Активные операции банков
КУРСОВАЯ РАБОТА
Активные операции банков
Введение
кредитование актив кассовый сбербанк
Развитие банковского сектора в России идет очень высокими темпами. И сегодня без банковской деятельности уже невозможно представить нашу обыденную жизнь. От того как работают банки зависит очень многое в том числе, развитие экономики страны. Поэтому, на мой взгляд, является очень важным изучить деятельность банков, то как они осуществляют выдачу кредитов, свою инвестиционную деятельность, кассовые и расчетные операции. А все это и есть активные операции банков. Вкратце активные операции - это использование банком собственных и привлеченных средств в собственных целях, для получения прибыли. Для изучение этих операций необходимо изучить, что к ним относится, как их осуществляют банки, для чего они необходимы банкам и их клиентам. Также необходимо разобраться в структуре активных операций, какие операции составляют основную часть структуры операций и почему. Очень важно изучить как сегодня осуществляются активные операции на российском рынке, как изменилась их структура после кризиса. Это позволит нам понять, как банки меняют структуру своих операции в течении времени, под влиянием экономической ситуации в стране.
Во всем мире идет активное распространение и развитие активных операций банков, и Россия, в этом плане, не является исключением. Именно в этом заключается актуальность изучения активных операций.
Целью моей работы является изучение активных операций и способов их проведения. Исходя из этой цели, мною при написании данной работы, были поставлены следующие задачи:
.Дать определение активным операциям и рассмотреть их виды;
.Рассмотреть структуру банковских активов;
.Изучить основные виды активных операций;
.На примере конкретного банка рассмотреть как осуществляются активные операции.
Данная работа имеет 3 главы, в которых решаются поставленные задачи. В 1 главе определяется сущность активных операций, а также рассматривается структура банковских активов и их изменение в зависимости от того, как банк осуществляет свои операции.
Во 2 главе рассматриваются 4 основных вида активных операций. И в3 главе на примере Сбербанка России рассматривается то, как банк осуществляет свои активные операции и как при этом меняется структура его активов.
1. Определение активных операций и их виды
Перед тем, как рассмотреть поподробнее, что такое активные операции, проводимые банками, и что к ним относится, рассмотрим также такие понятия как банковские сделки, услуги и продукты.
Банковские операции - проводимые банками операции по привлечению и размещению денежных средств, ценных бумаг, осуществлению расчетов. Различают: а) активные операции, посредством которых банки размещают имеющиеся у них финансовые ресурсы, то есть предоставление кредита, покупка ценных бумаг; б) пассивные операции, посредством которых банки формируют финансовые ресурсы, то есть привлечение вкладов, продажа ценных бумаг для последующего использования в качестве активных средств; в) комиссионные (посреднические) операции - оказание услуг, выполнение поручений; г) консалтинговые операции.2 Согласно Ф.З. «О банках и банковской деятельности» к банковским операциям относятся: 1) привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады; 2) размещение привлеченных средств от своего имени и за свой счет; 3) открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц; 4) осуществление переводов денежных средств по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам; 5) инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц; 6) купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах; 7) привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов; 8) выдача банковских гарантий; 9) осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов, в том числе электронных денежных средств.
Банковские сделки - сделки, осуществляемые банками и другими кредитными организациями. Ф.З. «О банках и банковской деятельности» относит к банковским сделкам 7 основных видов сделок, однако кредитные организации вправе осуществлять и другие виды сделок. Все банковские сделки и операции осуществляются в рублях, при наличии определенной лицензии разрешается осуществлять их так же в иностранной валюте.
Банковские услуги - специфические банковские операции:
-По управлению имуществом банков;
-По платежному обороту: операции с валютой, инкассация векселей и чеков;
-По выпуску, размещению, хранению и управлению ценными бумагами.1
Банковский продукт - определенный метод оказания банком услуги клиенту (система документально оформленных процедур обслуживания клиента).
Активные банковские операции - операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы с целью получения прибыли. Наиболее распространенными формами активных операций являются: предоставление денежных средств в кредит под проценты, вложения в ценные бумаги, инвестиции в производство..2 Активные операции составляют значительную часть банковских операций. Проводя активные операции, банки должны поддерживать допустимый норматив ликвидности для обеспечения своевременного возврата привлеченных средств, обеспечивать разумное распределение рисков по отдельным операциям, а так же соблюдать определенные законы и предписания. Ликвидность банка - способность банка быстро и без потерь трансформировать свои активы в денежные средства, для обеспечение своих обязательств перед клиентами. Соблюдая эти условия, банк сможет обеспечить свою платежеспособность и финансовую устойчивость.
Существует множество классификаций активных операций банка, и разные авторы придерживаются различных мнений по поводу их классификации и выделяют разные основные виды активных операций банка. К примеру, Лаврушин дает следующую классификацию, он выделяет:
-Ссудные операции;
-Инвестиционные операции;
-Депозитные, назначение которых заключается в создании резервов на платежных счетах в Центральном банке;
-Прочие активные операции.
Другие авторы, Букато и Львова считают, что основными видами активных операций являются:
-Кредитные операции - основной вид активных операций, приносящих доход банку. Они составляют более половины банковских активов;
-Инвестиционные - второй по значимости доходный вид операций. Это операции по инвестированию банковских средств в ценные бумаги или паи небанковских структур и размещение средств в других кредитных организациях;
-Кассовые и расчетные операции. Кассовые операции - операции по приему или выдаче денежных средств. Расчетные операции - зачисление или списание средств со счета клиента;
-Прочие активные операции - операции, связанные с созданием инфраструктуры для обеспечения успешного выполнения всех операций банка.
На мой взгляд, более верной является вторая классификация и далее в своей работе, я буду придерживаться именно ее.
.1 Виды и качество банковских активов
Выполняя перечисленные в предыдущем пункте операции, банк увеличивает свои активы. Активы банка - объекты собственности, имеющие денежную оценку, и принадлежащие банку. Они, в свою очередь, имеют определенную классификацию. Как и в случает с активными операциями, активы тоже классифицируются разными экономистами по-разному.
Одна из наиболее распространенных классификаций делит активы коммерческого банка на следующие 4 группы:
.Наличные деньги и приравненные к ним средства, то есть это та часть активов, которую можно обратить в денежные средства в течении очень короткого промежутка времени. Они необходимы банку для выполнения своих обязательств (возврат вкладов, размен денег, выдача заработной платы и т.д.). Как правило, банки стремятся удерживать эту часть активов на невысоком уровне, так как она практически не приносит банку никаких доходов.
.Ссуды, выдаваемы организациям. Это самая крупная часть банковских активов, обычно они составляют от 50% до 75% стоимости активов банка. Ликвидность ссуд зависит от сроков, на которые они выданы, а также от категории заемщика. Ссуды, выданные другим коммерческим банкам или первоклассным, заемщикам являются наиболее ликвидными.
.Инвестиции в ценные бумаги. Сюда относятся: векселя, облигации, акции, депозитные сертификаты. Наиболее распространенными и ликвидными видом инвестирования является покупка ценных бумаг других банков.
.Основные фонды. В эту группу относятся: здания, сооружения, транспортные средства, оборудование и т.д. Эта часть активов относится к низколиквидным и, если основные фонды составляют более 10% активов, то можно сделать вывод о нерациональном использовании банком имеющихся средств.
Основную часть активов российских банков составляют кредиты, она так же подтверждает указанное ранее утверждение, что кредитные операции являются основным видом активных операций банка. Тот факт, что кредиты составляют 66% активов российских банков, объясняется тем, что кредиты - это самая прибыльная статья активов банка. Второй по величине частью активов являются инвестиции, которые так же очень важны для банков, они составляют 17% активов. Лишь 3% составляют кассовые активы, которые необходимы банку для поддержания определенного уровня ликвидности своих активов.
Однако, не смотря на общие тенденции в структуре активов российских банков, каждый банк должен стремиться к созданию рациональной структуры активов, которая зависит от специфики конкретного банка и качества его активов.
Что же касается качества активов, то оно определяется их ликвидностью, объемом рисковых активов, удельным весом критических и неполноценных активов, объемом активов, приносящих доход. Лаврушин делит все банковские активы по степени ликвидности в зависимости от срока погашения. При такой группировки образуется 4 группы активов: высоколиквидные (активы мгновенной ликвидности), ликвидные активы, активы долгосрочной ликвидности, общей ликвидности и ликвидности по операциям с металлами.
Высоколиквидные активы - наличные денежные средства, средства на корреспондентских счетах в Центральном банке, средства банков, внесенные для расчетов чеками, долговые обязательства и др.
.Ликвидные активы - высоколиквидные активы, а также все кредиты, предоставленные банком в рублях ли иностранной валюте, депозиты, учтенные векселя и другая задолженность банку со сроком погашения в ближайшие 30 дней.
.Активы долгосрочной ликвидности - все кредиты выданные банком, в том числе просроченные, депозиты со сроком погашения в течении более 1 года, а также 50% поручительств и гарантий, выданных банком сроком свыше года.
Банк, устанавливая структуру своих активов, должен выполнять требования к ликвидности, а значит, его активы должны соответствовать нормативам мгновенной, текущей и долгосрочной ликвидности.
Норматив мгновенной ликвидности регулирует риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня. Он рассчитывается как отношение суммы ликвидных активов к сумме обязательства по счетам до востребования. Минимальное допустимое значение этого показателя - 15%.
Норматив текущей ликвидности регулирует риск потери банком ликвидности в течении 30 дней до момента расчета норматива. Он рассчитывается как отношение суммы ликвидных активов к сумме обязательств по счетам до востребования и на срок до 30 дней. Минимальное допустимое значение этого показателя - 50%.
Норматив долгосрочной ликвидности ограничивает риск потери ликвидности от размещения средств в долгосрочные активы и определяет максимально допустимое отношение кредитных требований банка с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 дней. Он рассчитывается как отношение выданных кредитов сроком погашения свыше года к капиталу и обязательствам выше года. Максимально допустимое значение этого показателя - 120% 1.
Активы также можно разделить на активы, приносящие и не приносящие доход.
К первой группе относятся: ссуды, большинство инвестиционных операций, депозитные операции и др.
Ко второй группе относятся: остатки на корреспондентских счетах, наличные средства, основные фонды банка.
Еще одним видом классификации является классификация по степени риска. В зависимости от степени риска выделяют следующие 5 групп активов:
.Нулевая степень риска. Сюда относятся: денежные средства в кассе и на корреспондентских счетах, а также государственные ценные бумаги.
.Активы с 10% степенью риска - это остатки на корреспондентских счетах в иностранных банках.
.20% степень риска - инвестиции в ценные бумаги органов местного самоуправления.
.50% степень риска - гарантии и поручительства, выданные банком, остатки на корреспондентских счетах коммерческих банков.
.Активы со 100% степенью риска - это долгосрочные, краткосрочные и просроченные ссуды.
Изучив основные виды и качество банковских активов, можно прийти к выводу, что хотя и существуют определенные нормативы, которые ограничивают банк, в том, как он будет формировать свои активы, он может так формировать эту структуру, чтобы она обеспечивала ему наиболее рациональное использование его ресурсов.
2. Основные виды активных операций
.1 Кредитование физических и юридических лиц
В данном параграфе я буду рассматривать банковские операции, связанные с кредитованием физических и юридических лиц. Для начала определимся, что мы будем понимать под банковским кредитом, банковский кредит - предоставление банком во временное пользование части собственного или привлеченного капитала, осуществляется в форме выдачи ссуд, учета векселей и др.1 Кредитование является одним из основных видов активных операций банка. Это подтверждает тот факт, что в структуре активов российских банков кредиты, на начало 2011 года, составляли 64%. Далее рассмотрим поподробнее что из себя представляют кредитные операции.
Банковское кредитование строится на 3 основных принципах:
·Срочность. Данный принцип означает, что кредит должен быть возвращен в определенный срок, т.е. конкретное выражение фактора времени. Т.о. срочность представляет собой временную определенность возвратности кредита. Это принцип является очень важным, так как он позволяет обеспечить ликвидность банкам и позволяет заемщикам соблюдать свои хозрасчетные интересы, не уплачивая повышенных процентов за просроченные кредиты.
·Возвратность. Принцип возвратности означает, что банк может ссужать средства только на таких условиях, которые обеспечивают высвобождение ссуженной стоимости и ее обратный приток в банк. Возвратность реально проявляется в определении конкретного источника погашения кредита.
·Платность. Этот принцип кредитования означает, что каждый заемщик, должен заплатить банку определенную сумму за временное использование его денежных средств. На практике принцип возвратности осуществляется через механизм банковского процента, который определяется исходя из множества факторов, таким как процентная ставка ЦБ, спрос на кредит, его сроки и т.д.
Многие экономисты выделяют еще 2 базовых принципа кредитование: дифференцированность и обеспеченность.
-Дифференцированность кредита означает, что коммерческие банки не должны однозначно подходить к вопросу о выдаче кредита своим клиентам, претендующим на его получение. Кредит должен предоставляться только тем хозяйственным органам, которые в состоянии его своевременно вернуть.
Исходя из предпочтений заемщиков банки выдают различные виды кредитов, в следствии чего существуют различные классификации банковских кредитов. Рассмотрим некоторые из них.
В зависимости от срока кредита, выделяют:
-Краткосрочные (от 1 дня до 1 года);
-Среднесрочные (от 1 года до 3 лет);
-Долгосрочные (более 3 лет).
Однако в российской банковской статистике практически отсутствует понятие «среднесрочный кредит» т.к. его доля на рынке банковского кредитование является очень незначительной.
По обеспечению различают обеспеченные (залогом, гарантиями, страхованием и т.д.), необеспеченные (бланковые кредиты) и недостаточно обеспеченные.
Так же кредиты классифицируют по размерам:
-Мелкие (<1% от собственных средств банка);
-Средние (от 1% до 5%);
-Крупные (>5%).
По методу погашения: погашаемые единовременно и кредиты с рассрочкой платежа.
По характеру кругооборота средств. Выделяют разовые и возобновляемые (револьверные). При разовом кредите, после погашения заемщиком задолженности, его отношения с банком прекращаются. При револьверном кредите, клиенту открывается кредитная линия, по которой он может брать и погашать кредит в пределах определенного лимита и в течение определенного срока, необходимое количество раз. К револьверным кредитам обычно относят кредиты, предоставляемые по кредитным картам, или кредиты по единым активно-пассивным счетам в форме овердрафта.
Далее рассмотрим ситуацию на российском рынке кредитования. В последние годы рынок отечественного банковского кредитования постепенно восстанавливается после спада, причиной которого был кризис. В 2010 году наметилась положительная динамика ряда показателей банковской системы, что позволило в определенной мере преодолеть наиболее серьезные последствия кризиса, однако ситуация на рынке кредитования все еще остается очень не простой.
Доля кредитов в структуре активов банка за 2 года сократилась в общем на 5%. Объяснить это сокращение можно увеличением стоимости кредитов, которое происходило из-за того, что банки высоко оценивали риски по кредитам и включали их в стоимость кредитов. Уменьшение доли кредитов происходило также за счет увеличения доли других операций, в частности резкое увеличение инвестиционной активности банков.
В настоящее время в коммерческих банках складывается следующая ситуация: банки постоянно увеличивают свои активы (таблица 1), что в принципе должно способствовать увеличению количества выданных кредитов. Количество выданных кредитов, конечно, увеличивается, однако темпы этих увеличений находятся на невысоком уровне и не позволяют достичь докризисных показателей и улучшить их.
Медленное восстановление данного рынка объясняется, как нежеланием заемщиков брать кредиты, так и отсутствием особых стимулов у банков увеличивать объемы выдаваемых кредитов. Рассмотрим причины такого поведения обеих сторон.
Одними из причин, по которым банки не спешат увеличивать количество активных операций, являются:
Во-первых, увеличение доли проблемных и безнадежных ссуд. Так в 2009 их доля в общем объеме ссуд составляла 3,8%, а в 2010 году этот показатель достиг 9,5%, и хотя в 2011 он и сократился до 8,2%, он все еще остается очень высоким. Приведенные данные объясняют, почему коммерческие банки, многие впервые, начали выставлять долги на продажу, сумма которых в 2010 г. составила 3 млрд. долл.
Во-вторых, сохранение необоснованных налоговых ограничений и административных барьеров, а также радикальные упрощения налоговой отчетности, ограничивающие возможности банков реально оценивать финансовое положение потенциальных заемщиков.
В-третьих, в качестве одной из причин можно рассматривать то, что многие банки увеличивают долю инвестиционных операций в ущерб кредитным. Объясняется это тем, что, в настоящее время банки считают более разумным вкладывать свои средства в инвестиции, риски по которым меньше, че по кредитам.
Теперь рассмотрим причины, которые останавливают заемщиков от того, чтобы взять кредит в банке. По данным опроса, проведенного Росстатом в марте 2011 г. среди факторов, факторов, сдерживающих спрос предприятий на кредиты, указывается высокий уровень налогообложения, а также неуверенность в экономической ситуации. Эта неуверенность объясняется недостаточным уровнем спроса на продукцию отечественных предприятий на внутренним рынке.
Что касается предприятий малого и среднего бизнеса, то тут отсутствие спроса на кредиты объясняется завышенными требования банков к обеспечению по кредитам, которые не могут обеспечить многие потенциальные заемщики.
На рынке кредитования физических лиц, ситуация более оптимистичная. За 2010, 2011 рост количество выданных кредитов значительно увеличилось. Такая тенденция обеспечивается повышением спроса на рынке ипотечного кредитования.
Таким образом, в посткризисный период произошла смена приоритетов кредитования предприятий и населения. Слабая экономическая активность первых и сохранения относительно высоких ставок по кредитам для них в условиях существенных рисков и с учетом стоимости пассивов ограничили их спрос на кредиты. Дальнейшее развитие кредитования в России будет зависеть от сохранения наметившихся положительных тенденций, связанных с динамикой кредитных операций и стабилизацией ситуации в российском банковском секторе. Очевидно также, что без активной государственной политики в области создания стимулов для расширения коммерческими банками объемов кредитования, вряд ли можно ожидать в этой области существенных изменений.
2.2 Инвестиции в ценные бумаги
Вторыми по доходности, а так же по доле в структуре активных операций коммерческих банков, видом активных операций являются инвестиционные операции. Под инвестиционными операциями, в банковском деле, обычно, понимают вложения в ценные бумаги предприятий - государственных и частных - на относительно продолжительный период времени. В данном пункте я постараюсь рассмотреть такой вид инвестиций банков, как инвестиции в ценные бумаги. Ценной бумагой, согласно Г.К. РФ является документ, удостоверяющий с соблюдением установленной формы и обязательных реквизитов имущественные права, осуществление или передача которых возможны только при его предъявлении.
В принципе, банки на рынке ценных бумаг могут выполнять различные операции. Все зависит от того какую роль выполняет банк, так, так на этом рынке, коммерческий банк может выступать в роли инвестора, эмитента, а также посредника при операциях с ценными бумагами. Все операции, осуществляемые банком на данном рынке можно сгруппировать следующим образом:
. Собственные сделки банков с ценными бумагами:
инвестиционные;
торговые.
. Гарантийные операции банков.
Я, в данной работе, рассмотрю собственные сделки банков с ценными бумагами, а именно инвестиционные операции. Под инвестиционными операциями понимается покупка и продажа ценных бумаг, привлечение кредитов под залог приобретенных ценных бумаг; операции по реализации банком-инвестором прав, удостоверенных приобретенными ценными бумагами и т.д. От инвестиций в ценные бумаги банк получает как прямые, так и косвенные доходы. Прямые доходы поступают в форме дивидендов и процентов от прибыли и продаж, а косвенные доходы образуются за счет увеличения доли рынка, которая контролируется тем предприятиям, акциями которых владеет банк.
Инвестиции в ценные бумаги осуществляют для диверсификации своих активных операций, а так же для расширения источников получения дополнительных доходов и поддержания ликвидности баланса. Ценные бумаги являются одной из самых ликвидных форм банковских резервов, именно поэтому основное внимание при выборе ценных бумаг уделяется уровню их ликвидности. Так же при выборе объектов инвестирования, учитываются такие факторы как уровень риска и доходность. Риск при инвестировании в ценные бумаги проявляется в возможном снижении их стоимости под воздействием различных изменений. Однако, банки не всегда стремятся к снижению уровня риска, так как это фактически означает снижение доходности. Поэтому основной задачей для банка, при формировании своего инвестиционного портфеля, является подбор таких ценных бумаг, в которых бы соблюдалось оптимальное сочетание уровня риска и уровня доходности. Инвестиционный портфель - набор ценных бумаг, обеспечивающий для банка удовлетворительные характеристики доходности, риска и ликвидности, управляемый как единое целое1. Структура этого портфеля зависит от вида ценных бумаг, которые обращаются на фондовом рынке, обычно это ценные бумаги, эмитентами, которых являются федеральное правительство, крупные предприятия и местные органы власти. Также структура портфеля зависит от задач, которые банк ставит перед собой. Исходя из поставленных задач, у банка может быть 3 типа портфелей:
-Портфель роста. При данном типе портфеля, банк стремится приращивать инвестированный капитал. Такой тип портфеля обычно составляют ценные бумаги, которые приносят относительно невысокий доход, но стоимость которых быстро растет.
-Портфель дохода. Такой портфель обеспечивает получение высоких доходов. В нем отношение процентных платежей и дивидендов к их рыночной стоимости выше, чем среднем на рынке.
-Портфель рискового капитала. Основу данного портфеля составляют ценные бумаги развивающихся предприятий, которые способны принести очень высокие доходы в будущем, но которые недооценены в настоящее время. Однако ожидания на увеличение доходов от этих бумаг могут не оправдаться, с чем и связана повышенная розовость этого портфеля.
-Сбалансированный портфель. Этот вид инвестиционного портфеля объединяет в себе все 3 вышеперечисленных вида портфелей. В нем сочетается высокий текущий доход, приращение капитала, а также сбалансированные риски.
В управлении инвестиционным портфелем выделяют 2 уровня: стратегический и оперативный.
На стратегическом уровне, банк устанавливает различные ориентиры для своей инвестиционной деятельности: ограничения по рискам, срочность, доходность и др.
На оперативном уровне, на основе установленных лимитов и ограничений, а так же из складывающейся экономической конъюнктуры, осуществляется управление портфелем.
Так же при покупке банком ценных бумаг, учитывается то, какую цель преследует банк при их покупке. Исходя из этих целей различают 2 вида инвестиций: прямые и портфельные.
-Прямые инвестиции. Данный вид инвестиций банк осуществляет, если он ставит цель - непосредственно участвовать в управлении объектом инвестиций. Прямые инвестиции приобретают форму вложений в акции, если банк приобретает контрольный пакет какой-либо компании, в управлении которой он непосредственно участвует. Прямые инвестиции обеспечивают банку контроль над фирмой, ценные бумаги которых он приобрел, или, как минимум, существенное влияние над ней.
-Портфельные инвестиции. Целью этого вида инвестиций является получение доходов от роста стоимости приобретенных бумаг на фондовом рынке, а так же прибыли в виде дивидендов.
Для того чтобы банк мог эффективно осуществлять свою инвестиционную деятельность, должны соблюдаться следующие условия:
-В стране должен функционировать развитый фондовый рынок;
-У банка должен быть специалисты высокого уровня, которые должны формировать инвестиционный портфель и управлять им;
-Наличие инвестиционного портфеля, диверсифицированного по видам, срокам и эмитентам ценных бумаг;
-Наличие законодательной и нормативной базы.
На сегодняшний день доля инвестиций в структуре российских банков составляет 17%. Учитывая то, что в 2009 году их доля была всего 9%, можно говорить о том, что, на сегодняшний день, банки находят инвестиционную деятельность более привлекательной чем какую-либо другую, в том числе кредитную.
В таблице 2 приведены данные о структуре вложений к.о. в ценные бумаги в 2010 г. Как видно по этим данным, основная часть инвестиций в ценные бумаги приходятся на долговые обязательства РФ и ЦБ РФ. Основным фактором объясняющим выбор именно этих ценных бумаг является низкая степень риска.
.3 Кассовые и расчетные операции
Для того чтобы экономика могла нормально функционировать, экономические агенты должны иметь возможность производить взаиморасчеты за приобретенные ими товары и услуги. Такую возможность им обеспечивают коммерческие банки, осуществляю кассовые и расчетные операции. Рассмотрим, что собой представляют эти операции.
Кассовые операции. Коммерческие банки занимают определенное место в схеме налично-денежного оборота в РФ (рис. 3) и, исходя из законодательства, занимаются непосредственным кассовым обслуживанием предприятий и организаций. Эта деятельность регламентируется законом «О банках и банковской деятельности», а так же порядком кассовых операций. Согласно этому порядку все организации и предприятия обязаны хранить свободные денежные средства на счетах в банках на договорных условиях. Это означат, что денежные средства, поступившие в кассу предприятия, подлежат сдаче в банк для зачисления их на счет предприятия. Денежные средства сдаются в дневные и вечерние кассы банка, инкассаторам и в объединенные кассы при предприятиях. Максимальное количество денежных средств, которое может храниться в кассах предприятий, ограничивается обслуживающих его банком. Значение этой максимальной суммы определяется исходя из особенностей деятельности организации и ее потребности в наличности. Коммерческие банки тщательно регулирует полноту сдачи денег, а так же точность указанных данных, для чего банки проводят периодические проверки предприятий. Если обнаруживается, что предприятие не указывает в документах и не сдает часть денежных средств в банк, к нему применяются штрафные санкции. Прием денег производится, как правило, при личной явке клиента, а также через аппарат инкассации.
Для приема и выдаче наличных денег в банке существует отдел кассовых операций. В его состав входят: приходные кассы, расходные кассы, кассы для пересчета денежной наличности, вечерняя касса. Все деньги, поступившие до окончания рабочего дня должны, быть оприходованы в операционную кассу и зачислены на счет соответствующих предприятий.
Коммерческие банки выдают предприятиям имеющиеся на их счетах деньги, необходимые им для выдачи зар. платы, стипендий и т.д. Сроки выдачи регулируются постановлениями правительства, коллективными договорами и сообщаются предприятиям. Денежные средства выдаются в виде чековых книжек. Для получение денег, клиент заполняет чек и предъявляет его кассиру банку, который сверив все данные, выдает запрашиваемую сумму.
Однако оборот в кассе коммерческого банка также ограничен. ЦБ РФ устанавливает максимальное количество денег, которое может находится в кассе банка. ЦБ РФ определяет необходимое банку количество наличных средств и, при необходимости, изымает или выдает банку денежные средства. Для осуществления этих операций существуют расчетно-кассовые центры, которые призваны удовлетворять потребности банков наличности. При этом должны соблюдаться 2 условия:
1.Наличие на корреспондентском счете банка необходимой суммы. Это требование означает, что если банк хочет получить денежные средства, то в день получение на его корреспондентском счете в РКЦ должна храниться сумма не меньше той, которую он запрашивает.
2.Наличие предварительной заявки на получения подкрепления операционной кассы коммерческого банка РКЦ. Это условие позволяет избежать задержек выдачи денежных средств и случаев, когда на момент подачи заявки денежные средства на корреспондентском счете были, а на момент получения их было недостаточно.
Расчетные операции. Расчеты - это совокупность экономических отношений, возникающих в процессе хозяйственной жизни и связанные появлением и урегулированием обязательств субъектов экономических отношений.
Расчетные операции включают:
·Объект операции - товары, услуги, требования, обязательства, денежные средства;
·Органы, которые осуществляют операции - коммерческие банки, клиринговые учреждения, расчетно-кассовые центры;
·Посредники - факторинговые фирмы, гаранты.
Если классифицировать расчетные операции по участию в них банков, то тогда расчеты подразделяются на:
·Внебанковские, которые осуществляются, минуя банк;
·Внутрибанковские, в случае, если оба агента, производящие расчет, имеют счет в одном банке;
·Межбанковские, если происходит передвижение денежных средств между несколькими банками. В таких случаях стороны, участвующие в расчете, обслуживаются в разных банках.
Как правило, большинство расчетов осуществляется в виде безналичных платежей, путем перевода денежных средств с одного банковского счета на другой. Очень эффективными являются расчеты в форме клиринга - взаимозачета требований и обязательств. Все безналичные расчеты осуществляются на основе расчетных документов. Экономическое значение безналичных расчетов заключается в том, что они позволяют ускорить оборачиваемость денег и совершение платежей, а также сократить объем денежных средств.
Наиболее распространенным видом банковских счетов является расчетный счет, который открывают все коммерческие банки для осуществления всех операций по банковскому счету. Для взаиморасчетов банков открываются корреспондентские счета. Они открываются в РКЦ ЦБ или самими банками на основе соглашений между банками.
Для того чтобы коммерческий банк мог осуществлять расчетные сделки для клиента, необходимо заключить договор банковского счета. Предметом этого договора являются денежные средства, которые находятся на банковском счете и с помощью которых осуществляются расчетные операции. В рамках договора банк выполняет для клиента безналичные расчеты в рамках одной из форм, предусмотренных законодательством. Платежное поручение является самой распространенной из этих форм. Оно представляет собой поручение клиента банку о перечислении определенной.
2.4 Прочие операции коммерческих банков
Помимо своих основных операций коммерческие банки проводят и другие операции, которые называются прочими. Причина, по которой банки начинают проводить прочие операции - это стремление получить больше прибыли, а также стремление диверсифицировать свои активы. В настоящее время все банки стремятся стать «финансовыми универмагами», которые готовы предоставлять своим клиентам огромный спектр услуг. Достигают эту цель банки с помощью прочих операций, которые позволяют диверсифицировать риски, получить прибыль из новых источников, улучшить структуру и ликвидность баланса. Однако существуют и риски, связанные с этим расширением. К таким рискам можно отнести ослабление управление, рост себестоимости проводимых операций, снижение прибыли.
Согласно ФЗ «О банках и банковской деятельности» помимо банковских операций кредитная организация может проводить дополнительно 7 сделок. Исходя из этого закона существует следующая классификация прочих операций:
.Выдача поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;
2.Приобретение прав требования от третьих лиц;
.Доверительное управление имуществом физических и юридических лиц;
.Операции с драгоценными камнями и металлами;
.Предоставление сейфов и специальных помещений;
.Операции лизинга;
.Оказание консультационных и информационных услуг.1
Далее рассмотрим некоторые прочие операции. Начнем с трастовых.
Трастовые операции - операции по управлению собственностью, другими активами принадлежащими клиенту. Выступая посредником между клиентом и рынком, банк получает целый ряд очевидных выгод. На пример, банк получает дополнительные финансовые ресурсы, которые могут быть эффективно использованы банком. Банк также получает комиссионные по трастовому договору, либо долю от прибыли, если банк управляет ценными бумагами клиента.
Объектами трастового договора могут выступать: денежные средства, недвижимость, ценные бумаги, земельные участки, имущественные права и т.д. С перечисленными объектами банк может совершать определенные или все виды следующих операций: хранение; представление интересов; купля-продажа; передача собственности; осуществление расчетов и ведение счетов; временное управление делами предприятия и т.д.
- «О банках и банковской деятельности»: Федеральный закон РФ от 03.02.1996 №17-ФЗ (с изменениями на 6 декабря 2011 г.).
Трастовые операции банков делятся на 3 категории в зависимости от типа клиента:
.Трастовые операции частным лица;
2.Трастовые операции коммерческим предприятиям;
.Трастовые операции некоммерческим организациям.
Опыт иностранных банков свидетельствует о том, что трастовые операции способны приносить банку достаточно хороший доход. Однако это становится возможным только при условии, что трастовый отдел банка имеет достаточно крупный размер, т.к. только в этом случае доход от гонораров будет покрывать фиксированные расходы.
Выдача поручительств за третьих лиц. Поручительство - соглашение, в котором поручитель принимает на себя обязательство отвечать за исполнение заемщиком своих обязательств перед кредитором.1 Поручительство может обеспечивать как уже существующее требование, так и требование, которые могут возникнуть в будущем. Интерес банков к этому виду деятельности объясняется тем, что он не отражается в балансе и сразу приносит доход. Процент, который получает банк от этой деятельности, зависит от вида от вида поручительства. При поручительстве с субсидиарной ответственностью, банк получает, как правило меньше, чем при поручительстве с солидарной ответственностью. Разница этих двух видов поручительств в том, что в первом случае банк в любом случае получает свой процент, а во втором случае только если банку придется возвращать долг клиента.
Другие виды прочих операций. К числу прочих операций помимо уже перечисленных относятся еще несколько видов банковских операций. К ним можно отнести услуги по управлению наличностью. К этим операциям относятся: распределение средств, инвестирование его временно свободных денежных средств, ведение учетной документации по всем денежным сделкам, прогнозирование потока денежных средств и др. Также к прочим операциям можно отнести страховую деятельность банков. Хотя во многих странах банковская и страховая деятельность разграничены, банки включаются в страховой бизнес, так как он существенно повышает их доходы при этом, не повышая степени риска. Многие исследователи утверждают, что банки и страховые компании могут быть хорошими союзниками. Выгоды от такого сотрудничества будут у обеих сторон. С одной стороны банки получат дополнительные ресурсы и комиссию от страховых компаний. С другой стороны страховая компания получит постоянный приток клиентов от банка.
3. Активные операции Сбербанка России
В этой главе я рассмотрю, как конкретный банк проводит свои активные операции и какую структуру имеют его активы. Для рассмотрения мною был выбран Сбербанк России. Я выбрал именно этот банк, так как это самый крупный банк в нашей стране и рассмотрение именно этого банка, на мой взгляд, может более точно отразить суть ведения активных операций в нашей стране.
Для начала рассмотрим структуру активов Сбербанка. За 2010 год активы банка увеличились на 21, 4% и составили 8628,5 млрд. руб. Увеличение активов происходило в основном за счет увеличения кредитного портфеля банка и увеличения портфеля ценных бумаг. Таким образом, к концу 2010 года банк имел следующую структуру активов.
За 2010 основная статья баланса - кредиты, выросла на 12,9%. Однако доля кредитов в структуре активов все-таки сократилась с 68,5% до 66,4%. Причиной, по которой произошло это снижение, является резкое увеличение портфеля ценных бумаг, который за год вырос на 71,4% и составил 1 823,6 млрд. руб.
Далее рассмотрим как банк в течение года осуществлял 2 основных вида активных операций, то есть кредитование и инвестирование. Начнем с кредитования корпоративных клиентов. В 2010 году, на фоне стабилизации финансовых рынков и экономики в целом, наблюдалось увеличение спроса корпоративных клиентов на инвестиционные ресурсы, что позволило банку увеличить объемы кредитования. Остаток кредитов, выданных юридическим лицам, увеличился на 12%
В итоге за 2010 год корпоративным клиентам было выдано кредитов на 4,35 трлн. руб. - это около трети, предоставленных всеми российскими банками кредитов. С середины 2-го квартала объемы выдач кредитов начали превышать объемы погашений, что привело к росту корпоративного кредитного портфеля на 12,2%. Что касается структуры корпоративных кредитов, то здесь за год произошли некоторые изменения. Увеличилась доля кредитов в иностранной валюте сроком от 3 до 5 лет. Причиной увеличения этих кредитов послужили негативные инфляционные ожидания инвесторов и укрепление курса рубля. Также произошло увеличение доли рублевых кредитов сроком от 3 до 5 лет до 20,8%.
В течение года у банка, несмотря на наметившиеся улучшения в экономике действовала строгая кредитная политика. Она предусматривала ожесточение условий по выдаче кредитов. Данные меры позволили банку снизить риски по кредитам и уменьшить число проблемных кредитов.
В сегментации корпоративного кредитования особых изменений не произошло, около половины выданных кредитов все также приходится на крупные предприятия и треть на предприятия среднего бизнеса.
Кредитование частных клиентов. В отчетном году банк продолжать активно развивать кредитование физических лиц, предлагая им еще больший набор услуг и упрощая процессы получения кредитов. Также как и на рынке корпоративного кредитования, на данном рынке объем выдачи кредитов заметно превышал объем погашений. Так объем выданных физическим лицам кредитов составил 737 млрд. руб. В результате кредитный портфель физических лиц увеличился на 11,3% и составил 1 301,3 млрд. руб. Такой рост обеспечен в основном увеличением количества потребительских и жилищных кредитов.
Рост выданных физическим лицам кредитов был обеспечен различными мерами принятыми банком для привлечения клиентов. К числу таких мер можно отнести участие банка в государственных программах, упрощение условий по кредитам, введение новой продуктовой линейки. В результате за 2010 год банк получил чистый доход от осуществления кредитных операций в размере 685 405 млн. руб.
Теперь перейдем к инвестиционным операциям Сбербанка. Как уже говорилось, на конец 2010 года портфель ценных бумаг Сбербанка составил 1823,6 млрд. руб., что выше показателя 2009 года на 759,5 млрд. руб. 93,7% от этой суммы составляют долговые ценные бумаги и лишь 6,3% долевые ценные бумаги, хотя стоит отметить, что за год их доля увеличилась на 2,5%.
Основную часть долговых бумаг составляют Облигации Федерального займа, их суммарная стоимость равна 684,4 млрд. руб. Вместе с облигациями Банка России, которых у банка было на 433,6 млрд. руб., ОФЗ составляют 69,4% долговых ценных бумаг банка. Оставшиеся 30,6% составляют Еврооблигации, Субфедеральные, корпоративные и прочие ценные бумаги.
В течении 2010 года Сбербанк начал увеличивать долю ценных бумаг, удерживаемых до погашения. В него входят ценные бумаги со сроком погашения от 1 до 7 лет. К концу года доля этих бумаг в инвестиционном портфеле банка составила 19,6%.
Инвестиционная деятельность банка принесла ему в 2010 году чистый доход 16 554 млн. руб.
Рассмотрев структуру активов, а также кредитные и инвестиционные операции Сбербанка России, стоит отметить, что полученные данные соответствуют аналогичным показателям, взятым в целом по стране. Банк грамотно использует ресурсы и проводит необходимую политику для увеличения прибыли и привлечения новых клиентов. На мой взгляд, он неплохо справляется с этими задачами, о чем свидетельствует увеличившаяся за год почти на 644% чистая прибыль.
Заключение
Подводя итоги данной работы, я бы хотелось добавить, что осуществление активных операций является очень важной и неотъемлемой частью деятельности банков. Осуществление активных операций обеспечивает банку получение прибыли. Изучив основные виды активных операций, я заметил определенные закономерности в их ведении. На пример, к таким закономерностям можно отнести то, что кредитные операции занимают, как правило, более 50% структуры активных операций банков. Причина этого очень проста, именно кредитные операции приносят банку основной доход. Однако банки не могут позволить себе осуществлять только одни кредитные операции, т.к. существуют определенные ограничения, в том числе законодательные, которые вынуждают банки осуществлять другие виды активных операций.
В данной работе также была рассмотрена ситуация в банковском секторе нашей страны. Изучив способы осуществления активных операций в России, можно прийти к выводу, что на российском рынке прослеживаются те же тенденции, которые существуют и на мировом рынке. Определенные изменения в структуре активных операций российских банков произошли после кризиса 2008 года. После кризиса, сократилась доля кредитов выданных юридическим лицам, что объяснятся спадом продаж и, как следствие, спадом производства. В тоже время в структуре активных операций, увеличилась доля кредитов, выданных физическим лицом, а так же увеличилась доля, при чем очень сильно, инвестиций в ценные бумаги. Если же оценивать ситуация с активными операциями в целом, то тут складывается следующая ситуация: после кризиса произошел определенный спад в банковском секторе. Однако за последние годы коммерческие банки сумели восстановить, а некоторые даже увеличить сумму своих активов, что говорит о увеличении количества осуществляемых операций.
На примере Сбербанка России, мною были рассмотрено, что из себя представляет структура активов банка и какие операции проводит банк для увеличения своей прибыли и удовлетворения потребностей своих клиентов. Результаты оказались, в принципе, ожидаемыми и соответствующим ситуацию на российском рынке в целом.
На мой взгляд, в данной работе, мною была достигнута основная цель и выполнены задачи, поставленные мною при ее написании
Список использованных источников
1.Банковское дело: учебник/ Под. ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. - М.: Изд-во Финансы и статистика, 2003. - 592 с.
2.Банковское дело: учебник/ Под. ред. О.И. Лаврушина. - М.: Изд-во Финансы и статистика, 2005. - 672 с.
.«О банках и банковской деятельности»: Федеральный закон РФ от 03.02.1996 №17-ФЗ (с изменениями на 6 декабря 2011 г.).
.Терновская Е.П. Банковское кредитование реального сектора: основные тенденции послекризисного периода / Е.П. Терновская // Банковское дело. - 2011. - №27. - с. 24.
5.Годовой отчет Сбербанка России за 2010 г.
6.Годовая консолидированная отчетность по Сбербанка России МСФО за 2011 год
.Соколинская Н.Э. Анализ активов и рисков активных операций коммерческих банков / Н.Э. Соколинская // Банковские услуги. - 2011. - №7. - с. 10-19.
.Лыкова Н.М. Подходы к классификации проблемных кредитов и методы управления ими в коммерческом банке/ Н.М. Лыков // Банковские услуги. - 2010. - №11. - с. 18-24.
.Отчет о развитии банковского сектора и банковского надзора в 2009 году.
.Отчет о развитии банковского сектора и банковского надзора в 2011 году.
.Годовой отчет Центрального банка Российской Федерации за 2010 год.
.Бюллетень банковской статистики. Региональное приложение №1 (37). - 2010 г. - 82 с.
.Обзор финансового рынка. Годовой обзор за 2011 год. №1 (72). - 2012 г. - 73 с.
.Злобина Е.И. Особенности развития кредитования физических лиц/ Е.И. Злобина // Финансы и кредит. - 2009. - №30. - с. 37-42.
.Маммаева Д.С. Об анализе активов коммерческих банков/ Д.С. Маммаева // Банковское дело. - 2011. - №4. - с. 59-62.
.Вознесенский Е.В. Операции коммерческих банков/ Е.В. Вознесенский // Банковские услуги. - 2007. №3. С33-40.
.Активные операции коммерческих банков. - [Электронный документ]. - (#"justify">.Активные операции коммерческих банков. - [Электронный документ]. - (#"justify">19.Cbr.ru - Банк России. - (#"justify">.sbrf.ru - Сбербанк России. - (http://www.sbrf.ru/saintpetersburg/ru/).