совершенствование системы кредитования малого и среднего бизнеса в ЗАО «Муниципальный Камчатпрофитбанк»

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

ПРИЛОЖЕНИЯ

ВВЕДЕНИЕ

Малый бизнес и банки выступают на рынке кредитования в качестве деловых партнеров. В зависимости от того, насколько они будут понимать проблемы и потребности друг друга, настолько и зависят результаты их сотрудничества. Естественно, что банки и представители малого бизнеса имеют различные точки зрения на кредитование малого и среднего бизнеса. Однако их объединяет единая цель - найти решения наболевших вопросов для благополучного развития банковского кредитования в России.

В настоящее время кредиты банков, обеспечивая хозяйственную деятельность организации, содействуют их развитию, увеличению объемов производства продукции, работ, услуг. Значение кредитов банка как дополнительного источника финансирования коммерческой деятельности особенно проявляется на стадии становления организации, которое использует кредитные ресурсы при осуществлении долгосрочных инвестиций, направленных на создание нового имущества (при капитальных инвестициях). На этом этапе огромное значение имеют долгосрочные кредиты банков. Краткосрочные кредиты помогают предприятию постоянно поддерживать необходимый уровень оборотных средств, содействуют ускорению оборачиваемости средств предприятия.

Российские банки очень неохотно идут на кредитование малого бизнеса, считая его очень рискованным. Те программы финансирования, которые все же стали появляться в последнее время, не предполагают вкладывать средства на старте. Предприятие должно проработать, как минимум, полгода и представить убедительные доказательства своей надежности. Естественно, это существенно ограничивает возможности развития малого бизнеса.

Вместе с тем конкуренция на рынке микро и малых кредитов несомненно присутствует. Данный вид кредитования несет в себе значительные риски, как для кредитора, так и для заемщика, вследствие этого высокие процентные ставки. Однако есть некоторые преимущества: оперативность, отсутствие бумажной волокиты и залога.

Объемы выдаваемых банками кредитов малому бизнесу практически удвоились за последние несколько лет, однако банкам по-прежнему приходится тратить значительные средства на рекламу, чтобы привлечь заемщиков, несмотря на то, что, как уже отмечалось, потребности в кредитовании весьма высоки. Это происходит потому, что помимо нежелания банков работать со стартовым бизнесом, является то, что банки в принципе готовы кредитовать исключительно крепко стоящих на ногах клиентов под обеспечение твердым залогом с условием его страхования в пользу банка, что также повышает расходы клиента. Имеются также требования к структуре залога - банки не любят получать в залог товар в обороте на 100%. При этом бизнес заемщика оценивается с применением классических финансовых коэффициентов с установкой отсекающих параметров на уровне, рекомендуемом классической теорией кредитования, то есть зачастую не применяется ни отраслевая, ни сегментная дифференциация. Снижение таких параметров до интуитивных уровней может крайне негативно сказаться на качестве портфеля кредитов, поэтому банки выбирают заведомо консервативный подход, который практически гарантирует портфель с низкой просрочкой, но влечет за собой отсечение потенциально перспективных и качественных заемщиков.

Актуальность темы дипломной работы определена ролью малых предприятий в масштабах экономики страны в целом и значением их как потребителя банковских услуг. Малое предпринимательство - не только существенная составляющая и массовая субъектная база цивилизованного рыночного хозяйства, но и максимально гибкая, эффективная и прозрачная в силу своих размеров форма хозяйствования.

Значимость изучения проблемы малого предпринимательства усиливается тем, что именно ему, как подчеркивают авторы большинства публикаций на эту тему, менее всего повезло в отношении государственной и иной поддержки, до сих пор в масштабах страны не создана инфраструктура, обеспечивающая нормальную работу малых предприятий. Недооценка малого предпринимательства, игнорирование его экономических и социальных возможностей в течение почти всего периода реформ могут быть расценены как крупный, стратегический просчет, чреватый дальнейшим углублением кризиса российской экономики в целом. Все вышеизложенные обстоятельства свидетельствуют об актуальности выбранной темы, обусловленной необходимостью решать проблему поиска и применения новых форм кредитования малого и среднего предпринимательства РФ, позволяющих если не заменить традиционные, то хотя бы их дополнить.

Целью написания работы заключается в рассмотрении особенностей системы кредитования малого и среднего бизнеса на примере ЗАО «Муниципальный Камчатпрофитбанк». Для достижения поставленной цели в работе решаются следующие задачи:

. Изучение теоретических аспектов процесса кредитования малого и среднего бизнеса в России, экономическая сущность малого и среднего бизнеса и необходимости его кредитования;

. Проведение анализа организации работы по кредитованию малого и среднего бизнеса на примере ЗАО «Муниципальный Камчатпрофитбанк»;

. Разработка рекомендаций по совершенствованию системы кредитования малого и среднего бизнеса в ЗАО «Муниципальный Камчатпрофитбанк» с целью повышения эффективности кредитного процесса.

Объектом исследования является ЗАО «Муниципальный Камчатпрофитбанк».

Предметом исследования является особенности кредитования малого и среднего бизнеса коммерческим банком.

Исследованность темы. Вопросами краткосрочной финансовой политики предприятий, раскрывающих теоретические аспекты и проблемы финансирования, инвестиций и инвестиционной деятельности, кредита занимались такие авторы, как Багинов О.А., Баринов А., Воронов К.И., Галанинай Е.Н., Горских И.И., Голованов В., Ендовицкий Д., Иванов В.В., Игнатьев А., Катасонов В.Ю., Козлова Е.П., Кураченкова Н.Ю., Лебедев В., Ложникова А.В., Луговойо В.А., Любомудров Д.В., Марамыгин М.С., Мелкумов Я.Н., Москвин В.А., Мурычев А.В., Некрасов А.Б., Прашутин Н.В., Рожков Ю.В., Старикова Е.Н., Фадейкина й Н.В., Щиборщ К. и другие.

Выпускная квалификационная работа состоит из введения, трех глав, заключения, материал работы иллюстрирован рисунками и таблицами. В конце работы приводится список использованной литературы, включающий Законы РФ, нормативные акты ЦБ РФ, монографии и статьи из периодической печати.

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ КРЕДИТОВАНИЯ МАЛОГО И СРЕДНЕГО БИЗНЕСА

.1 Роль малого и среднего бизнеса в экономике Российской Федерации

Малое предпринимательство - неотъемлемый элемент современной рыночной системы хозяйствования, без которого экономика и общество в целом не могут нормально существовать и развиваться.

Основные функции, присущие предпринимательской деятельности, выполняет малый бизнес, который вместе с крупными предпринимательскими структурами и государственным сектором составляет единое целое.

В последние несколько лет, по крайней мере, российское малое предпринимательство остановилось на «точке замерзания» - 875,5 тыс. малых предприятии (МП) и 3,5-4 млн. индивидуальных предпринимателей. Это свидетельствует о том, что данный сектор экономики столкнулся с рядом серьезных проблем, решение которых будет способствовать не только дальнейшему развитию малого бизнеса, но и совершенствованию его структуры.

Резкое ухудшение финансового положения малых предприятий, возникшие трудности с доступом к кредитно-финансовым ресурсам связаны в первую очередь с экономическим кризисом. Продолжился уход с легального рынка большого числа малых предприятии и индивидуальных предпринимателей, ужесточились административно-бюрократические барьеры, усилился налоговый пресс, был введен весьма противоречивый единый налог на вмененный доход [4, с.24].

По вкладу малого бизнеса в ВВП (около 20%) Россия отстает не только от развитых стран (50-60%), но и от многих стран Восточной и Центральной Европы. Но в российских регионах-лидерах (Москва, Санкт-Петербург и др.) вклад малого бизнеса в ВВП составляет более 20-25% [2, С. 54]. Следовательно, есть реальные возможности уже в ближайшие годы обеспечить благоприятные условия для роста числа субъектов малого предпринимательства. Речь идет в первую очередь об успешной реализации Федеральной программы государственной поддержки малого предпринимательства. Но для этого необходимо: формирование пакета законов и соответствующей нормативно правовой документации; совершенствование налогообложения; интенсивные институциональные преобразования с целью преодоления административно-бюрократических барьеров на пути становления новых МП, развитие государственной поддержки малого предпринимательства.

Современное состояние России отличается сложным характером. Средняя численность занятых на малых предприятиях по итогам 2010 г. составила 9,1 млн. человек. Общее число занятых в малом бизнесе к началу 2011 г. оценивается в 11,9 млн. человек, или около 16,7% от экономически активного населения, что в 3 - 4 раза ниже уровня западноевропейских стран. Вклад малых предприятий в валовой внутренний продукт России не превышает 15-17% [2 , с.54].

Для характеристики малого предпринимательства важное значение имеет отраслевая направленность малых предприятий, свидетельствующая о включенности их в воспроизводственный процесс страны; степень влияния на темпы роста и динамику структурных сдвигов; участие в решении социальных проблем и т.д.

Основная масса малых предприятий действует в сфере торговли и общественного питания, т.е. сегодня торговля и общественное питание определяющая сфера интересов малого бизнеса. По данным на 2010 г. по предприятиям торговли и общественного питания, объем произведенной ими продукции в 1,7 раза, а общая численность занятых в 1,3 раза меньше их доли в общем количестве малых предприятий [3, с.10].

Торговля и общественное питание - достаточно традиционная отрасль для малых форм хозяйствования. Не требующая больших стартовых затрат, обеспечивающая быструю отдачу от вложений, она стала довольно привлекательной для малого предпринимательства и бурно развивающейся на этапе его становления, хотя в последние годы темпы роста основных показателей замедлились, что говорит о насыщении рынка по этому виду деятельности.

Иная картина складывается в строительстве и промышленности. К 2010г. общее количество предприятий строительного и промышленного профиля примерно в 3 раза уступает предприятиям торговли и общественного питания, тогда как по числу занятых их отставание в 2 раза меньше, а по доле в общем объеме произведенной продукции они практически не уступают. Экономический и социальный эффект на одно предприятие в строительстве и промышленности соответственно в 3 и 1,5 раза выше, чем в торговле и общественном питании [3, с.10].

Несмотря на достаточно высокую производительность труда на строительных малых предприятиях в 2010 г., динамика основных показателей деятельности малых предприятий в этой отрасли имеет отрицательную тенденцию. В течение 2010 г. число строительных малых предприятий снизилось на 6,7%, а численность занятых - на 4%.

По сравнению с 2009 г. в 2010 г. сокращение сектора малых предприятий, как по числу хозяйствующих субъектов, так и по количеству работников отмечено также в промышленности (число предприятий и занятность сократились на 1,5%), на предприятиях транспорта и связи сократились число предприятий на 10,1%, занятность - на 4,9%, в образовании сократились соответственно на 15,4% и 19,3%, в науке и научном обслуживании сократились соответственно на 16,7% и 7,6% [2, С.54]. Отчасти это связано с процессом перерегистрации малых предприятий в предпринимателей без образования юридического лица, неблагоприятными инвестиционным климатом в отношении долгосрочных кредитных ресурсов, наиболее востребованных в этих сферах, а также с возникшим экономическим кризисом.

Возрастает роль малых предприятий, выпускающих наукоемкую продукцию - они наращивают научно-технический и производственно-экономический потенциал. В радиоэлектронике и приборостроении более 35% малых предприятий связаны с разработкой и внедрением новой продукции и технологий.

Деятельность малого бизнеса в сфере услуг значительно активнее и разнообразнее. Объем платных услуг населению на 1/3 формируется за счет услуг, оказываемых индивидуальными предпринимателями. Доля индивидуального предпринимательства в 2010 г. в объеме бытовых услуг - 68%, в сфере физической культуры и спорта - 46%, медицинских услуг - 53%, а в объеме услуг правового характера достигает 96% [2, с.54].

Три названные выше отрасли определяют «лицо» российского малого бизнеса. На них приходиться 3/4 числа всех предприятий, 3/4 всего объема производимой ими продукции и 3/4 всех занятых в этой сфере.

Инновационные и консалтинговые фирмы, способные быстро развиваться и давать импульс всему малому бизнесу, можно рассматривать как второй центр роста этого хозяйства. Перспективы малого бизнеса в научной и инновационной сфере - острый и противоречивый предмет. В России существует высокий научно-технический потенциал, заключенный в кадровом составе различных научно-исследовательских институтов, в высоком уровне технического образования. Однако этот потенциал долгое время не был востребован ни государством, ни частным бизнесом. Поэтому инновационный бизнес - новинка для российского рынка, но он существует и развивается преимущественно в малых формах [1, с. 110].

Рост числа новых малых предприятий, увеличение объемов выпуска продукции, продаж и оказания услуг действующими малыми предприятиями и индивидуальными предпринимателями без образования юридического лица зависят от нескольких условий.

Первое условие связано с формированием благоприятного инвестиционного климата. Для этого необходима реализация в регионах и муниципалитетах принятых Государственной думой законов о дебюрократизации. Величина вклада в ВВП большей части малых предприятий должна возрасти, по экспертным оценкам, на 3-5%, их объем инвестиций в основные фонды - примерно на 8-10%, улучшится положение с оборотными средствами и т.д.

Второе условие - необходимость скорейшего и резкого уменьшения налоговой нагрузки, прежде всего для начинающих предпринимателей, В этих целях надо применять кардинальные меры - вплоть до введения налоговых каникул на первые два (адаптационных) года работы для новых малых предприятий, а также для социального малого предпринимательства медицинских центров, учебных заведений, библиотек и т п.

Третье условие - необходимость концентрации финансовых средств, поступающих на поддержку малых предприятий из федерального и региональных бюджетов, средств Федерального фонда поддержки малого предпринимательства и внебюджетных источников на таких приоритетных направлениях, как:

создание системы гарантий (поручительств), что позволит коммерческим банкам активнее включаться в процесс кредитования начинающих и закрепившихся предпринимателей;

увеличение объемов микрофинансирования и микро-кредитования, что в 2-3 раза расширит сферу целевой финансовой поддержки начинающих предпринимателей;

эффективное использование возможностей финансового лизинга и франчайзинга как гибких финансовых технологий и одновременно конструктивных способов ведения предпринимательской деятельности, сочетающих интересы крупного и малого бизнеса;

Четвертое условие - налаживание межведомственной координации и установление контроля в сфере малого предпринимательства на федеральном уровне за реализацией решений президента РФ.

Пятое условие - активизация потребительского спроса и постепенное преодоление доминирующего консервативного типа потребительского поведения. Низкий уровень спроса не способствует обновлению ассортимента товаров и услуг, освоению новых технологий в производстве и торговле.

Для стабильной работы малых и средних предприятий в условиях глобализации с учетом международного опыта целесообразно, чтобы Минэкономразвития РФ, МАП РФ совместно с Торгово-промышленной палатой РФ, Российским агентством малых предприятий обеспечили условия для создания оперативно действующей справочно-информационной системы о положении дел в России и в других странах СНГ. Это возможно сделать на базе действующих информационных систем типа СИОРА [5, С.46]. Малые предприятия сталкиваются с большими трудностями при осуществлении инвестиционного проектирования и проведении оценок инвестиционных рисков. Для этого они должны знать конъюнктуру рынков, ожидаемый уровень инфляции, степень конкуренции, свободные рыночные ниши и т.п.

.2 Порядок кредитования малого и среднего бизнеса

Среди современных экономистов до сих пор не существует единого мнения по поводу определения термина «кредитоспособность». Одни из них определяют кредитоспособность заемщика как способность полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам. По мнению других под кредитоспособностью заемщика следует понимать не только способность (то есть наличие возможности), но и готовность (наличие желания) лица своевременно и в полном объеме погашать свои долги.

Второй подход свойственен западной банковской практике, которая предполагает оценку creditworthy, то есть того, насколько клиент “достоин” кредита. Изучение кредитоспособности осуществляется для оценки потенциального заемщика до решения вопроса о возможности и условиях кредитования. Оценка кредитоспособности является одним из способов предупреждения или сведения к минимуму кредитного риска, связанного с кредитованием клиента. [16, c. 412]

В банковской практике не существует единой стандартизированной системы оценки кредитоспособности. Банки разных стран используют различные системы анализа кредитоспособности заемщиков. Многообразие подходов определяется различной степенью доверия к количественным и качественным способам оценки факторов кредитоспособности, особенностями индивидуальной культуры кредитования и исторически сложившейся практикой оценки кредитоспособности. [24, c. 312]

Существующие методики оценки кредитоспособности заемщика коммерческими банками экономически развитых стран имеют свои положительные аспекты. Их частичное применение может дать положительные результаты. Российским коммерческим банкам стоит обратить внимание на вышеуказанные методики и активно применять их на практике, в частности: анализ финансовых коэффициентов по методике банков США позволяет более полно оценить финансовое состояние потенциального заемщика с точки зрения внешнего пользователя информации; оценка кредитоспособности заемщика по методике банков Франции дает представление о показателях, не поддающихся количественному измерению, но имеющих важное значение для кредитного инспектора коммерческого банка. Учитывая заинтересованность банка в продвижении услуг кредитования, а также в своевременности возврата ссуды - целесообразно рекомендовать заемщику как улучшить свое финансовое состояние с целью повышения его кредитоспособности. [23, c. 312]

Банки должны получить ответ на вопрос о платежеспособности предприятия, т.е. о готовности возвращать заемные средства в срок. За счет чего предприятие будет возвращать долги, в том числе кредит, если оно получит этот кредит в банке? Средства для погашения долгов - это, прежде всего, деньги на счетах предприятия. Потенциальным средством для погашения долгов является дебиторская задолженность, которая при нормальном кругообороте средств должна быть возвращена предприятию. Средством для погашения долгов могут служить также имеющиеся у предприятия запасы товарно-материальных ценностей. При их реализации предприятие получит денежные средства. [25, c. 212]

Иными словами, теоретически погашение задолженности обеспечивается всеми оборотными средствами предприятия. Можно было бы предположить, что если у предприятия оборотные средства превышают сумму задолженности, то оно готово к погашению долгов, т.е. платежеспособно, однако, если предприятие действительно направит все оборотные средства на погашение долгов, то в тот же момент прекращается его производственная деятельность, т.к. из средств производства у него останутся только основные средства, а денег на приобретение материальных оборотных средств нет - они полностью ушли на выплату задолженности. Поэтому платежеспособным можно считать предприятие, у которого сумма оборотных средств значительно превышает размер задолженности.

Платежеспособность - это готовность предприятия погасить долги в случае одновременного предъявления требования о платежах со стороны всех кредиторов предприятия. Ясно, что речь идет лишь о краткосрочных заемных средствах, по долгосрочным срок возврата известен заранее и не относится к данному периоду. Платежеспособность - это наличие у предприятия средств, достаточных для уплаты долгов по всем краткосрочным обязательствам и одновременно бесперебойного осуществления процесса производства и реализации продукции [23, с. 208].

Механизм кредитования и организация кредитной работы в банке определяется каждым банком самостоятельно. Каждым банком разрабатывается Положение, которое устанавливает общие правила кредитования юридических лиц Банка на основании законодательных нормативных актов и в соответствии с Инструкцией ЦБ РФ «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» (в ред. соотв. Положения, утв. ЦБ РФ), Инструкцией ЦБ РФ «О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам» (в ред. соотв. Указаний ЦБ РФ) (соотв. инструкция ЦБ), Положения ЦБ РФ «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками, и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета» (в ред. соотв. Положения, утв. ЦБ РФ), Инструкцией ЦБ РФ «О порядке регулирования деятельности банков» (в ред. соотв. Указаний ЦБ РФ), Письмом ЦБ РФ «О применении положений Банка России, а также методических рекомендаций Банка России».

Очень важным является вопрос о наиболее характерных целях получения кредитов. Схема кредитования включает следующие основные этапы:

рассмотрение заявки на кредит;

изучение кредитоспособности заемщика;

оформление кредитного договора;

выдача кредита;

контроль за исполнением кредитной сделки.

Порядок кредитования юридических лиц коммерческими банками Уполномоченный сотрудник кредитного подразделения требует от заемщика предоставления полного пакета документов на кредит согласно перечню коммерческого банка. В процессе ознакомления с предоставленным пакетом документов, сотрудник проводит личную беседу с заемщиком (его уполномоченным представителем), либо направляет ему письменный запрос, целью которого является получение данных об организации.

Раскрывая интересы банка-кредитора в оценке кредитоспособности заемщика, следует охарактеризовать целесообразность и последовательность его действий в отношении его будущего клиента.

Первый этап. Устанавливаются предварительные контакты с клиентом по двум направлениям:

либо специалисты банка проводят работу по маркетингу и рекламе с целью привлечения клиентов для получения кредита;

либо клиент сам обращается в банк, располагая определенными данными о его репутации и приемлемых условиях кредитования.

Второй этап. Оценивается содержание кредитной заявки клиента по данным проведенного комплексного экономического анализа кредитоспособности заемщика для расчета выполнения им своих финансовых обязательств. Кредитодателей интересуют такие вопросы:

ликвидность активов заемщика;

финансовая устойчивость и его платежеспособность в предстоящей перспективе;

деловая этика потенциального клиента - не откажется ли он от выполнения обязательств по кредиту;

эффективность предпринимаемых мер банком по оценке кредитных заявок, обеспечивающих снижение риска по кредиту;

установление банком ставки доходности по предоставляемому кредиту в целях:

покрытия стоимости капитала, выданного в качестве кредита;

возмещения прямых затрат и накладных расходов;

компенсации риска по кредиту в случае невыполнения клиентом условий кредитного соглашения;

получение чистой прибыли от этой операции.

Обосновывается система количественных и качественных показателей оценки бизнес-риска и финансового риска, как кредитодателем, так и кредитозаемщиком.

Не всегда на практике выделяются специфические показатели раздельно для кредитодателя и кредитозаемщика; это приводит к повышению риска невозвращения кредита, растут убытки кредиторов, а банк, чтобы их покрыть, увеличивает процентные ставки за кредит.

Третий этап. Показатели оценки банком бизнес-риска:

показатели оценки внешней среды функционирования заемщика;

показатели качества управления;

показатели взаимоотношения с клиентом (исследование его кредитной истории);

показатели оценки кредитной заявки (назначение кредита; сумма кредита; порядок его выдачи; залоговое обеспечение и др.).

В качестве залога принимаются:

ценные бумаги Сбербанка России и государственные ценные бумаги РФ;

акции корпоративных эмитентов в пределах установленных на них лимитов риска;

поручительство Министерства финансов; органов исполнительной власти; субъектов РФ и др. платежеспособных организаций;

передаваемые в залог объекты недвижимости, права аренды недвижимости (в том числе земли), права по инвестиционным контрактам;

средства на депозитных счетах организации - заемщика и др.

Документы по залогу.

Предоставляется перечень залогового имущества, составленный по форме банка с приложением:

копий документов на предлагаемое в залог оборудование (договоры, накладные, акты приема- передачи, акты ввода в эксплуатацию, платежные документы);

копий документов на предлагаемый в залог автотранспорт (копии ПТС, свидетельства о регистрации, паспорт собственника);

копий документов на предполагаемые в залог объекты недвижимости (свидетельство о государственной регистрации прав собственности, документы - основания, указанные в свидетельстве о государственной регистрации прав собственности, технический паспорт объекта, справка из БТИ о техническом состоянии объекта, выписка из регистрационной палаты о зарегистрированных правах собственности/аренды/безвозмездного пользования земельным участком, кадастровый план земельного участка и иные документы по дополнительному требованию согласно юридического заключения);

копий документов на предлагаемые в залог товарно-материальные запасы (складская справка, накладные, платежные документы).

Важнейшей информационной базой анализа является бухгалтерский баланс. При работе с активом баланса необходимо обратить на следующее: в случае оформления залога основных средств (здания, оборудование и др.), производственных запасов, готовой продукции, товаров, прочих запасов и затрат право собственности залогодателя на указанные ценности должно подтверждаться включением их стоимости в состав соответствующих балансовых статей.

При рассмотрении пассивной части баланса самое пристальное внимание должно быть уделено изучению разделам, где отражаются кредиты и прочие заемные средства: необходимо потребовать кредитные договора по тем ссудам, задолженность по которым отражена в балансе и не погашена на дату запроса о кредите, и убедиться, что она не является просроченной. Наличие просроченной задолженности по кредитам других банков является негативным фактором и свидетельствует о явных просчетах и срывах в деятельности заемщика, которые, возможно, планируется временно компенсировать при помощи кредита. Если задолженность не является просроченной, необходимо по возможности обеспечить, чтобы срок погашения кредита наступал раньше погашений других кредитов. Кроме того необходимо проконтролировать, чтобы предлагаемый в качестве обеспечения залог по испрашиваемому кредиту не заложен другому банку. При оценке состояния кредиторской задолженности необходимо убедиться, что заемщик в состоянии вовремя расплатиться с теми, чьими средствами в том или ином виде пользуется: в виде товаров или услуг, авансов и т.д. В данном разделе отражаются также средства, полученные заемщиком от партнеров по договорам займов; эти договора должны быть рассмотрены аналогично кредитным договорам заемщика с банками.Важным позитивным фактором является имеющийся опыт кредитования данного заемщика банком, на основании которого возможно судить о перспективах погашения запрашиваемого в настоящий момент кредита. В том случае, если запрашиваемый кредит является очередным в ряде предыдущих, своевременно погашенных кредитов, то при приеме заявки от данного заемщика он может не представлять в банк свои юридические документы, но с обязательным уведомлением банка обо всех внесенных в них изменениях. Под кредитоспособностью понимает способность заемщика полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам (основному долгу и процентам). Кредитоспособность есть качественная характеристика заемщика, необходимая для разрешения вопроса о возможности и условиях его кредитования. Это совокупность материальных и финансовых возможностей получения кредита и его предельная сумма, определяемая способностью заемщика возвратить кредит в срок и полной сумме.

Основными способами оценки кредитоспособности заемщика являются:

- оценка менеджмента;

оценка финансовой устойчивости клиента;

анализ денежного потока;

сбор информации о клиенте;

наблюдение за работой клиента путем выхода на место.

В качестве методов оценки кредитоспособности используются система финансовых коэффициентов, анализ денежного потока, делового риска и менеджмента.

Оценка кредитоспособности клиента производится на основании шести показателей:

коэффициент соотношения заемных и собственных средств.

показатель оборачиваемости оборотных средств.

коэффициент обеспеченности собственными средствами.

коэффициент ликвидности.

коэффициент покрытия.

рентабельность продукции, работ, услуг.

. Наиболее важный показатель финансовой устойчивости - коэффициент соотношения заемных и собственных средств. Критическое значение коэффициента - единица. Однако допускается превышение этого значения при высоких показателях оборачиваемости.

. Оборачиваемость оборотных средств - продолжительность (в днях) одного оборота оборотных средств. Показывает: через сколько дней, в среднем, для предприятия реально получить свои долги и обновить запасы. Он может служить также и для дополнительной оценки коэффициента ликвидности и коэффициента покрытия. Если значения этих показателей увеличились за счет увеличения дебиторской задолженности или запасов и затрат, а оборачиваемость их замедлилась, то нет оснований повышать данному предприятию класс кредитоспособности.

. Один из основных показателей, характеризующих финансовое положение предприятия, - его ликвидность, т.е. способность оперативно высвободить из хозяйственного оборота денежные средства, необходимые для нормальной финансово - хозяйственной деятельности и погашения его обязательств. Если коэффициент ликвидности равен 1, значит долги предприятия равны средствам и большая сумма денег находится без движения.

. Общий коэффициент покрытия: используется для оценки предела кредитования клиента. Критическая величина - единица. Выдачу ссуд следует прекратить, если значение коэффициента меньше 1. Это означает, что внешние обязательства нечем оплатить.

Кроме того, при расчете коэффициентов ликвидности и покрытия обязательно делается анализ состояния дебиторской задолженности предприятия - вся дебиторская задолженность свыше 6 месяцев считается безнадежной к взыскания и принимается при расчете как убыток предприятия.

. Показатель прибыльности (или рентабельности) предприятия используются для общей характеристики и рассматривается как дополнительный. Например, если растет зависимость фирмы от заемных средств, то снижение кредитоспособности, оцениваемое на основе коэффициента соотношения заемных и собственных средств, может компенсироваться ростом прибыльности.

Для более точной оценки кредитоспособности заемщика расчет показателей по данным баланса, при краткосрочном кредитовании, выполняется минимум на три отчетные даты. Таким образом прослеживается динамика балансов, тенденции изменения финансовых показателей и производится анализ факторов, изменивших уровень соответствующих коэффициентов. Такой подход позволяет глубже понять истинное положение дел компании, оценить перспективы ее развития и ее способность выплатить долг по кредиту.

Классификация кредитоспособности заемщиков.

класс 2 класс 3 класс

Коэффициент ликвидности > 1.5 1.0-1.5 < 1.0

Коэффициент покрытия > 3.0 2,0-3.0 2.0-1.0

Показатель обеспеченности собственными средствами > 0.6 0.3-0.6 0.2-0.3

.3 Современные проблемы в кредитовании малого и среднего бизнеса

Проблема кредитования малого и среднего бизнеса в нашей стране остается нерешенной на протяжении длительного периода времени. Главной проблемой на пути кредитования до сих пор остается то, что российский малый бизнес и банки пока с трудом находят общий язык. Несмотря на то, что едва ли не все они рекламируют головокружительные возможности кредитования предпринимателей, на деле выясняется, что бизнесменов, соответствующих требованиям не так уж и много.

Чтобы более глубоко разобраться в проблемах кредитования малого бизнеса, рассмотрим и проанализируем основные причины отказа в предоставлении кредитов для бизнеса.

Осуществление деятельности менее 6 месяцев (3 лет). Это одно из условных требований, предъявляемых к заемщикам. В различных банках сроки могут быть варьироваться - от 3 месяцев (для предприятий торговли) до 3 лет. Именно по этой причине сложно получить кредит на открытие бизнеса или для так называемых «start-up» проектов.

Отсутствие ликвидного залогового обеспечения. Большинство отказов происходит по причине отсутствия ликвидного залога. Существует прямая зависимость между получением кредита и видом залогового обеспечения. Банки предпочитают видеть в качестве залога недвижимое имущество, новый автотранспорт, оборудование, другой ликвидный товар. Существуют беззалоговые программы кредитования для бизнеса, однако данные кредиты имеют ограничения по сумме кредита (300-600 тыс. руб.) и предусматривают обязательное наличие поручителей.

Отсутствие поручителей. Многие программы кредитования наряду с предоставлением залогового обеспечения предусматривают поручительство. Однако малый бизнес не только для банков представляет зону повышенного риска. Именно по этой причине и сложно найти поручителя - не каждый согласится подвергнуть даже минимальному риску свой собственный малый бизнес.

Низкая эффективность бизнеса и низкие доходы. По причине низких официальных доходов индивидуальные предприниматели не могут воспользоваться услугами банковского кредитования. Это явление возникает по двум причинам: низкая рентабельность бизнеса, либо отсутствие официальных подтвержденных доходов. Не секрет ведь для многих, что некоторые предприятия используют «серые» схемы, не всегда отражают все свои поступления на расчетных счетах, искусственно занижая свои доходы и уходя тем самым от уплаты налогов.

Нежелание заемщика открывать свое реальное финансовое состояние. Не все предприятия готовы «выйти из тени» и полностью показать свои реальные доходы. Во-первых, они увеличат тем самым свое налоговое бремя, во-вторых, уступят конкурентам в части рентабельности бизнеса, ведь те могут продолжить работать по своим старым «серым» схемам. А низкая эффективность бизнеса, показанная в бухгалтерских, финансовых документах, послужит отказом в получении кредита для бизнеса.

Низкая финансовая грамотность заемщика. Немалая часть представителей малого бизнеса, в основном торговли, не могут предоставить всех необходимых документов вследствие недостаточной финансовой грамотности и некачественного ведения отчетности. Некоторые предприниматели не могут составить грамотный бизнес план, технико-экономическое обоснование проекта, тем самым имеют слабое представление о том, как грамотно использовать полученные в кредит денежные средства.

Сами бизнесмены приводят несколько другие данные. Согласно статистике, порядка 15% представителей малого и среднего бизнеса не берут кредит по причине высоких процентных ставок. На самом деле привести среднее значение ставки по кредитованию малого и среднего бизнеса достаточно сложно. Всё потому, что в зависимости от вида кредитного инструмента, суммы кредита, периода времени, на который он предоставляется, залогового обеспечения, а также валюты, в которой выдается кредит, процентная ставка может изменяться от 10 до 27% годовых.

Другой причиной не слишком высокой популярности кредитов в среде малого и среднего бизнеса, являются требования банка по предоставлению поручителей. И, наконец, порядка четверти всех бизнесменов не прибегают к использованию кредитных инструментов из-за необходимости предоставления залога. Основная причина этого заключается в низкой стоимости активов предприятий малого бизнеса. Существуют и беззалоговые кредитные инструменты, однако сумма кредита в данном случае, как правило, не превышает 500-700 тыс. рублей. Это мало даже для малого предприятия, не говоря уже о среднем. Необходимо также отметить, что существует зависимость между получением кредита и видом залога. Чем больше скорость реализации залога, тем больше вероятность получения бизнесменом кредита. В случае если залогом являются, например продовольственные, фармацевтические товары или бытовая химия, срок хранения которых составляет менее полугода, банки выдают кредит неохотно. Это связано с тем, что в случае непогашения кредита, банку сложно будет реализовать залог до истечения срока его годности.

Обобщая всё сказанное выше, можно сказать, что малый или средний бизнес, который имеет наиболее высокие шансы получить необходимый ему кредит в требуемом размере - это предприятие, оперирующее на рынке данного региона не менее полугода, приносящее своим владельцам стабильную прибыль, а также имеющее чёткие перспективы развития. Если же говорить, в общем, о кредитовании малого и среднего бизнеса в нашей стране, то, несмотря на рост данного сегмента рынка кредитных услуг в последние несколько лет, ему необходимо дальнейшее развитие по целому ряду направлений. Среди них совершенствование системы оценки предприятий малого и среднего бизнеса, создание новых кредитных программ, снижение процентных ставок, улучшение условий кредитования и так далее. Однако, несмотря на высокие темпы роста, объемы кредитования малого и среднего бизнеса в России, по оценкам экспертов, смогут догнать объёмы кредитования в развитых странах не ранее, чем через 15 лет.

Сегодня еще более непростые условия: банки официально сократили объемы кредитования, что окончательно повлияло на возможностях развития малого и среднего бизнеса. И поскольку последующее снижение рентабельности в связи с падением платежеспособного спроса - делает почти нереальным кредитование на приемлемых условиях, необходимо срочно искать альтернативные и реальные источники финансирования бизнеса.

Субъекты малого и среднего бизнеса очень чутко реагируют на негативные изменения в динамике совокупного спроса, особенно наложенные на сокращение финансирования. В таких условиях, традиционная роль государства должна быть дополнена оперативными и комплексными мерами. В развитых странах на поддержку бизнеса направляется 50% всех средств, выделяемых в рамках госпрограмм. Помощь этому сектору обоснована его важной ролью в экономике: в отдельных странах вклад достигает 60%.

Однако совсем недавно начатые реализовываться в отдельных регионах нашей страны программы финансирования, а также софинансирования совместно с фондом развития предпринимательства и банковскими структурами, на практике показали свое однозначное несовершенство. Главным недостатком таких новшеств стал низкий процент освоения государственных средств. Многие банки ухитрились не использовать на целевое кредитование ни копейки из выделенных по той или иной программе денег, умело, пользуясь при этом взятой ликвидностью.

Фондовый рынок как альтернатива банкам пока не оценен нашими предпринимателями. Несмотря на то, что во всем мире привлечения под облигации и акции - наиболее приемлемые с точки зрения объемов, сроков и стоимости, в нашей стране доля реально действующих компаний малого и среднего бизнеса на фондовой бирже слишком мала. И объясняется это в первую очередь тем, что для подобных торгов деятельность российского бизнеса пусть и динамична, но часто не структурирована, ориентируется на краткосрочную конъектуру, непрозрачна, плохо регулируется и более рискованна. Есть множество причин, по которым предприниматели не хотят выходить на фондовый рынок: недостаток образования, финансовых и юридических знаний, нежелание нести затраты, связанные с прохождением процедуры листинга. Но все же главным препятствием является непрозрачность бизнеса. Поэтому перспективным считать рынок ценных бумаг для решения проблемы финансирования малого и среднего бизнеса является ошибочным, здесь нужен особенный подход.

Независимо от того, будут ли все-таки предприятия выходить на фондовый рынок или нет, им придется все же становиться более открытыми для того, чтобы получить банковские кредиты. Даже в нынешних условиях дефицита ликвидности и снижения кредитования многие банки продолжают специальные программы для малого и среднего бизнеса, но в ответ требуют прозрачности и открытости, чтобы можно было оценить все риски.

2. АНАЛИЗ ОСОБЕННОСТЕЙ КРЕДИТОВАНИЯ МАЛОГО И СРЕДНЕГО БИЗНЕСА В ЗАО «МУНИЦИПАЛЬНЫЙ КАМЧАТПРОФИТБАНК»

.1 Организационно-экономическая характеристика ЗАО «Муниципальный Камчатпрофитбанк»

Акционерный Коммерческий Банк "Муниципальный Камчатпрофитбанк" (Закрытое Акционерное Общество), регистрационный номер 2103, дата государственной регистрации в Банке России - 04.09.1992 г."Муниципальный Камчатпрофитбанк" (ЗАО) "Municipal Kamchatprofitbank" (Closed Company). Основной государственный регистрационный номер - 1024100000165. Дата внесения записи в Единый государственный реестр юридических лиц - 30.09.2002 г. Наименование территориального учреждения Банка России, осуществляющего надзор за деятельностью Банка: Главное Управление Банка России по Камчатскому краю.

Банк имеет следующие лицензии:

Лицензия Банка России на проведение операций в рублях и иностранной валюте с физическими лицами № 2103 от 27.01.2003 г.

Лицензия Банка России на проведение операций в рублях и иностранной валюте с юридическими лицами № 2103 от 27.01.2003 г

Банк является членом Ассоциации Российских Банков, Ассоциации Камчатских банков, Московской межбанковской валютной биржи (ММВБ), Санкт-Петербургской межбанковской валютной биржи (СПВБ), Азиатско-Тихоокеанской валютной биржи (АТМВБ).

Муниципальный Камчатпрофитбанк зарегистрирован в 1992 году в городе Петропавловск-Камчатский, административном центре Камчатского края. На момент создания учредителями являлись 10 юридических и 20 физических лиц. Из истории можно отметить, что банк выступал агентом АСВ по выплатам возмещений 3152 вкладчикам другого камчатского банка «Крайний Север», лишившегося лицензии в марте 2008 года. У самого Камчатпрофитбанка, особых проблем в работе, как с клиентами, так и с ЦБ не наблюдалось.

Кредитная организация представлена 3 филиалами (Москва, Владивосток, Вилючинск), 1 представительством в Санкт-Петербурге и 8 дополнительными офисами. Всего на обслуживании находятся около 1000 корпоративных клиентов (316 обслуживаются по зарплатным проектам). Частные клиенты в отделениях банка могут открыть вклад, подать заявку на получение потребительского кредита и осуществить денежный перевод через системы «Вестерн Юнион» и «Золотая Корона». Количество эмитированных действующих банковских карт составило порядка 70 тысяч штук. Инфраструктура приема и обслуживания карт включает в себя 27 банкоматов, 21 пункт выдачи наличных, 5 инфокиосков и 2 терминала самообслуживания с функцией приема наличных денег, а также 156 торговых терминалов. Кредитный портфель формирует 55% активов-нетто. Из совокупного объема ссуд примерно 80% приходится на задолженность юридических лиц. Около 7% активов занимает портфель корпоративных облигаций и векселей. Счета и депозиты частных клиентов формируют 65% ресурсной базы. Немногим менее 10% приходится на расчетные счета корпоративных клиентов. На внутреннем рынке межбанковских кредитов традиционно служит донором.

Банк продолжает занимать достойные позиции в рейтингах российских банков. В рейтинге ТОП 1000 «Муниципальный Камчатпрофитбанк» занимает 287 место по объему кредитных вложений, 320 место по активам-нетто, 193 место по объему депозитов физических лиц.

Согласно данным Главного Управления Банка России по Камчатскому краю банк стабильно занимает ведущие позиции среди камчатских банков по основным показателям своей деятельности. На начало 2011 года он имеет 1-е место по величине активов и кредитных вложений и 2-е место по величине собственных средств (капитала).

.2 Анализ финансового состояния ЗАО «Муниципальный Камчатпрофитбанк»

Финансовые результаты деятельности «Муниципального Камчатпрофитбанка» (ЗАО) в 2010 году не были выдающимися в сравнении с предыдущими периодами, но по большинству направлений своей деятельности в 2010 году банк, тем не менее, продемонстрировал положительную динамику показателей. Одним из объяснений низкой доходности явилось то, что в кризисные 2008-2009 годы для сохранения ресурсной базы «Муниципальный Камчатпрофитбанк» был вынужден привлекать вклады населения, в том числе долгосрочные, по высоким ставкам. Последствия такой вкладной политики отразились на финансовых показателях отчетного года, так как на фоне избыточной ликвидности и снизившихся процентных ставок по кредитам, характерных для всей банковской системы в 2010 году, это привело к сокращению доходности кредитных операций - основного источника прибыли.

По итогам 2010 года собственные средства (капитал) банка увеличились на 17,81%, что на начало года составило 519 674 тыс. руб. Норматив достаточности капитала Н1 на 01.01.2011 г. равнялся 14%. (Рис. 1)

Рисунок 1 - Динамика собственных средств на 01.01.2011 г.

Балансовые активы банка по сравнению с прошлым годом выросли на 8,25% и составили 7 389 035 тыс. руб. Источником роста, в основном, явилось увеличение кредитного портфеля и портфеля ценных бумаг.

В связи с начислением резервов и отрицательной переоценкой по ценным бумагам, величина чистых активов банка за 2010 год практически не изменилась. На 01.01.2011 г. они равнялись 4 808 434 тыс. руб. (рост 4,6% по сравнению с предыдущим годом).

В целом, по итогам работы за год, нераспределенная прибыль банка за 2010 год составила 25 119 тыс. руб. (за 2009 год - 30 929 тыс. руб.); доходы - 2 054 801 тыс. руб., расходы - 2 029 682 тыс. руб. Балансовая прибыль за 2010 год до налогообложения составила 59 514 тыс. руб., что на 12,1% больше показателя прошлого года.

Основным источником роста собственных средств (капитала) за 2010 год явилась нераспределенная прибыль банка. Также рост собственных средств стал следствием привлечения субординированных кредитов от юридических лиц - не кредитных организаций в общей сумме 25 млн. рублей.

Активы Банка. На 1.01.2011 года кредитные вложения оставались основной статьей в структуре активов банка (71% от объема активов). Увеличение объема ссудной задолженности произошло за счет одновременного роста объемов размещенных межбанковских кредитов и кредитов прочим клиентам. Так, средства в межбанковских кредитах, депозитах и корреспондентских счетах с неснижаемыми остатками на 01.01.2010 г. составляли 922 646 тыс. руб., а на 01.01.2011 г. - 1 027 983 тыс. руб. (рост на 11,4%) (рис.2).

Портфель кредитов юридическим и физическим лицам на 01.01.2011 г. превысил 2 792 305 тыс. руб. По сравнению с прошлым годом портфель вырос на 15,54%, что превышает показатель роста ссудной задолженности по Камчатскому краю, который в 2010 году был равен 12,3%.

Рисунок 2 - Структура ссудной задолженности на 01.01.2011г.

В 2010 году основными целями кредитования юридических лиц являлись:

развитие бизнеса - строительство и ремонт собственных торговых площадей, как для осуществления основной хозяйственной деятельности, так и для сдачи помещений в аренду;

приобретение основных средств;

закуп топлива для реализации;

закуп товара для реализации;

оплата налогов;

выплаты заработной платы;

приобретение имущества для передачи в лизинг;

пополнение оборотных средств.

Банк начал осуществлять лизинговые операции, приобретая оборудование для последующей передачи его в финансовую аренду. В течение предыдущих лет банком осуществлялось финансирование компаний-партнеров, активно занимающихся лизинговой деятельностью. Воспользовавшись наработанным опытом, технологиями и методиками оценки, банк начал осваивать это новое для себя высокодоходное направление кредитования с низким уровнем риска. Ссудная задолженность по вложениям в операции финансовой аренды (лизинга) на 01.01.2011 г. составила 16 716 тыс. руб.

В рамках программы кредитования малого и среднего бизнеса банк сотрудничал с ОАО «Российский Банк Развития» по программе поддержки субъектом малого предпринимательства. Оборот по кредитным программам с ОАО «Российский Банк Развития» за 2010 год составил порядка 57 млн. рублей. В 2010 году производилось финансирование субъектов малого предпринимательства, работающих в сфере общественного питания, лизинга.

Впервые за последние 3 года портфель потребительских кредитов показал положительную динамику. Рост в целом по банку составил 2,1% (невысокий показатель роста обусловлен сокращением на 19 млн. рублей портфеля в филиале банка в г. Владивосток, где розничное кредитование не осуществлялось). Портфель кредитов в форме овердрафта, предоставляемых клиентам-держателям карт «Золотая Корона», в целом по банку вырос за 2010 г. на 39% (с 39,1 млн. рублей на начало года до 53,3 млн. рублей на конец года).

В 2010 году банк в соответствии с нормативными требованиями осуществлял формирование резервов на возможные потери по ссудной задолженности. Сформированные резервы составили на 01.01.2011 г. 467 899 тыс. руб., что на 4,34% больше, чем в прошлом году. По состоянию на 01.01.2010 г. просроченная ссудная задолженность равнялась 89 598 тыс. руб. (2,44% портфеля) и распределялась следующим образом: 50,70% - просроченная задолженность юридических лиц и 49,30% - физических лиц. По состоянию на 01.01.2011 г. просроченная ссудная задолженность составляет 130 672 тыс. руб. (3,35% портфеля). В среднем по Камчатскому краю доля просроченной задолженности в общем объеме кредитного портфеля банковского сектора региона на 01.01.2011 года составляет 3,2% (по данным ГУ ЦБ РФ по Камчатскому краю) (Рис.3).

бизнес кредитование банк продукт

Рисунок 3 - Динамика кредитных вложений на 01.01.2011 г.

В 2010 году банк продолжил работать на рынке межбанковского кредитования, размещая временно свободные средства в других кредитных организациях. Ссудная задолженность кредитных организаций по состоянию на 01.01.2011 г. составляла 1 027 983 тыс. руб. или 26,36% от кредитного портфеля банка. Рост этой части активов сопровождался всесторонней оценкой финансового состояния банков-контрагентов, установлением лимитов межбанковских операций с соблюдением принципов разумной осторожности при принятии решений по размещению и средств на рынке межбанковского кредитования. Банк в основном размещал межбанковские кредиты на короткие сроки, преимущественно до 3-х месяцев, активно используя кредиты овернайт. Это позволило эффективно использовать краткосрочные активы без потери ликвидности. На 01.01.2011 года подписаны генеральные соглашения с несколькими десятками российских банков, открыто более 30 корреспондентских счетов ЛОРО в банках-резидентах и 1 корреспондентский счет ЛОРО в банке-нерезиденте. Банком открыты 2 счета НОСТРО банкам-контрагентам. В проводимой банком политике расширения партнерских отношений большое внимание уделяется развитию связей с региональными банками - этому способствует наличие филиалов в Москве, Владивостоке и представительства в Санкт-Петербурге. Лимиты на операции с банками-контрагентами, установленные банком, пересматриваются ежемесячно, средний объем установленных линий - 2 200-2700 млн. рублей, при этом максимальный объем выдаваемых межбанковских кредитов и приобретаемых ценных бумаг ограничивается стратегиями работы на финансовых рынках, уровнем ликвидности, кредитной политикой банка.

В течение 2010 года банк продолжал работу в рамках камчатского регионального и межрегионального соглашений российских банков, позволяющего осуществлять межбанковские операции более чем со 100 коммерческими банками при сотрудничестве с Банком России. Среднедневной оборот по межбанковским кредитам и средствам, размещенным в кредитных организациях, составил около более 370 млн. рублей, среднемесячный оборот более 7 600 млн. рублей в рублевом эквиваленте.

Так же банк продолжил развивать сотрудничество с Банком России. Производилось размещение ресурсов в краткосрочные высоконадежные депозиты Банка России. Совокупный объем размещенных в 2010 году депозитов составил 1 245 млн. рублей.

Осуществляя операции с ценными бумагами российских эмитентов в рамках стратегии повышения ликвидности и качества активов, банк продолжил сопровождение портфеля ценных бумаг, приобретенных в 2008 году, состоящего из облигаций федерального займа Российской Федерации и еврооблигаций высоконадежных российских банков, номинированных в долларах США и Евро. При этом часть портфеля приходится на еврооблигации Ломбардного списка Банка России. По состоянию на 01.01.2011 года, объем портфеля еврооблигаций составил 207 427 тыс. руб., облигаций федерального займа Российской Федерации - 60 814 тыс. руб. (Рис.4).

Рисунок 4 - Структура портфеля ценных бумаг на 01.01.2011 г.

В 2010 году банк осуществлял широкий спектр операций с наличной и безналичной валютой (доллар США, ЕВРО, японская иена), используя в расчетах свою корреспондентскую сеть в России и Европе. Среднемесячный объем конверсионных сделок с банками-контрагентами в 2010 году составил порядка 1,58 млн. долларов США. По сравнению с предыдущим годом объем конверсионных сделок сократился на 11% (в 2009 - 1,8 млн. долларов США). Сокращение преимущественно связано с уменьшением объемов импортно-экспортных операций клиентов. В связи с отсутствием резких колебаний курса валют и сокращением валютной маржи получение дополнительного спекулятивного дохода от покупки-продажи валюты стало малореальным, что для многих предприятий явилось стимулирующим фактором для ухода на внутренний рынок.

Пассивы Банка. Активные операции банка были обеспечены собственными средствами и привлеченными пассивами, которые состоят, главным образом, из остатков на расчетных счетах клиентов - юридических лиц, депозитов физических и юридических лиц.

Доля клиентских средств (обязательств) на счетах в банке по сравнению с предыдущим годом увеличились на 5,55% и по состоянию на 01.01.2011 г. составила 4 206 741 тыс. руб.

На 1 января 2011 года в банке было открыто 52 132 счета клиентов-физических лиц. В части работы с физическими лицами важным направлением деятельности банка в 2010 году было повышение уровня сервиса с целью привлечения новых и удержания имеющихся клиентов. Объем привлеченных вкладов физических лиц, несмотря на кризисную ситуацию предыдущих лет, продемонстрировал стабильность ресурсной базы банка. К концу 2010 года остатки по вкладам физических лиц (без остатков на специальных карточных счетах) практически не изменились и составили по состоянию на 01.01.2011 г. 2 246 719 тыс. руб. (на 01.01.2010 г. - 2 251 936 тыс. руб.). С целью диверсификации ресурсной базы в 2010 году банк продолжил совершенствовать линейку вкладов для физических лиц. Вкладчикам банка предлагались виды вкладов с учетом разных финансовых возможностей и потребностей. В течение 2010 года за счет продуманного поэтапного снижения процентных ставок по вкладам банк смог значительно уменьшить стоимость привлекаемых от физических лиц денежных средств с сохранением ресурсной базы. Несмотря на значительное по сравнению с предыдущим годом уменьшение размера предлагаемых по вкладам процентных ставок оттока вкладов не произошло.

Банк продолжил развивать свою деятельность по эмиссии и эквайрингу банковских карт различных систем, как российской платежной системы «Золотая Корона», так и МПС «MasterCard». Особое внимание уделялось повышению качества обслуживания расчетов физических лиц с использованием эмитированных банковских карт. Остатки средств на специальных карточных счетах клиентов-физических лиц увеличились на 11,85% и по состоянию на 01.01.2011 г. составили 1 092 616 тыс. руб. К настоящему времени в банке на обслуживании по зарплатным проектам с использованием пластиковых карт находятся 359 предприятий. Сумма зачислений за 2010 год составила 10 197 млн. рублей. В результате оптимизации схемы работы с предприятиями торгово-сервисной сети по расчетам за товары/услуги по банковским картам комиссионное вознаграждение банку увеличилось на 55% и за 2010 г. превысило 6 млн. руб.

.3 Кредитные продукты ЗАО «Муниципальный Камчатпрофитбанк»

Значительное улучшение ситуации в российской экономике позволило оставлять предприятиям на расчетных счетах в ЗАО «Муниципальный Камчатпрофитбанк» больше средств. По состоянию на 01.01.2011 г. в банке открыто 1436 счетов клиентов-юридических лиц, многие из которых имеют многолетнюю историю сотрудничества с банком. Это и крупные промышленные предприятия, и представители малого и среднего бизнеса. Поэтому перечень услуг, предлагаемых банком корпоративным клиентам, разнообразен и учитывает потребности различных категорий клиентов. В настоящее время банк занимает устойчивые позиции на рынке обслуживания счетов предприятий и организаций Камчатского края. ЗАО «Муниципальным Камчатпрофитбанком» обслуживается более 10% объема расчетов корпоративных клиентов, зарегистрированных и работающих в Камчатском крае. Своим клиентам банк гарантирует высокую скорость расчетов, предлагает конкурентоспособные тарифы и возможность использования дистанционного доступа к счету. Тарифная политика банка стимулирует клиента к получению полного комплекса банковских услуг, как в части расчетно-кассового обслуживания, так и кредитования, оформления ценных бумаг банка, участия в зарплатных проектах. Применяя принцип индивидуального подхода к клиентам, банк готов предложить максимально выгодные для них схемы сотрудничества, в том числе начисление процентов за эксплуатацию остатков на расчетных счетах.

Для предприятий малого и среднего бизнеса ЗАО «Муниципальный Камчатпрофитбанк» предлагает:

- кредитная линия;

овердрафт;

кредитование лизинговых операций

Кредитная линия - это самый удобный способ финансирования, если объемы продаж неустойчивы или трудно прогнозируемы. Она дает возможность взять в долг средства именно в тот момент, когда это будет необходимо. В свою очередь, долг необходимо будет возвратить, когда товар (или услуги) будет продан, а проценты нужно выплачивать пропорционально использованной сумме и срокам.

Овердрафт <#"536358.files/image005.gif">

Нормальное значение данного коэффициента должно находится в пределах 0,15-0,2.

Коэффициент критической ликвидности:

Допустимое значение данного коэффициента находится в пределах 0,2-1.

Коэффициент текущей ликвидности:

Нормальное значение данного коэффициента должно находится в пределах 1-2.

Вторая группа показателей - коэффициенты оборачиваемости КО и рентабельности r , рассчитываются по соответствующим формулам, в зависимости от предмета оборачиваемости, например:

готовой продукции ГП;

незавершенного производства НЗП;

запасов З;

денежных средств ДС;

оборотных активов ОА;

собственного капитала СК;

заемного капитала и т.п.

Формула расчета оборачиваемости по данным бухгалтерского баланса (форма №1) и Отчета о прибылях и убытках (форма №2).

. Оборачиваемость оборотных активов:

. Оборачиваемость дебиторской задолженности:

. Оборачиваемость активов:

. Оборачиваемость собственного капитала:

Иначе определяется только оборачиваемость запасов и кредиторской задолженности по формулам.

. Оборачиваемость запасов:

. Оборачиваемость кредиторской задолженности:

Коэффициент соотношения собственных и заемных средств или коэффициент покрытия собственными средствами заемных:

Коэффициент рентабельности продаж:

Согласно регламенту Сбербанка РФ, из всех перечисленных показателей пять являются базовыми, определяющими в совокупности кредитоспособность заемщика (коэффициент абсолютной ликвидности, коэффициент критической ликвидности, коэффициент текущей ликвидности, коэффициент соотношения собственного и заемного капитала, коэффициент рентабельности продаж). Установлены категории оценки кредитоспособности заемщика (первая, вторая и третья) с указанием предельного нормативного значения избранных пяти показателей по каждой категории (табл. 2).

Таблица 2

Категория оценки показателей кредитоспособности заёмщика

Сбербанк РФ установил коэффициенты значимости каждого показателя, избранного для оценки кредитоспособности:

Если сумма баллов находится в пределах 1-1,05, то заемщик может быть отнесен к 1-му классу.

Если сумма баллов находится в пределах 1-0,5, то заемщик может быть отнесен к 1-му классу.

Если сумма баллов находится в пределах 1 Ј сумма балов Ј2 ,42, то заемщик может быть отнесен ко 2-му классу.

Если сумма баллов равна или больше 2,42 - к 3-му классу.

3. РАЗРАБОТКА ПРАКТИЧЕСКИХ РЕКОМЕНДАЦИЙ ПО КРЕДИТОВАНИЮ МАЛОГО И СРЕДНЕГО БИЗНЕСА

.1 Основные направления совершенствования кредитования малого и среднего бизнеса

Можно сколько угодно маневрировать организационными основами, технологией кредитных операций, однако во всякой системе сохраняется свое основополагающее значение, три базовых элемента: субъект кредита; обеспечение кредита; объект кредитования.

Базовые элементы системы кредитования неотделимы друг от друга. Успех в деятельности банка по кредитованию приходит только в том случае, если каждый из них дополняет друг друга, усиливает надежность кредитной сделки. С другой стороны, попытка разорвать их единство неизбежно нарушает всю систему, подрывает ее, может привести к нарушению возвратности банковских ссуд.

Под условиями кредитования понимаются своего рода требования, которые предъявляются к базовым элементам кредитования - субъектам, объектам и обеспечению кредита. Это означает, что банк не может кредитовать любого клиента. Желающих получить кредит всегда много, но среди них необходимо выбрать тех, кому можно его предоставить, доверить и быть уверенным, что ссуда будет своевременно возвращена и за ее использование будет выплачен ссудный процент. Неудивительно что банк вступает в кредитные отношения с заемщиком на базе оценки его кредитоспособности, ликвидности его баланса, изучения рынка продукта товаропроизводителя, уровня менеджмента и управления счетом, прошлого опыта работы с ним.

Так же обстоит дело и с объектом кредитования. Объектом кредитования не может быть всякая потребность заемщика, а только та, которая связана с его временными платежными затруднениями, вызвана необходимостью развития производства и обращения продукта.

Обеспечение как третий базовый элемент системы кредитования должно быть качественным и полным. И даже тогда, когда банк предоставляет кредит на доверии, просто бланковый кредит, у него должна быть безусловная уверенность в том, что ссуда будет своевременно возвращена.

На фоне поставленных вопросов неизбежно появляется еще один элемент системы кредитования - доверие. Он возникает из самого понятия кредит, что с лат. «credo» означает «верю». В кредите, как известно, две стороны - кредитор и заемщик. Между ними на началах возвратности совершает движение ссужаемая стоимость. Это движение неизбежно порождает отношение доверия между ссудополучателем, который верит, что банк вовремя предоставит кредит в необходимом размере, и ссудодателем, который верит, что заемщик правильно использует кредит, в срок и с уплатой ссудного процента возвратит ему ранее предоставленную ссуду. Кредит как экономическое отношение - это всегда риск, и без доверия здесь не обойтись. Доверие хотя и несет в себе определенный психологический оттенок, однако, бесспорно, основано на знании либо субъекта, либо объекта, либо обеспечения кредита. В конечном счете, можно сказать, что доверие, с одной стороны, возникает как необходимый элемент кредитного отношения, с другой - как осознанная позиция двух сторон, имеющая вполне определенное экономическое основание.

Кредитование должно выражать интересы обеих сторон кредитной сделки. Банки, возникшие из интересов потребностей хозяйства, ориентируются на удовлетворение потребностей клиента. Целью кредитования является создание предпосылок для развития экономики заемщика, его конкурентоспособности и прибыльности, непрерывности производства и обращения.

Вместе с тем только интересы клиента не могут стать решающим, доминирующим фактором совершения кредитных операций. Условиями кредитования должно быть и соблюдение интереса другой стороны - банка-кредитора, а его интересы могут не совпадать с интересами клиентов.

У банка всегда есть выбор, куда лучше вложить собственные и аккумулированные капиталы, но его возможности часто ограничены. Банки, как известно, работают в конкретных границах, определяемых совокупностью имеющихся в данный момент ресурсов, нормативами экономического регулирования центрального банка. Объем кредитов, который может быть предоставлен клиентам, всегда зависит от объема собственных и привлеченных средств, регламентируемой пропорции между ними, текущих нормативов ликвидности, требований сбалансированности активов и пассивов по срокам, размера денежных ресурсов, перечисляемых в централизованные резервы центрального банка и др.

Возможности кредитования заемщика во многом определяются степенью риска. Как бы ни хотелось заемщику получить ссуду, но если риск для банка чрезвычайно велик и нет полных гарантий, вероятнее всего, такая ссуда не будет ему предоставлена. Клиент должен продемонстрировать реальную возможность и желание платить по своим долгам, включая ссудный процент.

Условия кредитования связаны также с принципами кредитования - целевым характером, срочностью и обеспеченностью кредита. Если клиент потенциально может нарушить один из них, кредитная сделка не состоится. При нарушении этих принципов в процессе кредитования банк, руководствуясь своими интересами, интересами своих вкладчиков, разрывает кредитные связи, отзывает кредит, требует его немедленного возврата.

Современная система кредитования базируется на возможности реализации залогового права, наличии различных типов гарантий и поручительств третьих сторон. Эти и другие формы обеспечивают надежность кредитной сделки, возможность возврата кредита в случае нарушения принципов кредитования. Реализация залогового права требует от банка всестороннего анализа дееспособности клиента, оценки его имущества, позволяющего банку при необходимости обеспечить свою, по крайней мере, безубыточную деятельность. Практика показывает, что ссуда может не иметь конкретного обеспечения, но наличие залога должно быть непременным условием совершения кредитной сделки. Кредитование осуществляется при условии, что будут соблюдены и коммерческие интересы банка. Кредитование производится на платной основе. Платность во многом определяется кредитным риском, уровнем учетной ставки центрального банка, общим состоянием спроса и предложения кредита на рынке.

Условием кредитования является заключение кредитного соглашения между банком и заемщиком. Кредитование базируется на договорной основе, предусматривающей определенные обязательства и права каждой стороны кредитной сделки, экономическую ответственность сторон.

Можно заметить, что условием кредитования является планирование взаимоотношений сторон. Объектом планирования в банке является сумма предоставляемого кредита, размер его погашения, доходы и расходы по кредитным операциям. Кредитный процесс обязывает и заемщика так регулировать производственные и финансовые возможности, чтобы в полной мере предусмотреть своевременное и полное погашение кредита и уплату ссудного процента.

Таким образом, можно выделить следующие основные условия кредитования, наиболее актуальные в современных условиях:

соблюдение требований, предъявляемых к базовым элементам кредитования;

совпадение интересов обеих сторон кредитной сделки;

наличие возможностей как у банка-кредитора, так и у заемщика выполнять свои обязательства;

соблюдение принципов кредитования;

возможность реализации залога и наличие гарантий;

обеспечение коммерческих интересов банка;

планирование взаимоотношений сторон кредитной сделки.

Региональные коммерческие банки и филиалы крупных банков выполняют все функции любого коммерческого банка, однако структура банковских услуг зависит как от общей экономической ситуации в стране, так развитости банковских отношений в регионе. При достижении основных стратегических целей региональные банки предопределяют приоритетные вложения в кредитные операции. Улучшение показателей роста финансового состояния предприятий является одной из предпосылок формирования кредитной базы коммерческих банков, то есть постоянного спроса на банковский кредит.

Именно региональные банки, филиалы которых являются теми самыми кредитными организациями, которые в настоящее время работают с малым и средним бизнесом. Ни для кого не секрет, что только крупные предприятия не выведут российскую экономику из непростой экономической ситуации. Экономику нужно строить за счет других ресурсов, в т.ч. за счет развития малого и среднего бизнеса.

Именно это развитие - основная цель проводимых в стране реформ. В результате, значительно расширяется роль региональных банков, развитие данного бизнеса является их основной нишей на рынке банковских услуг.

Опыт последних лет показывает, что в данном вопросе региональные банки жизнеспособнее, с экономической точки зрения, и обладают рядом преимуществ, которыми не следует пренебрегать, а именно:

руководители и служащие банков являются выходцами из тех же мест и хорошо знают местный менталитет и местные обычаи и проблемы;

услуги, оказываемые клиентам, персонифицированы и базируются на знании и взаимном доверии, адаптированы к потребностям клиентов;

зная задачи и проблемы своего региона, быстрее и лучше реагируют на потребности своих клиентов;

они готовы кредитовать мелкие и средние предприятия, финансовое положение которых выглядит шатким, в то время как их акционеры владеют значительным имуществом и перспективы развития предприятия, с их точки зрения, весьма оптимистичны;

органам инспектирования и надзора легче их контролировать.

Тем не менее, в развитии территориальных банков до сих пор немало проблем. Во-первых, недостаточны пока усилия органов государственного управления в развитии добросовестной конкуренции как внутри банковского сектора, так и между сектором кредитных организаций и фондовым рынком. Это обуславливает изначально неравноправный доступ региональных банков к ресурсам. Во-вторых, нет механизма защиты долгосрочных финансовых активов коммерческих банков и, как следствие, низкая привлекательность ценных бумаг долгосрочного характера, сдерживающая активность фондового рынка и препятствующая привлечению банками кредитных ресурсов на долгосрочной основе. В-третьих, отсутствует механизм эффективного инвестирования временно свободных средств бюджетов всех уровней и внебюджетных фондов в высоконадежные инструменты фондового рынка. Но все эти проблемы разрешимы. Именно кредитование малого бизнеса представляет интерес для территориальных банков, поскольку в этой сфере лежит потенциал развития банковской системы.

В принципе, малые предприятия являются практически как неисчерпаемым источником для пополнения банковских средств, так и направлением, где банки могут размещать свои ресурсы. При кредитовании юридических лиц следует обращать внимание на такие важные моменты:

) Услуга банка, которая предоставляется в кратчайшие сроки, при минимуме оформляемых бумаг со стороны клиента имеет больший успех даже при высокой процентной ставке. Поэтому банк должен использовать любую возможность для упрощения и ускорения оформления кредитов.

) Сегодня в большей степени нужны долгосрочные кредиты. Известно, что банки не хотят и не могут предоставлять долгосрочные кредиты, поэтому явно преобладают краткосрочные кредиты.

В первую очередь речь идет о крупных предприятиях, большинство из которых, если и использует банковские кредиты, то зарубежных, а не российских банков. Краткосрочное кредитование служит инструментом формирования тактического взаимодействия банка и промышленного предприятия, обладая потенциальными возможностями объединить на взаимовыгодной основе интересы получения прибыли банком-кредитором предприятием-заемщиком лишь на короткое время. В случае долгосрочного кредитования, длительные сроки формируют стратегию действия банка и предприятия в целях осуществления крупных инвестиционных проектов. Т.е. банк фактически становится соисполнителем проекта и уже начинает искать пути стратегического взаимодействия для взаимовыгодного партнерства.

) Также необходимы программы обучения персонала кредитных организаций по работе с малыми предприятиями.

Одной из основных причин, вызывающих трудности работы банков с малым бизнесом, является далекая от совершенства законодательная и налоговая база этого направления. Сейчас изменения происходят мгновенно, поэтому нельзя, единожды разработав законопроект, удержать данный бизнес в его рамках. Необходимо динамичное изменение законодательной базы, согласованное с требованиями рынка. Следовательно, возможна только стратегия массового, стандартизированного подхода к малым и средним компаниям, характерная для развитого банковского бизнеса.

.2 Меры по созданию благоприятных условий для кредитования

Кредитование малого бизнеса - сложный механизм взаимоотношений между банками и представителями малого бизнеса. Для решения проблем кредитования бизнеса необходимо комплексный и системный подход. Поддержка должна исходить как со стороны малого бизнеса, так и государства. Основная же задача банков в условиях развития кредитования - повышение доверия предпринимателей к своим банковским продуктам. Важно понять, что банк не противник малого бизнеса, а деловой партнер. Банк тоже заинтересован в процветании малого бизнеса, поскольку от этого будет зависеть доходность операций кредитования бизнеса. Для этого целесообразно будет принять следующие меры.

увеличить в федеральном и региональных бюджетах объем финансовых средств на развитие системы гарантийных фондов. Широкое применение гарантийных механизмов позволило бы многократно увеличить объемы кредитования малого бизнеса. Мировой опыт показывает, что происходит повсеместный отказ государства от прямых денежных дотаций в пользу косвенных мер поддержки, среди которых основную роль играют гарантии возврата выданных финансовыми организациями кредитов. Учитывая ограниченные финансовые возможности государства, необходимо активно привлекать дополнительные источники финансирования, в частности международные финансовые институты и организации. Заслуживает внимания и дальнейшего распространения опыт ряда российских регионов по созданию специального имущественного фонда, средства которого выступают в качестве залога по выдаваемым кредитам;

увеличить в федеральном и региональных бюджетах объем финансовых средств на субсидирование процентных ставок по кредитам. По мнению представителей банковского сообщества и малого бизнеса, государство должно субсидировать 60% процентной ставки банка, сами банки - 20%, предприниматели - 20%. Большинство экспертов отмечает крайнюю неэффективность системы господдержки малого бизнеса через Федеральный фонд поддержки малого предпринимательства. Действующая система предусматривает перечисление средств из Федерального фонда в его региональные отделения, далее происходит прямое финансирование отдельных предпринимателей. Необходимо создать механизмы, позволяющие использовать денежные средства и имущество Федерального фонда поддержки малого предпринимательства для субсидирования процентной ставки по кредитам, а также в качестве залогового обеспечения;

всемерно поощрять создание и развитие страховых объединений предпринимателей - обществ взаимного страхования;

содействовать созданию специализированных банков (государственных или коммерческих) по кредитованию малого бизнеса. Деятельность таких банков могла бы осуществляться не только за счет собственных средств, но и с опорой на систему государственного рефинансирования. Альтернативный вариант может предусматривать государственное рефинансирование специально отобранных для этой цели банков;

развивать сотрудничество мелких и крупных банков в целях расширения банковского кредитования малого бизнеса и снижения кредитных рисков.

В частности, крупные банки могли бы выделять своим партнерам из числа небольших банков целевые кредитные линии для финансирования малого и среднего бизнеса. Таким образом, мелкие банки смогут более эффективно удовлетворять спрос на кредиты со стороны малого бизнеса, а крупные - получать доход, не неся существенных затрат на кредитование большого количества малых предприятий.

Для улучшения условий банковского кредитования малого и среднего бизнеса необходимо также внести ряд изменений в действующее законодательство. В частности:

снизить плату за регистрацию договоров залога транспорта и недвижимости у нотариусов путем установления фиксированной платы, а не процента от стоимости имущества;

способствовать развитию сети кредитных бюро;

установить внеочередной порядок списания средств со счета для погашения ссудной задолженности и процентов по ней;

признать обеспеченными кредиты, предоставленные малому и среднему бизнесу под гарантии и поручительство региональных фондов поддержки малого предпринимательства, а также крупных российских и зарубежных банков.

.3 Совершенствование системы кредитования малого и среднего бизнеса в ЗАО «Муниципальный Камчатпрофитбанк»

По итогам 2010 года банковская система России показала рекордные финансовые результаты, но обеспечены они были в основном роспуском резервов, а не явились следствием успешной операционной деятельности. По данным Центрального Банка России, не всем кредитным организациям удалось преодолеть негативные последствия кризиса. Убытки понес 81 банк. Сократилось и продолжает сокращаться количество действующих кредитных организаций: в России на 1 января 2011 года осталось 1012 банков (на 1 января 2010 года их было 1058, а на 1 января 2008 года - 1136).

Однако, даже в условиях действия неблагоприятной конъюнктуры, на протяжении 2010 г. банк уверенно удерживал завоеванные позиции.

Финансовые результаты деятельности ЗАО «Муниципального Камчатпрофитбанка» в 2010 году также не были выдающимися в сравнении с предыдущими периодами, но по большинству направлений своей деятельности в 2010 году банк, тем не менее, продемонстрировал положительную динамику показателей.

- Балансовая прибыль за 2010 год до налогообложения составила 59 514 тыс. руб., что на 12,1% больше показателя прошлого года;

- реализация политики развития корпоративного направления бизнеса обеспечила количественный и качественный прирост клиентуры и динамичный рост показателей деятельности банка в этом направлении, в частности количество корпоративных клиентов. Доля средств корпоративных клиентов в структуре обязательств Банка составляет на 01.01.2011 г. более 18%;

 портфель кредитов юридическим и физическим лицам на 01.01.2011 г. превысил 2 792 305 тыс. руб. По сравнению с прошлым годом портфель вырос на 15,54%, что превышает показатель роста ссудной задолженности по Камчатскому краю, который в 2010 году был равен 12,3%;

- в истекшем году продолжилось укрепление позиций банка расширилась клиентская база банка, существенно увеличился объем кредитования корпоративных клиентов, укреплялись позиции на рынке розничных банковских услуг.

Основными приоритетами ЗАО «Муниципальный Камчатпрофитбанк» в 2010 году являлись:

развитие комплексных решений для клиентов, оптимизация и расширение действующего спектра услуг, оказываемых банком;

максимально интенсивное развитие направления корпоративного бизнеса;

последовательное наращивание клиентской базы;

дальнейшее расширение филиальной сети.

Данные приоритеты останутся таковыми и на протяжении 2011 года. Свою текущую деятельность банк осуществляет в соответствии со «Стратегией развития «Муниципального Камчатпрофитбанка» (ЗАО) на период с 2010 по 2011 годы», утвержденной Наблюдательным Советом. Стратегическими целями на текущем этапе развития банка являются:

сохранение достигнутых темпов роста;

наращивание клиентской базы,

модернизация и совершенствование применяемых технологий с целью предоставления клиентам банковских услуг самого современного уровня;

развитие кадрового потенциала банка.

С целью повышения финансовой устойчивости и конкурентоспособности ЗАО «Муниципальный Камчатпрофитбанк» последовательно реализует программу укрепления деловой репутации, действуя в соответствии с принципами информационной открытости и прозрачности. Приоритетными направлениями развития бизнеса ЗАО «Муниципальный Камчатпрофитбанк» в 2011 году являются:

повышение качества осуществления банком функций по аккумулированию денежных средств физических лиц, корпоративных клиентов, с целью их использования в кредитных и инвестиционных проектах;

укрепление доверия к банку со стороны инвесторов, кредиторов и вкладчиков;

усиление защиты интересов акционеров, вкладчиков и других кредиторов банка.

активное развитие корпоративного бизнеса;

дальнейшее повышение эффективности и рентабельности банковских операций и продуктов, предлагаемых клиентам банка;

дальнейшее региональное развитие.

Для успешной реализации приоритетных направлений деятельности ЗАО «Муниципальный Камчатпрофитбанк» требуется эффективно решить следующие задачи:

- увеличение капитала до величины, обеспечивающей дальнейшее устойчивое развитие банка в интересах его акционеров, вкладчиков и иных кредиторов;

существенное расширение и диверсификация клиентской базы банка, привлечение и закрепление взаимовыгодного сотрудничества на долгосрочной перспективе с крупными корпоративными клиентами регионального масштаба;

достижение и сохранение устойчивых позиций в регионах присутствия банка;

обеспечение оптимальной структуры активов и пассивов, оптимальной диверсификации ресурсной базы и размещенных средств;

дальнейшее расширение инвестиционно-банковского продуктового ряда услуг, предоставляемых корпоративным клиентам;

дальнейшее реформирование системы управления, обеспечение высокой адаптивности организационной структуры ЗАО «Муниципальный Камчатпрофитбанк» к происходящим изменениям, совершенствование технологий принятия управленческих решений и контроля;

дальнейшее внедрение системы оценки эффективности деятельности подразделений и сотрудников банка, системы мотивации управленческого персонала банка, направленной на формирование его устойчивой заинтересованности в решении поставленных задач;

В 2011 году ЗАО «Муниципальный Камчатпрофитбанк» сохранит свои позиции как социально значимый универсальный банк, стремящийся удовлетворять потребности различных категорий клиентов (юридических лиц, предприятий малого и среднего бизнеса, физических лиц, банков) в широком спектре качественных банковских услуг. Усилия банка будут направлены на создание долговременных конкурентных преимуществ.

Однако, следует учитывать, что трудозатраты, возникающие при работе с малым бизнесом, значительно выше, чем при работе с крупными корпоративными клиентами. Гораздо удобнее и менее затратно выдать один кредит крупному корпоративному клиенту, чем несколько сотен кредитов малому предприятию. Выход из создавшейся ситуации заключается в переходе на так называемые поточные технологии кредитования с использованием скоринговых моделей оценки кредитоспособности заемщика. Скоринговые модели получили широкое распространение в западных странах, а недавно их начали использовать и российские банки. С помощью скоринга можно существенно снизить риски при кредитовании предприятий малого и среднего бизнеса.

В самом упрощённом виде скоринговая модель представляет собой взвешенную сумму определённых характеристик бизнеса. В результате получается интегральный показатель (score), который сравнивается с определённым числовым порогом - линией безубыточности. Клиентам с показателем выше этой линии кредит выдаётся, ниже - нет. Такие методики с достаточно высокой степенью вероятности позволяют вычислить риск невозврата, определить оптимальные для банка срок и сумму кредита, а также уровень процентной ставки для каждого конкретного клиента.

Кроме того, применение скоринговых схем повышает скорость обработки информации и увеличивает рентабельность кредитования малого и среднего бизнеса. Поэтому в условиях нарастающей конкуренции главной задачей становится создание собственных/адаптация уже существующих систем скоринга. Использование скоринга, в основе которого лежит анкетирование заемщика, позволяет выдавать малому бизнесу экспресс-кредиты в течение одного дня.

В целом, по результатам практической работы, организацию работы Кредитного управления ЗАО «Муниципальный Камчатпрофитбанк» можно считать соответствующей действующему банковскому и гражданскому законодательству, инструкциям и положениям ЦБ РФ, Кредитной политике и иной внутренней банковской документации, регламентирующей работу Кредитного управления. Однако в работе банка по кредитованию имеют место некоторые недоработки:

) По результатам анализа доходности кредитов предлагается рассмотреть возможность дифференцированного подхода к выдаче кредитов - предоставлять большему количеству заемщиков кредитов на срок до шести месяцев, а по кредитам, предоставленным на срок более шести месяцев -рассмотреть возможность увеличения процентной ставки.

) При кредитовании особое значение имеет объективная оценка кредитоспособности клиента. Банк имеет право выбрать для себя любую методику оценки кредитоспособности. Желательно, чтобы она использовала коэффициенты независимости, ликвидности, оборачиваемости, а также анализ делового риска и денежных потоков. Это позволит детально рассмотреть финансовое положение клиента и избежать ошибок при выдаче кредитов. В настоящее время имеет место достаточно длительный период рассмотрения заявок. Для этого предлагается усовершенствовать эту работу. Процесс рассмотрения кредитной заявки и предоставления кредита можно усовершенствовать путем работы в одной команде сотрудников кредитного, юридического и отдела управления рисками. Это позволит избежать дублирования некоторых операций, улучшить обмен информацией, и несколько сократить первые четыре этапа процесса предоставления кредита.

) В банке совершенно не практикуется кредитование под банковские гарантии других банков. Можно порекомендовать использовать на практике в качестве залога Депозитные и Сберегательные сертификаты других банков. Поскольку сертификаты являются ценными бумагами, то кредиты под их залог будут приравнены к кредитам под залог ценных бумаг.

С точки зрения формирования резерва на возможные потери по ссудам это более привлекательный вид обеспечения, чем гарантии. Срок реализации сертификата должен совпадать со сроком кредита, что позволит вовремя погасить кредит. Сложности могут возникнуть при проверке устойчивости банка, выдавшего сертификат, а так же при установлении факта наличия самого депозита и подлинности сертификата. Нельзя сбрасывать со счетов и возможность страхования кредитных рисков и возможность совместного с другими кредитными организациями кредитования одного заемщика.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

По итогам проведенного в работе исследования можно сделать следующие выводы.

Кредитование малого и среднего бизнеса растет впечатляющими темпами. Однако для большинства малых предприятий доступ к заемным средствам все еще ограничен: подход банков к оценке их бизнеса остается крайне жестким.

Стремительный рост кредитования привел к заметному увеличению кредитного портфеля малого и среднего бизнеса - на 14,5% по сравнению с началом года. По темпам роста портфеля кредитование малого и среднего бизнеса в России продолжает со значительным отрывом опережать корпоративный сегмент (1,9%) и розничное кредитование (2,8%). В результате доля малого и среднего бизнеса в условиях кризиса в портфеле кредитов юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям устойчиво растет.

Устойчивый рост кредитования сопровождается усилением конкуренции между участниками рынка. Предложение опережает спрос, все банки заявляют о снижении комиссии и ставок, смягчают требования к залогам. Очевидно, что в условиях столь активной конкурентной борьбы и все еще недостаточного числа надежных заемщиков доступ на рынок новых участников сильно затруднен. Действующие на рынке банки вынуждены конкурировать за ограниченное число хороших заемщиков.

Последние годы стали важным этапом в продвижении к стратегической цели в ЗАО «Муниципальный Камчатпрофитбанк» - завоеванию лидерских позиций в сегментах розничного бизнеса и кредитования среднего и малого бизнеса. Улучшая качество обслуживания, совершенствуя продукты и услуги, постоянно предлагая своим клиентам интересные акции и программы, ЗАО «Муниципальный Камчатпрофитбанк» существенно нарастил клиентскую базу. При этом хорошую динамику заявил розничный портфель Банка, продемонстрировав устойчивый рост показателей. Объем привлеченных вкладов физических лиц, продемонстрировал стабильность ресурсной базы банка. К концу 2010 года остатки по вкладам физических лиц (без остатков на специальных карточных счетах) практически не изменились и составили по состоянию на 01.01.2011 г. 2 246 719 тыс. руб. (на 01.01.2010 г. - 2 251 936 тыс. руб.).

Но даже в условиях расширения господдержки доступ к заемным средствам для значительного числа небольших предприятий крайне ограничен из-за очень жесткого подхода банков к оценке их бизнеса.

Очевидно, что для расширения доступа к деньгам малым предприятиям необходимы меры, отличные от снижения ставки рефинансирования. Ведь ставка определяется уровнем рисков, а риски по малым предприятиям для банков все еще очень высоки. В рамках программы кредитования малого и среднего бизнеса банк сотрудничал с ОАО «Российский Банк Развития» по программе поддержки субъектом малого предпринимательства. Оборот по кредитным программам с ОАО «Российский Банк Развития» за 2010 год составил порядка 57 млн. рублей. В 2010 году производилось финансирование субъектов малого предпринимательства, работающих в сфере общественного питания, лизинга.

Кредитование малого и среднего бизнеса по-прежнему остается очень привлекательным сегментом для российских банков. С каждым годом многие банки запускают новые специализированные программы кредитования малого и среднего бизнеса. Многие финансовые институты смягчают требования к потенциальным заемщикам, в частности в отношении обеспечения.

В целом, по результатам практической работы, организацию работы Кредитного управления ЗАО «Муниципальный Камчатпрофитбанк» можно считать соответствующей действующему банковскому и гражданскому законодательству, инструкциям и положениям ЦБ РФ, Кредитной политике и иной внутренней банковской документации, регламентирующей работу Кредитного управления. Однако в работе банка по кредитованию имеют место некоторые недоработки:

. По результатам анализа доходности кредитов предлагается рассмотреть возможность дифференцированного подхода к выдаче кредитов - предоставлять большему количеству заемщиков кредитов на срок до шести месяцев, а по кредитам, предоставленным на срок более шести месяцев -рассмотреть возможность увеличения процентной ставки.

. При кредитовании особое значение имеет объективная оценка кредитоспособности клиента. Банк имеет право выбрать для себя любую методику оценки кредитоспособности. Желательно, чтобы она использовала коэффициенты независимости, ликвидности, оборачиваемости, а также анализ делового риска и денежных потоков. Это позволит детально рассмотреть финансовое положение клиента и избежать ошибок при выдаче кредитов. В настоящее время имеет место достаточно длительный период рассмотрения заявок. Для этого предлагается усовершенствовать эту работу. Процесс рассмотрения кредитной заявки и предоставления кредита можно усовершенствовать путем работы в одной команде сотрудников кредитного, юридического и отдела управления рисками. Это позволит избежать дублирования некоторых операций, улучшить обмен информацией, и несколько сократить первые четыре этапа процесса предоставления кредита

3. В банке совершенно не практикуется кредитование под банковские гарантии других банков. Можно порекомендовать использовать на практике в качестве залога Депозитные и Сберегательные сертификаты других банков. Поскольку сертификаты являются ценными бумагами, то кредиты под их залог будут приравнены к кредитам под залог ценных бумаг

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

1. ГК РФ в редакции от 06.04.2011.

. НК РФ в редакции от 19.07.2011.

. ФЗ «О банках и банковской деятельности» в редакции от 07.02.2011.

. ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» в редакции от 11.07.2011.

. Алле М. Общие принципы налоговой системы гуманистического и прогрессивного общества // За реформу налоговой системы. Переосмысливая общепризнанные истины / Пер. с франц. Т.А. Карлова; Под ред. И.А. Егорова. М., 2006. С. 17 - 23.

. Балабанов И.Т. Банки и банковское дело. - Спб.: «Питер», 2005. - 256 с.

. Бухвальд Е., Виленский А. Развитие и поддержка малого бизнеса (опыт России) / Е. Бухвальд, А. Виленский // Вопросы экономики. - М. - 2008. - №7. - С. 109-118.

. Банковское дело / Под.ред. О.И. Лаврушина - М. «Финансы и статистика», 2005. - 672с.

. Бельский К.С. Основы налогового права // Гражданин и право, 2010. - № 1. - С. 3.

10. Банковское дело: Учеб./под ред. О.И. Лаврушина. - М.: Финансы и статистика, 2007. - 672 с.

ПРИЛОЖЕНИЕ 5

Сведения о материальных ценностях, предлагаемых в обеспечение кредита

. Поручительство третьих лиц: (Приложение: письмо о намерениях выступить поручителем в адрес банка, юридический комплект документов).

. Векселя крупных эмитентов: Приложение: копия векселей

. Ценные долевые бумаги: Примечание: выписка из реестра акционеров.

. Недвижимое имущество:

А) Жилые помещения:

квартира (адрес, общая площадь)

частный дом (адрес, общая площадь)

коттедж, дача, особняк (адрес, общая площадь)

Примечание: предоставляются документы, подтверждающие право собственности.

Б) Нежилые помещения:

офис, магазин, ресторан (адрес, общая площадь)

производственное

складское

. Высоколиквидные товаро-материальные ценности:

товары

оборудование

транспорт

Примечание: техпаспорт, подтверждение права собственности

Примечание: В отношении морских транспортных средств: страховое свидетельство, акт освидетельствования судна морским регистром в доке, включая корпус и рулевое устройство, гребной вал, дейдвудное устройство, двигатель и донно-бортовая арматура, свидетельство, выданное капитаном порта приписки судна об отсутствии на него обременения. Свидетельство о годности к плаванию, свидетельство о праве собственности. Акт технического осмотра и мореходного состояния судна с подробным перечнем основных характеристик и имеющегося оборудования.

Примечание:

Предоставляются все документы, подтверждающие право собственности, место хранения, оплату таможенных платежей, товаротранспортные накладные, охранные свидетельства, счета с отметкой об оплате, квитанции об оплате, коносаменты, платежные поручения, подтверждающие оплату передаваемого в залог движимого имущества, договоры купли-продажи, мены, дарения и другие предусматривающие переход права собственности на предметы залога к залогодателю.

Руководитель

М.П.