Дипломная работа

Содержание

Введение………………………………………………………………….………....3

Глава 1. Характеристика платежной системы России……….…………..……....6

1.1  Понятие платежной системы……………………………………………….…6

1.2  Платежные инструменты и формы расчетов…………………………...…..16

1.3  Роль Банка России в обеспечении эффективного функционирования платежной системы……………………………………………………………….25

Глава 2. Анализ платежной системы Ульяновской области и виды расчетов через подразделения расчетной сети Банка России…………………………….33

2.1 Анализ состояния и развития платежной системы Ульяновской области..33

2.2 Межбанковские расчеты с использованием авизо………………………….40

2.3 Электронная система расчетов……………………………………………….44

Глава 3. Концептуальные аспекты совершенствования платежной                  системы России……………………………………………………………………51

3.1 Способы устранения рисков в платежных системах………………………..51

3.2 Нормативная база деятельности платежной системы………………………56

3.3 Обеспечение стабильности платежной системы Банком России…………..62

Заключение……………………………………………….………………………..68

Литература…………………………………………………………………………71

Приложения………………………………………………………………………..73

Введение

Развитие экономики любой страны невозможно без высокоэффективного денежного обращения и использования современных платежных механизмов. Растущий оборот между хозяйствующими субъектами требует уверенности в своевременном и точном выполнении обязательств по платежам. Обязательным условием функционирования экономики является система безналичных расчетов.

Центральное место в деятельности банков занимают выполняемые ежедневно, а по сути ежечасно, операции по безналичному расчетному обслуживанию клиентов. В совокупности эти операции формируют устойчивые потоки платежей: от покупателей товаров (услуг), ценных бумаг, валюты – к поставщикам; от налогоплательщиков – в бюджет и во внебюджетные фонды. Подавляющая часть платежей направляется от банка к другим банкам и лишь меньшая доля относится к операциям внутри самого банка.

Объем банковских платежей возрастает из года в год. В России в 90-е годы в условиях перехода к рыночной экономике произошло многократное (в сотни раз) увеличение числа хозяйствующих субъектов, в том числе и банков как главных исполнителей платежей, и соответственно, количества сделок и обязательств, выполнение которых сопровождается платежами.

Сбои в денежных потоках отрицательно влияют на материальное производство, служащее базой формирования финансовых ресурсов страны в целом, что для России является особенно острой проблемой. Поэтому сегодня одной из наиболее важных проблем в финансовой сфере страны является организация системы, которая бы обеспечивала бесперебойность и своевременность расчетов. Такой системой является платежная система.

Актуальность разработки данной темы, прежде всего объясняется тем, что от доверия к платежной системе во многом зависит структура денежного оборота, увеличение ее безналичной составляющей. Это в свою очередь дает дополнительные возможности для объективного экономически обоснованного налогообложения и пополнения доходной части бюджета государства, а также расширяет информацию для углубленного макроэкономического анализа денежных потоков, что так необходимо при принятии решений в области денежно-кредитной политики. Необходима разработка и реализация стратегии развития платежных систем в целях оптимального и эффективного функционирования экономики России.

Ввиду сложности, масштабности, капиталоемкости осуществления расчетов в Российской Федерации, требующих колоссальных материально-технических и финансовых ресурсов, главную роль в развитии и обеспечении стабильности платежных систем играет Центральный банк Российской Федерации.

Особенно заметно возросла роль Банка России после ряда кризисов банковской системы России, в том числе августовского (1998 г.), когда с рынка банковских услуг ушли Менатеп, Инкомбанк, Промстройбанк, Мосбизнесбанк, а еще раньше Тверьуниверсалбанк, имевшие мощные расчетные центры. Вместе с тем роль Банка России заключается в создании условий для стимулирования развития конкуренции подобных услуг со стороны частных (коммерческих) расчетных небанковских кредитных организаций.

В отечественной литературе большая часть публикаций направлена на изучение проблематики безналичных расчетов, в то время как рассмотрение вопросов состояния и развития платежных систем является предметом обсуждения довольно узкого круга специалистов банковского сообщества и, прежде всего, специалистов Центрального Банка России как наиболее квалифицированных и подготовленных для объективного суждения по данной теме.

Целью данной работы является: изучение проблем формирования, развития, организации и обеспечения стабильности функционирования платежных систем Банком России в Российской Федерации.

Задачами в работе являются:

-понятие и сущность платежной системы;

-изучение платежных инструментов и форм расчетов в платежных системах России;

-рассмотрение роли  и участия Банка России в платежных системах, правовых аспектов на основании которых он осуществляет свою деятельность по регулированию платежных систем, инструментов и методов, степени важности его участия в этой области банковской деятельности;

-анализ деятельности платежных систем на практике, видов расчетов, применяемых Банком России для осуществления возложенных на него задач в этой области;

-анализ состояния и развития расчетов в Ульяновской области;

-определение рисков, характерных для деятельности платежных систем и предложений по их минимизации или полного устранения;

-выработка практических предложений по дальнейшему развитию Банком России платежных систем, в т. ч.  в Ульяновском регионе.

В работе использованы материалы российских и зарубежных специалистов, изучающих деятельность платежных систем, освещены современные подходы к формированию понятийного аппарата и определению понятия платежной системы.

Для написания практической части работы использованы методические материалы, рекомендации, замечания специалистов Головного расчетно-кассового центра Главного управления Банка России по Ульяновской области, а также статистическая информация, накопленная специалистами отдела  платежных систем и расчетов Главного управления, являющаяся открытой к опубликованию.

Глава 1. Характеристика платежной системы России

1.1 Понятие платежной системы

Одним из объективных условий эффективной деятельности субъектов рынка и развития отечественной экономики является своевременное и гарантированное получение оплаты за реализованную продукцию (услуги), в современных условиях деньги являются неотъемлемым атрибутом хозяйственной жизни. Все сделки, связанные с поставками материальных ценностей и оказанием услуг, завершаются денежными расчетами. Последние принимают как наличную, так и безналичную форму. Организация денежных расчетов с использованием безналичных расчетов гораздо предпочтительнее платежей наличными деньгами, поскольку в первом случае достигается значительная экономия на издержках обращения, создается возможность более эффективного налогообложения и регулирования макроэкономических процессов, происходит увеличение ресурсной базы банков.

Только  на основе безналичных расчетов, осуществляемых через банки, должны совершаться расчеты предприятий по операциям: купли-продажи товаров (работ, услуг); с финансовыми органами по уплате налогов; с  внебюджетными фондами по перечислению обязательных взносов и платежей; выдачи, получения кредитов и уплаты процентов по ним; со страховыми компаниями по страхованию жизни, имущества и коммерческих рисков.

Широкому применению безналичных расчетов способствует разветвленная сеть банков и заинтересованность государства в их развитии.

Таким образом, безналичные расчеты – это денежные расчеты путем записей по счетам в банках, когда деньги списываются со счета плательщика на счет получателя /21/.

Главный организатор системы расчетов – банковская система, выступает к тому же посредником в осуществлении безналичных расчетов между различными хозяйствующими субъектами. Причем роль отдельных звеньев в этом процессе неодинакова. Коммерческие банки, генерирующие преобладающую часть платежных средств в народном хозяйстве, а именно безналичные деньги и, в существенной доле, - квазиденьги (срочные и сберегательные вклады), организуют и проводят расчеты в нефинансовом секторе как самом массовом и обширном, а так же расчеты по поручению друг друга. Центральный банк играет ведущую роль в организации системы расчетов.

Безналичные расчеты в хозяйстве организованы по определенной платежной системе, под которой понимаются совокупность принципов организации безналичных расчетов, требований, предъявляемых к их организации, определенных конкретными условиями хозяйствования, а также форм и способов расчетов и связанного с ним документооборота /21/. Такая система состоит из набора механизмов, обеспечивающих движение денежных средств. К этим механизмам относятся:

-нормативно-правовая база осуществления безналичных расчетов;

-учреждения, предоставляющие платные услуги (посредники);

-совокупность платежных инструментов, используемых для передачи указаний и распоряжений по осуществлению платежей;

-различные средства передачи этих указаний (линии связи, программное и техническое обеспечение).

Таким образом, платежная система – это механизм перевода средств от одного лица к другому по законам, правилам и стандартам, определяющим права, обязанности и ответственность участников /27/. Более полно платежная система определяется как совокупность инструментов и методов, применяемых в хозяйстве для перевода денег, осуществления расчетов и урегулирования долговых обязательств между участниками экономического оборота /27/.

С точки зрения надежности и эффективности платежная система – это механизм, при помощи которого осуществляется перевод средств между банками. С юридической же точки зрения, платежная система –совокупность договоренностей по поводу погашения обязательств, принимаемых хозяйственными субъектами, когда они приобретают материальные или финансовые ресурсы /20/.

Платежные системы существуют в различных формах, но цель их всегда одна – позволить людям переводить средства со счета в одном банке на счет в другом банке. Критериями платежной системы, оптимально отвечающей потребностям экономики, является оперативность и скорость проведения платежей, степень автоматизации и надежность системы расчетов, а также уровень риска банковских операций.

Иерархическую структуру платежной системы графически можно представить в виде пирамиды. В основании  ее находятся хозяйствующие субъекты, чья повседневная деятельность в условиях рыночной экономики невозможна без платежных обязательств. Это физические лица, пользующиеся розничными платежными услугами банков и юридические лица (предприятия промышленности, сферы услуг и пр.). Следующий уровень состоит из высокоспециализированных брокерских и дилерских фирм. И, наконец, на самой вершине находится Центральный банк, обеспечивающий окончательный межбанковский расчет своими деньгами. Для выполнения обязательств хозяйствующих субъектов за приобретенные ими материальные или финансовые ресурсы платежная система использует учреждения, предоставляющие услуги, различные платежные инструменты, средства передачи распоряжений (включая каналы связи) и договорные отношения между заинтересованными сторонами /14/.

Принимая во внимание ключевую роль платежных систем, не сложно представить, какие  серьезные последствия для финансовых рынков, которые они обслуживают, может иметь сбой в их работе. Например, в результате крупного сбоя в платежной системе обязательства по платежам, возникшие в результате операций на конкретном рынке, могут быть не выполнены вовремя; в результате может быть подорвано доверие не только к финансовому положению отдельных дилеров, торговцев, действующих на рынке, но также к ликвидности рынка и к его стабильности в целом. И наоборот, возможно, что нежелательные явления на финансовом рынке или в организации окажут нежелательное воздействие на работу платежной системы. Таким образом, если возникает финансовая проблема, которая оказывает непосредственное воздействие на один или несколько банков, работающих в рамках платежной системы, то другие банки – участники системы, предвидя последующие трудности с межбанковскими расчетами, задержат отправление поручений о переводе средств пострадавшим банкам. Если проблема получит достаточно широкое распространение или если пострадавший банк окажется достаточно важным в рамках платежной системы, то в результате возможна блокировка по всей системе. Поэтому между стабильностью на финансовых рынках и рынках банковских услуг и стабильностью платежной системы существует двусторонняя связь.

Если платежная система неэффективна и ненадежна, то потребуются не дни, а недели, чтобы платежное поручение поступило из банка плательщика в банк получателя, и требуемая сумма была зачислена на его счет. К тому же временные рамки данного процесса могут быть неопределенными: в одном случае может потребоваться лишь несколько дней, а в другом – две недели. Подобная неэффективность платежной системы представляет не только неудобство для пользователей, но может оказать нежелательное воздействие на работу всей экономики. Если деньги “задерживаются” в платежной системе, то они не могут использоваться для других целей производственного характера.

Платежные системы можно классифицировать по следующим признакам:

-По иерархии, или степени подчинения. Различаются системы централизованные (древовидные), где каждая группа участников нижнего уровня устанавливает взаимоотношения с одним участником более высокого ранга, а последние подчиняются единому центру, и децентрализованные (в виде сетей), где отдельные связи между участниками могут устанавливаться независимо от всех остальных.

-По условиям приема участников. Существуют системы с равными требованиями и одинаковым доступом для всех участников, которые делятся на основных и второстепенных, постоянных и временных, крупных и мелких. Так в расчетно-кассовых центрах России всем банкам открываются корсчета на равных условиях, а в некоторые негосударственные клиринговые палаты принимаются только крупные, стабильные, хорошо зарекомендовавшие себя банки, а у них, в свою очередь, открывают корсчета все остальные.

-По порядку резервирования средств. В одних случаях платежные операции производятся только после предварительного депонирования средств участниками на отдельных счетах, а в других этого не требуется, то есть расчеты начинаются с нуля. Денежные переводы могут быть кредитовыми и дебетовыми. При кредитовом – плательщик поручает банку перевести его средства получателю. При дебетовом – инициатором платежа выступает получатель, поручающий банку перевести средства плательщика, обычно с предварительного разрешения последнего.

-По способам получения окончательного расчета. Здесь можно выделить следующие варианты: валовые, или брутто-расчеты; чистые, или нетто-расчеты.

Системы, в которых платежи между банками осуществляются очередными проводками по каждой отдельной операции и суммируются один за другим, называют системами брутто-расчетов (или расчетов на валовой основе). Выделяют два основных вида таких систем:

-Системы, при которых расчеты производятся в режиме реального времени несмотря на то, что необходимые средства могут отсутствовать в момент их осуществления.

-Системы, при которых расчеты по операциям могут проводиться только при наличии достаточного количества средств на расчетном счете.

Системы, позволяющие провести взаимозачеты (клиринг) между участниками, известны как системы нетто-расчетов (или расчетов на чистой основе). Среди них можно выделить системы двусторонних нетто-расчетов, в которых по статьям дебета и кредита проводится взаимный зачет между парами участников, и системы многосторонних нетто-расчетов, в которых он проводится по всем операциям и со всеми участниками сразу, что дает возможность подвести итоги сводного баланса между ними /22/.

-По размерам сумм и срочности платежей. Различаются системы, где все платежи производятся на равных условиях, независимо от суммы и срока, и системы перевода крупных и мелких сумм, а также срочных платежей.

На сегодняшний день существует по крайней мере три модели перевода крупных сумм платежей:

-Система валовых расчетов, управляемая Центральным банком страны без предоставления кредитов в течение рабочего дня.

-Такая же система, но с предоставлением дневных кредитов на срок в несколько часов или даже минут. При этом Центральный банк продолжает принимать платежные поручения в течение дня, даже если на счете предоставившего их банка нет достаточных средств. Обычно предполагается, что недостающая сумма будет переведена банком на этот счет до конца рабочего дня.

-Система отсроченных чистых расчетов, которые производятся не по мере поступления каждого платежа, а в установленные периоды времени в течение дня. В промежутках между этими периодами или во время них платежи между банками засчитываются на многосторонней основе и сводятся в одно чистое обязательство по каждому банку, которое подлежит погашению в расчетное время /27/.

Системы же мелких денежных переводов в основном удовлетворяют потребностям в платежах фирм, предпринимателей и частных лиц при осуществлении простых экономических операций. Их можно свести к двум типам: регулярные и нерегулярные.

Регулярные – это те, которые осуществляются постоянно, причем часто на одну и ту же сумму (например, коммунальные платежи и страховые взносы).

Нерегулярные  - это платежи по операциям, которые осуществляются время от времени. Кроме того, их объем постоянно меняется. Это в первую очередь системы безналичных расчетов населения, в том числе с помощью пластиковых карт.

-По возможности предоставления кредита. Одни системы межбанковских расчетов предусматривают автоматическое прекращение расчетных операций при временном недостатке средств на счетах участников, а в других возможно предоставление кредита на относительно короткие сроки.

Основой функционирования платежной системы являются услуги, предоставляемые банками своим клиентам, и сама инфраструктура банковской системы (Центральный банк, коммерческие банки, клиринговые учреждения и т. д.), платежные инструменты и формы, средства передачи платежей. Эффективность функционирования финансовых рынков и банковского сектора экономики во многом зависит от действующей в стране платежной системы.

Платежная система России состоит из относительно самостоятельных и системно значимых сегментов: платежная система Банка России и частные платежные системы.

Частные платежные системы, образуемые кредитными организациями включают:

-системы расчетов через небанковские кредитные организации;

-системы расчетов через корреспондентские счета кредитных организаций, открытые в других кредитных организациях;

-внутрибанковские межфилиальные  системы расчетов;

-системы расчетов между клиентами одного подразделения кредитной организации.

Банком России принято положение "О безналичных расчетах в Российской Федерации" № 2-П от 3.10.2002 г., обеспечившее унификацию многочисленных нормативных актов, регулирующих отдельные вопросы безналичных расчетов.

Так, платеж из Москвы во Владивосток можно провести обычным почтовым авизо (без дополнительной оплаты), которое дойдет до получателя в среднем через две недели, можно послать телеграфным или электронным путем (за плату) через РКЦ, и он будет зачислен по назначению на третий день, а можно воспользоваться и прямыми корреспондентскими отношениями между банками обоих городов, и тогда (при наличии модемной связи) расчеты завершатся практически день в день. Более высокая плата за осуществление этой операции компенсируется выигрышем во времени.

Платежная система России в целом обеспечивает потребности в осуществлении платежей участников финансовых рынков и экономических агентов.

По отчетным данным на 1.01.2003 г. участниками межбанковских расчетов в России являлись 1172 учреждения Банка России, 1130 кредитных организаций, которым открыты корреспондентские счета в Банке России,  а 9 организаций выполняли функции расчетных центров на организованном рынке ценных бумаг, 3317 филиала кредитных организаций, из которых 1529 – филиалы Сберегательного Банка Российской Федерации. Кроме того, обслуживание клиентов осуществляли дополнительные офисы кредитных организаций /28/.

По итогам 2002 г. через систему ЦБ был осуществлен почти 351 млн.платежей на общую сумму 76 трлн.руб., а через частные платежные системы прошло 387 млн. платежей на 60 трлн.руб. Количество банковских счетов, открытых клиентам в расчете на одного жителя России составляет 1,7, значение соответствующего показателя в развитых странах измеряется от 1 до 2,5.

Платежная система России структурно состоит из трех ярусных элементов: клиентов юридических и клиентов физических лиц, кредитных организаций, в том числе имеющих филиальную сеть, небанковских кредитных организаций. Во главе этой системы стоит Центральный банк Российской Федерации (Рис. 1).

Каждой кредитной организации для осуществления расчетов через платежную систему Банка России в обязательном порядке открывается корреспондентский счет в учреждении Банка России. Кредитная организация вправе открыть корреспондентский субсчет в учреждении Банка России своему филиалу за исключением филиалов, обслуживающихся в одном подразделении расчетной сети Банка России с головной кредитной организацией или другим филиалом кредитной организации, в этом случае расчетные операции осуществляются через корреспондентский счет головной кредитной организации или корреспондентский субсчет другого филиала кредитной организации, открытые в Банке России. Кредитные организации и их филиалы, которым открыты корреспондентские счета (субсчета) в Банке России, являются клиентами Банка России. Многофилиальные кредитные организации для осуществления расчетов между филиалами открывают специальные счета межфилиальных расчетов.

корреспондентский счет                    корреспондентский счет

              членство                                                         членство

                                  зачет взаимных требований

Рис. 1 Структура платежной системы России

Межбанковские расчеты между кредитными организациями совершаются через корреспондентские счета, открываемые друг у друга. В расчетных небанковских кредитных организациях участникам расчетов открываются счета для осуществления расчетов по клирингу. Клиентам - юридическим и физическим лицам - для осуществления безналичных расчетов открываются счета в кредитных организациях, а в отдельных случаях, установленных законодательством, юридическим лицам открываются счета в учреждениях Банка России.

Платежная система России в целом обеспечивает потребности в осуществлении платежей участниками расчетов на финансовых рынках и обслуживании реального сектора экономики. Начиная с 2000 года, продолжается рост объемов безналичных межбанковских платежей, проводимых платежной системой Банка России.

Системно значимой и важной составляющей платежной системы России является платежная система Банка России.

Платежная система Банка России, являющаяся в целом децентрализованной системой, обеспечивает осуществление расчетов по платежам в рублях с использованием средств, хранящихся на счетах в Банке России. Платежная система Банка России является валовой системой, предусматривающей  совершение перевода денежных средств индивидуально и последовательно по каждому расчетному документу /4/. Организационная структура Банка России отражает региональное деление России: в каждом регионе России действуют территориальные учреждения Банка России, осуществляющие безналичные расчеты (по числу регионов - 79).

В настоящее время платежная система Банка России обеспечивает:

-зачисление средств на счета клиентов в день поступления; в отдельных регионах списание и зачисление указанных средств осуществляется в режиме, приближенном к режиму реального времени, с предоставлением возможности их немедленного использования;

-возможность управления ликвидностью путем предоставления кредитным организациям внутридневных кредитов, обеспеченных залогом (г. Москва, г. Санкт-Петербург);

-реализацию мероприятий денежно-кредитной политики Банка России через обслуживание кредитных, депозитных, валютных и других сделок Банка России; расчеты на рынке ценных бумаг и валютном рынке.

В части безопасности и защиты информации в платежной системе Банка России обеспечивается: идентификация пользователей, контроль целостности и подтверждение подлинности платежных документов, разграничение прав доступа и защита от несанкционированного доступа к ресурсам систем обработки платежей, контроль за проведением расчетных операций, криптографическая защита платежной информации, резервирование программно-технических комплексов и информационных ресурсов.

1.2 Платежные инструменты и формы расчетов

Как отмечалось выше, платежная система – это совокупность инструментов и форм, применяемых в хозяйстве для перевода денег, осуществления расчетов и урегулирования долговых обязательств между участниками экономического оборота. От выбора клиентом формы расчетов и соответствующих ей платежных инструментов зависит процедура обмена бухгалтерскими документами и информацией, а также непосредственно расчет (перевод фондов) от банка-плательщика банку-получателю.

Выбор клиента определяется следующими факторами:

-надежностью контрагента с финансовой точки зрения;

-срочностью операции;

-размерами платежа;

-регулярностью (базовостью) операции и др.

В настоящее время в платежной системе России форма применяемых платежных инструментов различна:

-платежные документы, традиционно готовящиеся на бумаге (например, платежные поручения, чеки);

-пластиковые карты;

-электронные платежные документы;

Платежные инструменты классифицируются не только по форме, но и по основным характеристикам, присущим им. Их три:

Физическая форма. Это наиболее очевидное деление платежных инструментов по категориям. Традиционно платежные инструменты готовились на бумаге.

Защитные свойства. С физической формой платежного поручения тесно связаны его защитные свойства, то есть средства удостоверяющие, что поручение является подлинным, не было изготовлено мошенническим путем.

Кредитные платежные инструменты против дебетовых. В первом случае плательщик дает поручение обслуживающему его банку для последующего перевода средств в банк, обслуживающий получателя. Во втором – плательщик дает инструкцию самому получателю, а тот в свою очередь передает ее в обслуживающий его банк, который в свою очередь передает ее в банк отправителя.

В соответствии с Положением Центрального банка № 2-П от 3 октября 2002 года “О безналичных расчетах в Российской Федерации” в России предусмотрено осуществление следующих форм безналичных расчетов:

-расчеты платежными поручениями;

-расчеты по аккредитиву;

-расчеты чеками;

-расчеты по инкассо.

Платежное поручение является самым распространенной формой осуществления платежа в российской практике. В данном случае инициатива принадлежит плательщику (дебитору), дающему распоряжение кредитовать счет получателя (кредитора). По этой причине платежное поручение относят к кредитным инструментам. Платежное поручение – это распоряжение владельца счета обслуживающему его банку, оформленное расчетным документом перевести определенную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке. Переводы платежными поручениями осуществляются за все виды нетоварных платежей, за товары и услуги сразу после отгрузки (путем прямого акцепта товара), а также в виде частичных платежей при крупных сделках.

Согласно ст.877 Гражданского кодекса РФ чеком признается ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю.  Аналогичное определение содержится и в Положении № 2-П от 3.10.2002 г.

В качестве плательщика по чеку может быть указан только банк, где чекодатель имеет средства, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чека. Чек должен содержать все обязательные реквизиты, установленные ГК РФ, а также может содержать дополнительные реквизиты, определенные спецификой банковской деятельности и налоговым законодательством.

Расчеты чеками являются удобной формой расчетов, особенно в случаях, когда плательщик не желает производить оплату до получения товара, а поставщик не намерен передавать товар до получения гарантий платежа, а также в случаях, когда изначально неизвестен продавец.

В настоящее время сфера применения чека существенно ограничена. Законодательство, предусматривающее расчеты чеками с грифом «Россия» преимущественно отменено.

При расчетах по аккредитиву банк, действующий по поручению плательщика об открытии аккредитива и в соответствии с его указанием (банк-эмитент) обязуется произвести платежи получателю средств по предъявлении последним документов, соответствующих условиям аккредитива, или предоставить полномочия другому банку (исполняющий банк) произвести такие платежи /7/.

Основной особенностью данной формы расчетов является депонирование средств, которое гарантирует поставщику своевременность оплаты при надлежащем выполнении им обязательств по договору.

Кроме того, исполнение аккредитива возможно лишь после предоставления в банк ряда документов, подтверждающих выполнение  всех условий аккредитива контрагентом. Зачисление средств производится банком после предоставления документов поставщиком, подтверждающих последнее.

Существуют аккредитивы покрытые и непокрытые, отзывные и безотзывные.

Покрытые (депонированные) – это аккредитивы, при открытии которых банк плательщика перечисляет средства плательщика или предоставленный ему кредит в распоряжение банка поставщика на отдельный счет.

Непокрытые  – это аккредитивы, которые открываются в банке получателя. При этом банку получателя предоставляется право списывать всю сумму аккредитива с ведущегося у него корреспондентского счета банка плательщика.

Отзывной аккредитив может быть изменен или аннулирован банком без предварительного согласия с поставщиком.

Безотзывной аккредитив не может быть аннулирован или изменен без согласия поставщика, в пользу которого он открыт.

Платежное требование является  расчетным документом, содержащим требование кредитора (получателя средств) по основному договору к должнику (плательщику) об уплате определенной денежной суммы через банк /4/.

Платежные требования применяются при расчетах за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги. В платежном требовании указываются реквизиты: наименование товара (выполненных работ, услуг), номер и дата договора, номера документов, подтверждающих поставку товара; условие оплаты; срок для акцепта; дата отсылки (вручения) плательщику предусмотренных договором документов.

Расчеты платежными требованиями осуществляются как с предварительным акцептом, так и без акцепта плательщика. Без акцепта плательщика расчеты платежными требованиями осуществляются в случаях установленных законодательством, а также предусмотренных сторонами по договору.

Инкассовое поручение – это документ, на основании которого производится списание денежных средств со счетов плательщиков в бесспорном порядке. Обычно подобный документ выписывается на основании решений судов или в случае неоплаты обязательных платежей, а также крупными компаниями, предоставляющими услуги в области теле-, радиовещания, водо-, газо- и электроснабжения /4/.

Чеки, инкассовые поручения относятся к дебетовым переводам, поскольку инициатива принадлежит кредиторам (получателям) платежа, выпускающим в обращение платежные инструменты.

Процедуры расчета в платежной системе России.

Расчет представляет собой завершение платежной операции, то есть выполнение обязательств двумя или большим числом участников. Расчет – это действие, вследствие которого обязательства заинтересованных сторон по переводу денежных средств становятся исполненными /27/. Современные межбанковские расчеты осуществляются через корреспондентские счета, открываемые:

-в подразделениях расчетной сети Банка России (в обязательном порядке);

-в кредитных организациях России, при установлении прямых корреспондентских отношений (минуя расчетно-кассовый центр);

-в клиринговых центрах для проведения клиринга (открываются клиринговые счета как разновидность корреспондентских счетов).

Расчетные операции кредитных организаций по корреспондентским счетам базируются на установлении корреспондентских отношений. Корреспондентские отношения (от лат. correspondeo – отвечаю, осведомляю) – договорные отношения между банками с целью взаимного выполнения операций /21/. Банки, установившие такие корреспондентские отношения, называются банками-корреспондентами, осуществляющими расчеты посредством корреспондентских и субкорреспондентских счетов (Рис.2).

Рис. 2  Осуществление расчетов с использованием корреспондентских отношений между банками

Корреспондентский счет – это счет одного банка, открытый в другом банке, на котором отражаются платежи, проведенные последним по поручению и за счет первого банка на основе заключенного между ними корреспондентского договора /25/. Корреспондентский субсчет – это банковский счет, открываемый кредитной организацией своему филиалу в подразделении расчетной сети Банка России /25/.

Корреспондентский счет по своему экономическому содержанию представляет собой разновидность расчетного счета. По корреспондентскому счету отражаются операции;

-по кредитно-расчетному, кассовому обслуживанию клиентуры кредитной организации;

-операции по межбанковским займам и депозитам, с ценными бумагами, кассовые операции с эмиссионным банком и др.;

-собственно хозяйственные операции банка.

При открытии корсчетов кредитными организациями друг у друга возрастает возможность обеспечения максимальной скорости производства расчетов, минимального количества лиц, участвующих при проведении одной расчетной операции, что снижает риск утраты и использования фальшивых документов.

Взаимоотношения между кредитными организациями регулируются договором корреспондентского счета.

В современной расчетной операции основными субъектами являются:

Банк-респондент – кредитная организация (филиал), открывшая корсчет в другой кредитной организации (филиале) и являющаяся его распорядителем.

Банк-корреспондент – кредитная организация (филиал), открывшая корреспондентский счет (счет "лоро") другой кредитной организации (филиалу) банку-респонденту и выполняющая по этому счету операции, предусмотренные договором между ними.

Счет "лоро" – это корреспондентский счет, открываемый банком-корреспондентом банку-респонденту, по которому банк-корреспондент осуществляет операции по перечислению и зачислению средств в соответствии с действующим законодательством и договором. Он является корреспондентским счетом "ностро" в банке-респонденте /15/. Корсчет "лоро" открывается на основании договора при условии предоставления банком-респондентом в банк-корреспондент ряда документов:

-заявление на открытие корсчета, подписанное руководителем;

-нотариально заверенная копия лицензии на осуществление банковских операций;

-нотариально заверенная копия Устава кредитной организации;

-нотариально заверенная копия подтверждения о согласовании руководителя и главного бухгалтера кредитной организации с территориальным учреждением Банка России;

-карточка с образцами подписей уполномоченных должностных лиц и оттиском печати, заверенная нотариально;

-справка о постановке на учет в налоговом органе. Пенсионном фонде, Фонде обязательного медицинского страхования.

По общему правилу списание средств со счета "лоро" производится в соответствии с поручением банка-респондента, за исключением случаев списания средств со счета без распоряжения владельца счета, предусмотренных действующим законодательством либо договором /4/.

При недостаточности средств на счете поручения банка-респондента не принимаются банком-корреспондентом. В картотеку неоплаченных расчетных документов из-за недостаточности средств на корсчете "лоро" могут быть помещены только расчетные документы, предъявленные взыскателями в соответствии с действующим законодательством.

Наиболее современным видом осуществления межбанковских расчетов являются расчеты посредством специально создаваемых клиринговых учреждений.

Клиринг представляет собой систему безналичных расчетов, основанную на зачете взаимных требований, осуществляемую посредством банков и специально создаваемых клиринговых учреждений. Клиентами клирингового учреждения могут быть его учредители, а также иные коммерческие банки и другие кредитные учреждения /27/. В ряде случаев структура отношений по зачету встречных требований осуществляется на основе двустороннего соглашения: "банки договариваются о взаимозачете посланных и оплаченных платежных поручений и об осуществлении в определенное время взаимных расчетов по чистой стоимости платежей"/19/. Это — система двустороннего взаимозачета. Если же в системе взаимозачета участвуют три и более банков, то подобный процесс называется многосторонним взаимозачетом и осуществляется посредством системы клиринговых учреждений (Рис.3).

Рис. 3  Расчеты, осуществляемые посредством клиринговых учреждений

Расчетные документы по производимым между участниками клиринговых расчетов операциям, которые предъявляются в клиринговое учреждение для зачета, находят отражение на лицевых счетах, носящих название транзитных счетов-позиций, следующим образом: обязательства отражаются по дебету лицевого счета и выражают кредиторскую задолженность данного субъекта предпринимательской деятельности; требования отражаются соответственно по кредиту лицевого счета и определяют дебиторскую задолженность субъекта. Практическая ликвидация дебетового сальдо, выражающая окончательный расчет по результатам взаимных требований, возможна с использованием различных вариантов /15/.

На открытом в территориальном учреждении Центрального банка РФ корреспондентском счете клирингового учреждения хранится специально создаваемый для осуществления расчетов при отсутствии денежных средств участниками клиринговых операций резервный фонд. На этот же корреспондентский счет участники клиринга вправе открывать собственные субкорсчета. При использовании подобной схемы окончательный расчет производится посредством перечисления денежных средств по вышеуказанным счетам.

Наименее удобный и выгодный способ, при использовании которого

в случае неплатежеспособности одного из участников осуществления клиринговых расчетов производится восстановление платежей или обязательств между всеми участниками, то есть пересчет многосторонних позиций. При подобном варианте "неплатежеспособность одного участника клиринга распределяется между всеми другими".

Наиболее распространенным в российской практике является третий вариант проведения окончательного расчета, при котором клиринговый центр, предоставляет для оплаты дебетовое сальдо по результатам зачета к корреспондентскому счету участника клиринговой операции, в учреждении ЦБ РФ. В таком случае клиринговый центр помимо открытия лицевых счетов участникам клиринговых операций открывает корреспондентский счет в местном учреждении ЦБ РФ, на который отчисляются взносы учредителей. В ходе осуществления текущих расчетов в пределах одного операционного дня поступающие в клиринговом учреждении расчетно-платежные документы отражаются соответствующим образом в дебет и кредит плательщика и получателя средств на лицевых счетах. По результатам осуществленных операций клиринговое учреждение составляет сальдовую ведомость и передает   ее в территориальное учреждение Центрального банка РФ, которое списывает дебетовое сальдо со счета банка участника, зачисляя его сумму на корреспондентский счет клирингового учреждения. С указанного счета клиринговое учреждение производит окончательный расчет, отражая его результаты на лицевых счетах участников /17/.

Таким образом, при осуществлении клиринговых операций денежные претензии их участников погашаются их же денежными обязательствами посредством взаимного зачета.

Валовые расчеты.

Система, построенная на валовой основе, предполагает, что в соответствии с каждым платежным поручением или требованием проводится отдельная операция. Платежи исполняются последовательно по мере их поступления в течение всего дня. Эта система требует больше ликвидных средств, поскольку зачисление и списание средств производится на основе брутто-расчета /30/.

Определяют два основных вида таких систем.

Системы, при которых валовые расчеты по операциям могут проводиться только при наличии достаточного количества средств на расчетном счете. Если остаток недостаточный, то платежное поручение подлежит возврату и становится в очередь.

Системы, при которых расчеты производятся в режиме реального времени, несмотря на то, что необходимые средства могут отсутствовать в моментах осуществления, то есть, разрешается овердрафт (списание средств по счету сверх остатка на расчетных счетах). Причем его предоставление осуществляется по определенным правилам, которые регламентируются Положением Банка России от 06.03.98 № 19-П “О порядке предоставления Банком России кредитов банкам, обеспеченных залогом государственных ценных бумаг”.

Системы валовых расчетов в режиме реального времени или системы перевода крупных сумм платежей работают с использованием развитой сети телекоммуникаций.

1.3 Роль Банка России в обеспечении эффективного функционирования платежной системы

Во всем мире общепризнанным стал факт, что организация платежной системы должна возводиться в ранг государственной политики

Степень участия центральных банков в платежных системах в различных странах неодинакова, но неизменным является то, что везде центральный банк играет основополагающую роль в обеспечении бесперебойного функционирования платежной системы.

Традиционно задачи по обеспечению бесперебойности расчетов, осуществлению контроля за эффективностью функционирования национальной платежной системы возлагаются на Центральный банк Российской Федерации.

Одна из основных задач Банка России – организация расчетов и контроль их исполнения /4/. Статьей 3 Федерального закона “О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)” № 86-ФЗ от 10.07.2002 г. года данная задача определяется как обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования системы расчетов.

В силу своего статуса и функций в проведении денежно-кредитной политики страны Центральный банк играет исключительно важную роль в эмиссии и организации обращения платежных средств.

Центральный банк:

- осуществляет рефинансирование коммерческих банков;

-имеет возможность обеспечить платежную систему мощными телекоммуникационными средствами;

-в состоянии регистрировать все платежные операции, происходящие между банками, и качественно проводить зачет взаимных обязательств банков;

-осуществляет надзор за  функционированием банковской системы  в целом, а также  надзор за деятельностью каждого банка в отдельности, способен  осуществлять санацию проблемных банков;

-обладает достаточной ликвидностью и абсолютной платежеспособностью, сводящими риск неплатежей при расчетах с его участием к нулю.

Работа платежной системы тесно связана с основными целями деятельности Центрального банка: обеспечением денежно-кредитной и финансовой стабильности, и оказывает влияние на достижение более широкой цели – достижения экономического благосостояния /20/. Играя огромную роль, Банк России обеспечивает развитие платежной системы страны, выполняя ряд специфических и только ему присущих функций:

-пользователя платежных систем. Банк России должен совершать свои собственные операции, которые предполагают перевод средств. Например,  осуществление через платежную систему расчетов по операциям на официальном открытом рынке в целях выполнения денежно-кредитной политики; платежей по операциям с государственными ценными бумагами (включая новые выпуски и погашение старых серий) как краткосрочных на денежных рынках, так и долгосрочных на рынках государственных облигаций; расчетов в национальной валюте по официальным инвалютным операциям. Как и любое  предприятие, Банк России оплачивает счета, выплачивает заработанную плату, пенсии, что также предполагает использование платежной системы.

-участника платежной системы. Центральный банк осуществляет платежи от имени своих клиентов, например департаментов правительства и других центральных банков.

-в качестве лица, предоставляющего услуги. Эти услуги  заключаются в предоставлении расчетных центров для коммерческих банков, работающих в рамках платежной системы; обеспечении за счет собственных средств или совместно с коммерческими организациями технических средств, программного обеспечения, операционных инструкций и коммуникационной сети для платежной системы.

-в качестве "защитника государственных интересов". Здесь следует отметить следующие аспекты:

-выполнение функции "регулировщика" платежной системы

-осуществление надзора за участниками системы (банковский контролер);

-обеспечение управления и планирование работы платежных систем;

-выполнение арбитражной функции в случае подачи претензий и проведение компенсационные процедуры - гарантирование ежедневных расчетов, т.е. эффективное использование государственных средств для страхования обязательств коммерческих банков, связанных с их деятельностью в рамках платежной системы.  

Таким образом, Банк России играет активную роль в платежной системе Российской Федерации. Через расчетные подразделения Центрального банка проходят следующие межбанковские расчеты:

-расчеты с применением авизо;

-расчеты в пределах одного учреждения Банка России;

-внутрирегиональные электронные расчеты (ВЭР);

-межрегиональные электронные расчеты (МЭР);

Все межбанковские обязательства “окончательно” погашаются с помощью остатков средств на корреспондентском счете в Банке России. Термин “окончательный расчет” предполагает, что произведено безотзывное и окончательное  урегулирование обязательств, так как Банк России не может оказаться неплатежеспособным и неликвидным /20/.

Платежную систему Банка России формируют расчетно-кассовые центры (далее - РКЦ), которые осуществляют непосредственное расчетное обслуживание: кредитных организаций, органов казначейства Минфина России, органов исполнительной власти субъектов РФ и местного самоуправления, государственных внебюджетных фондов /20/. По состоянию на 1.01.2003 г. в системе ЦБ функционировало 1172 РКЦ.

Для бесперебойного функционирования платежной системы, обеспечения ее ликвидности он выдает кредиты на завершение расчетов.

Банк России предоставляет: ломбардные кредиты; однодневные расчетные кредиты (овернайт); внутридневные кредиты; другие кредиты, обеспечивающие ликвидность банка.

То обстоятельство, что Центральный банк Российской Федерации обладает полномочиями регулятивного характера и может осуществлять рефинансирование кредитных учреждений, является чрезвычайно удобным для них при осуществлении межбанковских расчетов и существенно снижает риски в платежной системе.

Осуществляя надзор за функционированием банковской системы в целом и за участниками расчетов, Банк России может оперативно принять меры по стабилизации финансового положения участников рынка платежных услуг, осуществлять санацию того или иного проблемного банка с целью недопущения разрыва звеньев одной расчетной цепи.

Поскольку в перспективе предусмотрено создание Банком России системы валовых расчетов в режиме реального времени, то это потребует новых технологических решений, а Центральный банк, пользуясь поддержкой государства, может обеспечить платежную систему мощными средствами телекоммуникаций, стать катализатором автоматизации расчетов /30/.

Растет взаимосвязь национальных платежных систем с международными и это обстоятельство требует от регулирующего органа обеспечения более высокой надежности, устранения угрозы сбоев в работе и доведения до требуемого международным стандартам уровня безопасности.

Таким образом, определение стратегии развития платежной системы страны  является функцией Банка России, именно ему предстоит сформировать национальную платежную систему электронных платежей.

Он также занимает приоритетное значение в формировании нормативной базы расчетов. Действующие нормативные акты разработаны самим Банком России или другими регулирующими органами при его участии. Практически все правила, начиная с порядка открытия счетов, оформления платежных документов, совершения всех видов платежей, предусмотрены в соответствующих нормативных актах Центрального Банка Российской Федерации.

Система межбанковских расчетов базируется на осуществлении платежей через корреспондентские счета. В подразделениях расчетной сети Банка России открывают корреспондентские счета все участники платежной системы, то есть все кредитные организации, клиринговые центры, расчетные палаты.

Кроме корреспондентских счетов для кредитных организаций и иных клиентов, в Учреждениях Банка России открываются расчетные, текущие, бюджетные и другие счета. В соответствии с перечнем, определенным Банком России, при открытии счетов клиенты должны предоставить ряд документов, свидетельствующих о: наличии учредительных документов и лицензий; регистрации во всех государственных органах, которым по закону следует уплачивать обязательные платежи или предоставлять необходимую информацию.

Для того чтобы счетом могли распоряжаться только лица, имеющие на это юридическое право, необходимо предоставить образцы их подписей. Платежные документы должны быть оформлены в соответствии с требованиями Банка России.

Каждый участник межбанковских расчетов имеет банковский идентификационный код (БИК), что позволяет автоматически обрабатывать платежные документы и в последующем перейти к системе расчетов в режиме реального времени. В выпущенном справочнике БИК Российской Федерации дается систематизированный перечень участников межбанковских расчетов с указанием их реквизитов, признаков классификации и кодовых обозначений. Он содержит информацию об учреждениях Банка России, а также кредитных организациях (филиалах), корреспондентские счета (субсчета) которых открыты в подразделениях расчетной сети Банка России, а также все операционные стандарты и коды.

Для регулирования платежной системы в Банке России в 1999 году создан Департамент платежных систем и расчетов.

Основными задачами Департамента являются:

-Разработка и реализация стратегии развития платежной системы России с целью обеспечения функционирования систем расчетов, составляющих платежную систему России.

-Анализ состояния платежной системы России и эффективности функционирования отдельных платежных систем, с целью определения направления их дальнейшего развития.

-Организационно-методическое обеспечение деятельности Банка России по совершенствованию безналичных расчетов в Российской Федерации.

-Разработка методологии систем расчетов, основанных на электронных технологиях и реализованных в современных автоматизированных комплексах.

-Организация и координация деятельности подразделений расчетной сети Банка России, а также развитие расчетных услуг в регионах /23/.

Департамент в соответствии с возложенными на него задачами выполняет следующие функции:

-Формирует предложения по основным направлениям стратегии развития платежных систем Банка России и денежно-кредитной политики Банка России в сфере расчетов. Определяет пути развития и совершенствования расчетной системы Банка России.

-Разрабатывает проекты нормативных актов Банка России, определяющие: правила безналичных расчетов по корреспондентским счетам (субсчетам) кредитных организаций (филиалов), счетам межфилиальных расчетов; правила осуществления клиринговых расчетов небанковским кредитным организациям и управления риском; правила осуществления расчетов, связанных с операциями ценными бумагами и завершением расчетов на рынке ценных бумаг; правила осуществления безналичных платежей клиентами кредитных организаций – юридическими и физическими лицами.

-Анализирует практику применения нормативных актов Банка России по вопросам, относящимся к компетенции Департамента, подготавливает предложения по совершенствованию этих актов.

-Организует координацию и мониторинг деятельности учреждений и подразделений Банка России в сфере расчетов.

-Регулирует операции, совершаемые с использованием пластиковых карт.

Таким образом, делая вывод по данной главе, можно утверждать, что в современной хозяйственной жизни безналичные расчеты являются неотъемлемым атрибутом хозяйственной жизни, так как все сделки завершаются денежными расчетами. Безналичные расчеты гораздо предпочтительней наличных платежей, поскольку в первом случае достигается значительная экономия на издержках обращения. Организация безналичных расчетов по определенной системе, включающей в себя инструменты и методы, правила и стандарты, определение прав и обязанностей, ответственности участников расчетов – есть платежная система. На современном этапе в России действуют несколько видов платежных систем, что свидетельствует о том, что с одной стороны, обладает определенными недостатками. Но с другой стороны, наличие альтернативных вариантов дает возможность выбора.

Системно значимой в Российской Федерации является платежная система Банка России.  Так, если в целом по России за день  осуществляется около 1 млн. платежей, то на долю Банка России   приходится 400000-500000. ЦБ, вообще, играет роль главного организатора платежей и расчетов, к тому же обеспечивает функцию обязательного гарантирования окончательного расчета, что не может сделать ни один коммерческий банк, в силу особого положения и статуса Центрального банка.

Банк России занимает особое место в платежной системе России. Помимо того, что он является участником и оператором собственной платежной системы, он координирует и регулирует расчетные отношения в России, осуществляет мониторинг за деятельностью частных платежных систем, определяя основные положения их функционирования, устанавливает правила, формы, сроки и стандарты осуществления безналичных расчетов. Кроме того, Банк России разрабатывает порядок составления и представления статистической отчетности, характеризующей платежную систему России, с целью повышения ее прозрачности, а также осуществления контроля за деятельностью кредитных организаций на рынке расчетных услуг. В частности, в 2000 году Банком России была введена отчетность кредитных организаций и территориальных учреждений Банка России по платежам, которая позволила получить достаточно полные данные для характеристики не только платежной системы Банка России, но и частных платежных систем.

Глава 2. Анализ платежной системы Ульяновской                                     области и виды расчетов через подразделения

расчетной сети Банка России

2.1 Анализ состояния и развития платежной системы Ульяновской области

Как уже было отмечено ранее, системно значимой и важной составляющей  платежной системы Российской Федерации является платежная система Банка России. И наиболее широко используемая на настоящий момент форма расчетов – это расчеты через специальные подразделения расчетной сети Банка России – расчетно-кассовые центры (далее – РКЦ).

На территории Ульяновской области созданы Головной РКЦ и 12 РКЦ. В них открыты корреспондентские счета 6 самостоятельным кредитным организациям, 3 филиалам самостоятельных кредитных организаций, 11 филиалам иногородних банков, кроме того через единый корреспондентский счет проводят расчетные операции 13 отделений Сберегательного банка РФ.

В том числе в ГРКЦ открыты счета 10 филиалам иногородних кредитных организаций, 4 коммерческим банкам (Приложение 1,2).

Структура клиентской сети ГРКЦ наглядно представлена в таблице 1

Таблица 1.

Структура клиентской сети ГРКЦ

Общее количество клиентов-некредитных организаций ГРКЦ ГУ Банка России по Ульяновской области по состоянию на 1.01.2003 г. составляет 161 организацию. По сравнению с 2001 годом общее количество клиентов сократилось  с 230 до 161 клиента. Это связано с абсолютным сокращением количества обслуживаемых клиентов-некредитных организаций на 69 единиц в связи с их переходом на обслуживание в Управление федерального казначейства Министерства финансов РФ по Ульяновской области (далее – Федеральное казначейство.

Головной расчетно-кассовый центр (в дальнейшем - ГРКЦ) создан в 1990 г. и является структурным подразделением Главного управления Центрального банка Российской Федерации по Ульяновской области.

Основой деятельности ГРКЦ является обеспечение эффективного, надежного и безопасного функционирования платежной системы России с соблюдением федеральных законов, нормативных актов Банка России /9/.

Взаимоотношения ГРКЦ с клиентами строятся на договорной основе.

Одними из основных функций ГРКЦ являются:

-осуществление расчетов между кредитными организациями, контроль за проведением расчетных операций через корреспондентские и субкорреспондентские счета;

-осуществление кассового обслуживания кредитных организаций, других клиентов, которым открыты счета в ГРКЦ;

-осуществление расчетов органов исполнительной власти и местного  самоуправления, государственных внебюджетных фондов, органов казначейства Минфина России и других клиентов, которым открыты счета в ГРКЦ и другие.

Для осуществления расчетов между кредитными организациями (филиалами), клиентами Банка России, органами федерального казначейства в структуре ГРКЦ создан отдел межбанковских расчетов. В своей деятельности отдел руководствуется федеральными законами Российской Федерации “О Центральном Банке России”, “О банках и банковской деятельности”, законодательными и нормативными актами России, нормативными актами Банка России, Положением об отделе.

В отделе межбанковских расчетов совершаются безналичные расчеты с применением почтовых, телеграфных авизо, межрегиональных и внутрирегиональных электронных платежей; проверяется правильность оформления начальных и ответных авизо. Отдел производит запросы о подтверждении достоверности полученных авизо и направляет ответы с подтверждением достоверности отосланных авизо. Осуществляет контроль за своевременностью квитовки авизо, посылает запросы по длительно несквитованным и неквитующимся суммам и по суммам, перечисленным по взаимным расчетам до выяснения. Ежедневно закрывает внутрирегиональные электронные платежи. Ежемесячно закрывает межрегиональные электронные платежи.

В настоящее время в нашем регионе существует несколько технологий обработки информации:

-межбанковские расчеты с использованием авизо;

-внутрирегиональные электронные расчеты;

-межрегиональные электронные платежи.

В приведенном приложении, характеризующем способы передачи платежей, приведена структура вышеперечисленных технологий обработки информации. Так, совершенно очевидно, что за 9 месяцев 2002 года по сравнению с аналогичным периодом предыдущего года произошло увеличение по всем показателям. Характерно смещение структуры платежей в регионе в сторону применения электронных расчетов, как  внутри-, так и межрегиональных платежей. Темпы роста в этих группах составляют 135 и 159% соответственно.

Межбанковские расчеты осуществлялись в основном с применением электронных платежных документов. Так, расчеты с применением ЭПД осуществлялись в 97,3% случаях, а при приеме на бумажных носителях внутри РКЦ только – 2,4% случаях. Доля переводов почтовыми авизо крайне мала –0,3%, телеграфные авизо вообще не применялись. Внутрирегиональные платежи характеризуются теми же тенденциями, а вот межрегиональные полностью осуществляются при помощи ЭПД в 100% случаях. Бумажная технология в отчетном периоде практически исчезла из применения. Темпы роста в сравнении с предыдущим годом как среди внутрирегиональных, так и межрегиональных платежей в среднем по количеству 126% и по качеству 137% свидетельствует об активизации деятельности экономических агентов как внутриобластном, так и межрегиональных аспектах (Приложение 3).

В отчетном году сохранялась тенденция роста объема расчетных операций по счетам клиентов ГРКЦ, как по начальному, так и по ответному проводу. Так темпы роста по сравнению с прошлым годом составили: по начальным платежам по количеству 125% по сумме – 136%, по ответным платежам – 128% по количеству и 132% по сумме.

Их увеличению способствовали такие факторы, как некоторая активизация экономической деятельности хозяйствующих субъектов, рост клиентской сети кредитных организаций. Доля клиентских платежей в общем объеме безналичных платежей кредитных организаций составляет 65%. Немаловажное влияние на рост платежей оказал ценовой фактор.

Основной составляющей платежного оборота являются внутрирегиональные платежи (87,2% от общего количества платежей). Количество платежей, направленных за пределы области, за 9 месяцев отчетного года, составило 6,5% (Рис. 4).

Рис.4 Структура платежного оборота по количеству платежей

Высокий удельный вес межрегиональных платежей, проведенных по счетам межфилиальных расчетов объясняется большим объемом транзитных платежей, направленных из других подразделений кредитных организаций

через филиалы иногородних банков региона (около 60%). Из общего объема, транзитных платежей, платежи проведенные через отделения сбербанка занимают более 80%, что объясняется разветвленной филиальной сетью Сберегательного банка Российской Федерации.

В межрегиональных платежах, проведенных кредитными организациями через учреждения Банка России, а так же через корреспондентские счета, открытые в других кредитных организациях преобладают клиентские платежи (более 50%).

Как видно из представленной таблицы 2, основную системообразующую роль играет платежная система Банка России. Так за 9 месяцев 2001 г. и 2002 г. наибольшие удельные вес платежей по количеству составляли 66 и 49%, а по сумме 51 и 44% соответственно, второй по значимости являются платежи между подразделениями одной кредитной организации. Платежи по удельным весам по количеству составляют 12 и 18%, по сумме – 22 и 34% соответственно. Учитывая, что самой разветвленной филиальной сетью обладает Сбербанк России, он же и обслуживает 55% счетов юридических лиц, второй по значимости в регионе является система безналичных расчетов данного банка. Платежи через корсчета "лоро-ностро" являются незначительными. Отсутствуют платежи через небанковские кредитные организации.

В разрезе регионов структура межрегионального платежного оборота остается относительно стабильной. Основную долю в расчетах занимают расчеты с Москвой (73% - в отправленных платежах, 61% - в полученных). Высока доля расчетов и с Самарской областью (15% в сумме, как начальных, так и ответных платежей) (Приложение 4).

Таблица 2.

Структура безналичных межбанковских платежей, проведенных в целом по области

Структура безналичных платежей в разрезе применяемых форм расчетов по сравнению с прошлым годом не претерпела каких-либо изменений и характеризуется преобладанием платежных поручений по отношению к другим платежным инструментам.

В платежах, проведенных кредитными организациями, их доля составляет от 92,2% до 99% всех безналичных платежей. В структуре платежей проходящих через расчетную сеть Банка России, доля расчетов с использованием платежных поручений составила за отчетный период 100%, что связано с применением электронных расчетов в расчетной сети Банка России, так как по каналам связи в настоящее время осуществляются платежи только с применением платежных поручений (Приложение 5).

В структуре безналичного платежного оборота региона, продолжает расти доля электронных расчетов. Наиболее эффективной и привлекательной в этой области остается платежная система Банка России, о чем свидетельствует и высокая доля расчетов, проведенных через ГРКЦ, составившая 96% по количеству и 91% по объему платежей.

С ростом доли электронных платежей соответственно уменьшилась доля платежей с использованием бумажной технологии. В связи с уменьшением количества клиентов Банка России – некредитных организаций сократились более чем в 2 раза количество платежей внутри ГРКЦ при приеме информации на бумажных носителях (Рис. 5).

Рис. 5 Структура платежей, проведенных платежной системой Банка России с  использованием электронной и бумажной технологии

Все кредитные организации, открывшие корсчета в Головном расчетно-кассовом центре, подключены к электронному обмену документами.

Из числа клиентов, не являющихся кредитными организациями, на электронном обмене документами работают с 1999 года Управление федерального казначейства и с 2001 г. Ульяновское региональное отделение Фонда социального страхования РФ. С районными отделениями федерального казначейства ведутся переговоры о подключении их счетов к системе обмена электронными документами.

Платежи через расчетную сеть Банка России на внутрирегиональном и межрегиональном уровне совершаются с применением полноформатных электронных платежных документов. Электронные документы сокращенного формата, передаваемые в Банк России по каналам связи или на магнитных носителях, то есть с использования бумажной технологии, на территории региона не применяются /6/.

Постоянный мониторинг проведения расчетов через расчетно-кассовые центры области показывает, что задержек в осуществлении расчетов по вине Банка России в области не наблюдалось.

2.2 Межбанковские расчеты с использованием авизо

Преобладающей формой межбанковских расчетов в нашей стране являются расчеты, совершаемые в порядке прямых переводов причитающихся денежных средств (межбанковских переводов). Они осуществляются по поручениям банков-корреспондентов через посреднические звенья, в том числе  учреждения Центрального банка России.

Система межбанковских расчетов через расчетно-кассовые центры предусмотрена Положением №117-П от 19.07.2000г. "О порядке осуществления расчетных операций на территории РФ с применением авизо", Положением от 03.10.2002 г № 2-П "О безналичных расчетах в РФ.

Каждому коммерческому банку в РКЦ  открывается корреспондентский счет (расчетный счет банка в РКЦ).

Кредитным организациям, открывшим корреспондентские счета в РКЦ ЦБ РФ, с целью их идентификации при расчетных операциях присваиваются банковские идентификационные коды участников расчетов (БИК) /5/.

Организация расчетных операций через корреспондентские счета кредитных организаций (банков) в РКЦ ЦБ РФ осуществляется следующим образом. Отношения между Банком России и обслуживаемой им кредитной организацией (банком) при осуществлении расчетных операций через расчетную сеть ЦБ регулируются законодательством и договором корреспондентского счета, заключаемого Банком России (в лице РКЦ при наличии доверенности у его руководителя) и кредитной организацией (в том числе его филиалом) (Приложение 6).

Корреспондентский счет, по существу, выполняет те же функции, что и расчетный счет предприятия, но с учетом специфики деятельности банка. На счете хранятся собственные средства коммерческих банков: уставный, резервный, страховой и другие фонды.

Круг отражаемых здесь операций довольно широк. Во-первых, по кредитно-расчетному, кассовому и иному обслуживанию клиентуры самого коммерческого банка: перечислению и взысканию денежных средств, расчетам с бюджетом, внебюджетными фондами и др. Часть операций связана с приемов и выдачей клиентам наличных денег для выплаты заработной платы и премий рабочим и служащим, некото­рых административно-хозяйственных расходов. Во-вторых, операции по межбанковским займам и депозитам, с ценными бумагами, кассовые операции с эмиссионным банком. В-третьих, собственно хозяйственные операции банка: поступление средств от клиентов в виде процентов за кредит и других денежных доходов; выплата им процентов по депозитным счетам, уплата налогов в бюджет, расходы по содержанию аппарата банка /13/.

Корреспондентские счета открываются в РКЦ по месту нахождения коммерческих банков на основании установленного пакета документов.

Платежи по корреспондентскому счету осуществляются в пределах средств, имеющихся на момент оплаты, с учетом поступающих в течение операционного дня, и кредитов ЦБ РФ по заключенным с кредитными организациями договорам /11/.

Расчеты между коммерческими банками России отражаются по корреспондентским счетам, открываемым в РКЦ по каждому отдельному банку на балансовом счете 30101 "Корсчета кредитных организаций в ЦБР, лицевые счета организаций, не являющихся кредитными. Внутрибанковские операции."

Межбанковские расчеты с использованием авизо.

Для осуществления внутрирегиональных и межрегиональных расчетов с применением авизо в РКЦ открываются счета по межбанковским расчетам:

30701 – "Начальные обороты по кредитовым авизо текущего года"

30702 – "Начальные обороты по дебетовым авизо текущего года"

30705 – "Ответные обороты по дебетовым авизо текущего года";

30706 – "Ответные обороты по кредитовым авизо текущего года".

Расчетный центр, начавший операцию по расчетам (начальный провод), условно называется филиалом А, а принявший документы к ответному проводу - филиалом Б. Операции друг друга расчетно-кассовые центры осуществляют на основании специальных документов - авизо, представляющих собой официальное извещение о выполнении расчетной операции. Они могут быть почтовыми и телеграфными. В зависимости от характера распоряжения авизо подразделяются на кредитовые (зачисление средств) и дебетовые (списание средств) (Приложение 7).

Деятельность РКЦ неразрывно связана с работой вычислительных центров. В настоящее время коммерческие банки имеют возможность использовать для автоматизации своей деятельности как централизованную систему обработки информации, так и различные варианты локальных систем или обе системы одновременно.

Рассмотрим, как осуществляются иногородние межбанковские расчеты при централизованной системе обработки информации через вычислительный центр при РКЦ. Все документы операционного дня подаются по каналам связи в вычислительный центр для снятия средств со счетов своих клиентов и отражения их на своем корреспондентском счете. При этом делается проводка:

Д-т - расчетные счета клиентов

К-т сч.№30101

После получения обработанных документов с ВЦ банк приступает к формированию документации для РКЦ (филиала А) с целью зачисления причитающихся средств клиентам коммерческих банков, расположенных в других регионах России. На каждый банк - получатель средств составляются реестр на общую сумму документов, перечень (опись) всех оплаченных денежно-расчетных документов (с указанием даты и номеров документов, номеров счетов клиентов и обслуживающих их банков, суммы). К ним прикладываются вторые экземпляры подлинных платежных документов клиентов банка. Сформированный таким образом комплект документов направляется банком в РКЦ филиала А для отправки в РКЦ филиала Б, обслуживающий учреждения банков, в которых открыты счета хозорганов - участников ответной операции. РКЦ филиала А, прежде чем отправить эти документы в филиал Б, выписывает на его имя специальное поручение - авизо и делает проводку, т. е. списывает деньги с корреспондентского счета коммерческого банка-плательщика для перевода их в коммерческий банк-получатель. Получив авизо, РКЦ филиала Б зачисляет деньги на корреспондентский счет банка-получателя /28/.

Движение денежных средств происходит по следующей цепочке: расчетный счет плательщика – корреспондентский счет в РКЦ коммерческого банка плательщика – корреспондентский счет в РКЦ коммерческого банка поставщика – расчетный счет поставщика в коммерческом банке.

Схема осуществления межбанковских расчетов показана на рис. 6.

Банк А

межбанковские расчеты

Банк Б

Рис. 6 Внутри- и межрегиональные платежи с применением авизо

На этом этапе заканчиваются расчеты между РКЦ (филиала А и филиала Б) и между коммерческими банками, участвующими в расчетах. На следующем этапе происходит зачисление средств на счета хозорганов-получателей, т.е. завершение расчетов между клиентами. С этой целью РКЦ филиала Б обработанные на ВЦ расчетно-денежные документы, поступившие из филиала А, передает банку-получателю (вместе с выпиской из его корреспондентского счета). На основании этих документов банк-получатель зачисляет деньги непосредственно на расчетные счета хозорганов - получателей средств:

Д-т сч. № 30101

К-т - расчетные счета клиентов.

Важным этапом работы в процессе организации расчетов между РКЦ является контроль за совпадением сумм начальных оборотов в филиале А и ответных оборотов в филиале Б. Проверка соответствия названных сумм осуществляется путем квитовки, т.е. сопоставления каждого ответного оборота с начальным. Квитовка осуществляется в филиале Б по картотеке ответных авизо и полученным табуляграммам от кустового вычислительного центра, в которые включаются все начальные авизо от РКЦ-отправителя. Табуляграмма –составленные Центром информатизации лицевые счета по учреждениям Банка России – получателям авизо).

На территории России учет и контроль операций по начальным оборотам между учреждениями Банка России осуществляется региональными центрами информатизации (РЦИ) и управлениями информатизации (УИ) территориальных учреждений Банка России. Филиалы, подотчетные одному или разным территориальным учрежде­ниям и обрабатываемые одним УИ, условно называют кустом. Взаимные обороты между филиалами А и Б, относящимися к одному кусту, условно называются внутрикустовыми оборотами. Взаимные обороты между филиалами А и Б, не относящимися к одному кусту, условно называются межкустовыми оборотами /27/.

Перспективы дальнейшего развития межбанковских расчетов связаны с внедрением электронных денежных расчетов, использованием средств спутниковой связи, автоматизацией и компьютеризацией банковской системы РФ, ее подключением к международным системам межбанковских расчетов /28/.

2.3 Электронная система расчетов

Дальнейшее совершенствование расчетной системы Банка России связано с внедрением электронных платежей. Электронная система межбанковских расчетов предназначена для передачи  операционно-учетной информации по каналам связи, что позволяет существенно сократить время расчетных операций, повысить их надежность и качество, организовать безбумажный оборот /12/. Инструментом совершения операций является электронный платежный документ (ЭПД). Электронный платежный документ – документ, являющийся основанием для совершения операций по счетам, открытым в подразделениях расчетной сети Банка России и у клиентов Банка России, подписанный электронной цифровой подписью и имеющий равную юридическую силу с платежными документами на бумажных носителях, подписанными собственноручными подписями уполномоченных лиц и заверенными оттиском печати /27/. В системе Банка России существуют следующие технологии обработки информации: внутрирегиональные электронный расчеты и межрегиональные электронные расчеты.

Участниками внутрирегиональных платежей в Ульяновской области являются Головной расчетно-кассовый центр и 12 расчетно-кассовых центров по области. Пользователями системы расчетов по технологии электронных платежей являются коммерческие банки и их филиалы  и другие организации, имеющие корреспондентские, бюджетные и расчетные счета в РКЦ, являющихся участниками электронных расчетов. В системе электронных платежей используются только кредитовые платежные поручения.

Под внутрирегиональными электронными расчетами понимаются межбанковские расчеты, осуществляемые с применением средств телекоммуникации и электронной обработки между участниками, расположенными на территории региона.

Электронные документы пересылаются непосредственно между РКЦ с использованием специальной телекоммуникационной системы региона. Для обеспечения защиты документооборота от несанкционированного доступа и обеспечения конфиденциальности документов во внутрирегиональной системе платежей и расчетов используется специальные средства криптозащиты и электронной подписи. Внутрирегиональные платежи выполняются день в день, т.е. в течение одного операционного дня средства списанные с корреспондентского счета пользователя системы электронных расчетов, должны быть зачислены на корреспондентский счет кредитной организации-получателя или лицевой счет клиента РКЦ. При возникновении нестандартных ситуаций (отказ технических средств, отсутствия связи) допускается зачисление средств кредитной организации-получателю на следующий рабочий день.

Главным участником при расчетах между РКЦ, обслуживаемых одним информационно-вычислительным подразделением, является, как правило ГРКЦ, в балансе которого осуществляется завершение указанных расчетов, а также открываются транзитные лицевые счета для их завершения: 30901 – Расчеты по внутрирегиональным электронным платежам – кредитовые суммы и 30902 – Расчеты по внутрирегиональным электронным платежам – дебетовые суммы /6/.

Обработка учетно-информационной информации осуществляется централизованным способом, который предполагает  обработку информации расчетно-кассовых центров  программно-техническим комплексом.

В балансе ГРКЦ открывается транзитный лицевой счет на балансовом счете 30901. Программно осуществляются следующие бухгалтерские проводки с последующим составлением программного авизо на завершение расчетов:

дебетовое авизо – Дт 30702 Начальные обороты по дебетовым авизо текущего года и Кт 30901 (транзитный лицевой счет) Расчеты по внутрирегиональным электронным платежам – кредитовые суммы;

кредитовое авизо – Дт 30901 (транзитный счет) Расчеты по внутрирегиональным электронным платежам – кредитовые суммы  и Кт 30701 Начальные обороты по кредитовым авизо текущего года.

Остатки лицевых счетов, открытых в балансе ГРКЦ  на балансовых счетах 30901 и 30902 для учета собственных внутрирегиональных электронных платежей ГРКЦ и обслуживаемых им кредитных организаций и других клиентов Банка России переносятся на транзитный лицевой счет 30901. При этом осуществляются бухгалтерские проводки: Дт 30901 Кт 30901 (транзитный счет) и Дт 30901 (транзитный счет) Кт 30902.

В результате отражения в балансе ГРКЦ операций по программному завершению расчетных операций остатки на лицевых счетах главного участника расчетов, открытых на балансовых счетах №№ 30901, 30902, включая транзитный лицевой счет, должны быть равны нулю /6/.

Под межрегиональными  расчетами понимаются межбанковские расчеты, выполняемые между их участниками, расположенными на территориях различных республик, краев, областей /6/.

Участниками межрегиональных электронных расчетов (МЭР) являются: Головной расчетно-кассовый центр (ГРКЦ), расчетно-кассовые центры (РКЦ).

Пользователями системы МЭР являются кредитные организации, их филиалы и другие юридические лица (клиенты Банка России), имеющие корреспондентские счета (субсчета) или иные счета в РКЦ (ГРКЦ) – участниках МЭР. Правоотношения регулируются договором между участниками и пользователями системы МЭР. Электронные платежные документы могут передаваться кредитными организациями по каналам связи непосредственно в подразделение Главного Управления Банка  России, выполняющее информационно вычислительное обслуживание – информационно-вычислительный центр (ИВЦ).

Порядок учета и технология совершения МЭР осуществляется согласно Положению № 36-П от 23.06.1998 г. с изменениями и дополнениями.

Согласно данному Положению в системе МЭР перевод платежей осуществляется на основании платежного поручения.

Электронные платежные документы могут передаваться кредитными организациями по каналам связи непосредственно в подразделение территориального управления Банка России, выполняющее информационно-вычислительное обслуживание – ИВЦ. В ГРКЦ распечатываются в двух экземплярах реестр МЭП, принятых к обработке от кредитной организации и реестр МЭП, не принятых к обработке, с указанием причины возврата.

При получении от кредитной организации электронных платежных документов с использованием средств телекоммуникаций в пакете электронных платежных документов проверяется правильность ЭЦП. При отрицательных результатах контроля ЭЦП пакет с электронными платежными документами к дальнейшей обработке не принимается и в кредитную организацию по системе телекоммуникаций направляется соответствующий электронный служебно-информационный документ (ЭСИД), подписанный ЭЦП обслуживающего РКЦ или ИВЦ (в зависимости от установленного порядка доставки пакета, определенного в Договоре с кредитной организацией). Дальнейшая обработка принятых документов производится только при положительных результатах проверки ЭЦП /6/.

Все поступающие от кредитной организации пакеты электронных платежных документов, подписанные ЭЦП, независимо от способа их передачи (на магнитном носителе либо средствами телекоммуникаций), помещаются в электронный архив и хранятся в течение срока, определенного нормативными актами Банка России для хранения бумажных документов. При этом в течение срока хранения каждого пакета ЭПД должна быть обеспечена возможность проведения повторной проверки ЭЦП. Введенные в электронную систему межбанковских расчетов платежные документы отражаются на балансе РКЦ по счету клиента или корреспондентскому счету кредитной организации в корреспонденции со счетом внутрирегиональных электронных расчетов и стандартным порядком по схеме внутрирегиональных расчетов передаются в ГРКЦ данного  региона. Для учета электронных платежей в балансе ГРКЦ каждому региону-участнику открываются две группы счетов по четному и нечетному месяцу - начальные неподтвержденные (счет 30906), начальные подтвер­жденные (счет 30903) и ответные (счет 30904); таким образом, каждому участнику открывается 6 лицевых счетов /8/.

Начальные межрегиональные платежи могут поступать как от кредитной организации и клиентов, обслуживаемых непосредственно в ГРКЦ, так и через систему внутрирегиональных электронных платежей от районных РКЦ. При проводке данные документы в ГРКЦ отражаются по дебету счета клиента (корреспондентскому счету кредитной организации) в корреспон­денции со счетом начальных межрегиональных расчетов 30906 региона-получателя.

Во втором случае межрегиональные электронные документы, полученные в ГРКЦ из РКЦ региона, являются транзитными. Они обрабатываются как ответные, на внутрирегиональном уровне, в отношении них выполняются все действия, характерные для отражения ответных электронных доку­ментов, правильные документы отражаются по счету межрегиональных электронных платежей, т.е. совершается проводка Дт 30902 -Кт 30906 /6/.

Операции по ответному проводу. В ГРКЦ производится проверка ЭЦП и структурный контроль пакетов ЭПД. В случае отрицательных результатов структурного контроля принятые пакеты возвращаются в ГРКЦ-отправитель без исполнения. При положительных результатах структурного контроля выполняется логический контроль реквизитов электронных документов 15/.

В зависимости от результатов логического контроля реквизитов и местонахождения счета получателя ЭПД предусматриваются следующие схемы обработки полученных из регионов-корреспондентов электронных платежей:

зачисление средств на корреспондентский счет кредитной организации в ГРКЦ;

зачисление средств на счет клиента Банка России в ГРКЦ;

зачисление средств на счета учета внутрирегиональных электрон­ных платежей для последующей передачи в РКЦ-получатель;

зачисление средств на счет клиента Банка России в РКЦ при условии обслуживания ГРКЦ и РКЦ в одном обрабатывающем центре (способ централизованной обработки учетно-операционной информации подразделениями Банка России);

зачисление средств в ГРКЦ на счет 30811 при отсутствии необходимых реквизитов у плательщика или получателя /6/.

Операция закрытия счетов по учету электронных платежей выполняется ежемесячно.

Итак, расчетная сеть Центрального банка имеет три технологии проведения платежей, характеризующихся достаточной степенью проработанности, детальности, несколькими степенями защиты и контроля, что минимизирует возможность сбоев в расчетах. Можно отметить, что платежная система Ульяновской области отвечает предъявляемым к ней  требованиям, и не только справляется с растущим потоком платежей, но и положительно влияет на развитие региона.

Глава 3. Концептуальные аспекты совершенствования платежной системы России

3.1. Способы устранения рисков в платежных системах

Обязательным условием функционирования экономики является надежная система платежей и расчетов.

Однако, платежным системам при любой форме организации свойственен риск. Риски могут быть финансовыми и операционными. По разным причинам инициаторы платежа могут не выполнить своевременно свои обязательства перед получателем. Финансовый риск, или он еще определяется, как расчетный риск,  в свою очередь подразделяется на риск покупателя и риск агента по расчетам.

Риск покупателя возникает, когда банк позволяет покупателю произвести безналичный платеж, а последний не имеет достаточных средств на своем банковском счете или когда одна из сторон принимает дебетовый инструмент при переводе средств (например, чек) от другой стороны в обмен на товары или услуги. Риск заключается в том, что чек может быть не принят к оплате /29/.

Риск агента по расчетам связан с тем, что агент по расчетам, обслуживающий платежную систему, может оказаться неплатежеспособным. Это может привести к отмене всех межбанковских платежей и платежей клиентов, обработанных после завершения последнего расчетного цикла, а также потерю текущих остатков на расчетных счетах, которые банки - участники системы содержат у данного агента. Вероятность наступления такого риска мала, т.к. почти всегда Центральный банк выступает в роли агента по расчетам.

Финансовый риск, как правило, не является результатом работы платежной системы. Однако банки могут несколько снизить риск, применяя только покрытые чеки или отказывая в приеме платежных поручений при отсутствии средств на счете поручителя.

Помимо непосредственных участников сделки в последующем в процесс включаются банки, дополнительные посредники (например, клирин­говые палаты). Чем больше посредников, тем дольше может быть время расчетов, тем больше финансовые риски.

Степень риска также зависит от способа расчета (особенно велики риски при расчетах на чистой основе).

Расчетный риск в принципе является проблемой позднего расчета, т.е. это задержки между передачей платежного поручения из банка-плательщика в банк-получатель и окончательным расчетом между этими двумя банками, как правило, на чистой основе на конец дня. Риск связан с неспособностью банка выполнить свои обязательства по расчету и может проявиться в следующих видах: риск ликвидности, кредитный риск, системный риск.

Риск ликвидности – возникает из-за того, что один или несколько участников системы расчетов не выполняют принятых на себя обязательств. Неплатеж даже одного участника означает, что другие должны делать больше платежей, чем рассчитывали. Это риск, связанный с тем, что если один банк в си­лу любых причин не сможет выполнить свои обязательства по расчетам на чистой основе в установленный срок, то другие банки - участники системы получат в результате расчета меньше средств (или будут должны заплатить больше), чем они ожидали. В результате выжившим банкам может потребоваться собрать дополнительные средства за весьма короткий промежуток времени, чтобы покрыть свои обязательства по расчетам, особенно если, а так часто и бывает, они обычно управляют своими расчетными счетами так, чтобы остаток средств на них был минимальным. Неспособность собрать дополнительные средства в последний момент может привести ко второму кругу проблем /29/.

Данная ситуация не свидетельствует о неплатежеспособности или банкротстве конкретного учреждения, поскольку возможно погашение дебиторской задолженности в какой-либо момент времени в будущем.

Кредитный риск связан с вероятностью невыполнения обязательств кем-либо из участников системы по причине неплатежеспособности.

Данный риск возникает, когда банк-получатель предоставляет сумму, обозначенную во входящем платежном поручении, в распоряжение своего клиента, предполагая, что банк-отправитель смо­жет выполнить свои обязательства по расчету в конце дня. Если банк-отправитель не выполняет своих обязательств, то банк-получатель рискует потерять средства, которые он уже выплатил своему клиенту, который в свою очередь мог уже передать их кому-либо еще /29/.

Расчет на чистой основе является весьма удобным способом организации окончательного расчета в платежных системах, обрабатывающих большое количество мелких платежей. Во многих развитых странах с рыночной экономикой этот принцип был использован в системах, обрабатывающих крупные платежи. В результате риски ликвидности и кредитные риски в таких системах стали весьма значительными; часто их не удается удовлетворительно контролировать, банки, работающие в таких системах, часто считают, что Центральный банк разрешит любые проблемы, связанные с расчетным риском в конце дня, другими словами, что Центральный банк, если не прямо, то косвенно, будет гарантировать окончательный расчет.

Банк России отвергает любое предложение, накладывающее на него обязательство обеспечивать такую гарантию, т.к. это является неуместным использованием государственных денег. Вместо этого он настаивает на том, что платежные системы следует изменить в целях снижения рисков и обеспечить такое положение, при котором участники системы имели бы возможность и способность управлять данными рисками.

Существует несколько предложенных способов ограничения расчетного риска в платежных системах, работающих на чистой основе:

-задержать предоставление средств конечному получателю, т.е. до то­го момента, когда будет произведен межбанковский расчет.  Однако на практике это не представляется реальным для работы платежной системы, обрабатывающей крупные платежи, при которой клиенты будут со всей  настойчивостью требовать предоставления им средств в тот же день. В случае с системой расчета на чистой основе в конце дня это неизбежно означает предоставление средств в их распоряжение до окончательного расчета.

-ограничить круг участников платежной системы, т.е. теми банками, от которых в меньшей степени ожидается невыполнение обязательств по расчетам. Проблема заключается в том, как определить такую группу. Необходимо учитывать размер капитала или количество ликвидных активов находящихся в распоряжении банка. Но даже в таком случае никакая форма ограничения членства не может полностью гарантировать, что невыполнение обязательств по расчетам не случится.

-ввести лимиты на предельно допустимые риски в течение одного рабочего дня. Так, если банк пытается провести платеж, который ведет к нарушению лимитов, установленных в рамках системы, то такой платеж не проводится или же ставится в очередь ожидания и осуществляется только тогда, когда структура ограничения максимальных рисков позволяет его произвести.

-меры, позволяющие совместно использовать ликвидность и покрывать потери и в результате будут предоставлены необходимые средства для завершения расчета. Таковыми могут быть:

-одинаковые доли для "выживших" участников. Это простейшая формула, но также и наименее справедливая, так как не учитывает существование или отсутствие контрагентских отношений между конкретными "выжившими" банками и неплатежеспособным банком.

-потери делятся пропорционально фактическим двусторонним рискам, связанным с банком-банкротом;

-потери покрываются пропорционально двусторонним лимитам, которые каждый "выживший" банк установил по отношению к банку-банкроту. Это, возможно, является наиболее справедливым методом распределения убытков среди "выживших" банков, основанным на их собственных оценках кредитоспособности банка-банкрота, сделанных ранее.

Помимо финансовых рисков, как уже отмечалось выше,  в платежных системах существует целый спектр операционных рисков, которые могут негативно влиять на систему расчетов. Такие риски могут составить большую проблему для платежной системы и для экономики финансов в целом /29/.

Ошибки персонала. Наиболее очевидные операционные сбои происходят в результате простой ошибки работника, например, введение в компьютер неправильной суммы или ошибочного номера счета. Необходимый контроль за работой сотрудников поможет сократить этот риск так же, как и процедуры двойного ввода в электронных системах перевода средств в соответствии с которыми детали платежного поручения должны быть введены дважды, прежде чем будут выпущены в систему.

Мошенничество. Нежелательной отличительной чертой перехода от систем, работающих с документами на бумаге, к электронным платежным системам и системам, использующим пластиковые карточки, стал рост случаев мошенничества. Наихудший возможный вариант мошенничества - это доступ путем обмана к системе крупных платежей. В связи с этим коммерческие банки, как и Центральный банк, должны принять все возможные меры безопасности и защиты таких систем. Мошенничество можно подразделять в зависимости от физических характеристик платежного инструмента (бумага, пластмасса, электронная форма):

-мошенничество с платежными инструментами на бумаге. Традиционно мерой защиты чека является, конечно же, подпись на нем плательщика. Кроме того, чеки, как правило, печатают на специальной бумаге с защитой, чтобы предотвратить подделку. Украденные чеки могут быть недействительны­ми без сопровождающей гарантийной карточки.

-мошенничество с платежными карточками. Чтобы не допустить этого, защитные характеристики, заложенные в карты, постоянно совершенствуются (например, дополнительное введение голограмм), а после окончательного перехода от магнитной полосы к технологии микрочипов возможности подделки станут еще меньше.

-мошенничество в электронных платежных системах. Риск заключается в том, что могут быть созданы ложные сообщения или мошеннически исправлены подлинные документы. Такие технологии, как шифрование и удостоверение подлинности сообщения, существуют для предотвращения несанкционированного доступа извне к системам электронного перевода средств и манипуляции ими, ограниченный доступ к наиболее важным участкам и функциям, двойной контроль и защита паролей, поможет минимизировать риск /29/.

Технический сбой. Наибольший операционный риск заключается в том, что в силу какой-либо причины вся платежная система останавливается или один из банков - участников системы не может направлять или получать платежные поручения. Необходимо предусмотреть вспомога­тельные меры (по крайней мере, для наиболее важных операций), которые бу­дут гарантировать жизнедеятельность основного объекта, и каждая организа­ция должна иметь всеобъемлющий и часто проверяемый план действий на случай стихийного бедствия или другого непредвиденного обстоятельства.

Банк России исходит из того, что задача Центрального банка сводится к уменьшению рисков платежных систем, а не к устранению рисков  в работе отдельных финансовых субъектов, т.к. это проблема самих финансовых учреждений.

Платежная система должна быть возможно более нейтральной, способствовать восстановлению стабильности в случае финансового кризиса. Способ осуществления платежей не должен приносить дополнительный риск.

3.2.Нормативная база деятельности платежной системы

Для эффективной работы платежной системы необходимо, чтобы она опиралась  на правила, которые регулируют права и обязанности различных сторон, участвующих в платежном процессе, как при нормальных операционных условиях, так и во время нарушений нормального их течения.

При формировании нормативной базы должны быть учтены потребности клиентов и сведены до минимума их риски, необходима уверенность клиентов в соблюдении и защите их интересов.

Структура нормативной базы безналичных расчетов различна в отдель­ных странах. Возможен вариант, при котором основная часть правил зало­жена в федеральных законах, а центральный банк детализирует правила, регулирующие платежные системы. Возможно также существование иной структуры, где главную роль выполняют договоренности между сторонами-участницами.

Но при любой ситуации в правилах должны быть зафиксированы сле­дующие положения:

-момент наступления юридических прав и ответственности каждого участника за выполнение определенных обязанностей;

-время, когда клиент должен узнать о списании и получении средств;

-персональная ответственность при незавершенных расчетах;

-права клиента-отправителя и его банка, клиента-получателя и его банка;

-последствия неспособности банка выполнить свои обязательства перед другими участниками и платежной системой в целом.

В Российской Федерации законодательство по расчетам имеет следующую структуру. На верхнем уровне иерархической лестницы - нормы Гражданского кодекса, федеральные законы: Гражданский процессуальный кодекс РФ, Арбитражный процессуальный кодекс Российской Федерации, законы "О защите прав потребителей", "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", "О банках и банковской деятельности". На втором уровне нормативные акты Банка России и других государственных органов (инструкции, положения, указания, письма. И, наконец, правила, закрепленные в договорах между участниками расчетов /15/.

Гражданский кодекс (далее - ГК) Российской Федерации регулирует наиболее общие положения в сфере расчетов, в частности:

-устанавливает правила, касающиеся основных форм безналичных расчетов (расчеты платежными поручениями, расчеты по аккредитиву, по инкассо, расчеты чеками);

-устанавливает общие правила заключения договоров, порядок заключения договора банковского вклада, банковского счета, проведения операций по счетам, начисления процентов, очередности списания средств, ответственность за неисполнение поручений клиентов, порядок исполнения обязательств.

В главе 6 ГК учтены положения международных банков­ских правил, а также обычаи международной банковской практики: унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов, унифицированные правила по инкассо коммерческих документов, положения единообразного закона о чеках.

Также учтен опыт и особенности сложившейся практики в нашей стране. В условиях нестабильной экономики и нестабильности платежей является очень важной ст. 855 ГК Российской Федерации "Очередность списания денежных средств со счета".

Списание средств со счетов осуществляется Банком России или кредитной организацией на основании распоряжения клиента (кроме случаев, установленных законом или определенных решением суда). При наличии средств на счете клиента, сумма которых достаточна для удовлетворения всех требований, предъявленных к счету, списание осуществляется в порядке поступления распоряжений клиента и других документов на списание. При недостаточности денежных средств на счете для удовлетворения всех предъявленных к нему требований списание денежных средств осуществляется в порядке очередности согласно ст.855 ГК РФ:

-в первую очередь осуществляется списание по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для удовлетворения требований о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, а также требований о взыскании алиментов;

-во вторую очередь производится списание по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по выплате выходных пособий, оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору, в том числе по контракту;

-в третью очередь производится списание по платежным документам  для перечисления в Пенсионный фонд, Фонд социального страхования, государственный фонд занятости населения РФ, фонды обязательного медицинского страхования;

-в четвертую очередь – списание по платежным документам, предусматривающим платежи в бюджет и внебюджетные фонды;

-в пятую очередь производится списание по исполнительным документам, предусматривающим удовлетворение других денежных требований;

-и в шестую – по другим платежным документам в порядке календарной очередности.

Разработка основных принципов осуществления межбанковских расчетов возложена на Банк России в соответствии с Федеральным законом "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)".

Согласно данному закону Банк России выполняет функцию организатора и регулятора межбанковских расчетов, является методологическим центром, устанавливает правила, формы, сроки и стандарты осуществления безналичных расчетов, координирует и осуществляет лицензирование расчетных, в том числе клиринговых систем.

Межбанковские отношения и осуществление расчетов кредитной организацией регулируются Федеральным законом "О банках и банковской деятельности".

По данному закону банковские услуги и пользование средствами на счете могут быть платными, если размер платы не устанавливается в договоре банковского счета, то они должны уплачиваться по ставке, обычно уплачиваемой банком по вкладам до востребования /1/.

Банк России также может взимать плату за расчетные услуги /3/. Расчетной услугой считается услуга по переводу денежных средств через расчетную сеть Банка России, включающая в себя полный цикл обработки платежа: прием документа, его обработку, выдачу расчетного документа кредитной организации-получателю средств и осуществление проводок по счетам клиента, выдача выписок из лицевых счетов. Плата взимается с кредитных организаций по месту нахождения корреспондентского счета в соответствии с заключенным договором /3/.

Плата за расчетные услуги Банка России не взимается (за исключением  возмещения телеграфных расходов Банка России) за проведение расчетных операций, в частности:

-перечисление средств со счетов по учету средств бюджетов различных уровней, государственных внебюджетных фондов, органов федерального казначейства, открытых в подразделениях расчетной сети Банка России;

-перечисление налогов и иных обязательных платежей в бюджеты различных уровней и государственные внебюджетные фонды, а также других платежей на счета по учету средств бюджетов различных уровней и государственных внебюджетных фондов;

-перечисление средств, производимое кредитной организацией (филиалом) после отзыва лицензии Банка России на осуществление банковских операций;

-перечисление средств, производимое ликвидационной комиссией (ликвидатором, конкурсным управляющим) клиента Банка России;

-перечисление средств в обязательные резервы, депонируемые и Банке России;

-перечисление средств в депозиты, размещаемые в Банке России;

-возврат кредитов и уплата процентов и неустойки за кредиты, предоставленные Банком России;

-перечисление средств в пользу Банка России;

-перечисление средств для получения наличных денежных средств, включая депонирование средств в подразделениях расчетной сети Банки России на получение наличных денег /15/.

Плата взимается по истечении каждого месяца из денежных средств клиента, находящихся на счете. Списание средств в оплату услуг банка должно производиться с соблюдением очередности, установленной ст.855 ГК Российской Федерации. В законодательстве зафиксирован момент наступления ответственности банка за совершение платежа. В каждом банке определена продолжительность операционного дня, представляющая собой время, в течение которого производится обслуживание клиентов по вопросам приема платежных инструментов для совершения расчетов. Все документы, поступившие в операционное время, подлежат оформлению и отражению по счетам в этот же день. После списания средств со счетов клиентов банк формирует расчетные документы по группам очередности, а внутри группы - по срокам платежа /15/.

Прекращение расчетных операций может быть осуществлено по причине наложения ареста на денежные средства, находящиеся на счете. Согласно Федеральному закону «О банках и банковской деятельности» на денежные средства, находящиеся на счетах, может быть наложен арест: судом, арбитражным судом, судьей, по постановлению органов предварительного следствия при наличии санкции прокурора.

При наложении ареста на денежные средства, находящиеся на счетах, кредитная организация незамедлительно по получении решения о наложении ареста прекращает расходные операции по данному счету в пределах средств, на которые наложен арест. Операции по счетам юридических лиц в кредитных организациях могут быть приостановлены по решению налоговых органов. Банк не несет ответственность за ущерб, причиненный в результате на­ложения ареста /24/.

Все операции по переводу средств со счета клиента осуществляются  банком только на основании распоряжения клиента. Без распоряжения допускается списание средств по решению суда, в случаях, предусмотренных законом или договором между банком и клиентом.

Бесспорное взыскание средств производится по исполнительным документам, выданным судами, нотариусами, арбитражными судами.

В соответствии с законодательством списание средств без распоряжения клиента производится следующими государственными органами при осуществлении возложенных на них функций:

-налоговыми органами при взыскании недоимок по платежам в соответствующие бюджеты и внебюджетные фонды;

-таможенными органами при взыскании задолженности по оплате таможенных платежей;

-взыскание штрафов как меры ответственности за нарушение законодательства (например, взыскание штрафов за загрязнение окружающей среды).

Ответственность банка за неисполнение или ненадлежащие исполнение поручения клиента устанавливается нормативными актами, договорами между банком и клиентом.

В соответствии со ст. 26 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" кредитная организация и Банк России гарантируют тайну об операциях, счетах и вкладах своих клиентов и корреспондентов. Все служащие кредитной организации обязаны хранить тайну об операциях, счетах и вкладах ее клиентов и корреспондентов.

Справки по операциям и счетам юридических лиц и граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, выдаются кредитной организацией им самим, судам и арбитражным судам, Счетной палате Российской Федерации, органам государственной налоговой службы и налоговой полиции, таможенным органам Российской Федерации в случаях, предусмотренных законо-дательными актами об их деятельности, а при наличии согласия прокурора органам предварительного следствия по делам, находящимся в их производстве.

В случае разглашения банком сведений, составляющих банковскую тайну, клиент, права которого нарушены, вправе потребовать от банка возмещения причиненных убытков / 1/.

3.3 Обеспечение стабильности  платежной системы Банком России

Центральный банк Российской Федерации играет ведущую роль в предоставлении расчетных услуг участникам платежной системы, осуществлении единой денежно-кредитной политики, обеспечении доверия к национальной валюте как в обычных условиях, так, особенно, во время кризиса. В силу опыта, накопленного в процессе выполнения этих функций Банк России имеет полномочия по регулированию платежных систем.

Учитывая роль, которую играет Центральный Банк России в платежных системах для дальнейшего обеспечения их стабильности, организации бесперебойности расчетов, дальнейшего развития и усиления надежности функционирования системы расчетов необходимо:

-Продолжить работу по развитию правовой и методологической базы, способствующей внедрению безналичных инструментов платежа с использованием специальных средств, базирующихся на современных информационных технологиях, включая платежные карты.

Национальная правовая система должна учитывать взаимодействие платежных систем Банка России и международных платежных систем. Необходимо учитывать возникающие  юридические риски в таком случае при работе с несколькими валютами, международными рынками и контрагентами для избежания их воздействия на национальную платежную систему.

Банк России, обладая необходимыми инструментами и достаточными полномочиями должен четко выделять, где проявляются кредитный и ликвидный риски, и осуществлять функции по их управлению. Тем самым он является важнейшим механизмом учета финансовых рисков, которые могут возникнуть в платежных системах /11/.

Система должна обеспечивать быстрый окончательный расчет в день валютирования, предпочтительно в течение дня или как минимум на конец дня.

Разница между тем временем, когда платежная система получает платежи для обработки, и тем временем, когда действительно происходит окончательный расчет для участников, по-прежнему может сохраняться финансовый риск. Эти риски усугубляются, если продлеваются на ночь, отчасти потому, что соответствующие органы закрывают неплатежеспособные учреждения обычно как раз в промежутке между рабочими днями. Быстрый окончательный расчет помогает уменьшить эти риски /11/. В качестве минимального стандарта окончательный расчет должен происходить на конец дня валютирования.  Поэтому в целях устранения разрывов внутридневной ликвидности, беспрепятственного проведения расчетов, снижения системных рисков, ликвидации возникающих очередей платежей и уменьшения необходимых для завершения расчетов остатков на корреспондентских счетах нужно предусмотреть:

-организацию централизованного хранения очередей платежей в течение дня;

-использование управление очередями на основании договоров с кредитными организациями при возникновении кризисных ситуаций;

-обеспечение равномерности осуществления платежей в течение операционного дня; и предоставление Банком России ликвидности на внутридневной основе путем регулирования обеспечения данного кредита под залог государственных ценных бумаг либо валютных сделок.

Система должна обеспечивать высокую степень безопасности и операционной надежности и должна иметь запасные процедуры для своевременного завершения обработки данных за день.

Система должна иметь объективные и публично объявленные критерии для участия, обеспечивающие справедливый и открытый доступ.

Критерии доступа, поощряющие конкуренцию среди участников, содействуют повышению эффективности и снижению стоимости платежных услуг. Но также необходимо проработать и порядок ограничения участия в системе учреждений, которые подвергли бы их чрезмерным юридическим, финансовым и операционным рискам. Любые ограничения по доступу должны носить объективный характер. Все критерии доступа должны быть четко изложены и доведены до сведения заинтересованных сторон.

Правила системы должны содержать четко определенные процедуры упорядоченного вывода участника из системы либо по просьбе самого участника, либо на основании решения оператора системы о том, что участник должен выйти из системы.

Серьезным фактором повышения стабильности функционирования финансового сектора и экономики страны в целом является дальнейшее совершенствование действующей платежной системы России, включая проведение мероприятий по расширению безналичных расчетов, внедрение современных технологий и методов передачи информации, обеспечение эффективного и надежного обслуживания всех участников расчетов.

Совершенствованию  платежной системы России будет способствовать построение Банком России  системы валовых расчетов в режиме реального времени. Данная система, предназначенная для проведения крупных, срочных, приоритетных платежей, генерируемых межбанковскими рынками, рынками ценных бумаг, другими пользователями, позволит существенно повысить роль национальной платежной системы в обеспечении эффективной работы финансовых рынков и осуществить в дельнейшем ее интеграцию в международные платежные системы /30/.

В дальнейшем будет продолжена работа по совершенствованию тарифной политики в области предоставления услуг платежной системой пользователям, включая органы федерального казначейства.

Предполагаются разработка и внедрение унифицированных форматов электронных документов, используемых при проведении расчетов /12/.

Особое внимание следует уделить мерам по совершенствованию регулирования действующих в стране частных платежных систем, которые обеспечивают внутрибанковские расчеты, расчеты на основе межбанковских корреспондентских отношений, клиринговые расчеты.

Необходимо продолжить сотрудничество Банка России с кредитными организациями по созданию клиринговых систем, которые смогут предоставлять дополнительные платежные услуги с использованием платежных карт, способствуя тем самых их распространению в Российской Федерации.

Платежные системы Ульяновской области в целом обеспечивают потребности участников финансовых рынков и экономических клиентов, осуществляющих платежи.

Тем не менее, дальнейшее экономическое развитие Ульяновской области как и другого региона невозможно без дальнейшего развития платежных систем, и в этом важную роль призвано сыграть Главное Управление Центрального банка по Ульяновской области (ГУ Банка России по Ульяновской области), являющееся структурным подразделением Центрального банка Российской Федерации.

Как обособленное структурное подразделение Центрального банка, ГУ Банка России по Ульяновской области:

-участвует в проведении единой государственной денежно - кредитной политики, направленной на защиту и обеспечение устойчивости рубля;

-обеспечивает развитие и укрепление банковской системы Российской Федерации, эффективное и бесперебойное функционирование системы расчетов, осуществление регулирования и надзора за деятельностью кредитных организаций, организацию валютного контроля,  проведение анализа состояния и перспектив развития экономики и финансовых рынков региона.

Сокращение количества обслуживаемых Банком России клиентов- некредитных организаций объясняется их переходом на обслуживание в Управление федерального казначейства Министерства финансов Российской Федерации по Ульяновской области, т.к. наша область входит в число регионов, в которых проводится эксперимент по созданию собственной расчетной сети.

Нельзя не отметить нецелесообразность этого проекта. В России уже давно создана системообразующая платежная система, и эта система Банка России, которая сложилась исторически.

В современном мире построение эффективно работающей платежной системы невозможно без колоссальных материальных, денежных и трудовых затрат.

Поэтому построение параллельно действующей платежной системы в условиях, когда Банк России обеспечивает все потребности экономических клиентов по крайней мере неэффективно. Немаловажно отметить и тот факт, что в соответствии с федеральным законом “О Центральном Банке” Банк России осуществляет свои расходы за счет своих собственных доходов, при этом выполняя общегосударственные задачи, в частности – формирования единого денежного и расчетного пространства; в то время как Министерство Финансов Российской Федерации является фактически правительственным агентом, выполняющим свои специфические присущие ему только функции. Создание альтернативной платежной системы потребует огромных финансовых затрат, а значит с нашей точки зрения неэффективного расходования денег налогоплательщиков.

Быстрый рост финансового оборота, развитие рынков межбанковских кредитов, ценных бумаг, валютного рынка вызывает необходимость дальнейшего реформирования и развития платежных систем путем установления более мощных компьютерных систем, повышения скорости обработки, повышения качества совершения операций, максимальное снижение рисков. Растет доля и международных расчетов – формируется глобальная платежная система. Поэтому и далее Центральный Банк Российской Федерации будет играть ключевую и важнейшую роль в формировании и обеспечении стабильности безналичных расчетов на самом современном уровне.

Заключение

С начала 90-х годов в нашей стране происходит переход к платежной системе, общепринятой в мировой практике. Данная система охватывает расчеты между предприятиями (в нефинансовом секторе экономики), между банками, другими кредитно-финансовыми инструментами (в финансовом секторе). От доверия к платежной системе во многом зависит и структура денежного оборота, увеличение его безналичной составляющей.

Организация денежных расчетов с использованием безналичных расчетов гораздо предпочтительнее платежей наличными деньгами, т.к. значительно ускоряет процесс оплаты, упрощает его, способствует снижению издержек обращения.

Широкому применению безналичных расчетов способствует разветвленная сеть банков и заинтересованность государства в их развитии.

Главный организатор системы расчетов – банковская система, выступает к тому же посредником в осуществлении безналичных расчетов между различными хозяйствующими субъектами. Причем роль отдельных звеньев в этом процессе неодинакова. Центральный банк играет ведущую роль в организации системы расчетов.

Безналичные расчеты в хозяйстве организованы по определенной платежной системе. Платежная система определяется как совокупность инструментов и методов, применяемых в хозяйстве для перевода денег, осуществления расчетов и урегулирования долговых обязательств между участниками экономического оборота.

Для выполнения обязательств хозяйствующих субъектов за приобретенные ими материальные или финансовые ресурсы платежная система использует учреждения, предоставляющие услуги, различные платежные инструменты, средства передачи распоряжений (включая каналы связи) и договорные отношения между заинтересованными сторонами.

Платежная система играет важную роль в успешном осуществлении основной обязанности каждого центрального банка – обеспечения стабильности денежно-кредитной политики.

Основой функционирования платежной системы являются услуги, предоставляемые банками своим клиентам, и сама инфраструктура банковской системы (Центральный банк, коммерческие банки, клиринговые учреждения и т. д.), платежные инструменты и формы, средства передачи платежей.         Эффективность функционирования финансовых рынков и банковского сектора экономики во многом зависит от действующей в стране платежной системы.

Платежная система России состоит из относительно самостоятельных и системно значимых сегментов: платежная система Банка России и частные платежные системы.

Частные платежные системы, образуемые кредитными организациями, включают: системы расчетов через небанковские кредитные организации системы расчетов через корреспондентские счета кредитных организаций, открытые в других кредитных организациях, внутрибанковские межфилиальные системы расчетов, системы расчетов между клиентами одного подразделения кредитной организации.

Таким образом, в результате проведенного исследования можно сделать следующие выводы:

Банк России занимает особое место в платежной системе России. Он является участником и оператором собственной платежной системы, координирует и регулирует расчетные отношения в России, осуществляет мониторинг за деятельностью частных платежных систем, определяя основные положения их функционирования, устанавливает правила, формы, сроки и стандарты осуществления безналичных расчетов.

Центральный банк является банком, который в силу закона обладает полномочиями властного и регулятивного характера; имеет возможность обеспечить платежную систему мощными телекоммуникационными средствами, в состоянии регистрировать все платежные операции, происходящие между банками, и качественно проводить зачет взаимных обязательств банков; осуществляя макроэкономический надзор за  функционированием банковской системы  в целом, а также  надзор за деятельностью каждого банка в отдельности, способен применять превентивные меры по стабилизации финансового положения участников рынка платежных услуг и осуществлять санацию проблемных банков; обладает достаточной ликвидностью и абсолютной платежеспособностью, сводящими риск неплатежей при расчетах с его участием к нулю.

Подводя итог, можно отметить, что политика Центрального банка направлена на дальнейшее совершенствование расчетной сети и обеспечение стабильности платежных систем.

В целях более эффективного развития платежных систем в Ульяновском регионе Банк России (в лице Главного управления Банка России по Ульяновской области) может привлечь местные кредитные организации, филиалы крупных федеральных банков, представленных в нашем регионе, с целью внедрения передовых банковских технологий, развития телекоммуникационных систем для быстрой и бесперебойной передачи данных, внедрения пакетов программных продуктов, работающих в одном стандарте с Банком России.

Следует особо отметить роль Банка России на пути развития электронных расчетов, учитывая сложность, масштабность, капиталоемкость внедрения электронных платежей. На сегодняшний день использование электронных расчетов в банковской практике получает все более широкое распространение в силу принципиальной новизны и ряда существенных преимуществ, в частности безопасности и удобства  в применении.

Для более эффективного проведения внутрирегиональных электронных платежей усилить расчетно-кассовые центры по области средствами специальной спутниковой связи и программным обеспечением с постепенным отказом от аренды наземных телекоммуникаций.

И в дальнейшем Банку России необходимо проводить открытую политику по отношению к участникам и пользователям платежных систем с целью информирования о состоянии, тенденциях развития и намечаемых мерах по их дальнейшему развитию.

Литература

1.Гражданский Кодекс Российской Федерации (части первая и вторая) М: Новая Волна, 1994.

2.Федеральный Закон от 10.07.2002 г. № 86-ФЗ "О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)".

3.Федеральный Закон от 03.02.1996 №17-ФЗ "О банках и банковской деятельности" с изменениями и дополнениями.

4.Положение Банка России от 03.10.2002 № 2-П "О безналичных расчетах в Российской Федерации". Вестник Банка России, № 74, 2002.

5.Положение Банка России от 16.09.1996 №48 в редакции от 11.08.1998 "О справочнике Банковских Идентификационных Кодов". Банковский бюллетень, №41,1996.

6.Положение Банка России от 23.06.1998 №36-П "О межрегиональных электронных расчетах осуществляемых через расчетную сеть Банка России". Вестник Банка России, №61, 28.08.1998.

7.Положение Банка России от 25.11.1997 №5-П "О проведении безналичных расчетов кредитными организациями в Российской Федерации". Бизнес и банки, №1-2, 1998.

8.Правила ведения бухгалтерского учета в Центральном Банке Российской Федерации (Банка России) от 18.09.97 №66, утвержденные приказом от 18.09.97 №02-398 с изменениями и дополнениями.

9.Положение о Головном расчетно-кассовом центре Главного управления Банка России по Ульяновской области, сентябрь 2002.

10.Березина М.П. Построение платежных систем за рубежом. Банковское дело, №8, 1997.

11.Березина М.П. Вопросы теории безналичных расчетов в Российской Федерации. Банковское дело, №8,1998.

12.Березина М.П. Электронные расчеты банков. Банковское дело, № 8, 2000.

13.Березина М.П.  Концептуальные вопросы организации безналичных расчетов. Банковское дело, №12, 2001.

14.Березина М.П. "Система расчетов и Центральный банк", Банковское дело № 1,2002.

15.Буянов В.П., Алексеева Д.Г. Банковские расчеты: анализ нормативного обеспечения - М: Экзамен, 2002 .

16.Березина М.П., Крупнов Ю.С. Межбанковские расчеты. – М: АО Финстатинформ, 1993.

17.Букато В.И., Львов Ю.И. Банки и банковские операции в России. Под ред. Лапидуса М.Х. – М: Финансы и статистика, 1996.

18.Ефимова Л.Г. Электронные расчеты в банковской системе. Особенности и ответственность. Банковские расчеты, 1995.

19.Егоров Н. "На  подступах к реальному времени". Банковское дело в Москве, № 2, 1998.

20.Исаев Д.Б. "Роль центральных банков в организации и функционировании платежной системы". Деньги и кредит, №2, 1996.

21. Колесникова В.И., Кроливецкая Л.П. Банковское дело. – М.: Финансы и статистика, 1995.

22.Лаврушина О.И. Банковское дело. - М: Росто, 1994.

23.Поляков В.П., Московкина Л.А. Структура и функции Центральных банков. –М: Инфра-М, 1996.

24.Плешаков А.В. "Банковская тайна" Деньги и кредит № 10, 1997.

25.Позднякова Л.А. Основные платежные системы России, стран Западной Европы, США и Японии. – М.:ЦПП Банка России, 1998.

26.Рубин В.И., Солуткин В.И. Банковский портфель. – М: Солитэк, 1995.

27.Рабогошвили П.С. Организация системы платежей и расчетов. Учебно-методическое пособие. - Тверь: Учебно-методический центр Банка России, 1999.

28.Сигова Е.М. Построение систем межбанковских расчетов. Банковское дело, №5,6, 1997.

29.Севрук В.Т. Банковские риски. – М: Дело, 1994.

30.Шамраев А.В. "Общий теоретический анализ систем валовых расчетов в режиме реального времени зарубежных стран". Деньги и кредит, № 1,1998.