Банковские операции и сделки
АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ
ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ
«ИНСТИТУТ ЭКОНОМИКИ И УПРАВЛЕНИЯ»
(АНО ВО «ИЭУ»)
Кафедра «Экономика»
Курсовая работа
на тему
Банковские операции и сделки
Студента (ки) Яшиной Л.С.
Группа ТЭЭФ131
Направление 38.03.01 «Экономика»
Профиль: «Финансы и кредит»
Дисциплина: «Деньги, кредит, банки»
Научный руководитель Жирнова А.Е.
Тула - 2016 г.
Введение
Рыночная экономика представляет собой сложный механизм функционирования и взаимодействия хозяйствующих субъектов различных сфер экономики, в основе которого лежат товарно-денежные отношения. Товарообменные операции осуществляются не только с использованием денежных средств, но и с помощью различных платежных инструментов, в том числе с использованием ценных бумаг (чеки, векселя, складские свидетельства и т.д.).
Рынок ценных бумаг является эффективным регулятором процесса инвестирования капитала, который способствует перераспределению инвестиционных ресурсов, обеспечивает их концентрацию в наиболее доходных и перспективных отраслях. В результате в экономике происходит постоянная структурная перестройка, и капитал размещается, главным образом, в производствах, необходимых обществу. Следовательно, рынок ценных бумаг служит тем средством, с помощью которого работает механизм миграции капиталов в более перспективные отрасли.
Основу множества операций на фондовом рынке составляет арбитраж - извлечение доходов путем перепродажи ценных бумаг по более выгодным ценам. Однако арбитражные операции не ограничиваются только операциями на фондовом рынке. Арбитражные операции имеют большое экономическое значение для всего финансового рынка. Поскольку они базируются на извлечении выгоды из различий, существующих между рынками или на одном и том же рынке между сроками контрактов, вмешательство арбитражеров позволяет обеспечить взаимосвязь курсов и регулирование рынка.
Существуют различные схемы, отражающие структуру арбитражных операций на финансовых рынках. С точки зрения выделения объекта арбитражной операции можно выделить:
валютный арбитраж (покупка валюты с одновременной продажей ее с целью получения прибыли от разницы валютных курсов).
процентный арбитраж (операции, связанные с перемещением ресурсов от одной валюты к другой ради улучшения ссудных условий или условий кредитования). Целью арбитража в этом случае является получение прибыли за счет разницы в процентных ставках по различным валютам.
товарный арбитраж (связан с куплей - продажей различных товаров как с целью получения прибыли, так и с целью страхования от риска изменения цен путем заключения форвардных сделок, включающих валютный элемент).
Цель данной работы - проанализировать существующие арбитражные операции, особенности арбитражных портфелей, модель арбитражного ценообразования.
1. современных банковских
1.1Понятия и основные современных банковских
Банковская операция - предусмотренная федеральными нормативными актами России система кредитной организации, она должна для оказания своему клиенту осуществлению конкретной сделки. [3]
Все операции можно на активные и пассивные.
Активные - это операции размещению банковских с целью получения и регулирования банковской ликвидности. [9]
Активные учитываются на балансовых счетах и существенную определяющую операций кредитного учреждения.
К банковским операциям
Ипотечный кредит - под залог имущества. Обычно выдаётся банком, кредитором по обеспеченному ипотекой быть компания любое другое лицо. Заёмщик кредита обеспечивает обязательство по кредита залогом принадлежащей ему правах собственности хозяйственного ведения. С арендодателя, предметом также может право аренды недвижимости.
Кредит на длительный (до 50 лет). Процентная по ипотечному ниже, чем другим кредитным банков. Заемщик кредита должен в наличии так ываемый "первоначальный - часть стоимости приобретаемой на средства ипотечного кредита (хотя в некоторых банках это условие не обязательно). Размер первоначального взноса обычно влияет на срок и процент по кредиту и варьируется от 0 % до 70 % стоимости ипотечной недвижимости.
Форфейтинг - своеобразная форма кредитования экспортеров, продавцов при продаже товаров, применяемая чаще всего во внешнеторговых операциях. Банк (форфейтор) выкупает у экспортера (продавца) денежное обязательство импортера (покупателя) оплатить купленный им товар сразу же после поставки товара и сам производит досрочную, полную или частичную оплату стоимости товара экспортеру. [15]
Форфейтинговыми инструментами являются векселя. Но объектом форфейтинга также могут быть и другие виды ценных бумаг, главное - чтобы эти бумаги содержали только абстрактное обязательство.
Форфейтинг часто применяется при поставках машин и оборудования на крупные суммы с длительной рассрочкой платежа (от 1 года до 5-7 лет).
В отличие от обычного учета векселей коммерческими банками форфейтинг предполагает переход всех видов риска по долговому обязательству к покупателю векселя - форфейтеру.
Факторинг - есть комплекс услуг, который банк (или факторинговая компания), выступающий в роли финансового агента, оказывает компаниям, работающим со своими покупателями на условиях отсрочки платежа. [15]
Услуги факторинга включают не только предоставление поставщику и получение от покупателя денежных средств, но и контроль состояния задолженности покупателя по поставкам, осуществление напоминания дебиторам о наступлении сроков оплаты, проведение сверок с дебиторами, предоставление поставщику информации о текущем состоянии дебиторской задолженности, а также ведение аналитики по истории и текущим операциям.
Поставщик приходит в банк и заключает договор на факторинговое обслуживание. Банк проверяет его контрагентов и устанавливает ему лимит по факторинговым операциям. Далее фирма-поставщик заключает договор на поставку своей продукции с отсрочкой платежа и отгружает товар. Отгрузив товар, приносит в банк документы о поставке (накладные, счета-фактуры, документы грузоотправителя и др.) и, не дожидаясь платежа от своего покупателя, получает в банке деньги за поставленный товар - обычно до 90 % суммы поставки. Оставшиеся 10 % поставщику переводят после того, как месяца через три-четыре в банк придут деньги от покупателя.
Лизинг - вид финансовых услуг, связанных с финансированием основных фондов компании. В зависимости от срока полезного использования объекта лизинга, срока и экономической сущности договора лизинга различают:
Финансовый лизинг (финансовая аренда). Срок договора лизинга сравним со сроком полезного использования объекта лизинга. Как правило по окончании договора лизинга остаточная стоимость объекта лизинга близка к нулю и объект лизинга может перейти к лизингополучателю. Операционный (оперативный) лизинг. Срок договора лизинга существенно меньше срока полезного использования объекта лизинга. По окончании договора объект лизинга либо возвращается лизингодателю и может быть передан в лизинг повторно, либо выкупается лизингополучателем по (материальной) остаточной стоимости.
В контрактах по лизингу может быть предусмотрено техническое обслуживание поставляемой техники, обучения кадров и т. д.
Предметом лизинга могут быть любые непотребляемые вещи, в том числе предприятие и другие имущественные комплексы, здания, сооружения, оборудование, транспортные средства и другое движимое и недвижимое имущество, которое может использоваться для предпринимательской деятельности.
Кредит по телефону. Кредит по телефону - это удобный, быстрый и простой способ получить необходимую сумму. Заявка на получение кредита заполняется телефону Центра обслуживания, а в банк прийти только раз - для денег.
Эквайринг - платежных карт оплате товаров и - в последнее время наиболее интенсивно направлением карточного в России. Все количество клиентов расплачиваться с помощью карт, заранее магазины, рестораны, туристические агентства и т. д., такую форму оплаты. [15]
Пассивные - это операции формированию собственных банка и привлечению средств для банковских операций.
Формирование - базовая задача коммерческого банка. Пассивные играют важную именно с их банки приобретают для совершения операций.
Различают формы пассивных коммерческих банков:
)Взносы и фонд банка акций или их первым
)Получение прибыли а также формирование увеличение фондов, банком в ходе деятельности;
)Депозитные (получение ресурсов клиентов банка);
)Внедепозитные (получение ресурсов центрального банка и денежных рынках).
финансовый банковский сделка лизинг
1.2 акты, регулирующие банковских операций
Осуществление операций регулируется нормативными актами:
)Гражданский РФ часть от 30 1994 года N (с изм. и вступающими в силу с определяет понятия банковского вклада, счета, регулирует расчетные отношения, положения учреждения организации и условия ее деятельности;
)Федеральный от 10 2002 г. N "О Центральном Российской Федерации" Центральный банк как орган, деятельность кредитных осуществляющий банковский и банковский контроль, положения осуществления деятельности;
)Федеральный от 2 декабря г. N 395-1 банках и банковской регулирует основные осуществления банковской организации, реорганизации и кредитных учреждений, основные понятия и банковских операций.
)Положение от 16 2012 г. N "О правилах бухгалтерского учета в организациях, расположенных территории Российской определяет правила банковских операций.
Нормативные регулирующие отдельные банковских операций:
)Федеральный от 16 1998 года N "Об ипотеке недвижимости)" определяет ипотеки, условия ипотеки;
)Федеральный от 29.10.1998 N "О финансовой (лизинге)";
)Положение 24.12.2004 N 266-П эмиссии банковских и об операциях, с использованием платежных карт".
1.3 банковских операций
Банковский - это возможность возникновения в проведения банковских таких собы которые могут кредитную организацию к нию у нее или дополнительных расходов снизятся доходы), а к снижению ликвидности. [14]
По факторам возникновения риски бывают и политическими. Политические - это риски, изменением политической неблагоприятно влияющей результаты деятельности (закрытие границ, на вывоз в другие страны, действия на страны и др.).
Экономические риски - это обусловленные неблагоприятными в экономике самого или в экономике страны. Наиболее видом экономического в котором сконцентрированы риски, является несбалансированной ликвидности своевременно выполнять обязательства). Экономические так же изменением конъюнктуры уровня управления. [14]
Эти виды рисков между собой, и на практике трудно их разделить. В очередь, и политические, и риски могут внешними и внутренними.
К относятся риски, не связанные с банка или контактной аудитории. На внешних рисков очень большое факторов - политические, демографические, социальные, и пр.
Страновые непосредственно связанные с цией деятельности и банковских учреждений банки - СБ), глобального риска, от политико-экономической стран-клиентов и/или тов, импортеров экспортеров. Они для всех созданных с участием иностранного капитала (совместных банков - СБ), и банковских учреждений, имеющих генеральную лицензию. Основные ошибки, которые допускает руководство банков, связаны с неправильной оценкой финансовой устойчивости иностранного контрагента.
Валютный риск, или риск курсовых потерь, связан с интернационализацией рынка банковских операций, созданием транснациональных (совместных) предприятий и банковских учреждений и диверсификацией их деятельности и представляет собой возможность денежных потерь в результате колебаний валютных курсов.
Кредитный риск, или риск невозврата долга, в одинаковой степени относится как к банкам, так и к их клиентам и может быть промьшленным (связанным с вероятностью спада производства и/или спрос на продукцию определенной отрасли); риск урегулирования и пocтавок обусловлен невыполнением по каким-то причинам договоры отношений; риск, который связан с трансформацией видов ресурсов (чаще всего по сроку), и риск форс-мажорных обстоятельств.
2. Банковские сделки: понятие и классификация
.1 Природа банковских сделок
Банки осуществляют свою деятельность посредством совершения различных гражданских сделок, получивших название банковских.
Выделение сделок, совершаемых банком, в отдельную правовую категорию обусловлено скорее их экономическим содержанием, особенностями таких сделок, спецификой банковской деятельностью вообще, нежели соображениями юридического характера, т.к. банковские сделки с правовой точки зрения процесс денежного займа, комиссии, поручительства и т.д. Хотя по многим банковским сделкам и применимы общие нормы ГГП, деятельность банков в зависимости от их категории регулируется многочисленными специальными актами различной юридической силы. Привлечение денежных средств и их распределение составляет главную функцию банка. Поэтому сделки, совершаемые банком в процессе осуществления этой функции принято делить на активные и пассивные.
Активные - условно называемая сделка, направленная на получение банком прибыли за счет начисления процентов на предоставляемые кредиты и займы. В активных сделках банк выступает в качестве кредитора (заимодавца). В банковской практике и экономической литературе займы, предоставляемые банками, называются юридически неточным, но уже установившимся термином «ссуды»
Ссуды предоставляются банком под залог различных ценностей (получая деньги заемщик передает в залог банку эти ценности с обязательством выкупить их в установленный срок, нарушение которого дает банку право продать бумаги или товар и из полученной суммы погасить задолженность с процентами. При получении ссуды под товары осуществляется ипотека движимости, т.к. владение товарами остается у заемщика, а банк получает только документы и залог).
К активным операциям банка относятся также предоставление кредитов в форме акцептного кредита - между банком и его клиентом заключается договор, по которому клиент приобретает право выставлять на банк тратты. Банк обязуется их акцептировать и по наступлении срока платежа оплатить, а клиент - своевременно возместить расходы банка.
Банки предоставляют кредит своим клиентам, имеющим текущие счета в форме овердрафта (англ. overgraft означает сумму, получаемую по чеку сверх остатка на текущем счете; превышение кредита в банке; задолжить банку). Кредитные отношения возникают, когда клиент выписывает чек или тратту на сумму сверх кредитного остатка на счете на свой банк, который обязан произвести платеж по документу из средств клиента, имеющихся на его счете, а в недостающей части - из своих средств с последующим возмещением расходов клиентом.
Кредитные операции осуществляются также банками в виде предоставления онкольных кредитов (on call), т.е. кредит востребования. Заемщик право получать предоставляемый ему по счету, в время по и на неопределенный но в пределах лимита. Отношения быть прерваны в время по любой стороны. Онкольные предоставляются с обеспечением оборотных документов и бумаг всех дов и без обеспечения. Онкольный называют бланковым. Клиент оплачивает процент суммам фактически кредита.
Среди в результате совершения банки получают важное место операции по векселей. Суть операций сводится к что банк векселя, срок по которым не наступил, сумму несколько чем подлежащую по векселю. Разница суммой, указанной в и ценой, за банк покупает бумагу, называется ставкой, и она прибыль банка.
Чтобы экономически возможной деятельность банка, должен мобилизовать средства (получить взаймы). Мобилизуя средства, банк в качестве заемщика, не получает от этих и сам должен проценты за капиталом. Такие называются пассивными.
Среди операций следует депозитные операции приему вкладов у клиентов. Вклады быть срочные и бессрочные. По вкладам клиент право востребовать не ранее срока, а банк возвратить деньги в срок, в то как бессрочные могут быть в любое время и в сумме в пределах вклада.
Выплаты вноситься на счета, с помощью осуществляются безналичные расчеты. Правовой отношений между и банком называют банковского счета, которому банк предоставлять весь услуг, главным по оплате чеков. Ведение по текущему является важным экономической политики.
Банки осуществляют операции, могут быть одновременно как и пассивные. Такой является ведение корректных счетов, отличаются от тем, что, денежные суммы конкретный счет, совершает пассивную и обязан выплачивать клиенту процент, а ему кредит этому же банк совершает сделку и взыскивает процент.
Большое в деятельности банков сделки, не юридически точно в банковской практике т.к. известно, посредник не юридических действий, а способствует их другими лицами. К сделкам относятся операции. В основе операции лежит поручения. Различают видов инкассовых
"Чистое" инкассо - операция, по банк обязан деньги с плательщика основании платежного выставленного клиентом банк. "Чистое" применяется при неторгового характера. [17]
Документарное - банк должен полученные от клиента документы и выдать их лицу только уплаты соответствующей суммы. [17]
Если находится в другом то инкассирующий направляет инкассовое и весь комплект соответствующему банку-корреспонденту, а на счет клиента зачисляет почтовом инкассо получении почтового об уплате соответствующей суммы инкассированных при телеграфном - получении телеграфного извещения.
Аккредитивные банка. В соответствии с о платеже клиент расчетов за дает указание открыть аккредитив в продавца. В момент аккредитива возникает обязательства, которые быть использованы только при всех условий, ных в аккредитованном поручении.
По аккредитиву, издаваемому в банками США и в качестве банковской деньги могут получены без товарораспорядительных документов.
Если выплаты денежной предусмотрено предъявление документов, то аккредитив называется (широко распространен в практике).
Если в обеспечения платежа аккредитиву банк, продавца, дает платежа, то аккредитив называется подтвержденным.
Банки операции по денежных сумм одного места в другое, часто в качестве гарантов их клиентами следующее: принимают хранение ценные ювелирные изделия и и оказывают другие услуги.
.2 банковские сделки
Термин расчеты" употребляется обычно в двух значениях. В широком смысле значение данного термина понимается как процесс погашения денежных обязательств без применения наличных денег. Иное значение - узко юридическое, которое может быть истолковано как "правовые отношения, предпосылкой возникновения которых является право требования владельца счета к обслуживающему его банку о перечислении с указанного банковского счета определенной денежной суммы по указанным реквизитам в определенный срок и за вознаграждение, а также корреспондирующая данному праву обязанность банка".
Рассматривая сущность безналичных расчетов и связь элементов системы последних, можно утверждать, что формы расчетов представляют собой совокупность взаимосвязанных способов платежа и связанного с ним документооборота. Причем нужно принять во внимание всю их совокупность, которая позволяет отличить одну форму расчетов от другой. Документооборот - это система оформления, использования и движения денежных средств.
Одни и те же формы расчетов могут совершаться с использованием различных способов платежа.
В то же время при разных формах расчетов может быть использован один и тот же документ. В частности, платежное требование при аккредитивной форме является не только требованием поставщика, но и используется как реестр счетов, а при акцептной - как требование поставщика. Кроме того, они широко используются для бесспорного списания средств в качестве инкассового поручения.
Поэтому под формой безналичных расчетов следует понимать установленную законодательством специфическую форму движения, присущую определенному платежному инструменту в платежном обороте, которая в полной мере отражает рассмотренную выше специфику этого элемента системы.
Необходимо указать ряд признаков, по которым формы расчетов различаются. Здесь следует отметить такой признак, как время платежа. Так, аккредитивная форма расчетов предусматривает оплату вслед за отгрузкой товара, а расчеты платежными поручениями могут предшествовать отгрузке товара, совпадать или следовать за ней (ч. 2 ст. 862 ГК РФ). [2]
Следующий важный признак - место совершения платежа. В основном он касается случаев, когда счета плательщиков и получателей средств находятся в разных банках. Например, расчеты платежными поручениями связаны с актом платежа в банке плательщика и последующим движением средств к банку получателя, а при аккредитивной форме - платеж совершается в банке поставщика.
Формы расчетов различаются и степенью гарантии платежа. Если расчеты платежными поручениями условно гарантируют своевременность расчетов, то аккредитивы и чеки дают безусловную гарантию платежа.
Также необходимо указать, что формы расчетов характеризуются порядком оформления расчетных документов и правилами их движения по схемам документооборота.
Формы расчетов определяются договором между плательщиком и получателем средств. Выбор формы расчетов зависит от вида товара, спроса и предложения, характера хозяйственных связей между контрагентами сделки, способа транспортировки груза, финансового положения контрагентов. Этот выбор определяется также соотношением во времени поставки товара и оплаты за него. В конечном счете форма расчетов, определенная договором, может выполнять и функцию обеспечения обязательств. Банк должен рекомендовать своим клиентам при установлении формы расчетов руководствоваться необходимостью максимального ускорения расчетов и упрощения документооборота. Разнообразие применяемых форм расчетов и принципы их выбора при заключении сделок и договоров зависят от конкретной экономической ситуации в стране. Все это говорит о том, что формы расчетов нельзя рассматривать как нечто незыблемое. Вместе с изменениями в экономике страны меняется и место той или иной формы расчетов. Поэтому акты о запрещении развитии той иной формы могут быть в том случае, созрели условия такого запрещения развития.
В настоящее Гражданский кодекс (ст. 862 РФ) допускает формы расчетов: платежными поручениями, аккредитиву, чеками, по инкассо. [2]
В классификацию следует расчеты векселями, обусловлено тем что вексель собой сложный и институт гражданского характеризуемый наличием режимов правового - вексельного и общегражданского. В с этим, особенностью складывающихся по векселя, является двойственный характер, как специфическими признаками самого так и спецификой регулирования механизма векселей.
Говоря о объектом которых вексель, следует в виду, что правоотношения могут разделены на вида: первые - подтвержденные специальной й регламентацией, и второй - это гражданские по поводу предметом внимания законодательства не являющиеся. Указанная расчетов заняла место в системе хозорганов и используется снижения неплатежей в хозяйстве. Следует также, что форма безналичных несмотря на ее использования, в странах и на исторических этапах каждой страны общие присущие черты. Это документооборота, вид документа и способ платежа.
Для организации безналичных особая значимость очередности платежей. Все и организации должны платежную дисциплину, т.е. обязаны погашать свои обязательства. Если каким-то причинам приостановило платежи срочным обязательствам, эта задолженность по цепи предприятия к предприятию. Поэтому в условиях регулирование платежей издавна одним из вопросов денежно-кредитной политики.
Заключение
Мы увидеть, что в банковскую практику более активно современные информационные технологии. Для спектра предоставляемых и наращивания объемов банковских продуктов работы по системы самообслуживания помощи современных прием платежей в операторов связи, коммунальных платежей, кредитов с использованием банковских. Также информационные услуги, возможность проведения с мобильного телефона счетам банковских посредством SMS-сообщений.
На день стратегическим развития банковской и банковских операций решение такой как расширение и качества банковских и приближение их к развитых европейских банков.
Банки свою деятельность совершения различных сделок, получивших банковских.
Выделение совершаемых банком, в правовую категорию скорее их содержанием, особенностями сделок, спецификой деятельностью вообще, соображениями юридического т.к. банковские с правовой точки процесс денежного комиссии, поручительства и т.д.
Д банков в зависимости их категории многочисленными специальными различной юридической силы.
Привлечение средств и их составляет главную банка. Поэтому совершаемые банком в осуществления этой принято делить активные и пассивные.
После главных задач, мы определили из цели курсовой, мы сделать следующие
)на банковском сейчас появляется количество услуг, в основном связанны с интернета;
)не современные услуги регулироваться нормативными
)пока развитие услуг идет медленно, потому не все готовы сейчас на уровень технологий;
)а также в с нынешним кризисом замедленное появление и новых банковских продуктов.
Список источников
1.Федеральный от 02.12.1990 N (ред. от "О банках и деятельности"
.Гражданский Российской Федерации 30.11.1994 N 51-ФЗ (ред. от 31.01.2016).
Л.П., Богатырев В.И. , Н.Г. ,Основы деятельности (банковское учебник / -М.: 2015.
.Букато В. И., Ю. И. Банки, операции в России : М.: Финансы и 2014.
.Виноградова А.В. Банковские Учеб. пособие - н/Д: Феникс, 2013.
В.П., Федосова С.П. Деньги, банки: Учеб. Пособие. М.: ЮРАЙТ. 2012.
А. Ю. Валютные операции в коммерческих банках Москва: Экономика, 2015.
5.Долан Э. Дж. И др. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика/ Пер. с англ. В. Лукашевича и др.; Под общ. Ред. В. Лукашевича -Л., 2014.
6.Жукова Е.Ф. Деньги, кредит, банки: Учебник М.: ЮНИТИ, 2014.
.Калимов Д.А. Банковские операции: правовое регулирование и практика обслуживания клиентов / Д.А.Калимов, Р.Р.Томкович. -Мн.: Амалфея, 2013.
8.Колесникова В.И., Кроливецкой Л.П., Банковское дело: Учебник - М.: Финансы и статистика 2014.
9.Лаврушина О.И. Деньги, кредит, банки: Учебник /- М.: ЮНИТИ, 2014.
.Максютов А.А. Основы банковского дела. -М.: Бератор-Пресс, 2015.
.Миркин А.И. Банковские операции. - М.: ИНФРА-М, 2013.
.Рогов М.А. «Риск-менеджмент. Современные проблемы риск - менеджмента в России », 2012.
.Челноков В.А. Банки и банковские операции: букварь кредитования. Технологии банковских ссуд. Околобанковское рыночное пространство.: учебник для вузов. -М.: Высш. шк., 2012.
.Ширинская Е. Б. Операции коммерческих банков: российский и зарубежный опыт. - М.: Финансы и статистика, 2013.