Архивное дело на современном этапе
Аннотация
Курсовая
работа изложена на 47 страницах, использовано 11 источников.
«Бизнес
- план по созданию боулинг - клуба ООО «Шар»»
В данной курсовой работе мы рассмотрим объективные
представления о возможностях развития производства, способов продвижения товара
на рынок, ценах, возможностей прибыли, основных финансово-экономических
результатах деятельностей предприятия, определяет зоны риска, предлагает пути
их снижения.
Целью курсовой работы является необходимость дать обоснованную, целостную, системную оценку перспектив
развития фирмы, исходя из потребностей рынка и возможностей фирмы по их
удовлетворению.
Для достижения поставленной цели необходимо решение
следующих задач: изучение методов финансового, организационного и юридического
планов, анализ конкурентов и риском компании.
В курсовой работе объектом исследования выступает проект создания боулинг -
клуба ООО «Шар».
Объектом выступает
проект создания боулинг - клуба ООО «Шар».
Курсовая работа состоит из 9 разделов:
1.
Резюме
2.
Описание бизнеса.
3.
Описание продукции.
4.
Анализ рынка.
5.
План маркетинга.
6.
План производства.
7.
Организационный план.
8.
Юридический план.
9.
Финансовый план.
10.
Анализ и оценка рисков.
Содержание
Введение
1.Резюме…………………………………………………………………………7
2.Описание бизнеса……………………………….…………………………….8
3. Описание продукции………………………………………………………..16
4. Анализ рынка…………………………………………………………….…..16
5. План маркетинга……………………………………………………….…….19
6. План производства……………………………………………………….…..26
7. Организационный план……………………………………………………...31
8. Юридический план………………………………………………………..…33
9. Финансовый план………………………………………………………….....34
10.Анализ и оценка рисков…………………………………………………….43
Заключение……………………………………………………………………...45
Список использованной литературы………………………………………….47
Введение
Важнейшим элементом создания организации является
бизнес-план, который в мировой практике представляет собой основу для оценки
перспективности вновь создаваемых или намеченных для реализации проектов
выпуска новой продукции.
В развитых странах у каждой организации должен быть
бизнес-план, тщательно продуманный, систематически корректируемый в
соответствии с меняющимися условиями. Его отсутствие является существенным
недостатком предприятия, отражающим слабость управления компанией.
Развитие новой модели инвестиционного планирования
было вызвано, с одной стороны, сокращением государственных инвестиций,
обусловившим необходимость поиска альтернативных источников финансирования,
причем на возвратных началах; с другой стороны - задачами достижения
соответствия разрабатываемых проектов международным нормам.
Бизнес - план — это документ, который
описывает все основные аспекты будущего коммерческого проекта, анализирует все
проблемы, с которыми он может столкнуться, а также определяет способы решения
этих проблем.
Бизнес - план выступает как объективная оценка
собственной предпринимательской деятельности фирмы и в то же время необходимый
инструмент проектно-инвестиционных решений в соответствии с потребностями
рынка.
Бизнес - план используется независимо от сферы
деятельности, масштабов, формы собственности и организационно – правовой формы
компании. В нем решаются как внутренние задачи, связанные с управлением
предприятия, так и внешние, обусловленные установлением контактов и
взаимопонимания с другими фирмами и компаниями.
Бизнес - план дает объективные представления о
возможностях развития производства, способов продвижения товара на рынок,
ценах, возможностей прибыли, основных финансово-экономических результатах
деятельностей предприятия, определяет зоны риска, предлагает пути их снижения.
Цель разработки курсовой работы - дать
обоснованную, целостную, системную оценку перспектив развития фирмы, исходя из
потребностей рынка и возможностей фирмы по их удовлетворению.
Бизнес - план является тем рабочим инструментом, который при
надлежащем использовании помогает предпринимателю эффективно управлять фирмой.
Бизнес - план является средством
предпринимателя для сообщения идей своего бизнеса всем заинтересованным лицам
(инвесторам, государственным учреждениям, профессиональным консультантам и
др.), включая работников фирмы.
Основные задачи курсовой работы:
1.
Углубить и закрепить
знания по дисциплине «Бизнес-планирование»,
2.
Развить навыки
самостоятельной разработки бизнес-плана,
3.
Приобрести опыт сбора
и анализа исходной информации для бизнес - планирования, разработки стратегии
развития предприятия,
4.
Приобрести навыки
формирования инвестиционной программы,
5.
Научиться оценивать
эффективность проектных предложений,
6.
Приобрести навыки
оформления бизнес-плана.
Объектом выступает
проект создания боулинг - клуба ООО «Шар».
Предметом исследования является процесс бизнес - планирования
в комплексе стратегического развития предприятия.
1. Резюме
Резюме представлено в таблице 1.
Таблица 1 – Резюме
|
Вопросы
|
Комментарии
|
|
1 Наименование проекта
|
Боулинг
- клуб ООО «Шар».
|
|
2 Инициатор проекта
|
Физическое лицо Чугунов Владимир
|
|
3 Местонахождение проекта
|
606000, г. Дзержинск, ул.Петрищева, дом 6.
Телефон 8(8313) 23-45-68.
|
|
4 Организационно-правовая форма
|
Клуб будет существовать в виде Открытого Акционерного
Общества «Шар»
|
|
5 Сущность проекта
|
Основная цель проекта завоевать долю рынка
в 15% в первый год работы, достичь объема проданных услуг в размере 35000
штук. Прибыль будет достигаться за счет минимальных издержек и захвата
большого сегмента рынка разных возрастных категорий
|
|
6 Результат проекта
|
В первый год работы проекта чистая прибыль
достигнет 2284222,71руб., во второй год работы 2555950,4 руб.,
на третий год 2888242,76 руб. Рынок сбыта
составит 15%, во второй год 18%, на третий год 22%. Выручка от реализованной
продукции составит 5950000 руб.,
во второй год работы 6290000
руб., в третий год 6630000 руб.
|
|
7 Общая сумма инвестиций
|
Вложения в проект составят 3200000 рублей.
|
|
8.Оценка эффективности проекта
|
ЧДД равняется 2457670 руб., ВНД
равняется 65%, дисконтированный срок окупаемости составил 1,62 года.
|
|
9 Сумма средств, инвестируемая самим
инициатором проекта
|
Инициатор инвестирует 100 процентов необходимых
средств.
|
|
10 Необходимое финансирование по проекту
|
Обращение за кредитными средствами не
планируется
|
|
11 Срок осуществления проекта
|
Проект будет запущен в 2016 году,
планирование производится по 2018 год включительно.
|
2. Описание бизнеса
2.2.1 Общее описание компании
Общее описание компании
приведено в таблице 2.
Таблица
2 – Общее описание компании
|
Вопросы
|
Комментарии
|
|
1
Предыстория компании
|
|
|
1.1
Основные данные
|
Боулинг
- клуб «Шар». Единственный акционер Чугунов В.А. Адрес компании: 606000, г. Дзержинск, ул.Петрищева,
дом 6. Телефон 8(8313) 23-45-68.
Основная сфера деятельности –
предоставление услуг боулинга.
Дополнительная сфера- услуги кафе.
Для открытия клуба понадобятся следующие
документы:
1.
Свидетельство о госрегистрации
|
|
1.2
История создания компании
|
Боулинг
- клуб будет открыт 19 января 2016 г. Для открытия клуба нужно будет:
1.
оформить приведенные ранее документы
2.
арендовать помещение
3.
купить оборудование
4.
найти и обучить работников
|
|
1.3
Текущая организация бизнеса
|
Учредителем данной фирмы являются:
Чугунов Владимир Александрович со 100%
долей.
Минимальный Уставной капитал составляет 3500
000 рублей.
|
|
1.4
Краткая характеристика инфраструктуры бизнеса
|
Для
функционирования клуба будет нужна минимальная инфраструктура:
электроэнергия, вода. Так же будет проведен анализ клиентов в социальной
сети. Что касается финансовой составляющей, то здесь предприятие обойдется
собственными средствами.
|
|
2.
Отличительные компетенции компании
|
Важным преимуществом клуба является
установка профессиональных дорожек для игры в боулинг.
Важными атрибутами клуба будут
качественная разнообразная модная музыка и подобранная световая атмосфера.
|
2.2.2 Анализ отрасли
Таблица
3 – Основные вопросы, рассматриваемые в рамках анализа отрасли
|
Вопросы
|
Комментарии
|
|
1.Общее
описание отрасли и ее размеров
|
Боулинг как бизнес в
регионе работы представлен довольно обширно и в основном осуществляется как
дополнение к уже существующему рестораны или кафе, или же как основной бизнес
с дополнением в виде бара. Объем отрасли достаточно обширен, это видно по
ежегодному приросту
боулинг
- клубов в регионе. Емкость рынка еще довольна большая. Отрасль может
развиваться еще довольно долгий период времени. При этом если выйти за
пределы региона, то рынок еще более не занят на данный вид услуг, что говорит
о будущей ненасыщенной отрасли. Что говорит о выборе верного направления
ведения бизнеса и будущей его успешности.
|
|
2.Наиболее
крупные предприятия отрасли
|
Всего
в данной отрасли работают 10 организаций. Наиболее крупными из них являются:
1.
Боулинг - клуб ООО
"Успех"
2.
Боулинг - клуб ООО «Тортуга»
3.
ООО "Дельфин"
Они
занимают от 50% до 60% всего сегмента рынка. За последние три года в отрасли
появилось 2 новых боулинг - клуба:
1.
ОАО «Грин»
2.
Отдых, ИП Дунаева
|
|
3.Региональная
структура производства
|
Нижегородская
область входит в десятку развивающихся регионов страны со среднем уровнем
заработной платы 28 тысяч рублей. За счет этого в регионе широко развит
развлекательный бизнес. Боулинг - клубы являются неотъемлемой частью
развлекательного бизнеса в каждом регионе.
|
|
4.Развитие
экспорта и импорта продукции
|
В
будущем возможен выход фирмы в другие регионы. На данный момент это не
планируется в связи с незавоеванностью рынка в текущем регионе.
|
Продолжение таблицы 3
|
Вопросы
|
Комментарии
|
|
5.Основные
характеристики предприятий отрасли
|
1.
Боулинг - клуб ООО
"Успех"
Боулинг
- клуб занимает лидирующую позицию в городе. Помимо боулинг - клуба
организация так же осуществляет организацию банкета и свадеб. Клуб находиться
в средне проходимом районе города. Интерьер и качество инвентаря хорошее.
Ценовая политика продуманная:
1.
1 час игры в будни с 9:00 до
15:00 -150руб.
2.
1 час игры в будни с 15 :00 и в
выходные -220 руб.
Присутствует
бар с охладительными напитками.
2. Боулинг - клуб ООО «Тортуга»
Боулинг
- клуб занимает второе место по посещаемости. Он расположен вблизи самого
крупного городского предприятия и финансируется непосредственно
предприятием. Клуб расположен в малопроходимом районе города и известен
только работникам предприятиям и местным жителям.
Интерьер
и качество инвентаря хорошее.
1.
1 час игры стоит 250 рублей.
Присутствует бар с охладительными напитками.
|
|
6.Целевые
программы развития отрасли
|
Есть
возможность получить 300 тысяч рублей по целевой региональной программе
«Развитие предпринимательства в г. Дзержинске»
|
|
7.Ключевые
факторы успеха
|
1.
В отрасли будут важны такие
факторы как:
2.
удобство расположения клуба
3.
качество используемого оборудования
(дорожки и шары для боулинга)
4.
Цены на услуги
|
|
8.Необходимое
юридическое обеспечение выбранного вида бизнеса
|
Для открытия клуба понадобятся следующие
документы:
1.
Свидетельство о гос. регистрации
(стоимость 800 рублей единоразово)
2. Соглашение с охранным предприятием (3000 руб.м)
|
Окончание таблицы 3
|
Вопросы
|
Комментарии
|
|
9.Налоговое
окружение бизнеса
|
Для
осуществления деятельности необходимо будет уплачивать следующие налоги:
1.
Налог на прибыль организации (6%
с дохода организации)
2.
Отчисления на социальные нужды
(33% с заработной платы работника)
|
Для
выявления сильных и слабых сторон, а так же угроз и
возможностей, необходимо составить SWOT-анализ. Он представлен в таблице 4, таблице 5 и
таблице 6.
Таблица
4. Матрица сильных и слабых сторон предприятия в сочетании с угрозами и
возможностями
|
Внутренние
факторы
|
Внешние
факторы
|
|
S
|
W
|
O
|
T
|
|
Сильные
стороны
|
Слабые
стороны
|
Возможности
|
Угрозы
|
|
1)Высокая
квалификация
персонала
|
1)Высокие
цены на услуги
|
1)Принятие
лояльных законов к отрасли.
|
1)Снижение
уровня
жизни
населения
|
|
2)Использование
современного оборудования
|
2)Плохая
рекламная компания
|
2)Увеличение
доходов населения
|
2)Усиление
конкуренции
|
|
3)Широкий
выбор услуг
|
3)Отсутствует
мотивации для персонала
|
3)Предложение
о сотрудничестве
|
3)Ужесточение
норм законодательства
|
Экспертные
оценки парных сочетаний представлены в таблице 5
Таблица
5. Экспертные количественные оценки парных сочетаний
|
Внутренняя среда
|
|
|
Внешняя среда
|
|
Сильные стороны
|
Слабые стороны
|
|
|
Высокая
квалификация персонала
|
Использование
современного оборудования
|
Широкий
выбор услуг
|
Высокий
уровень цен на услуги
|
Плохая
рекламная компания
|
Плохая
мотивация персонала
|
Итого
|
|
Возможности
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Принятие
лояльных законов к отрасли.
|
2/3
|
2/3
|
1/7
|
1/1
|
1/7
|
1/1
|
8
|
|
Внутренняя среда
|
|
Сильные стороны
|
Слабые стороны
|
|
Возможности
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Увеличение
доходов населения
|
4/1
|
4/4
|
5/2
|
4/6
|
4/6
|
3/3
|
24
|
|
Предложение
о сотрудничестве
|
4/4
|
4/1
|
4/1
|
2/6
|
4/6
|
3/3
|
31
|
|
Угрозы
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Снижение
уровни жизни населения
|
2/5
|
3/5
|
4/5
|
5/4
|
1/3
|
2/1
|
17
|
|
Усиление
конкуренции
|
5/6
|
5/7
|
5/6
|
4/7
|
5/2
|
4/6
|
28
|
|
Ужесточение
норм законодательства
|
1/7
|
3/6
|
3/7
|
1/6
|
1/1
|
1/7
|
10
|
|
Итого
|
18
|
21
|
22
|
17
|
16
|
14
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Анализ
данных таблицы позволяет сделать следующие выводы:
1.
Главные угрозы для фирмы: усиление
конкуренции со стороны других фирм
2.
Основная возможность: предложение
от фирм о партнерстве
3.
Основные сильные стороны:
ассортимент предоставляемых услуг
4.
Основные слабые стороны: высокий уровень
цен на услуги
Для оценки проблемы необходимо составить матрицу,
которая представлена в таблице 6
Таблица
6 – Матрица, содержащая перечень, количественные оценки проблем и ранги в
зависимости от убывания значимости для предприятия
|
№
|
Формулировка проблемы
|
Оценка
|
Ранг
|
|
1
|
Улучшение
качества предоставления услуги
|
17
|
2
|
|
2
|
Разработка
новых дополнительных услуг
|
10
|
6
|
|
3
|
Поиск
новых потребителей услуги
|
11
|
5
|
|
4
|
Внедрение
новых разработок
|
13
|
4
|
|
5
|
Повышение
уровня обслуживания персоналом
|
9
|
7
|
|
6
|
Снижение
издержек и себестоимости
|
32
|
1
|
|
7
|
Сотрудничество
с другими фирмами
|
16
|
3
|
В
соответствии с полученными количественными оценками можно утверждать, что главной
стратегической целью развития клуба в ближайшей перспективе станет
необходимость
снижения стоимости издержек клуба, для это будет нужно:
1.
Повысить привлекательность
сотрудников, повысить их этикет и разнообразить ассортимент продукции в баре.
2.
Объединение с другими боулинг - клубами
позволит снизить издержки.
В настоящий момент отрасль пребывает в стадии занятости
емкости на 80%.
Проект боулинг - клуба «Пирамида» займет оставшиеся
20% емкости рынка развлекательных услуг и отлично впишется в дополнение к уже
имеющимся клубам.
2.2.3 Цели компании
Боулинг
- клуб «Шар» обладает следующими целями:
1.
Видение фирмы: стать боулинг -
клубом №1 в регионе и сделать доступной игру для людей любого возраста и с
любым достатком.
2.
Миссия фирмы: Мы стремимся
предоставить игру в боулинг эксклюзивной и доступной. Для этого мы приложим
максимум организации, праздника и удобства для всех наших посетителей.
Общими
целями бизнеса являются:
1.
Захват сегмента рынка минимум на
20%.
2.
Окупаемость проекта на второй год
существования.
Чем быстрее и больше мы захватим долю рынка, тем
быстрее наш проект выйдет на рентабельность.
Таким образом, между целями существует прямое
соотношение. Выполнив первую цель, мы выполним вторую
1.
Для цели «Захват сегмента рынка
минимум на 20%» фирме необходимо будет выполнить следующие цели:
a.
Жесткая ценовая политика,
применение демпинга.
2.
Для цели «Окупаемость проекта и
получение прибыли в первый год работы» фирме необходимо будет выполнить
следующие цели:
a.
Снизить издержки до минимума.
На
рисунке 1 представлена структуризация целей организации
Рисунок 1. Структуризация целей организации
3. Описание продукции
Описание продукции
представлено в таблице 7
Таблица
7 – Описание продукции
|
Вопросы
|
Комментарии
|
|
1
Наименование продукции
|
Предоставление
услуг игры в боулинг
|
|
2
Назначение продукции
|
Данная
услуга служит для развлечения и отдыха потребителя.
|
|
3
Основные характеристики продукции
|
Для
игры выделяется дорожка, набор шаров, обувь. Так же доступен бар с напитками
|
|
4
Потребительские свойства продукции
|
Посетитель
клуба получает удовольствие от игры в боулинг. Во время игры его внимание
концентрируется на геометрии шара, общении с партнерами и результате игры.
Для игры не требуется специальной одежды, кроме обуви, а навыки новички
получают уже в первом часе игры.
|
|
5
Основные конкурентные преимущества продукции
|
Основными
конкурентными преимуществами будут цена, сервисное обслуживание персонала,
чистота и уют помещения, качественное освещение и кондиционирование воздуха,
музыкальное сопровождение и качественный инвентарь.
|
|
6
Основные потребители и направления использования продукции
|
Клиенты:
1. 65% - возраст от 18 до 35 лет
2. 30% - возраст от 35 до 55
3. 5% - возраст от 55 и старше
Таким
образом, основную часть наших будущих клиентов будут составлять лица от 18 до
35 лет.
|
|
7
Ассортимент и структура выпускаемой продукции
|
Посетителям
предоставляется в распоряжение дорожка, шары, пара обуви. Стоимость:
1.
1 часа игры составит 200 рублей,
2.
в будни с 9:00 до 14:00
стоимость составит 140 руб.
|
Посетителям
будет доступен мини бар с напитками
Коктейль
- 300 руб.
Газированная
вода - 40 руб
Сок
- 60 руб.
|
4. Анализ рынка
2.4.1 Общее описание рынка
Потребителями услуги будут:
1.
65% - возраст от 18 до 35 лет
2.
30% - возраст от 35 до 55
3.
5% - возраст от 55 и старше
Таким образом,
основную часть наших будущих клиентов будут составлять лица от 18 до 35 лет.
1.
Приоритета на наиболее привлекательных потребителей нет.
Устойчивый спрос будет наблюдаться в сегменте от лица
от 18 до 35 лет с постоянным заработком.
2.
Позиционирование товара будет
происходить по средствам рекламы в наиболее заметных точках региона работы
клуба.
3.
Данную услугу будут приобретать, так
как она позволяет человеку отдохнуть после рабочего или в выходные. Клуб
планирует ежедневно принимать от 50 посетителей и более.
4.
ООО «Шар» будет контролировать 15%
рынка в первый год работы.
Планируемый
объем продаж представлен в таблице 8.
Таблица
8 – Планируемый объем продаж
|
№
п/п
|
Покупатели
|
Объем продаж по годам
|
|
2016
|
2017
|
2018
|
|
1
|
возраст от 18 до 35 лет
|
22750
|
24050
|
27300
|
|
2
|
возраст от 35 до 55
|
10500
|
11100
|
11700
|
|
3
|
возраст от 55 и старше
|
1750
|
1850
|
1950
|
|
Итого
|
35000
|
37000
|
39000
|
2.4.2 Анализ конкурентов
Список конкурентов
представлен в таблице 9.
Таблица
9 – Информация о конкурентах компании
|
Конкуренты
|
Преимущества
|
Недостатки
|
Объем
продаж
|
Доля
рынка,%
|
Цена
на продукцию, руб.
|
Доходы,
руб/год
|
|
Боулинг
- клуб ООО "Успех"
|
Расположение
на высокопроходной улице
2)Большой
срок работы и репутация.
|
Высокие
цены
|
37100
|
18
|
1
час игры в будни с 9:00 до 15:00 -160руб.
2)1
час игры в будни с 15 :00 и в выходные -230 руб.
|
7234500
|
|
Окончание таблицы 9
|
|
Конкуренты
|
Преимущества
|
Недостатки
|
Объем
продаж
|
Доля
рынка,%
|
Цена
на продукцию, руб.
|
Доходы,
руб/год
|
|
Боулинг
- клуб ООО «Тортуга
|
Расположение
рядом с заводом
|
Оформление
и качество услуг
|
39700
|
17
|
1
час игры стоит 240 руб.
|
9528000
|
|
ООО
"Дельфин"
|
Комплекс
услуг (сауна +бар +бильярд)
|
Всего
2 дорожки
|
25000
|
16
|
1
час стоит 230 руб.
|
5750000
|
|
ОАО
«Грин»
|
Качественно
оформлен зал.
|
Высокие
цены
|
28000
|
13
|
1)1
час игры в будни с 9:00 до 15:00 -170руб.
2)1
час игры в будни с 15 :00 и в выходные -210 руб.
|
5320000
|
|
Отдых,
ИП Дунаева
|
Комплексность
услуг (бар +гостиница +бильярд)
|
Удаленность
от центра города
|
18000
|
9
|
1
час игры стоит 230 рублей
|
4140000
|
|
Шар
|
1.Комплексное предложение услуг
2.Оригинальность интерьера
3.Четкое определение сегмента
рынка на который ориентированы
услуги
|
Отсутствие
некоторых видов развлечений (бильярд)
|
35000
|
15
|
Стоимость:
1.1 часа игры составит 190 рублей, 2. в будни с 9:00 до 14:00 стоимость
составит 130 руб.
|
5950000
|
Более
подробная характеристика конкурентов представлена в таблице 10
Таблица
10 – Характеристика конкурентов
|
№ п/п
|
Конкуренты
|
Качество продукции
|
Уровень технологий
|
Используемая реклама
|
Срок существования
|
Уровень сервиса
|
|
1
|
Боулинг
-клуб ООО "Успех"
|
отличное
|
средний
|
Доски
объявлений в интернете, газеты
|
9
|
4
|
|
2
|
Боулинг
-клуб ООО «Тортуга
|
среднее
|
отличный
|
Доски
объявлений в интернете
|
10
|
3
|
|
3
|
ООО
"Дельфин"
|
среднее
|
низкий
|
Рекламный
баннер в интернете и объявления.
|
6
|
4
|
|
4
|
ОАО
«Грин»
|
отличное
|
отличный
|
Доски
объявлений в интернете, газеты.
|
3
|
4
|
|
5
|
Отдых,
ИП Дунаева
|
среднее
|
низкий
|
Доски
объявлений в интернете
|
3
|
4
|
Согласно
данным таблицы можно сделать вывод, что
1.
Низкую конкурентоспособность имеют
услуги фирмы Отдых, ИП Дунаева.
2.
Относительно устойчивым положением
на рынке обладает фирма Боулинг - клуб ООО «Тортуга
3.
Успешной конкуренцией на рынке характеризуется
фирма ООО "Дельфин"
4.
Контроль на рынке имеют Боулинг -
клуб ООО "Успех"
5. План маркетинга
2.5.1 План продаж
Сценарные
прогнозы продаж на 2016 г. представлен в таблице 11
Таблица
11 – Сценарные прогнозы продаж в 2016 г.
|
Наименование продукции
|
Сценарий
|
|
пессимистический
|
оптимистический
|
Наиболее вероятный
|
|
Потребители
в возрасте от 18 до 35 лет
|
21450
|
24050
|
22750
|
|
Потребители
в возрасте от 35 до 55 лет
|
9900
|
11100
|
10500
|
|
Потребители
в возрасте от 55 и старше
|
1650
|
1850
|
1750
|
|
Итого
|
33000
|
37000
|
35000
|
Сценарные
прогнозы продаж на 2017 г. представлен в таблице 12
Таблица
12 – Сценарные прогнозы продаж в 2017 г.
|
Наименование продукции
|
Сценарий
|
|
пессимистический
|
оптимистический
|
Наиболее вероятный
|
|
Потребители
в возрасте от 18 до 35 лет
|
22750
|
27300
|
24050
|
|
Потребители
в возрасте от 35 до 55 лет
|
10500
|
11700
|
11100
|
|
Потребители
в возрасте от 55 и старше
|
1750
|
1950
|
1850
|
|
Итого
|
35000
|
39000
|
37000
|
Сценарные
прогнозы продаж на 2018 г. представлен в таблице 13
Таблица
13 – Сценарные прогнозы продаж в 2018 г.
|
Наименование продукции
|
Сценарий
|
|
пессимистический
|
оптимистический
|
Наиболее вероятный
|
|
Потребители
в возрасте от 18 до 35 лет
|
24050
|
26650
|
27300
|
Окончание таблицы 13
|
Наименование
продукции
|
Сценарий
|
|
пессимистический
|
оптимистический
|
Наиболее вероятный
|
|
Потребители
в возрасте от 35 до 55 лет
|
11100
|
12300
|
11700
|
|
Потребители
в возрасте от 55 и старше
|
1850
|
2050
|
1950
|
|
Итого
|
37000
|
41000
|
39000
|
План
продаж на 2016 г. представлен в таблице 14
Таблица
14 – План продаж на 2016 г.
|
Наименование показателей
|
Ед. изм.
|
Период (месяцы)
|
Итого за год
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
|
Потребители в возрасте от
18 до 35 лет
|
Чл.
|
1895
|
1895
|
1895
|
1895
|
1895
|
1895
|
1895
|
1895
|
1895
|
1895
|
1895
|
1905
|
22750
|
|
Наименование показателей
|
Ед. изм.
|
Периоды
|
Итого за год
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
|
Объем продаж
|
руб
|
1895
|
1895
|
1895
|
1895
|
1895
|
1895
|
1895
|
1895
|
1895
|
1895
|
1895
|
1905
|
22750
|
|
цена
|
Руб.
|
170
|
170
|
170
|
170
|
170
|
170
|
170
|
170
|
170
|
170
|
170
|
170
|
2040
|
|
выручка
|
Руб.
|
322150
|
322150
|
322150
|
322150
|
322150
|
322150
|
322150
|
322150
|
322150
|
322150
|
322150
|
323850
|
3867500
|
Окончание таблицы 14
|
Наименование показателей
|
Ед. изм.
|
Период (месяцы)
|
Итого за год
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
|
|
|
Потребители в возрасте от
35 до 55 лет
|
Чл
|
875
|
875
|
875
|
875
|
875
|
875
|
875
|
875
|
875
|
875
|
875
|
10500
|
|
Объем продаж
|
Чл.
|
875
|
875
|
875
|
875
|
875
|
875
|
875
|
875
|
875
|
875
|
875
|
875
|
10500
|
|
цена
|
Руб.
|
170
|
170
|
170
|
170
|
170
|
170
|
170
|
170
|
170
|
170
|
170
|
170
|
2040
|
|
выручка
|
Руб.
|
148750
|
148750
|
148750
|
148750
|
148750
|
148750
|
148750
|
148750
|
148750
|
148750
|
148750
|
148750
|
1785000
|
|
Потребители в возрасте от
55 и старше
|
Чл.
|
145
|
145
|
145
|
145
|
145
|
145
|
145
|
145
|
145
|
145
|
145
|
155
|
1750
|
|
Объем продаж
|
Чл.
|
145
|
145
|
145
|
145
|
145
|
145
|
145
|
145
|
145
|
145
|
145
|
155
|
1750
|
|
цена
|
Руб.
|
170
|
170
|
170
|
170
|
170
|
170
|
170
|
170
|
170
|
170
|
170
|
170
|
2040
|
|
выручка
|
Руб.
|
24650
|
24650
|
24650
|
24650
|
24650
|
24650
|
24650
|
24650
|
24650
|
24650
|
24650
|
26350
|
297500
|
|
Итого
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5950000
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
План
продаж на 2017 г. представлен в таблице 15
Таблица
15 – План продаж на 2017 г.
|
Наименование показателей
|
Ед. изм.
|
Период (месяцы)
|
Итого за год
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
|
|
|
|
|
|
|
Потребители в возрасте от
18 до 35 лет
|
Чл
|
2004
|
2004
|
2004
|
2004
|
2004
|
2004
|
2004
|
2004
|
2004
|
2004
|
2004
|
2006
|
24050
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
В том числе:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Объем продаж
|
Чл.
|
2004
|
2004
|
2004
|
2004
|
2004
|
2004
|
2004
|
2004
|
2004
|
2004
|
2004
|
2006
|
24050
|
|
цена
|
Руб.
|
170
|
170
|
170
|
170
|
170
|
170
|
170
|
170
|
170
|
170
|
170
|
170
|
2040
|
|
выручка
|
Руб.
|
340680
|
340680
|
340680
|
340680
|
340680
|
340680
|
340680
|
340680
|
340680
|
340680
|
340680
|
340680
|
4088160
|
|
Потребители в возрасте от
35 до 55 лет
|
Чл.
|
925
|
925
|
925
|
925
|
925
|
925
|
925
|
925
|
925
|
925
|
925
|
925
|
11100
|
|
В том числе:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Объем продаж
|
Чл.
|
925
|
925
|
925
|
925
|
925
|
925
|
925
|
925
|
925
|
925
|
925
|
925
|
11100
|
|
цена
|
Руб.
|
170
|
170
|
170
|
170
|
170
|
170
|
170
|
170
|
170
|
170
|
170
|
170
|
2040
|
|
выручка
|
Руб.
|
157250
|
157250
|
157250
|
157250
|
157250
|
157250
|
157250
|
157250
|
157250
|
157250
|
157250
|
157250
|
1887000
|
|
Потребители в возрасте от
55 и старше
|
Чл.
|
154
|
154
|
154
|
154
|
154
|
154
|
154
|
154
|
154
|
154
|
154
|
156
|
1850
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Окончание таблицы 15
|
Наименование показателей
|
Ед. изм.
|
Период (месяцы)
|
Итого за год
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
В том числе:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Объем продаж
|
Чл.
|
154
|
154
|
154
|
154
|
154
|
154
|
154
|
154
|
154
|
154
|
154
|
156
|
1850
|
|
цена
|
Руб.
|
170
|
170
|
170
|
170
|
170
|
170
|
170
|
170
|
170
|
170
|
170
|
170
|
2040
|
|
выручка
|
Руб.
|
26180
|
26180
|
26180
|
26180
|
26180
|
26180
|
26180
|
26180
|
26180
|
26180
|
26180
|
26520
|
314500
|
|
Итого
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6290000
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
План
продаж на 2018 г. представлен в таблице 16
Таблица
16 – План продаж на 2018 г.
|
Наименование показателей
|
Ед. изм.
|
Период (месяцы)
|
Итого за год
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
|
|
Потребители и в возрасте
от 18 до 35 лет
|
Чл.
|
2275
|
2275
|
2275
|
2275
|
2275
|
2275
|
2275
|
2275
|
2275
|
2275
|
2275
|
2275
|
27300
|
|
В том числе:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Объем продаж
|
Чл.
|
2275
|
2275
|
2275
|
2275
|
2275
|
2275
|
2275
|
2275
|
2275
|
2275
|
2275
|
2275
|
27300
|
|
цена
|
Руб.
|
170
|
170
|
170
|
170
|
170
|
170
|
170
|
170
|
170
|
170
|
170
|
170
|
2040
|
|
выручка
|
Руб.
|
386750
|
386750
|
386750
|
386750
|
386750
|
386750
|
386750
|
386750
|
386750
|
386750
|
386750
|
386750
|
4641000
|
Окончание таблицы 16
|
Наименование показателей
|
Ед. изм.
|
Период (месяцы)
|
Итого за год
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
|
Потребители в возрасте от 35
до 55 лет
|
Чл.
|
975
|
975
|
975
|
975
|
975
|
975
|
975
|
975
|
975
|
975
|
975
|
975
|
11700
|
|
В том числе:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Объем продаж
|
Чл.
|
975
|
975
|
975
|
975
|
975
|
975
|
975
|
975
|
975
|
975
|
975
|
975
|
11700
|
|
цена
|
Руб.
|
170
|
170
|
170
|
170
|
170
|
170
|
170
|
170
|
170
|
170
|
170
|
170
|
2040
|
|
выручка
|
Руб.
|
165750
|
165750
|
165750
|
165750
|
165750
|
165750
|
165750
|
165750
|
165750
|
165750
|
165750
|
165750
|
1989000
|
|
Потребители в возрасте от
55 и старше
|
Чл.
|
162
|
162
|
162
|
162
|
162
|
162
|
162
|
162
|
162
|
162
|
162
|
168
|
1950
|
|
В том числе:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Объем продаж
|
Чл.
|
162
|
162
|
162
|
162
|
162
|
162
|
162
|
162
|
162
|
162
|
162
|
168
|
1950
|
|
цена
|
Руб.
|
170
|
170
|
170
|
170
|
170
|
170
|
170
|
170
|
170
|
170
|
170
|
170
|
2040
|
|
выручка
|
Руб.
|
27540
|
27540
|
27540
|
27540
|
27540
|
27540
|
27540
|
27540
|
27540
|
27540
|
27540
|
28560
|
331500
|
|
Итого
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6630000
|
2.5.2 Стратегия маркетинга
1.
Услуга и политика услуг:
Основная
услуга - игра в боулинг. Оформление помещения, музыка и качество спортивного
инвентаря и будут являться основными преимуществами клуба. Будет возможен
индивидуальный выбор музыки. Так же возможность самому выбрать уровень дорожки
для боулинга. В качестве дополнительно сервиса предоставлен бар с
прохладительными и алкогольными напитками.
1.
Цены и политика ценообразования
Стоимость
1 часа игры составит 200 рублей, в будни с 9:00 до 14:00 стоимость составит 140
руб.
Оплата
возможна только наличными по схеме постоплаты.
2.
Продажи и сбытовая политика:
Клуб
будет работать исключительно на территории г. Дзержинска. Основными
потребителями будут посетители в возрасте от 18 до
55 лет. Услуга будет исполнена мгновенно. На маркетинг будет выделено 60
т.руб. Реклама и продвижение товара будет осуществляться путем раздачи
рекламных листовок в центре города, путем добавления объявления в газеты и
журналы города
Затраты на рекламу можно представить в таблице 17
Таблица 17 – Затраты на рекламу
|
Тип рекламы
|
Цена, руб.
|
Количество за год
|
Стоимость, руб.
|
|
Раздача листовок
|
500
|
25
|
9000
|
|
Реклама в газетах и журналах
|
600
|
25
|
11000
|
6. План производства
2.6.1 Описание местоположения
производства.
Для организации
клуба предполагается взять в аренду помещение площадью 280 кв. метров. Исходя
из стоимости 1 кв. метра в 1100 рублей, стоимость аренды в месяц составит 308000
рублей. Плата за аренду будет выплачиваться ежемесячно. Договор аренды заключён
на 1 год, с условием дальнейшего его перезаключения (т. е. продления).
На первом этаже
здания будут расположены: 4 дорожки, бар, гардероб, туалет. На 2 этаже будут
расположены 6дорожек.
В здании будет
произведён ремонт. Так как настоящая планировка здания не позволяет разместить
правильно необходимое оборудование и планируемых площадей комнат, то будет
осуществлена перепланировка (реконструкция) здания. Общие затраты на ремонт
составят 900000 рублей. В затраты на ремонт входят:
1.
Затраты
на проведение работ по перепланировке здания,
2.
Затраты
на внутреннюю отделку помещения (в том числе сантехнические работы),
3.
Затраты
на внешнюю отделку помещения.
После проведения
ремонтных работ предприятию необходимо приобрести основное оборудование.
Стоимость оборудования приведена в таблице 6.
Дополнительных
затрат на инфраструктуру не требуется.
2.6.2
Производственный процесс и его обеспечение
3. Основной операцией
будет продажа услуги игры в боулинг.
4. В первую очередь
необходимо будет закупить дорожки для боулинга, обувь и шары.
5. Первоначально на
оборудование планируется потратить 1135000 руб.
6. Сырье будет
закупаться у ОАО «Химкомбинат, лидера чистящей продукции в регионе.
2.6.3 Инвестиционные затраты
Характеристику
зданий и сооружений представим в таблице 19.
Таблица 19 – Характеристика зданий и сооружений
|
Наименование помещения
|
Площадь м2
|
Способ получения
|
Стоимость, руб.
|
Период получения
|
|
Производственное помещение
|
280
|
аренда
|
1100
|
1 год
|
|
Итого
|
280
|
|
308000
|
|
Так как здание берется в аренду, то все амортизационные отчисления
оплачивает арендодатель
Перечень необходимого оборудования представим в таблице 20.
Таблица 20 – Перечень необходимого оборудования
|
Наименование
|
Количество
|
Способ получения
|
Стоимость, руб.
|
Период получения
|
|
Дорожка для боулинга «Sun»
|
10
|
покупка
|
100000
|
10 лет
|
|
Осветительное оборудование для дорожек
|
10
|
покупка
|
2000
|
10 лет
|
|
Оборудование для бара (барная стойка)
|
1
|
покупка
|
310000
|
10 лет
|
|
Шар
|
40
|
покупка
|
500
|
10 лет
|
|
Аудиотехника
|
1
|
покупка
|
76000
|
10 лет
|
|
Сигнализация
|
1
|
покупка
|
30000
|
10 лет
|
|
Компьютер
|
2
|
покупка
|
16000
|
10 лет
|
|
Итого
|
63
|
|
1472000
|
|
Расчет амортизационных отчислений оборудования представим в
таблице 21.
Таблица 21 – Расчет амортизационных отчислений оборудования
|
Наименование оборудования
|
Кол-во единиц
|
Стоимость, руб.
|
Норма амортизации, %
|
Амортизационные отчисления, руб
|
|
Дорожка для боулинга «Sun»
|
10
|
1000000
|
10
|
100000
|
|
Оборудование для бара (барная стойка)
|
1
|
310000
|
10
|
31000
|
|
Аудиотехника
|
1
|
76000
|
10
|
7600
|
|
Итого
|
12
|
1386000
|
|
138600
|
Сумма капитальных вложений представим в таблице 22
Таблица 22 – Сумма капитальных вложений
|
Наименование объекта
|
Сумма, руб.
|
Примечание
|
|
1.
Здания и сооружения
|
308000
|
Табл. 11
|
|
2.
Оборудование
|
1386000
|
Табл. 13
|
|
Итого
|
1694000
|
|
Виды и сырья и материалов представим в таблице 23.
Таблица 23. Сырье и материалы
|
Виды и наименования сырья и материалов
|
Поставщики сырья
|
Способ доставки
|
ОАО «Мироторг»
|
самовывоз
|
Окончание таблицы 23
|
Виды и наименования сырья и материалов
|
Поставщики сырья
|
Способ доставки
|
|
Полировочная жидкость
|
ОАО «Химмаш»
|
Самовывоз
|
|
Антицарапин
|
ОАО «Дзун»
|
самовывоз
|
Стоимость материальных ресурсов, топлива и энергии на
технологические нужды
Представим в таблице 24.
Таблица 24 – Стоимость материальных ресурсов, топлива и энергии на
технологические нужды
|
Виды и наименование оборотных средств
|
2016
|
2017
|
2018
|
|
Кол-во
|
Цена, руб.
|
Стоимость, руб.
|
Кол-во
|
Цена, руб.
|
Стоимость, руб.
|
Кол-во
|
Цена, руб.
|
Стоимость, руб.
|
|
Сырье:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Чистящие средства
|
10
|
100
|
1000
|
10
|
110
|
1100
|
10
|
120
|
1200
|
|
Полировочная жидкость
|
10
|
150
|
1500
|
10
|
160
|
1600
|
10
|
170
|
1700
|
|
Антицарапин
|
10
|
160
|
1600
|
10
|
170
|
1700
|
10
|
180
|
1800
|
|
Итого
|
30
|
410
|
4100
|
30
|
440
|
4400
|
30
|
470
|
4700
|
Предпроизводственные расходы представим в таблице 25
Таблица 25 – Предпроизводственные расходы
|
Наименование работ
|
Стоимость, руб.
|
Длительность, дней
|
|
1 Регистрация предприятия
|
2500
|
20
|
|
2 Подготовка и заключения договора на аренду помещения
|
2000
|
8
|
|
3 Ремонт помещения
|
900000
|
30
|
|
4 Проведение маркетинговых исследований рынка
|
10000
|
10
|
|
5 Подбор персонала
|
|
14
|
|
6 Расходы на обучение персонала
|
|
2
|
|
7 Другие расходы
|
300000
|
1
|
|
Итого
|
1214500
|
|
2.6.4 Производственные затраты
Заработная плата
производственного персонала представлена в таблице 26.
Таблица 26 – Заработная плата производственного персонала
|
Наименование персонала
|
Кол-во человек
|
Тарифная ставка, руб.час
|
Кол-во отработанного времени, ч
|
Фонд оплаты труда, руб.
|
|
1.Основные
производственные рабочие
|
4
|
|
|
547200
|
|
Бармен
|
2
|
50
|
2880
|
288000
|
|
Сотрудник
игровой комнаты
|
2
|
30
|
2880
|
259200
|
|
2
Вспомогательные рабочие
|
2
|
|
|
288000
|
|
Уборщица
|
1
|
200
|
720
|
144000
|
|
Охранник
|
1
|
50
|
2880
|
144000
|
|
Итого
|
6
|
|
9360
|
835200
|
Смета расходов по содержанию и эксплуатации оборудования
представлена в таблице 27
Таблица 27 – Смета расходов по содержанию и эксплуатации оборудования
|
Статьи расходов
|
Сумма, руб.
|
Примечание
|
|
1 Заработная плата вспомогательных рабочих
|
288000
|
Таб. 19
|
|
2 Отчисления на социальные нужды
|
95040
|
33%
|
|
3 Смазочные материалы
|
230400
|
80% от 1 строки
|
|
4 Текущий ремонт оборудования
|
73600
|
5 % от стоимости оборудования
|
|
5 Амортизация оборудования
|
138600
|
Таб. 14
|
|
6 Перемещение грузов, возмещение износа малоценных и
быстроизнашивающихся инструментов
|
61344
|
10% от суммы расходов по статьям 1-3
|
|
Итого по смете
|
886984
|
|
|
Итого на единицу продукции
|
25,34
|
|
Смету цеховых расходов представим в таблице 28.
Таблица 28 – Смета цеховых расходов
|
Статьи расходов
|
Сумма, руб
|
Примечание
|
|
1 Заработная плата работников по категориям
|
|
|
|
Окончание таблицы 28
|
|
Статьи расходов
|
Сумма, руб
|
|
|
1.1 Руководитель
|
288000
|
|
|
1.2 Вспомогательные рабочие
|
288000
|
|
|
2 Отчисления на социальные нужды
|
190080
|
|
|
3 Арендная плата за помешение
|
308000
|
|
|
- площадь, м2
|
280
|
|
|
- цена за м2
|
1100
|
|
|
4 Расходы на ремонт помещений
|
6160
|
|
|
6 Расходы на коммунальные нужды
|
32340
|
|
|
- расход кВт/ч
|
1800
|
|
|
- цена за единицу
|
6,3
|
|
|
- расход воды
|
1200
|
|
|
цена за единицу
|
16,5
|
|
|
Расход на канализацию
|
1200
|
|
|
Итого по смете
|
1112580
|
|
7. Организационный план
Штатное
расписание представлено в таблице 29
Таблица 29 – Штатное расписание
|
Специальность
|
Образование
|
Стаж, лет
|
Кол-во работников, чел
|
Тарифная ставка, руб.ч
|
Оклад, руб.
|
Фонд рабочего времени,ч
|
Фонд оплаты труда, руб./год
|
|
Руководители
|
|
Директор
|
Среднее
|
1
|
1
|
|
24000
|
2880
|
288000
|
|
Итого
|
|
|
1
|
|
24000
|
2880
|
288000
|
|
Рабочие основного производства
|
|
Бармен
|
Среднее
|
1
|
2
|
50
|
-
|
2880
|
288000
|
|
Сотрудник игровой комнаты
|
|
1
|
2
|
30
|
-
|
2880
|
259200
|
|
Итого
|
|
|
4
|
|
|
5760
|
547200
|
|
Рабочие вспомогательного производства
|
|
Уборщица
|
Начальное
|
1
|
1
|
200
|
-
|
720
|
144000
|
|
Охранник
|
Среднее
|
1
|
1
|
50
|
-
|
2880
|
144000
|
|
Итого
|
|
|
2
|
|
|
3600
|
288000
|
Квалификационные требования и должностные обязанности работников представлены
в таблице 30
Таблица 30 – Квалификационные требования и должностные обязанности
работников
|
Должность
|
Квалификационные требования
|
Должностные обязанности
|
|
Директор
|
Образование среднее, стаж работы 1 год
|
Организация работы клуба. Бухгалтерия, снабжение
клуба всем необходимым.
|
|
Бармен
|
Образование среднее, стаж работы 1 год
|
Разлив напитков, вынос напитков в игровой зал
|
Окончание таблицы 30
|
Сотрудник игровой комнаты
|
Образование среднее, стаж работы 1 год
|
Организация и помощь игрокам.
|
|
Должность
|
Квалификационные требования
|
Должностные обязанности
|
|
Уборщица
|
Образование начальное, стаж работы 1 год
|
Уборка помещения
|
|
Охранник
|
Образование среднее, стаж работы 1 год
|
Охрана клуба от нарушений и порчи имущества.
|
Набор персонала будет осуществлять исключительно через сайт,
предоставляющий информацию о вакансиях. Для принятия на работу будет достаточно
пройти одно собеседование.
8. Юридический план
Боулинг - клуб ООО «Шар» работает под организационной формой ООО.
Была выбрана именно она, так как:
1.
Для продажи алкоголя
требуется ОАО или ООО
2.
В ООО в уставных документах не нужно указывать персональную информацию
об учредителях.
3.
В ООО участника
по решению суда могут исключить
из общества, в ОАО это невозможно сделать.
4.
В ООО через устав можно ограничить вход новых участников,
в ОАО количество акционеров не ограничено – даже при наличии
права преимущественного выкупа акций остается возможность их дарения
или перехода по наследству третьим лицам.
Юридический адрес расположения боулинг - клуба: 606000, г. Дзержинск, ул. Петрищева, дом 6.
Телефон 8(8313) 23-45-69
Акции в 100% количестве находятся у
единственного собственника.
9. Финансовый план
Калькуляция себестоимости
продукции представлена в таблице 31
Таблица 31 – Калькуляция себестоимости продукции, руб.
|
№
|
Статьи калькуляции
|
2016
|
2017
|
2018
|
Примечание
|
|
Затраты на ед.
|
Затраты на годовой выпуск
|
Затраты на ед.
|
Затраты на годовой выпуск
|
Затраты на ед.
|
Затраты на годовой выпуск
|
|
1
|
Сырье и основные материалы
|
0,1171
|
4100
|
0,1189
|
4400
|
0,1342
|
4700
|
Таб. 17
|
|
2
|
Итого переменные издержки
|
0,1171
|
4100
|
0,1189
|
4400
|
0,1342
|
4700
|
|
|
3
|
Заработная плата основных рабочих
|
15,6342
|
547200
|
14,7891
|
547200
|
14,030
|
547200
|
Таб.19
|
|
4
|
Страховые взносы с заработной платы основных рабочих
|
5,1593
|
180576
|
4,8804
|
180576
|
4,6301
|
180576
|
33%
|
|
5
|
Расходы по содержанию и эксплуатации оборудования
|
22,38
|
748384
|
20,22
|
19,19
|
748384
|
Таб. 20
|
|
6
|
Цеховые расходы
|
31,78
|
1112580
|
30,06
|
1112580
|
28,52
|
1112580
|
Таб. 21
|
|
Итого цеховая себестоимость
|
75,0706
|
2592840
|
70,0684
|
2593140
|
66,5043
|
2593440
|
|
|
7
|
Общехозяйственные расходы
|
7,5070
|
259284
|
7,0068
|
259314
|
6,6504
|
259340
|
10-15% от цеховой себестоимости
|
|
Окончание таблицы 31
|
|
Статьи калькуляции
|
2016
|
2017
|
2018
|
Примечание
|
|
Затраты на ед.
|
Затраты на годовой выпуск
|
Затраты на ед.
|
Затраты на годовой выпуск
|
Затраты на ед.
|
Затраты на годовой выпуск
|
|
|
Итого производственная себестоимость (1-10)
|
81,88
|
2865984
|
77,46
|
2866314
|
73,50
|
2866644
|
|
|
8
|
Коммерческие расходы
|
2,4564
|
85979,52
|
2,3238
|
85989,42
|
2,205
|
86000
|
3% от производственной себ.
|
|
Итого постоянные издержки (3-8)
|
84,3434
|
2952021,52
|
79,78
|
2952061,42
|
75,6949
|
2952101,32
|
|
|
Итого полная себестоимость
|
84,4606
|
2956121,52
|
79,9043
|
2956461,42
|
75,8154
|
2956801,32
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Прогноз денежных потоков представлен в таблице 32
Таблица 32 – Прогноз денежных потоков.
|
Наименование статьи
|
Период, год
|
|
2015
|
2016
|
2017
|
2018
|
|
Операционная деятельность
|
|
Количество клиентов
|
|
35000
|
37000
|
39000
|
|
Цена, руб.
|
|
170
|
170
|
170
|
|
Выручка от продаж, руб.
|
|
5950000
|
6290000
|
6630000
|
|
Переменные издержки, руб.
|
|
4100
|
4400
|
4700
|
|
Постоянные издержки, руб
|
|
2952021,52
|
2952061,42
|
2952101,32
|
|
Амортизация
|
|
138600
|
138600
|
138600
|
|
Прибыль до вычета налогов
|
|
2855278,48
|
3194938,58
|
3534598,68
|
|
Налоги и сборы
|
|
571055,69
|
638987,6
|
706919,73
|
|
Чистая прибыль
|
|
2284222,71
|
2555950,4
|
2827678,26
|
Наименование статьи
|
Период, год
|
|
2015
|
2015
|
2015
|
2015
|
|
Сальдо операционной деятельности
|
|
2422822,71
|
2694550,4
|
2966278,26
|
|
Инвестиционная деятельность
|
|
Основные средства
|
1780000
|
|
|
|
|
Первоначальный оборотный капитал
|
1420000
|
|
|
|
|
Сальдо инвестиционной деятельности
|
3200000
|
|
|
|
|
Финансовая деятельность
|
|
Собственный капитал
|
3200000
|
|
|
|
|
Сальдо финансовой деятельности
|
3200000
|
|
|
|
|
Сальдо трех потоков
|
0
|
2422822,71
|
2694550,4
|
2966278,26
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Сальдо 3-х потоков на каждом шаге расчетного периода является
величиной неотрицательной. Это говорит о финансовой реализуемости проекта.
Прогнозный баланс представлен в таблице 33.
Таблица 33 – Прогнозный баланс
|
Актив
|
Сумма, руб.
|
Пассив
|
Сумма, руб.
|
|
1 Средства на счете
|
1420000
|
1. Уставный капитал
|
3200000
|
|
2 Запасы
|
4100
|
2. Кредиторская задолженность
|
4100
|
|
4 Основные средства
|
1780000
|
Суммарный собственный капитал
|
3204100
|
|
Сумма активов
|
3204100
|
Сумма пассивов
|
3204100
|
Определение точки безубыточности
представлено на рисунке 2.
Рис.2 Определение точки безубыточности
Расчет точки безубыточности
(1)
Расчет чистого дисконтированного дохода представлен в формуле 1.
(2)
Расчет
индекса доходности представлен в формуле 2.
(3)
Расчет
внутренней нормы доходности представлен в формуле 3.
Расчет
ЧДД при E=70%
(4)
Расчет
внутренней нормы доходности представлен на рисунке 3.
Рис 3. Расчет внутренней нормы доходности
Расчет
внутренней нормы доходности представлен в формуле 4.
(4)
Определение
дисконтированного срока окупаемости представлено в таблице 34.
Таблица
34 – Определение дисконтированного срока окупаемости
|
Год
|
Накопленный дисконтированный поток денежных средств,
руб.
|
|
0
|
|
|
1
|
|
|
2
|
|
Дисконтированный
срок окупаемости представлен в формуле 5
(5)
Определение
срока окупаемости представлено на рисунке 4.
Рис.4 Срок окупаемости
В
проект целесообразно инвестировать денежные средства, поскольку ЧДД больше 0,
ИД больше 1, ВНД превышает заданную норму дисконта.
Расчет экономических
результатов представлен в формулах 5-16.
Рентабельность продукции в 2016
году представлена в формуле (5)
Рентабельность продукции в 2017
году представлена в формуле (6)
Рентабельность продукции в 2018
году представлена в формуле (7)
Рентабельность продаж в 2016 году
представлена в формуле (8)
Рентабельность продаж в 2017 году
представлена в формуле (9)
Рентабельность продаж в 2018 году
представлена в формуле (10)
Рентабельность обработки
продукции в 2016 году представлена в формуле (11)
Рентабельность обработки
продукции в 2017 году представлена в формуле (12)
Рентабельность обработки
продукции в 2018 году представлена в формуле (13)
Рентабельность капитала в 2016
году представлена в формуле (14)
Рентабельность капитала в 2017
году представлена в формуле (15)
Рентабельность капитала в 2018
году представлена в формуле (16)
Показатели
эффективности использования основных фондов представлены в формулах 17-23.
Фондоотдача в 2016 году
представлена в формуле (17)
Руб./руб.
Фондоотдача в 2017 году
представлена в формуле (18)
руб./руб.
Фондоотдача в 2018 году
представлена в формуле (19)
руб./руб.
Фондоемкость в 2016 году представлена
в формуле (20)
руб./руб.
Фондоемкость в 2017 году
представлена в формуле (21)
руб./руб.
Фондоемкость в 2018 году
представлена в формуле (22)
руб./руб.
Фондовооруженность. представлена
в формуле (23)
руб./чел.
Итоговые
показатели проекта представлены в таблице 36.
Таблица
35 – Итоговые показатели проекта
|
Показатели
|
Значения по годам
|
|
2016
|
2017
|
2018
|
|
Выручка
от реализации, руб.
|
5950000
|
6290000
|
6630000
|
|
Себестоимость,
руб.
|
3094721,52
|
3095061,42
|
3095401,32
|
|
Чистая
прибыль, руб.
|
2284222,71
|
2555950,4
|
2827678,26
|
|
Цена,
руб.
|
170
|
170
|
170
|
|
Контролируемая
доля рынка, %
|
15
|
19
|
22
|
|
Рентабельность
продукции, %
|
77,27
|
86,45
|
95,63
|
|
Рентабельность
продаж, %
|
38,39
|
40,63
|
42,64
|
|
Рентабельность
обработки, %
|
49,61
|
46,93
|
44,52
|
|
|
|
|
|
|
Показатели
|
Значения по годам
|
|
2016
|
2018
|
2019
|
|
Рентабельность
капитала, %
|
74,37
|
84,35
|
94,32
|
|
Фондоотдача,
руб./руб.
|
3,34
|
3,53
|
3,72
|
|
Фондоемкость,
руб./руб.
|
0,299
|
0,283
|
0,268
|
|
Фондовооруженность,
руб./чел.
|
356000
|
356000
|
356000
|
|
ЧДД,
руб.
|
2452607
|
|
Индекс
доходности
|
1,76
|
|
ВНД,
%
|
65,52
|
|
Срок
окупаемости, лет
|
1,62
|
10. Анализ и оценка рисков
Оценка
вероятности проявления рисков представлена в таблице 37
Таблица
37 – Оценка вероятности проявления рисков
|
Группы рисков
|
Оценки экспертов
|
|
1
|
2
|
3
|
Средняя
|
|
1
Финансово-экономические риски:
|
|
|
|
|
|
неустойчивость
спроса
|
50
|
25
|
50
|
41,6
|
|
появление
конкурентов
|
75
|
50
|
50
|
58,3
|
|
снижение
цен конкурентов
|
25
|
25
|
25
|
25
|
|
рост
цен на сырье
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
рост
налогов
|
75
|
50
|
75
|
66,6
|
|
неплатежеспособность
потребителя
|
50
|
50
|
50
|
50
|
|
зависимость
от поставщиков
|
0
|
0
|
0
|
|
недостаток
оборотных средств
|
25
|
0
|
0
|
25
|
|
2
Социальные риски:
|
|
|
|
|
|
трудности
с подбором квалифицированных кадров
|
25
|
25
|
0
|
16,6
|
|
негативное
отношение местных властей
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
недостаточный
уровень зарплаты
|
25
|
25
|
25
|
25
|
|
3
Технические риски:
|
|
|
|
|
|
изношенность
оборудования
|
25
|
25
|
50
|
33,3
|
|
нестабильность
качества сырья
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
отсутствие
резерва мощности
|
75
|
75
|
75
|
75
|
|
4
Экологические риски:
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
вредность
производства
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
складирование
отходов
|
0
|
0
|
0
|
0
|
Наиболее
значимыми рисками для фирмы являются:
1.
отсутствие резерва мощности
2.
появление конкурентов
3.
неустойчивость спроса
4.
изношенность оборудования
5.
неплатежеспособность потребителя
1.
Для предотвращения отсутствия
мощностей для увеличения предоставлении услуги, необходимо подумать об аренде
помещения большей площади или открытия филиала в другой части города.
2.
От неплатежеспособности
потребителя помогут снижение цены и улучшения сервиса
3.
От появления конкурентов поможет
агрессивная рекламная компания, акции и скидки.
Заключение
В данной
курсовой работе была рассмотрена проблема составления и использования
бизнес-плана. Составление и использование бизнес-плана в рыночной экономике
является важным звеном при любых условиях предпринимательства.
Бизнес - план
стратегически рассматривает вопросы разработки или приобретения новых
продуктов, освоения новых рынков с целью достижения желаемых финансовых целей.
Бизнес - планирование
- один из методов, помогающих в удобной форме обосновать принятие тех или иных
решений, спрогнозировать их результаты и спланировать свои действия в той или
иной ситуации.
Бизнес - план
представляет собой результат исследований и организационной работы, имеющей
целью изучение конкретного направления деятельности фирмы (продукта или услуг)
на определенном рынке в сложившихся организационно-экономических условиях.
Единой
универсальной структуры бизнес-плана не существует. Однако выделяют все же основные
разделы бизнес-плана, которые содержат информацию, направленную на реализацию
целей бизнес-планирования:
1.
Резюме;
2.
Описание бизнеса;
3.
Описание
продукции;
4.
Анализ рынка;
5.
План маркетинга;
6.
Организационный
план;
7.
Юридический план;
8.
Финансовый план
9.
Анализ и оценка
рисков.
В бизнес - плане
описана оптимальная организационная структура для данной организации, которая
будет способствовать повышению эффективности менеджмента. Кроме того, были
оценены потенциальные риски и описаны методы по их снижению. В финансовом плане
обоснованы расходы по реализации проекта, а так же доказана эффективность
реализации бизнес-плана.
Можно сделать
вывод, что бизнес план по созданию боулинг - клуба является эффективным. Это
отражают следующие показатели:
1.
Чистая прибыль в
первый год работы составит 2284222,71 рублей. Что
является очень хорошим показателем в данной отрасли
2.
Фондоотдача на 1
рубль вложенных средств составит 3.34 руб./руб.
3.
Чистый
дисконтированный доход составит 2 457670руб., что больше 0.
4.
Индекс доходности
составляет 1,76, что больше нормы в единицу.
5.
Боулинг - клуб
окупиться за 1,62 года при расчете проекта на 3 года. Это является хорошим
показателем.
Таким образом
в процессе написания курсовой работы было показано, что бизнес-план помогает
организации выбрать из возможных альтернатив наиболее эффективное решение,
доказать необходимость тех или иных расходов, привлечь потенциального
инвестора, а так же заранее спланировать мероприятия, которые организация
собирается провести.
Список
использованной литературы
1. Методические
указания по выполнению курсовой работы по дисциплине «Бизнес-планирование» для
студентов, обучающихся по направлению подготовки 080100 – «Экономика» и 080200
– «Менеджмент», всех форм обучения /сост.: Е.В. Марамохина, Н.С. Олейник, Ю.В.
Железнова; НГТУ им. Р.Е Алексеева. – Нижний Новгород, 2015. – 30 с.
2. Баканов М.И. Теория экономического
анализа – М.: Финансы и статистика, 2011.-560с.
3. Маниловский
Р.Г. Бизнес-план. Методические материалы. Издание второе, дополненное, 2011. -360с.
4. Ковалева А.М. Финансы.
–М.: Финансы и статистика, 2012. -560с.
5. Методика
данных расчетов и оценки. Финансовый менеджмент. - М.: Перспектива, 2011. -260с.
6. Райан
Б. Стратегический учет для руководителя. - М.: Аудит, ЮНИТИ,2014. -250с.
7. Колесникова Н. А.,
Миронова А. Д. – М.: Финансы и статистика, 2012. -520с.
8.
Зайцев Н. Л.
Экономика промышленного предприятия – М., 2011. -310с.
9.
Максимова И.В.
Оценка конкурентоспособности промышленного предприятия – М.: Маркетинг, 2010.
-160с.
10. Мамедов О. Ю. Современная экономика. – Ростов-на-Дону:
Феникс, 2011. -240с.
11. Сборник бизнес-планов с комментариями и рекомендациями
– М.: КноРус, 2010. -280с.
12. Стоянова Е.А. Финансовый менеджмент в условиях
инфляции – М.: Перспектива, 2011. -280с.
13.
Выполнил Сергей
Никитин Г. Дзержинск