Оценка кредитоспособности предприятия

Оценка кредитоспособности предприятия

Введение

В современных условиях вопрос качества взаимоотношений банков с предприятиями - контрагентами приобретает особую важность. Банки в свою очередь, уделяют особое внимание анализу кредитоспособности потенциальных клиентов. Кредитование предприятий относится к традиционным видам банковских операций. Процесс кредитования связан с действием многочисленных факторов риска, которые могут повлечь за собой неисполнение обязательств заемщиком и как следствие, обесценение ссуды. Поэтому анализ кредитоспособности становится важной, неотъемлемой задачей банков. Ведь практически от возможностей банка провести анализ кредитоспособности клиента зависит успешность его деятельности.

Актуальность исследуемой темы в том, что в настоящее время разработано множество методик по оценке кредитоспособности, но сформировать единую, универсальную методику затруднительно, так как на кредитные возможности заемщика может повлиять множество факторов, таких как бизнес-риск (деловая репутация заемщика, зависимость от поставщиков и покупателей, наличие судебных разбирательств или качество управления) и финансовый риск (величина чистых активов, коэффициенты ликвидности, рентабельности, покрытия и прочие). При невозможности разработать единую методику Банк должен совершенствовать имеющуюся методику для того, чтобы она обеспечивала высокое качество взаимоотношений Банка и контрагентов.

Объектом исследования является ОАО «Синарский трубный завод».

Предметом исследования является определение кредитоспособности предприятия ОАО «СинТЗ».

Целью курсовой работы является проведение финансового анализа заемщика и оценка кредитоспособности заемщика.

Для достижения указанной цели были поставлены следующие задачи:

.        Раскрыть экономическую сущность анализа кредитоспособности, изучить цель анализа и методы;

.        Выявить основные проблемы существующих подходов к оценке кредитоспособности;

.        Определить информационную базу анализа;

.        Проанализировать методику оценки финансового положения заемщика Банка.

1      Оценка кредитоспособности клиентов банка

1.1   Сущность и критерии кредитоспособности заемщиков - юридических лиц

Понятие кредитоспособность тесно связано с понятием платежеспособность. Платежеспособность, по мнению Борисова А.Б. - это возможность государства, юридических и физических лиц своевременно и в полном размере выполнять свои денежные обязательства, вытекающие из торговых, кредитных и других операций [6, С.521]. От платежеспособности зависит доступ к кредитным ресурсам, выбор формы расчетов между сторонами, сроки кредитования и т.п. Платежеспособность измеряется с помощью коэффициента платежеспособности, показывающего долю собственного капитала в общей стоимости активов (собственный капитал, отнесенный к общей сумме капитала).

Кредитоспособность клиента коммерческого банка, сформулированное тем же Борисовым А.Ю. - это наличие у заемщика реальных возможностей получить кредит и возвратить его в срок [6, С.350]. Обеспечивается экономическим положением компании, наличием ликвидных активов, возможностью мобилизации денежных ресурсов. Понятие кредитоспособность относится к предприятиям, которые претендуют на получение банковского кредита и обязываются соблюдать условия договора о кредитовании. Принимая решение о предоставлении кредита заемщикам, коммерческие банки обращают внимание, прежде всего на их кредитоспособность, для чего анализируют отчетные балансы предприятий, отчет о прибыли и убытках, исследуют показатели, характеризующие их финансовое положение, хозяйственную деятельность.

Понятие платежеспособности намного шире и охватывает больше экономических показателей, чем понятие кредитоспособности.

Киреев В.Л. говорит о кредитоспособности клиента коммерческого банка как о способности заемщика полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам (основному долгу и процентам).

Сравнивая понятия кредитоспособности двух авторов, можно говорить о том, что в любом случае, кем бы ни было сформулировано, определение сути оно не меняет.

В банковской практике существует несколько критериев кредитоспособности клиентов: характер клиента, способность заработать средства для погашения долга в ходе текущей деятельности, размер собственного капитала, обеспечение кредита, условия, в которых совершается кредитная сделка (рисунок 1).

Рисунок 1- Критерии кредитоспособности

Под характером клиента понимается его репутация как юридического лица и репутация руководителей, степень ответственности клиента за погашение долга, четкость его представления о цели кредита, соответствие ее кредитной политике банка. Репутация клиента как юридического лица складывается из продолжительности его функционирования в данной сфере, соответствия экономических показателей среднеотраслевым, из его кредитной истории, авторитета в деловом мире его партнеров (поставщиков, покупателей, кредиторов). Репутация руководителей оценивается на основе их профессионализма (образование, опыт работы), моральных качеств, личного финансового и семейного положения, результатов взаимоотношений руководимых ими структур с банком. Даже при четком понимании клиентом цели испрашиваемой ссуды выдача ее является рисковой, если она противоречит утвержденной кредитной политике (например, нарушает утвержденные лимиты отдельных сегментов кредитного портфеля).

Одним из основных критериев кредитоспособности клиента является его способность зарабатывать средства для погашения долга в ходе текущей деятельности. Известна и другая позиция, изложенная в экономической литературе, когда кредитоспособность связывается со степенью вложения капитала в недвижимость. Однако такой подход вызывает сомнения, так как для высвобождения денежных средств, вложенных в недвижимость, требуется продолжительное время. Вложение средств в недвижимость связано с риском обесценения активов, поэтому более оправдана ориентация на ликвидность баланса, эффективность (прибыльность) деятельности заемщика, его денежные потоки.

Собственный капитал является не менее важным критерием кредитоспособности клиента. При этом важны следующие два аспекта его оценки:

а) достаточность, которая анализируется на основе требований ЦБ РФ к минимальному уровню уставного фонда (акционерного капитала) и коэффициентов финансового левериджа (соотношение заёмного капитала <#"886576.files/image001.gif">

Рисунок 3- Динамика отгрузки трубной продукции на Российском рынке с 2004 по 2012 год [11].

Основными конкурентами ОАО «СинТЗ» на российском рынке трубной продукции являются предприятия российских компаний ОМК (ОАО «ВМЗ») и Группы ЧТПЗ (ОАО «ЧТПЗ» и ОАО «ПНТЗ»), а также импортные поставщики трубной продукции, в основной степени трубы украинского производства и продукции из Китая.

Собственное производство трубной заготовки внутри ОАО «ТМК» в сочетании с интегрированным управлением логистикой обеспечивают конкурентную себестоимость продукции ОАО «СинТЗ», позволяет лучше контролировать качество и затраты на производство стальной заготовки, используемой для изготовления труб, и уменьшая расходы на ее закупку.

В 2012 году основной деятельностью общества являлся выпуск трубной продукции, прежде всего, для нефтегазового комплекса. Приоритетными видами продукции в 2012г для завода оставались трубы нефтяного сортамента, объем продаж, которых относительно 2011г. вырос на 11% в натуральном выражении, доля данных труб в общем объеме продаж выросла на 5% пункта с 65% до 70%. При этом, наблюдалось снижение спроса на трубы промышленного назначения и, соответственно, снижение доли продаж вышеуказанных труб.

В 2012 году произошло увеличение объема отгрузки стальных труб по сравнению с 2011 годом на 3,8%. Рентабельность продаж составила 6,2% против 4,9% в 2011 году. Соответственно, чистая прибыль за отчетный период возросла по сравнению с 2011 годом на 466 млн. руб. и составила 620 млн. руб. Рост финансового результата обусловлен, прежде всего, ростом объема продаж, экономией металла, топливно-энергетических ресурсов и других расходов в соответствии с принятыми программами. Необходимо отметить благоприятную для предприятия сложившуюся в 2012 году конъюнктуру цен на металл - в течение года наблюдалась динамика снижения цен на трубную заготовку.

В 2013 году ОАО «СинТЗ» сохранит основной профиль деятельности - производство стальных бесшовных труб. В условиях полной загрузки производственных мощностей и планируемых капитальных ремонтов планируется сохранить достигнутый объем производства. Объем выручки от реализации продукции, работ, услуг планируется выше уровня 2012 года.

2.2    Расчет кредитоспособности заемщика - юридического лица ОАО «Синарский трубный завод»

Методика разработана на основе Приложения к Регламенту предоставления кредитов юридическим лицам Сбербанком России для определения финансового состояния и степени кредитоспособности Заемщика. Целью проведения анализа рисков является определение возможности, размера и условий предоставления кредита.

Количественный анализ производится с учетом тенденций, характеризующих изменение финансового состояния предприятия и факторов, влияющих на эти изменения.

С этой целью анализируется динамика оценочных показателей, структура статей баланса, качество активов, основные направления хозяйственно-финансовой политики предприятия.

Качественный анализ основан на использовании информации, которая не может быть выражена в количественных показателях. Для проведения такого анализа используются сведения, представленные Заемщиком, подразделением безопасности банка и информация базы данных.

В связи с тем, что в основе качественного анализа рисков лежат субъективные факторы, которые в силу их многообразия и без наличия конкретной информации по каждому анализируемому предприятию не представляется возможным на данном этапе систематизировать, качественный анализ в рамках данной методики не рассматривается.

Для оценки финансового состояния Заемщика используются три группы оценочных показателей:

-       коэффициенты ликвидности;

-       коэффициент наличия собственных средств;

-       показатели оборачиваемости и рентабельности.

Расчет данных произведен в соответствие с формулами, представленными в главе 1.2, и приведены в приложении А. Итоговые значения данных расчетов представлены в таблице 1.

Таблица 1 - Итоговые значения коэффициентов

Вышеназванные коэффициенты К1, К2, К3, К4, К5 и К6 являются основными оценочными показателями.

Другие показатели оборачиваемости и рентабельности используются для общей характеристики и рассматриваются как дополнительные к первым шести показателям.

Оценка результатов расчетов шести коэффициентов заключается в присвоении Заемщику категории по каждому из этих показателей на основе сравнения полученных значений с установленными достаточными значениями (таблица 2 «Дифференциация показателей по категориям»).

Далее определяется сумма баллов по этим показателям в соответствии с их весами на пять отчетных дат (таблица 3 «Расчет суммы баллов»).

Формула расчета суммы баллов S имеет вид:

= 0,05 х Категория К1 + 0,10 х Категория К2 + 0,40 х Категория К3 + 0,20 х Категория К4+ +0,15 х Категория К5 + 0,10 х Категория К6.

Значение S наряду с другими факторами используется для определения рейтинга Заемщика.

Для остальных показателей (оборачиваемость и рентабельность) не устанавливаются оптимальные или критические значения ввиду большой зависимости этих значений от специфики предприятия, отраслевой принадлежности и других конкретных условий.

Таблица 2- Дифференциация показателей по категориям

Таблица 3- Расчет суммы баллов на 31.12.2011

В данном отчетном периоде значение S=1,8. На 31.12.2011 мы относим заемщика ко 2 классу кредитоспособности, так как обязательным условием отнесения к первому классу является значение коэффициента К5 не ниже 1-го уровня, а у нас К5 равен 3 категории, следовательно, класс кредитоспособности снижается на 1 разряд.

Таблица 4- Расчет суммы баллов на 31.03.20124

В данном отчетном периоде значение S=1,55. Отнесем его ко 2 классу кредитоспособности.

Таблица 5- Расчет суммы баллов на 30.06.2012

В данном отчетном периоде значение S=1,55. Также 2-ой класс кредитоспособности.

Таблица 6- Расчет суммы баллов на 30.09.2012

Фактическое значение

Категория

Вес показателя

Расчет суммы баллов

К 1

0,0006

3

0,05

0,15

К 2

1,2

1

0,10

0,1

К 3

1,6

1

0,40

0,4

К 4

0,1

2

0,20

0,4

К 5

-0,018

3

0,15

0,45

К 6

0,004

2

0,10

0,2

Итого:

х

х

1

1,7

В данном отчетном периоде значение S=1,7. На 30.09.2012 мы относим заемщика ко 3 классу кредитоспособности, так как обязательным условием отнесения к первому классу является значение коэффициента К5 не ниже 2-го уровня, а у нас К5 равен 3 категории, следовательно, класс кредитоспособности снижается на 1 разряд.

Таблица 7- Расчет суммы баллов на 31.12.2012

В данном отчетном периоде значение S=1,85. 2-й класс кредитоспособности.

На рассматриваемом предприятии ОАО «СинТЗ» класс кредитоспособности не постоянный на протяжении пяти отчетных дат. Он колеблется между 2 и третьим классом. Это происходит из-за непостоянства рентабельности.

Рентабельность продукции, рассчитанная в целом по данной организации, зависит от трех факторов:

-       от изменения структуры реализованной продукции. Увеличение удельного веса более рентабельных видов продукции в общей сумме продукции способствует повышению уровня рентабельности продукции;

-       изменение себестоимости продукции оказывает обратное влияние на уровень рентабельности продукции. Данные изменения происходили в такие отчетные даты как с 31.12.2011 на 31.03.2012; с 30.09.12 на 31.12.12. В остальные отчетные даты изменений не было. Эту динамику можно отследить, посмотрев на отчет о прибылях и убытках.

-       изменение среднего уровня реализационных цен. Этот фактор оказывает прямое влияние на уровень рентабельности продукции.

Рентабельность продаж характеризует удельный вес прибыли в составе выручки от реализации продукции. Этот показатель называют также нормой прибыльности.

Если рентабельность продаж имеет тенденцию к понижению, то это свидетельствует о снижении конкурентоспособности продукции на рынке, так как говорит о сокращении спроса на продукцию.

Повышение рентабельности продаж достигается повышением цен на реализуемую продукцию, а также снижением себестоимости реализуемой продукции. Если в структуре реализуемой продукции увеличивается удельный вес более рентабельных видов изделий, то это обстоятельство также повышает уровень рентабельности продаж.

Чтобы повысить уровень доходности продаж, организация должна ориентироваться на изменения конъюнктуры рынка, наблюдать за изменениями цен на продукцию, осуществлять постоянный контроль за уровнем затрат на производство и реализацию продукции, а также осуществлять гибкую и обоснованную ассортиментную политику в области выпуска и реализации продукции.

Коэффициент рентабельность активов показывает способность активов компании порождать прибыль или другими словами - сколько прибыли приходится на каждый рубль, вложенный в имущество организации.

Рентабельность активов - индикатор общей доходности и эффективности деятельности компании. Рентабельность активов характеризует степень эффективности использования имущества организации, профессиональную квалификацию менеджмента предприятия и определяется в процентах как отношение чистой прибыли (убытка) к совокупным активам организации.

Коэффициент автономии характеризует долю собственности владельцев предприятия в общей сумме авансированных средств. Чем выше значение коэффициента, тем финансово более устойчиво и независимо от внешних кредиторов предприятие. На ОАО «СинТЗ» коэффициент автономии оставался неизменным в течение четырех рассматриваемых периодов с 31.12.2011 до 30.09.2012. К концу 2012 года коэффициент увеличился на 0,1, что означает улучшение финансового положения.

Коэффициент финансового левериджа определяется как отношение заемного капитала к собственному капиталу и прямо пропорционально влияет на уровень финансового риска компании и рентабельность собственного капитала (при условии, что стоимость привлечения заемных средств ниже рентабельности совокупного капитала).

Коэффициент оборачиваемости средств (скорость оборота) характеризует размер объема выручки от реализации продукции на среднюю стоимость оборотных средств. Продолжительность одного оборота в днях равна частному от деления числа дней за анализируемый период (30, 90, 360) к оборачиваемости оборотных средств. Величина, обратная скорости оборота, показывает размер оборотных средств, авансируемых на 1 руб. выручки от реализации продукции. Это соотношение характеризует степень загрузки средств в обороте и называется коэффициентом загрузки оборотных средств. Чем меньше величина коэффициента загрузки оборотных средств, тем эффективнее используются оборотные средства. У предприятия СинТЗ коэффициент оборачиваемости остается неизменным на протяжении анализируемого периода, что свидетельствует о неизменности эффективности использования оборотных средств.

Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности - коэффициент равный отношению полученной выручки от реализации продукции к среднему остатку всей дебиторской задолженности. Высокая оборачиваемость дебиторской задолженности отражает улучшение платежной дисциплины покупателей (а также других контрагентов) - своевременное погашение покупателями задолженности перед предприятием и (или) сокращение продаж с отсрочкой платежа (коммерческого кредита покупателям). Динамика этого показателя во многом зависит от кредитной политики предприятия, от эффективности системы контроля, обеспечивающей своевременность поступления оплаты. На нашем предприятии состояние кредиторской и дебиторской задолженности находится в стабильности.

Оборачиваемость дебиторской задолженности оценивают совместно с оборачиваемостью кредиторской задолженности. Благоприятной для компании является ситуация, когда коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности больше коэффициента оборачиваемости кредиторской задолженности.

Главной целью управления активами предприятия, в том числе и оборотными средствами, является максимизация прибыли на вложенный капитал при обеспечении устойчивой и достаточной платежеспособности предприятия. Для обеспечения устойчивой платежеспособности у предприятия постоянно должна находиться на счете некоторая сумма денежных средств, фактически изъятая из оборота для текущих платежей. Часть средств должна быть размещена в виде высоколиквидных активов. Важной задачей в части управления оборотными средствами предприятия является обеспечение оптимального соотношения между платежеспособностью и рентабельностью путем поддержания соответствующих размеров и структуры оборотных активов. Необходимо также поддерживать оптимальное соотношение собственных и заемных оборотных средств, так как от этого непосредственно зависят финансовая устойчивость и независимость предприятия, возможность получения новых кредитов. Финансовое положение хозяйствующего субъекта во многом зависит от соотношения собственного и заемного капитала. Изменения, которые происходят в структуре капитала, с позиции инвесторов и предприятия могут быть оценены по-разному. Для банков и прочих кредиторов предпочтительнее является ситуация, когда доля капитала у клиента более высокая - это снижает финансовый риск. У рассматриваемого нами предприятия доля собственных средств занимает почти 50% от всех средств. Таким образом, проанализировав пять отчетных дат предприятия ОАО «СинТЗ», можно говорить о его финансовой устойчивости и хорошем положение на отраслевом рынке. Итак, ОАО «СинТЗ» представляет интерес для банков как платежеспособный заемщик.

3       проблемы определения кредитоспособности заемщиков - юридических лиц

На сегодняшний день проблема оценки кредитоспособности весьма актуальна в России. В процессе проведения активных кредитных операций с целью получения прибыли банки сталкиваются с кредитным риском, т.е. риском неуплаты заемщиком суммы основного долга и процентов, причитающихся кредитору. Для каждого вида кредитной сделки характерны свои причины и факторы, определяющие степень кредитного риска

В частности, он может возникнуть при ухудшении финансового положения заемщика, возникновении непредвиденных осложнений в его планах, не застрахованном залоговом имуществе, отсутствии необходимых организаторских качеств или опыта у руководителя и т.д. Эти и другие факторы учитываются работниками банка при оценке кредитоспособности предприятия.

Оценка кредитоспособности потенциальных заемщиков является одной из наиболее сложных и ответственных задач в деятельности коммерческого банка. Эффективная организация процесса оценки кредитоспособности позволяет снизить уровень кредитных рисков банка, а также создать необходимые условия для качественного обслуживания клиентов банка.

Для принятия банками решения о выдаче кредита коммерческие банки разрабатывают специальные методики, основанные на определении кредитоспособности предприятия, нуждающегося в краткосрочном кредитовании.

Вопрос об оценке кредитоспособности заемщика стоял с начала истории банковского дела и в настоящее время стал особенно актуален в связи с финансовым кризисом, нестабильностью макроэкономической ситуации в стране, с высокой степенью финансово несостоятельных субъектов народного хозяйства. На современном этапе существуют различные подходы к классификациям методик оценки кредитоспособности.

Их делят на количественные и качественные, многокритериальные и основанные на интегральных (объединенных) показателях. Считаем правомерным классифицировать методики по основанию, предложенному профессором Санкт-Петербургской государственной академии И.В. Вишняковым:

. Классификационный подход, который включает в себя рейтинговые модели и модели прогнозирования банкротств.

. В отличие от классификации Вишнякова она содержит подробное внутреннее разделение и дополнена следующими моделями: матричной и логит.

Такое разделение обусловлено необходимостью отнесения известных методов оценки кредитоспособности к определенному классификационному признаку. Модели комплексного анализа заменены на модели качественного анализа в силу того, что комплексный анализ подразумевает совокупный анализ количественных и качественных характеристик клиента, а в приведенных методиках реализуется не в полном объеме.

Обоснование данного уточнения заключается в том, что в подавляющем большинстве приведенные модели комплексного анализа отображают лишь качественную сторону изучаемого процесса. Суть рейтинговых методик состоит в расчете синтезированного показателя рейтинга, выраженного в баллах, в зависимости от которого заемщиков делят на классы кредитоспособности.

Рейтинговая оценка предприятия-заемщика является обобщающим выводом анализа кредитоспособности. Матричная методика представляют собой матрицу исходных данных, в столбцы которой занесены показатели, отражающие финансовое состояние предприятия, в строках располагаются анализируемые предприятия. После проведения корреляционного анализа формируется эталонное предприятие, через сравнение с которым происходит ранжирование предприятий по результатам хозяйствования. Достоинства приведенных методик: простота, способность ранжирования организаций по результатам. В то же время рассмотренные модели учитывают уровни показателей только относительно оптимальных значений (выполнятся или не выполняется), не принимаются во внимание степени их выполнения или невыполнения. Модели прогнозирования дифференцируют предприятия на финансово устойчивые и потенциальные банкроты. Прогнозные методики реализуется с помощью статистических методов и используется для оценки качества потенциальных заемщиков и базируются на статистических методах, наиболее распространенным из которых является множественный дискриминантный анализ (МДА) .

Логит модели представляют собой нелинейные модели бинарного (двойного) выбора, которые учитывают качественное различие явления и выражаются одним вариантом: 0 -если предприятие финансово-устойчивое,

-если наоборот. Во множественной линейной регрессии предполагается, что зависимая переменная является линейной функцией независимых переменных, т.е. результат (кредитоспособность заемщика) зависит от некоторых значений финансовых показателей. После расчета регрессионного уравнения (логит преобразования) мы получаем исход: либо 0, либо 1.

Анализ законодательных и нормативных актов, используемых отечественными банками в повседневной практике, показывает, что вопросам изучения кредитоспособности заемщика уделяется недостаточно внимания, нет общепризнанных подходов, раскрывающих его единое понимание и оценку кредитоспособности заемщиков, процесс выдачи и погашения кредитов.

В результате коммерческие банки вырабатывают подход к формированию мотивированного заключения о кредитоспособности заемщика, исходя из собственного опыта. В этой связи проблема оценки кредитоспособности заемщика и ее совершенствования приобретает исключительную актуальность в современных российских условиях, несмотря на определенные наработки в этой области, комплексная и эффективная методика оценки банками кредитоспособности заемщика отсутствует, а применяемые методики требуют дальнейшей проработки.

При оценке кредитоспособности потенциальных заемщиков банк ищет ответы на ключевые вопросы: как определить текущую и перспективную финансовую самостоятельность заемщика, а также как оценить, насколько он готов выполнять обязательства.

На сегодняшний день нет единой методики, которая позволяла бы оценивать кредитоспособность по единым критериям и показателям. Большинство методик оценки кредитоспособности не удовлетворяют современным требованиям комплексности и обоснованности, в них существуют различия в терминологическом аппарате и методологии расчета одних и тех же коэффициентов, что влечет за собой проблемы выбора системы показателей и их нормативных значений. Кроме того, банк по возможности должен удостовериться в том, что заемщик вернет кредит и уплатит проценты по нему. Это также трудная задача, поскольку касается неарифметических характеристик заемщика, таких как личные качества, моральный облик, репутация и др. Здесь в первую очередь нужна информация. Обеспечить банки такого рода информацией призваны кредитные бюро, создающиеся в России в соответствии с Законом «О кредитных историях» [9].

На основе вышесказанного можно утверждать, что российские банки не в состоянии с большой достоверностью оценивать степень принимаемых на себя кредитных рисков и определять достаточность созданных резервов на возможные потери. Для преодоления сложившихся обстоятельств банкам следует указывать ключевые коэффициенты и их нормативные значения, которые необходимо применять при определении кредитоспособности заемщиков.

Коммерческие банки должны тщательнее изучать представленные заемщиком документы, обращая внимание на главные критерии: ликвидность, достаточность, приемлемость, степень и возможность контроля за предметом залога. Использование банками услуг кредитных бюро позволит снизить кредитные риски и уровень процентных ставок. Банкам рекомендуется использовать несколько методик в совокупности, когда одна дополняет другую. Использование нескольких методов одновременно позволит точнее определить степень риска выдачи кредита.

В современных рыночных условиях оценка кредитоспособности предприятия актуальна не только для банковской деятельности, но также и для коммерческих организаций при выборе наиболее надежных партнеров, для «внутренних» целей - анализа своего финансового состояния, планирования деятельности и выявления перспектив развития.

В целях снижения кредитных рисков и решения проблем оценки кредитоспособности можно выдвинуть ряд рекомендаций.

Во-первых, на предварительном этапе оценки кредитоспособности заемщика большее внимание уделить проверке деятельности предприятия, для анализа соответствия фактического наличия обеспечения отчетным данным.

Во-вторых, вести в электронной форме перечень заемщиков, зарекомендовавших себя с отрицательной стороны.

В-третьих, поскольку именно прибыль предприятия является залогом своевременного возврата кредита, то необходимо уделить внимание не только ее изменению, но и процессу ее формирования, а также оценке влияния факторов на ее величину.

Следующая рекомендация является для более полной оценки бизнес - риска заемщика анализировать не только официальные данные отчетности, а в большей степени, управленческую отчетность, отражающую реальные данные о выручке и расходах организации.

И наконец, дополнить показатели, характеризующие перспективы развития организации, несколькими критериями (надежность контрагентов, качество транспортировки и хранения товаров).

Заключение

кредитоспособность банк алгоритм заемщик

В рамках курсовой работы мы рассмотрели различные модели определения кредитоспособности заемщика - юридического лица. Кредитоспособность - это наличие у заемщика реальных возможностей получить кредит и возвратить его в срок.

Все банки используют разнообразные методы определения кредитоспособности. Чаще всего применяются смешанные, что позволяет лучше и тщательнее определить кредитоспособность и правильно определить размер резерва на возможные потери по ссудам и уменьшить тем самым кредитные риски.

Мы рассмотрели методику оценки кредитоспособности крупнейшего российского банка - ОАО «Сбербанк России». Данная методика показалась нам более удобной.

В процессе курсовой работы мы определяли количественные показатели кредитоспособности. Но для полной оценки необходимо провести и качественный анализ предприятия. Качественный анализ основан на использовании информации, которая не может быть выражена в количественных показателях. Для проведения такого анализа используются сведения, представленные Заемщиком, подразделением безопасности банка и информация базы данных, а так же отношения с контрагентами.

В целом, проведя анализ, сделан вывод о том, что предприятие ОАО «Синарский трубный завод» находится в хорошем материальном положении и способен платить по своим долгам. Банк может выдать кредит данному предприятию, рассчитав перед этим кредитные риски.

Существуют различные методы определения кредитоспособности заемщика. Ни один из рассмотренных нами методов не является универсальным. На практике банки часто используют комплекс методов, что позволяет снизить кредитные риски.

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

1.      О порядке формирования организациями резервов на возможные потери по ссудной и приравненной к ней задолженности [Электронный ресурс]: Положение Банка России от 26 марта 2004 г. № 254-П. - Доступ из справочно-правовой системы «Гарант». - режим доступа <http://www.garant.ru>

2.      Афанасьева, О.Н. Модели прогнозирования банкротств заемщика при оценке кредитоспособности [Текст] / О.Н. Афанасьева // Банковское дело. - 2013. -№ 10. - С. 60-67.

.        Балахнев, Ю.Н. Прогнозирование кредитоспособности организации с применением адаптивных экспоненциональных моделей [Текст] / Ю.Н. Балахнев // Финансы и кредит. - 2013. - № 19. - С. 59-68.

.        Бердникова, М.В. Совершенствование методики оценки кредитоспособности заемщиков [Текст] / М.В. Бердникова // Российское предпринимательство. -2012. - № 24 (222). - С. 180-186.

.        Бондаренко, С.В. Сравнительный анализ оценки кредитоспособности заемщика [Текст] / С.В. Бондаренко, Е.А. Сапрунова //Финансы и кредит. - 2009. - №24. - С. 12 - 17.

.        Борисов, А.Б. Большой экономический словарь [Текст] / А.Б. Борисов, Москва. - 2010. - 860 с.

.        Корнейчук, В.И. Система управления рисками кредитной организации [Текст] / В.И. Корнейчук // Финансы и кредит. - 2011. - № 25. - С. 68-76.

.        Проспалова, В.С. Проблемы оценки кредитоспособности клиентов коммерческих банков [Текст] / В.С. Проспалова, Владивосток, 2008. - 212 с.

.        Чечевицина, Л.Н. Анализ финансово - хозяйственной деятельности [Текст] / Л.Н. Чечевицина, Ростов - на - Дону, 2008. - 378 с.

.        Годовой отчет открытого акционерного общества Синарский трубный завод за 2012 год [Электронный ресурс] / Годовое общее собрание акционеров ОАО «СинТЗ». - 2012. - Режим доступа: http://www.tmk-group.ru/fin_sinara.php?flr_id=410

.        Регламент сбербанка России №285-5-Р Регламент предоставления кредитов юридическим лица и индивидуальным предпринимателям Сбербанком России и его филиалами [Текст]. - Комитет Сбербанка России, Москва, 2006. - 130 с.