Оцінювання фінансової стійкості підприємства
Міністерство
освіти і науки України
Національний
університет "Львівська політехніка"
Інститут
економіки і менеджменту
Кафедра
фінансів
Курсова
робота
Оцінювання
фінансової стійкості підприємства
Виконав:
ст. гр. ФК-33 Федущак В.Р.
Прийняла:
доц. каф. фін. Фурдичко Л.Є.
Львів
- 2015
Вступ
залізниця фінанси оборотний кошти
Основою фінансової системи держави, кровоносною
системою економічної бази країни є фінанси підприємств, адже від ефективності
їх діяльності залежать масштаби формування централізованих фінансових ресурсів.
Фінансова стійкість підприємства є важливим
поняттями ринкової економіки. Кожен суб’єкт господарювання прагне підтримувати
стійкий фінансовий стан, абсолютну ліквідність та платоспроможність. На
сьогодні, однією з проблем ефективного функціонування підприємств України є
відсутність комплексної оцінки фінансової стійкості, яка б могла забезпечити
керівництву достовірну аналітичну інформацію щодо слабких місць у діяльності
підприємства. Саме така оцінка потрібна для прийняття ефективних управлінських
рішень. Тому розкриття сутності методів аналізу фінансової стійкості є
актуальною темою для дослідження.
Метою написання курсової роботи "Оцінювання
фінансової стійкості підприємства" є закріплення знань з питань вивчення
сутності, та показників фінансової стійкості підприємства, а також здійснення
їх суцільного та комплексного аналізу на основі вивченого теоретичного і
практичного матеріалів із дисциплін "Фінанси підприємства" та
"Фінанси 2".
Основним джерелом інформаційного забезпечення
при оцінюванні фінансової стійкості підприємства є фінансова звітність ДТГО
"Львівська залізниця" за 2012-2014 рр.
Розділ 1. Теоретична частина
1.1 Характеристика діяльності ДТГО
"Львівська залізниця"
Львівська залізниця - державне
територіально-галузеве об'єднання (ДТГО), підпорядковане Укрзалізниці
<#"883757.files/image001.gif">,
де Коб - коефіцієнт оборотності, оборотів; N - вартість реалізованої
продукції, грн.; Ос - середній залишок оборотних коштів, грн.
|
2
|
Період одного обороту оборотних коштів, днів
|
 ,
де ТОБ - тривалість одного обороту оборотних коштів; Ос - середній залишок
оборотних коштів на кінець планового періоду, грн.; N - обсяг реалізованої
продукції за собівартістю, грн.; ТПЛ - тривалість планового періоду, дні.
|
|
3
|
Коефіцієнт завантаження (закріплення)
оборотних коштів
|
 ,
де КЗАК - коефіцієнт закріплення (завантаження) оборотних коштів; Ос -
середній залишок оборотних коштів на кінець планового періоду, грн.; N -
обсяг реалізованої продукції за собівартістю, грн.
|
|
4
|
Коефіцієнт збереження оборотних коштів
|
Кзб = ОСКОСП де, Кзб - коефіцієнт збереження
оборотних коштів; ОСК, ОСП - середній залишок оборотних коштів на кінець
попереднього і початок наступних періодів відповідно, грн.
|
|
5
|
Коефіцієнт рентабельності оборотних коштів
|
Р = ЧПОс, де Р - коефіцієнт ефективності
використання оборотних коштів; ЧП - чистий прибуток; Ос - середній залишок
оборотних коштів.
|
|
6
|
Абсолютне вивільнення оборотних коштів
|
 ,
де N - річний плановий обсяг реалізації продукції, грн.; , - тривалість
обороту оборотних коштів в звітному і базовому періодах, відповідно, грн.
|
|
7
|
Відносне вивільнення оборотних коштів
|
 ,
де N1, N0 - обсяг реалізації продукції в звітному і базовому періодах,
відповідно, грн.; - коефіцієнт оборотності оборотних коштів в базовому
періоді.
|
Розрахуємо значення основних
показників ефективності використання обігових коштів за період з 2012 р. по
2014 р.:
коефіцієнт оборотності оборотних
коштів:
Коб.2012 = 7678004 / ((2607373
+3219434) / 2) = 2,64
Коб.2013 = 7367388 / ((3197925 +
3614553) / 2) = 2,16
Коб.2014 = 7732699/ ((3610995 +
5386445) / 2) = 1,72
період одного обороту оборотних
коштів, днів:
Тоб. 2012 = (((2607373 +3219434) /
2) * 360) / 7678004 = 137
Тоб. 2013 = (((3197925 + 3614553) /
2) * 360) /7367388 = 166
Тоб. 2014 = (((3610995 + 5386445) /
2) * 360) / 7732699 = 209
коефіцієнт завантаження (закріплення)
оборотних коштів:
Кзак. 2012 = ((2607373 +3219434) /
2) / 7678004 = 0,38
Кзак. 2013 = ((3197925 + 3614553) /
2) /7367388 = 0,46
Кзак. 2014 = ((3610995 + 5386445) /
2) / 7732699 = 0,58
коефіцієнт збереження оборотних
коштів:
Кзб. 2012 = (2594938 / 2) / (3197925
/ 2) = 0,81
Кзб. 2013 = (3219434 / 2) /
(3610995/ 2) = 0,89
Кзб. 2014 = (3614553 / 2) /
(5385434/ 2) = 0,67
рентабельність оборотних коштів:
Р 2012 = 120564 / ((2607373
+3219434) / 2) = 0,041
Р 2013 = 153429 / ((3197925 +
3614553) / 2) = 0,045
Р 2014 = 124749 / ((3610995 +
5386445) / 2) = 0,028
абсолютне вивільнення оборотних
коштів, тис. грн.:
Тоб. 2011 = (((1568309 +2594938) /
2) * 360) / 7684620 = 98 днів
ΔАБС
2012 = (7678004 / 360) * (137 - 98) = 831783,77
ΔАБС
2013 = (7367388 / 360) * (166 - 137) = 593484,03
ΔАБС
2014 = (7732699/ 360) * (209 - 166) = 923627,94
відносне вивільнення оборотних
коштів, тис. грн.:
Коб. 2011 = 7684620 / ((1568309
+2594938) / 2) = 3,69
ΔВІД
2012 = (7678004- 7684620) / 3,69 = -1792,95
ΔВІД
2013 = (7367388- 7678004) / 2,64 = -117657,58
ΔВІД
2014 = (7732699 - 7367388) / 2,16 = 169125,46
Показники ефективності використання
обігових коштів у ДТГО "Львiвська залізниця" за 2012-2014 рр.
відображені в табл. 2.3.
Таблиця 2. 3
Показники ефективності використання
обігових коштів у ДТГО "Львiвська залізниця"
|
Показник
|
Рік
|
Відхилення. (+;-)
|
|
2012
|
2013
|
2014
|
2013
|
2014
|
|
Коефіцієнт оборотності оборотних коштів
(швидкість обертання)
|
2,64
|
2,16
|
1,72
|
-0,48
|
-0,44
|
|
Період одного обороту оборотних коштів, днів
|
137
|
166
|
209
|
29
|
43
|
|
Коефіцієнт завантаження (закріплення)
оборотних коштів
|
0,38
|
0,46
|
0,58
|
0,08
|
0,12
|
|
Коефіцієнт збереження оборотних коштів
|
0,81
|
0,89
|
1,67
|
0,08
|
0,78
|
|
Рентабельність оборотних коштів
|
0,041
|
0,045
|
0,028
|
0,004
|
-0,017
|
|
Абсолютне вивільнення оборотних коштів
|
831783,77
|
593484,03
|
923627,94
|
-238300
|
330143,9
|
|
Відносне вивільнення оборотних коштів
|
-1792,5
|
-117657,58
|
169125,46
|
-115865
|
286783
|
Аналізуючи дані таблиці 2.3, бачимо,
що в цілому показники ефективності використання оборотних коштів мають
тенденцію до зростання.
Зменшення показників спостерігаються
для коефіцієнта оборотності оборотних коштів. У 2013 році порівняно з 2012
роком зменшилися показники абсолютного і відносного вивільнення. Також
рентабельність зменшилася у 2014 році порівняно з попереднім.
Розглянемо детально динаміку зміни
кожного показника ефективності використання оборотних коштів за допомогою
діаграм.
Коефіцієнт оборотності оборотних
коштів показує кількість оборотів за рік. Чим більше оборотів здійснюють
оборотні кошти, тим ефективніше вони використовуються. У базовому 2012 році
даний коефіцієнт становив - 2,64, у 2013 році - 2,16,а у 2014 році - 1,72
,тобто спостерігається тенденція до зменшення коефіцієнта оборотності, що
негативно позначається на діяльності підприємства.
Тривалість одного обороту оборотних
коштів показує тривалість одного обороту оборотних коштів в днях. Бачимо, що
мінімальна тривалість одного обороту зафіксована в 2012 році - 137 днів, а
максимальна у 2014 - 209 днів,цей показник щороку зростає.
Коефіцієнт завантаження оборотних
коштів показує скільки оборотних активів авансовано в 1 грн. реалізованої
продукції. Чим менше оборотних коштів припадає на 1 грн. реалізованої
продукції, тим краще вони використовуються. Протягом аналізованого періоду
найефективніше оборотні кошти використовувалися у 2012 році, де коефіцієнт
становив - 0,38, а максимального значення набув у 2014 році - 0,58. Загалом цей
показник щороку зростає, тому ефективність використання оборотних коштів
зменшується.
Коефіцієнт збереження оборотних
коштів характеризує ефективність використання обігових коштів. Значення даного
показника в 2012 році становило 0,81, в 2013 році - 0,89, а в 2014 році - 1,67.
Рентабельність оборотних коштів
характеризує ефективність використання оборотних активів, демонструє можливості
підприємства в забезпеченні обсягу річного прибутку по відношенню до
середньорічної суми обігових коштів. У 2013 році цей показник збільшився на 4%
порівняно з попереднім періодом, але у 2014 році показник рентабельності
зменшився на 17%.
Позитивне значення показників
абсолютного вивільнення спостерігається у всіх аналізованих періодах і говорить
про залучення коштів в оборот.
Відносне вивільнення є тоді, коли за
наявності оборотних коштів у межах планової потреби забезпечено перевиконання
плану виробництва. Відносне вивільнення обігових коштів відбувається в тих
випадках, коли оборотність обігових коштів прискорюється за рахунок зростання
обсягу виробництва на підприємстві. В 2012 і в 2013 році спостерігається
відносне вивільнення засобів з обороту. А в 2014 році спостерігаємо
необхідність залучення коштів в оборот.
Отже, проаналізувавши показники
ефективності використання оборотних коштів, можна стверджувати, що загалом в
2012 та 2013 році оборотні кошти використовувалися більш ефективно, а в 2014
році спостерігається значне зниження ефективності використання обігових коштів.
Висновок
Провівши аналіз діяльності ДТГО
"Львiвська залізниця" за 2012-2014 рр., ми одержали результати, що
свідчать про зниження ефективності господарської діяльності в 2014 р. порівняно
з 2013 р. та 2014 р.
Основним показником, який свідчить
про неефективну діяльність підприємства є рентабельність оборотних коштів, який
у 2014 році зменшився на 17% порівняно з попереднім роком,хоча у 2013 році цей
показник зріс на 4%. Це свідчить про те,що у звітному році прибуток зменшився,а
саме у 2014 році прибуток ДТГО "Львiвська залізниця" становив 124749
тис. грн.,у 2013 році - 153429 тис. грн., а у 2012 році прибуток був найменшим
- 120564 тис. грн.
Варто зазначити, що наявність у
підприємства достатніх оборотних коштів оптимальної структури є необхідною
передумовою для його нормального функціонування та фінансової стійкості в
умовах ринкової економіки.
Проаналізувавши склад і структуру
оборотних коштів ДТГО "Львiвська залізниця" можна зробити висновок,
що загальна сума оборотних активів за період з 2012 р. по 2014 р. зберігала
тенденцію до зростання. В 2012 році оборотні кошти становили 3219434 тис. грн.,
в 2013 році цей показник збільшився і дорівнював 3614553 тис. грн., в 2014 році
показник теж зріс і становив 5386445 тис. грн.
Ефективність використання оборотних
активів на підприємстві справляє значний вплив на загальну ефективність всієї
сукупності засобів, залучених підприємством. Для характеристики ефективності
використання оборотних коштів використовується коефіцієнт оборотності оборотних
коштів. Чим більше оборотів здійснюють оборотні кошти, тим краще вони
використовуються. У базовому 2012 році даний коефіцієнт становив - 2,64, а вже
в 2014 році - 1,72, тобто відбулося зменшення показника, що негативно
позначилося на діяльності підприємства. Також протягом аналізованого періоду
зростає тривалість одного обороту оборотних коштів, що гальмує розвиток
діяльності підприємства.
Оскільки оборотні кошти включають як
матеріальні, так і грошові ресурси, від їхньої організації й ефективності
використання залежить не тільки процес матеріального виробництва, але і
фінансова стійкість підприємства.
Отже, для ДТГО "Львiвська
залізниця" важливим є підвищувати показники оборотності оборотних коштів.
До основних напрямків підвищення оборотності оборотних коштів належать:
зменшення витрат на замовлення і зберігання товарно-матеріальних запасів на
основі їх формування з використанням оптимальної партії замовлення;
встановлення прогресивних норм витрат сировини, матеріалів, пального; заміна
дорогих видів матеріалів і пального на дешевші без зниження якості продукції;
систематична перевірка стану складських запасів.
Список використаної літератури
1. Закон України "Про залізничний
транспорт" редакція від 17.08.2012, підстава 5099-17
<http://zakon4.rada.gov.ua/laws/show/5099-17>
. Закон України "Про бухгалтерський
облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi" редакція від 06.02.2015, підстава
1702-18 <http://zakon4.rada.gov.ua/laws/show/1702-18>
. "Положення про порядок
бухгалтерського облiку окремих активiв та операцiй пiдприємств державного,
комунального секторiв економiки i господарських органiзацiй, якi володiють
та/або користуються об’єктами державної, комунальної власності", вiд 26.12.2006
№1213.
. Наказ Міністерства транспорту та
зв’язку України від 31.01.2006 №80
. Постанова Кабінету Міністрів України і
Національного банку України "Про нормативи запасів товарно-матеріальних
цінностей державних підприємств і організацій та джерела їх покриття" від
19 квітня 1993 року №279
. Братців М.І Проблеми управління
оборотними коштами [Електронний ресурс] / М.І. Братців. - Режим доступу:
ena.lp.edu.ua:8080/bitstream/ntb/4962/1/102.pdf.
- 01.05.2011. - Назва з екрана.
7. Велкова
І.Ю. Сучасні методики розрахунку показників ефективності використання оборотних
активів підприємства АПК // Вісник соціально-економічних досліджень - №1 (48),
2013 р.
8. Гриньова
В.М. Фінанси підприємств: Навч. посіб. / В.М. Гриньова, В.О. Коюда. - 2-ге
вид., перероб. і доп. - К.: Знання-Прес, 2012. - 424 с. - ISBN 784-41-62.
. Карачина
Н.П, Філатова Н.М, Кочура А.І. Економічне моделювання формування та
використання обігових коштів промислових підприємств // Економічний простір -
№74, 2013 р.
. Рєпіна
І.М. Аналіз структури активів підприємств України за видами економічної
діяльності / І.М. Рєпіна // Проблеми економіки. - 2012. - №4. - 256
. Філімоненков
О.С. Фінанси підприємств: Навчальний посібник. - К. Ельга, Ніка-Центр, 2012. -
360 с.
. Шурпенкова
Р.К. Сутність та основи організації аналізу оборотних коштів / Р. К. Шурпенкова
// Вісник запорізького державного універститету. - 2010. - №3 (7). - С. 150. -
154
. [Електронний
ресурс]. - Режим доступу:
http://railway.lviv.ua/fileadmin/docs/issuer_info/Info_2012.htm#pBalance
<http://railway.lviv.ua/fileadmin/docs/issuer_info/Info_2012.htm>
14. Річна
інформація, опис бізнесу ДТГО "Львiвська залізниця" [Електронний
ресурс]. - Режим доступу:
-http://smida.gov.ua/db/emitent/year/showform/13/207846.
10.04.2013 <http://smida.gov.ua/db/emitent/year/showform/13/207846.%20%2010.04.2013>
. Офіційний сайт ДТГО "Львiвська
залізниця" [Електронний ресурс]. - Режим доступу:
<http://railway.lviv.ua/>
. [Електронний ресурс] - Режим доступу :
<http://smida.gov.ua>
Додаток А
Баланс (Звіт про
фінансовий стан) на 31.12.2014 р.
|
Актив
|
Код рядка
|
На початок звітного періоду
|
На кінець звітного періоду
|
На дату переходу на міжнародні стандарти
фінансової звітності
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
|
I. Необоротні активи
|
|
Нематеріальні активи:
|
1000
|
29035
|
25789
|
0
|
|
первісна вартість
|
1001
|
70853
|
70047
|
0
|
|
накопичена амортизація
|
1002
|
41818
|
44258
|
0
|
|
Незавершені капітальні інвестиції
|
1005
|
253816
|
481014
|
0
|
|
Основні засоби:
|
1010
|
9152993
|
8768991
|
0
|
|
первісна вартість
|
1011
|
979864863
|
1239312314
|
0
|
|
знос
|
1012
|
970711870
|
1230543323
|
0
|
|
Інвестиційна нерухомість:
|
1015
|
0
|
0
|
0
|
|
первісна вартість
|
1016
|
0
|
0
|
0
|
|
знос
|
1017
|
0
|
0
|
0
|
|
Довгострокові біологічні активи:
|
1020
|
0
|
0
|
0
|
|
первісна вартість
|
1021
|
0
|
0
|
0
|
|
накопичена амортизація
|
1022
|
0
|
0
|
0
|
|
Довгострокові фінансові інвестиції: які
обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств
|
1030
|
0
|
0
|
0
|
|
інші фінансові інвестиції
|
1035
|
50751
|
50751
|
0
|
|
Довгострокова дебіторська заборгованість
|
1040
|
40951
|
51177
|
0
|
|
Відстрочені податкові активи
|
1045
|
0
|
0
|
0
|
|
Гудвіл
|
1050
|
0
|
0
|
0
|
|
Відстрочені аквізиційні витрати
|
1060
|
0
|
0
|
0
|
|
Залишок коштів у централізованих страхових
резервних фондах
|
1065
|
0
|
0
|
0
|
|
Інші необоротні активи
|
1090
|
0
|
0
|
0
|
|
Усього за розділом I
|
1095
|
9527546
|
9377722
|
0
|
|
II. Оборотні активи
|
|
Запаси
|
1100
|
521120
|
377659
|
0
|
|
Виробничі запаси
|
1101
|
419379
|
319958
|
0
|
|
Незавершене виробництво
|
1102
|
12518
|
10637
|
0
|
|
Готова продукція
|
1103
|
28471
|
40246
|
0
|
|
Товари
|
1104
|
60752
|
6818
|
0
|
|
Поточні біологічні активи
|
1110
|
5
|
2
|
0
|
|
Депозити перестрахування
|
1115
|
0
|
0
|
0
|
|
Векселі одержані
|
1120
|
0
|
0
|
0
|
|
Дебіторська заборгованість за продукцію,
товари, роботи, послуги
|
1125
|
13924
|
18729
|
0
|
|
Дебіторська заборгованість за розрахунками: за
виданими авансами
|
1130
|
103886
|
80448
|
0
|
|
з бюджетом
|
1135
|
109768
|
18070
|
0
|
|
у тому числі з податку на прибуток
|
1136
|
63562
|
16101
|
0
|
|
з нарахованих доходів
|
1140
|
0
|
0
|
0
|
1145
|
2719675
|
3568208
|
0
|
|
Інша поточна дебіторська заборгованість
|
1155
|
45787
|
50070
|
0
|
|
Поточні фінансові інвестиції
|
1160
|
0
|
0
|
0
|
|
Гроші та їх еквіваленти
|
1165
|
66048
|
77241
|
0
|
|
Готівка
|
1166
|
10
|
49
|
0
|
|
Рахунки в банках
|
1167
|
65682
|
76556
|
0
|
|
Витрати майбутніх періодів
|
1170
|
5703
|
1152620
|
0
|
|
Частка перестраховика у страхових резервах
|
1180
|
0
|
0
|
0
|
|
у тому числі в: резервах довгострокових
зобов’язань
|
1181
|
0
|
0
|
0
|
|
резервах збитків або резервах належних виплат
|
1182
|
0
|
0
|
0
|
|
резервах незароблених премій
|
1183
|
0
|
0
|
0
|
|
інших страхових резервах
|
1184
|
0
|
0
|
0
|
|
Інші оборотні активи
|
1190
|
25079
|
43398
|
0
|
|
Усього за розділом II
|
1195
|
3610995
|
5386445
|
0
|
|
III. Необоротні активи, утримувані для
продажу, та групи вибуття
|
1200
|
0
|
0
|
0
|
|
Баланс
|
1300
|
13138541
|
14764167
|
0
|
|
Пасив
|
Код рядка
|
На початок звітного періоду
|
На кінець звітного періоду
|
На дату переходу на міжнародні стандарти
фінансової звітності
|
|
I. Власний капітал
|
|
Зареєстрований (пайовий) капітал
|
1400
|
2547209
|
2547209
|
0
|
|
Внески до незареєстрованого статутного
капіталу
|
1401
|
0
|
0
|
0
|
|
Капітал у дооцінках
|
1405
|
4105091
|
3937907
|
0
|
|
Додатковий капітал
|
1410
|
600384
|
670865
|
0
|
|
Емісійний дохід
|
1411
|
0
|
0
|
0
|
|
Накопичені курсові різниці
|
1412
|
0
|
0
|
0
|
|
Резервний капітал
|
1415
|
0
|
0
|
0
|
|
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)
|
1420
|
3256451
|
3454345
|
0
|
|
Неоплачений капітал
|
1425
|
( 0 )
|
( 0 )
|
( 0 )
|
|
Вилучений капітал
|
1430
|
( 0 )
|
( 0 )
|
( 0 )
|
|
Інші резерви
|
1435
|
0
|
0
|
0
|
|
Усього за розділом I
|
1495
|
10509135
|
10610326
|
0
|
|
II. Довгострокові зобов’язання і забезпечення
|
|
Відстрочені податкові зобов’язання
|
1500
|
93140
|
218351
|
0
|
|
Пенсійні зобов’язання
|
1505
|
0
|
0
|
0
|
|
Довгострокові кредити банків
|
1510
|
920694
|
1926757
|
0
|
|
Інші довгострокові зобов’язання
|
1515
|
36467
|
223854
|
0
|
|
Довгострокові забезпечення
|
1520
|
0
|
0
|
0
|
|
Довгострокові забезпечення витрат персоналу
|
1521
|
0
|
0
|
0
|
|
Цільове фінансування
|
1525
|
0
|
0
|
0
|
|
Благодійна допомога
|
1526
|
0
|
0
|
0
|
|
Страхові резерви, у тому числі:
|
1530
|
0
|
0
|
0
|
|
резерв довгострокових зобов’язань; (на початок
звітного періоду)
|
1531
|
0
|
0
|
0
|
|
резерв збитків або резерв належних виплат; (на
початок звітного періоду)
|
1532
|
0
|
0
|
0
|
|
резерв незароблених премій; (на початок
звітного періоду)
|
1533
|
0
|
0
|
0
|
|
інші страхові резерви; (на початок звітного
періоду)
|
1534
|
0
|
0
|
0
|
|
Інвестиційні контракти;
|
1535
|
0
|
0
|
0
|
|
Призовий фонд
|
1540
|
0
|
0
|
0
|
|
Резерв на виплату джек-поту
|
1545
|
0
|
0
|
0
|
|
Усього за розділом II
|
1595
|
1050301
|
2368962
|
0
|
|
IІІ. Поточні зобов’язання і забезпечення
|
|
Короткострокові кредити банків
|
1600
|
0
|
0
|
0
|
|
Векселі видані
|
1605
|
0
|
0
|
0
|
|
Поточна кредиторська заборгованість: за
довгостроковими зобов’язаннями
|
1610
|
568951
|
856843
|
0
|
|
за товари, роботи, послуги
|
1615
|
461785
|
216492
|
0
|
|
за розрахунками з бюджетом
|
1620
|
45483
|
75708
|
0
|
|
за у тому числі з податку на прибуток
|
1621
|
2645
|
3023
|
0
|
|
за розрахунками зі страхування
|
1625
|
45311
|
51318
|
0
|
|
за розрахунками з оплати праці
|
1630
|
90510
|
100971
|
0
|
|
за одержаними авансами
|
1635
|
88914
|
209601
|
0
|
|
за розрахунками з учасниками
|
1640
|
0
|
0
|
0
|
|
із внутрішніх розрахунків
|
1645
|
0
|
0
|
0
|
|
за страховою діяльністю
|
1650
|
0
|
0
|
0
|
|
Поточні забезпечення
|
1660
|
209290
|
230848
|
0
|
|
Доходи майбутніх періодів
|
1665
|
3106
|
2074
|
0
|
|
Відстрочені комісійні доходи від
перестраховиків
|
1670
|
0
|
0
|
0
|
|
Інші поточні зобов’язання
|
1690
|
65755
|
41024
|
0
|
|
Усього за розділом IІІ
|
1695
|
1579105
|
1784879
|
0
|
|
ІV. Зобов’язання, пов’язані з необоротними
активами, утримуваними для продажу, та групами вибуття
|
1700
|
0
|
0
|
0
|
|
V. Чиста вартість активів недержавного
пенсійного фонду
|
1800
|
0
|
0
|
0
|
|
Баланс
|
1900
|
13138541
|
14764167
|
0
|
Звіт про фінансові
результати (Звіт про сукупний дохід) за 2014 рік
|
Стаття
|
Код рядка
|
За звітний період
|
За аналогічний період попереднього року
|
|
Чистий дохід від реалізації продукції
(товарів, робіт, послуг)
|
2000
|
7732699
|
7367548
|
|
Чисті зароблені страхові премії
|
2010
|
0
|
0
|
|
Премії підписані, валова сума
|
2011
|
0
|
0
|
|
Премії, передані у перестрахування
|
0
|
0
|
|
Зміна резерву незароблених премій, валова сума
|
2013
|
0
|
0
|
|
Зміна частки перестраховиків у резерві
незароблених премій
|
2014
|
0
|
0
|
|
Собівартість реалізованої продукції (товарів,
робіт, послуг)
|
2050
|
( -6992209 )
|
( -6731697 )
|
|
Чисті понесені збитки за страховими виплатами
|
2070
|
0
|
0
|
|
Валовий: прибуток
|
2090
|
740490
|
635851
|
|
Валовий: збиток
|
2095
|
( 0 )
|
( 0 )
|
|
Дохід (витрати) від зміни у резервах
довгострокових зобов’язань
|
2105
|
0
|
0
|
|
Дохід (витрати) від зміни інших страхових
резервів
|
2110
|
0
|
0
|
|
Зміна інших страхових резервів, валова сума
|
2111
|
0
|
0
|
|
Зміна частки перестраховиків в інших страхових
резервах
|
2112
|
0
|
0
|
|
Інші операційні доходи
|
2120
|
176500
|
174648
|
|
Дохід від зміни вартості активів, які
оцінюються за справедливою вартістю
|
2121
|
0
|
0
|
|
Дохід від первісного визнання біологічних
активів і сільськогосподарської продукції
|
2122
|
0
|
0
|
|
Дохід від використання коштів, вивільнених від
оподаткування
|
2130
|
( 0 )
|
( 0 )
|
|
Адміністративні витрати
|
2130
|
( -148846 )
|
( -146627 )
|
|
Витрати на збут
|
2150
|
( -6875 )
|
( -6882 )
|
|
Інші операційні витрати
|
2180
|
( -383523 )
|
( -316074 )
|
|
Витрат від зміни вартості активів, які
оцінюються за справедливою вартістю
|
2181
|
0
|
0
|
|
Витрат від первісного визнання біологічних
активів і сільськогосподарської продукції
|
2182
|
0
|
0
|
|
Фінансовий результат від операційної
діяльності: прибуток
|
2190
|
377746
|
340916
|
|
Фінансовий результат від операційної
діяльності: збиток
|
2195
|
( 0 )
|
( 0 )
|
|
Дохід від участі в капіталі
|
2200
|
0
|
0
|
|
Інші фінансові доходи
|
2220
|
37658
|
8068
|
|
Інші доходи
|
2240
|
77866
|
93751
|
|
Дохід від благодійної допомоги
|
2241
|
0
|
0
|
|
Фінансові витрати
|
2250
|
( -264718 )
|
( -257285 )
|
|
Втрати від участі в капіталі
|
2255
|
( 0 )
|
( 0 )
|
|
Інші витрати
|
2270
|
( -10434 )
|
( -19854 )
|
|
Прибуток (збиток) від впливу інфляції на
монетарні статті
|
2275
|
0
|
0
|
|
Фінансовий результат до оподаткування:
прибуток
|
2290
|
218118
|
165596
|
|
Фінансовий результат до оподаткування: збиток
|
2295
|
( 0 )
|
( 0 )
|
|
Витрати (дохід) з податку на прибуток
|
2300
|
-93369
|
-7408
|
|
Прибуток (збиток) від припиненої діяльності
після оподаткування
|
2305
|
0
|
0
|
|
Чистий фінансовий результат: прибуток
|
2350
|
124749
|
158188
|
|
Чистий фінансовий результат: збиток
|
2355
|
( 0 )
|
( 0 )
|
Додаток Б
Баланс (Звіт про
фінансовий стан) на 31.12.2013 р.
|
Актив
|
Код рядка
|
На початок звітного періоду
|
На кінець звітного періоду
|
На дату переходу на міжнародні стандарти
фінансової звітності
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
|
I. Необоротні активи
|
|
Нематеріальні активи:
|
1000
|
30818
|
29035
|
0
|
|
первісна вартість
|
1001
|
65887
|
70869
|
0
|
|
накопичена амортизація
|
1002
|
35069
|
41834
|
0
|
|
Незавершені капітальні інвестиції
|
1005
|
126544
|
253614
|
0
|
|
Основні засоби:
|
1010
|
9569032
|
9151107
|
0
|
|
первісна вартість
|
1011
|
960849388
|
979863707
|
0
|
|
знос
|
1012
|
951280356
|
970712600
|
0
|
|
Інвестиційна нерухомість:
|
1015
|
0
|
0
|
0
|
|
первісна вартість
|
1016
|
0
|
0
|
0
|
|
знос
|
1017
|
0
|
0
|
0
|
|
Довгострокові біологічні активи:
|
1020
|
0
|
0
|
0
|
|
первісна вартість
|
1021
|
0
|
0
|
0
|
|
накопичена амортизація
|
1022
|
0
|
0
|
0
|
|
Довгострокові фінансові інвестиції: які
обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств
|
1030
|
0
|
0
|
0
|
|
інші фінансові інвестиції
|
1035
|
50914
|
50751
|
0
|
|
Довгострокова дебіторська заборгованість
|
1040
|
41191
|
40951
|
0
|
|
Відстрочені податкові активи
|
1045
|
0
|
0
|
0
|
|
Гудвіл
|
1050
|
0
|
0
|
0
|
|
Відстрочені аквізиційні витрати
|
1060
|
0
|
0
|
0
|
|
Залишок коштів у централізованих страхових
резервних фондах
|
1065
|
0
|
0
|
0
|
|
Інші необоротні активи
|
1090
|
0
|
0
|
0
|
|
Усього за розділом I
|
1095
|
9818499
|
9525458
|
0
|
|
II. Оборотні активи
|
|
Запаси
|
1100
|
464223
|
521449
|
0
|
|
Виробничі запаси
|
1101
|
406829
|
419377
|
0
|
|
Незавершене виробництво
|
1102
|
5523
|
12849
|
0
|
|
Готова продукція
|
1103
|
46925
|
28471
|
0
|
|
Товари
|
1104
|
4946
|
60752
|
0
|
|
Поточні біологічні активи
|
1110
|
0
|
5
|
0
|
|
Депозити перестрахування
|
1115
|
0
|
0
|
0
|
|
Векселі одержані
|
1120
|
0
|
0
|
0
|
|
Дебіторська заборгованість за продукцію,
товари, роботи, послуги
|
1125
|
12223
|
13740
|
0
|
|
Дебіторська заборгованість за розрахунками: за
виданими авансами
|
1130
|
93040
|
103810
|
0
|
|
з бюджетом
|
1135
|
30793
|
113347
|
0
|
|
у тому числі з податку на прибуток
|
1136
|
23
|
66039
|
0
|
|
з нарахованих доходів
|
1140
|
0
|
0
|
0
|
|
із внутрішніх розрахунків
|
1145
|
2523237
|
2719675
|
0
|
|
Інша поточна дебіторська заборгованість
|
1155
|
44517
|
45593
|
0
|
|
Поточні фінансові інвестиції
|
1160
|
0
|
0
|
0
|
|
Гроші та їх еквіваленти
|
1165
|
10714
|
66048
|
|
Готівка
|
1166
|
31
|
10
|
0
|
|
Рахунки в банках
|
1167
|
9853
|
65682
|
0
|
|
Витрати майбутніх періодів
|
1170
|
3624
|
5704
|
0
|
|
Частка перестраховика у страхових резервах
|
1180
|
0
|
0
|
0
|
|
у тому числі в: резервах довгострокових
зобов’язань
|
1181
|
0
|
0
|
0
|
|
резервах збитків або резервах належних виплат
|
1182
|
0
|
0
|
0
|
|
резервах незароблених премій
|
1183
|
0
|
0
|
0
|
|
інших страхових резервах
|
1184
|
0
|
0
|
0
|
|
Інші оборотні активи
|
1190
|
15554
|
25182
|
0
|
|
Усього за розділом II
|
1195
|
3197925
|
3614553
|
0
|
|
III. Необоротні активи, утримувані для
продажу, та групи вибуття
|
1200
|
0
|
0
|
0
|
|
Баланс
|
1300
|
13016424
|
13140011
|
0
|
|
Пасив
|
Код рядка
|
На початок звітного періоду
|
На кінець звітного періоду
|
На дату переходу на міжнародні стандарти
фінансової звітності
|
|
I. Власний капітал
|
|
Зареєстрований (пайовий) капітал
|
1400
|
2547209
|
2547209
|
0
|
|
Внески до незареєстрованого статутного
капіталу
|
1401
|
0
|
0
|
0
|
|
Капітал у дооцінках
|
1405
|
4353254
|
4105202
|
0
|
|
Додатковий капітал
|
1410
|
501557
|
601914
|
0
|
|
Емісійний дохід
|
1411
|
0
|
0
|
0
|
|
Накопичені курсові різниці
|
1412
|
0
|
0
|
0
|
|
Резервний капітал
|
1415
|
0
|
0
|
0
|
|
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)
|
1420
|
2891235
|
3256497
|
0
|
|
Неоплачений капітал
|
1425
|
( 0 )
|
( 0 )
|
( 0 )
|
|
Вилучений капітал
|
1430
|
( 0 )
|
( 0 )
|
( 0 )
|
|
Інші резерви
|
1435
|
0
|
0
|
0
|
|
Усього за розділом I
|
1495
|
10293255
|
10510822
|
0
|
|
II. Довгострокові зобов’язання і забезпечення
|
|
Відстрочені податкові зобов’язання
|
1500
|
223669
|
93635
|
0
|
|
Пенсійні зобов’язання
|
1505
|
0
|
0
|
0
|
|
Довгострокові кредити банків
|
1510
|
440118
|
951413
|
0
|
|
Інші довгострокові зобов’язання
|
1515
|
294874
|
36467
|
0
|
|
Довгострокові забезпечення
|
1520
|
0
|
0
|
0
|
|
Довгострокові забезпечення витрат персоналу
|
1521
|
0
|
0
|
0
|
|
Цільове фінансування
|
1525
|
0
|
0
|
0
|
|
Благодійна допомога
|
1526
|
0
|
0
|
0
|
|
Страхові резерви, у тому числі:
|
1530
|
0
|
0
|
0
|
|
резерв довгострокових зобов’язань; (на початок
звітного періоду)
|
1531
|
0
|
0
|
0
|
|
резерв збитків або резерв належних виплат; (на
початок звітного періоду)
|
1532
|
0
|
0
|
0
|
|
резерв незароблених премій; (на початок
звітного періоду)
|
1533
|
0
|
0
|
0
|
|
інші страхові резерви; (на початок звітного
періоду)
|
1534
|
0
|
0
|
0
|
|
Інвестиційні контракти;
|
1535
|
0
|
0
|
0
|
|
Призовий фонд
|
1540
|
0
|
0
|
0
|
|
Резерв на виплату джек-поту
|
1545
|
0
|
0
|
0
|
|
Усього за розділом II
|
1595
|
958661
|
1081515
|
0
|
|
IІІ. Поточні зобов’язання і забезпечення
|
|
Короткострокові кредити банків
|
1600
|
544825
|
0
|
0
|
|
Векселі видані
|
1605
|
0
|
0
|
0
|
|
Поточна кредиторська заборгованість: за
довгостроковими зобов’язаннями
|
1610
|
474067
|
538232
|
0
|
|
за товари, роботи, послуги
|
1615
|
194178
|
461816
|
0
|
|
за розрахунками з бюджетом
|
1620
|
74419
|
42183
|
0
|
|
за у тому числі з податку на прибуток
|
1621
|
48366
|
2645
|
0
|
|
за розрахунками зі страхування
|
1625
|
49874
|
45304
|
0
|
|
за розрахунками з оплати праці
|
1630
|
101784
|
90545
|
0
|
|
за одержаними авансами
|
1635
|
63845
|
88914
|
0
|
|
за розрахунками з учасниками
|
1640
|
0
|
0
|
0
|
|
із внутрішніх розрахунків
|
1645
|
0
|
0
|
0
|
|
за страховою діяльністю
|
1650
|
0
|
0
|
0
|
|
Поточні забезпечення
|
1660
|
207926
|
211893
|
0
|
|
Доходи майбутніх періодів
|
1665
|
5771
|
3106
|
0
|
|
Відстрочені комісійні доходи від
перестраховиків
|
1670
|
0
|
0
|
0
|
|
Інші поточні зобов’язання
|
1690
|
47819
|
65681
|
0
|
|
Усього за розділом IІІ
|
1695
|
1764508
|
1547674
|
0
|
|
ІV. Зобов’язання, пов’язані з необоротними
активами, утримуваними для продажу, та групами вибуття
|
1700
|
0
|
0
|
0
|
|
V. Чиста вартість активів недержавного
пенсійного фонду
|
1800
|
0
|
0
|
0
|
|
Баланс
|
1900
|
13016424
|
13140011
|
0
|
Звіт про фінансові
результати (Звіт про сукупний дохід) за 2013 рік
|
Стаття
|
Код рядка
|
За звітний період
|
За аналогічний період попереднього року
|
|
Чистий дохід від реалізації продукції
(товарів, робіт, послуг)
|
2000
|
7367388
|
7678004
|
|
Чисті зароблені страхові премії
|
2010
|
0
|
0
|
|
Премії підписані, валова сума
|
2011
|
0
|
0
|
|
Премії, передані у перестрахування
|
2012
|
0
|
0
|
|
Зміна резерву незароблених премій, валова сума
|
2013
|
0
|
0
|
|
Зміна частки перестраховиків у резерві
незароблених премій
|
2014
|
0
|
0
|
|
Собівартість реалізованої продукції (товарів,
робіт, послуг)
|
2050
|
( 6736291 )
|
( 6875787 )
|
|
Чисті понесені збитки за страховими виплатами
|
2070
|
0
|
0
|
2090
|
631097
|
802217
|
|
Валовий: збиток
|
2095
|
( 0 )
|
( 0 )
|
|
Дохід (витрати) від зміни у резервах
довгострокових зобов’язань
|
2105
|
0
|
0
|
|
Дохід (витрати) від зміни інших страхових
резервів
|
2110
|
0
|
0
|
|
Зміна інших страхових резервів, валова сума
|
2111
|
0
|
0
|
|
Зміна частки перестраховиків в інших страхових
резервах
|
2112
|
0
|
0
|
|
Інші операційні доходи
|
2120
|
174645
|
153517
|
|
Дохід від зміни вартості активів, які
оцінюються за справедливою вартістю
|
2121
|
0
|
0
|
|
Дохід від первісного визнання біологічних
активів і сільськогосподарської продукції
|
2122
|
0
|
0
|
|
Адміністративні витрати
|
2130
|
( 146629 )
|
( 164134 )
|
|
Витрати на збут
|
2150
|
( 6882 )
|
( 6976 )
|
|
Інші операційні витрати
|
2180
|
( 316074 )
|
( 334972 )
|
|
Витрат від зміни вартості активів, які
оцінюються за справедливою вартістю
|
2181
|
0
|
0
|
|
Витрат від первісного визнання біологічних
активів і сільськогосподарської продукції
|
2182
|
0
|
0
|
|
Фінансовий результат від операційної
діяльності: прибуток
|
2190
|
336157
|
449652
|
|
Фінансовий результат від операційної
діяльності: збиток
|
2195
|
( 0 )
|
( 0 )
|
|
Дохід від участі в капіталі
|
2200
|
0
|
0
|
|
Інші фінансові доходи
|
2220
|
8068
|
254
|
|
Інші доходи
|
2240
|
93751
|
136392
|
|
Дохід від благодійної допомоги
|
2241
|
0
|
0
|
|
Фінансові витрати
|
2250
|
( 257285 )
|
( 274807 )
|
|
Втрати від участі в капіталі
|
2255
|
( 0 )
|
( 0 )
|
|
Інші витрати
|
2270
|
( 19854 )
|
( 32096 )
|
|
Прибуток (збиток) від впливу інфляції на
монетарні статті
|
2275
|
0
|
0
|
|
Фінансовий результат до оподаткування:
прибуток
|
2290
|
160837
|
279395
|
|
Фінансовий результат до оподаткування: збиток
|
2295
|
( 0 )
|
( 0 )
|
|
Витрати (дохід) з податку на прибуток
|
2300
|
7408
|
158831
|
|
Прибуток (збиток) від припиненої діяльності
після оподаткування
|
2305
|
0
|
0
|
|
Чистий фінансовий результат: прибуток
|
2350
|
153429
|
120564
|
|
Чистий фінансовий результат: збиток
|
2355
|
( 0 )
|
( 0 )
|
Додаток В
Баланс (Звіт про
фінансовий стан) на 31.12.2012 р.
|
Актив
|
Код рядка
|
На початок звітного періоду
|
На кінець звітного періоду
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
|
I. Необоротні активи
|
|
Нематеріальні активи:
|
|
- залишкова вартість
|
010
|
33749
|
30818
|
|
- первісна вартість
|
011
|
59774
|
65887
|
|
- накопичена амортизація
|
012
|
-26025
|
-35069
|
|
Незавершені капітальні інвестиції
|
020
|
108085
|
102003
|
|
Основні засоби:
|
|
- залишкова вартість
|
030
|
9754576
|
9588196
|
|
- первісна вартість
|
031
|
277077202
|
960869431
|
|
- знос
|
032
|
-267322626
|
-951281235
|
|
Довгострокові біологічні активи:
|
|
- справедлива (залишкова) вартість
|
035
|
|
|
|
- первісна вартість
|
036
|
|
|
|
- накопичена амортизація
|
037
|
|
|
|
Довгострокові фінансові інвестиції:
|
|
- які обліковуються за методом участі в
капіталі інших підприємств
|
040
|
|
|
|
- інші фінансові інвестиції
|
045
|
51033
|
50914
|
|
Довгострокова дебіторська заборгованість
|
050
|
43225
|
41185
|
|
Справедлива (залишкова) вартість інвестиційної
нерухомості
|
055
|
|
|
|
Первісна вартість інвестиційної нерухомості
|
056
|
|
|
|
Знос інвестиційної нерухомості
|
057
|
|
|
|
Відстрочені податкові активи
|
060
|
|
|
|
Гудвіл
|
065
|
|
|
|
Інші необоротні активи
|
070
|
|
|
|
Гудвіл при консолідації
|
075
|
|
|
|
Усього за розділом I
|
080
|
9990668
|
9813116
|
|
II. Оборотні активи
|
|
Запаси:
|
|
Виробничі запаси
|
100
|
373168
|
393192
|
|
Поточні біологічні активи
|
110
|
|
|
|
Незавершене виробництво
|
120
|
16694
|
19222
|
|
Готова продукція
|
130
|
95658
|
46925
|
|
Товари
|
140
|
3016
|
4946
|
|
Векселі одержані
|
150
|
|
|
|
Дебіторська заборгованість за товари, роботи,
послуги:
|
|
- чиста реалізаційна вартість
|
160
|
38477
|
37386
|
|
- первісна вартість
|
161
|
38505
|
37414
|
|
- резерв сумнівних боргів
|
162
|
-28
|
-28
|
|
Дебіторська заборгованість за рахунками:
|
|
- з бюджетом
|
170
|
23878
|
32298
|
|
- за виданими авансами
|
180
|
50429
|
92874
|
|
- з нарахованих доходів
|
190
|
|
|
|
- із внутрішніх розрахунків
|
200
|
1917673
|
2523237
|
|
Інша поточна дебіторська заборгованість
|
210
|
43795
|
44356
|
|
Поточні фінансові інвестиції
|
220
|
|
|
|
Грошові кошти та їх еквіваленти:
|
|
- в національній валюті
|
230
|
26266
|
10562
|
|
- у т.ч. в касі
|
231
|
20
|
31
|
|
- в іноземній валюті
|
240
|
3908
|
152
|
|
Інші оборотні активи
|
250
|
14411
|
14284
|
|
Усього за розділом II
|
260
|
2607373
|
3219434
|
|
III. Витрати майбутніх періодів
|
270
|
3800
|
3738
|
|
IV. Необоротні активи та групи вибуття
|
275
|
|
|
|
Баланс
|
280
|
12601841
|
13036288
|
|
Пасив
|
Код рядка
|
На початок звітного періоду
|
На кінець звітного періоду
|
|
I. Власний капітал
|
|
Статутний капітал
|
300
|
2547209
|
2547209
|
|
Пайовий капітал
|
310
|
|
|
|
Додатковий вкладений капітал
|
320
|
|
|
|
Інший додатковий капітал
|
330
|
4744318
|
4858027
|
|
Резервний капітал
|
340
|
|
|
|
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)
|
350
|
2503085
|
2904058
|
|
Неоплачений капітал
|
360
|
|
|
|
Вилучений капітал
|
370
|
|
|
|
Накопичена курсова різниця
|
375
|
|
|
|
Усього за розділом I
|
380
|
9794612
|
10309294
|
|
Частка меншості
|
385
|
|
|
|
II. Забезпечення наступних виплат та платежів
|
|
Забезпечення виплат персоналу
|
400
|
173510
|
216994
|
|
Інші забезпечення
|
410
|
|
|
|
Сума страхових резервів
|
415
|
|
|
|
Сума часток перестраховиків у страхових
резервах
|
416
|
|
|
|
Залишок сформованого призового фонду, що
підлягає виплаті переможцям лотереї
|
416
|
|
|
|
Залишок сформованого резерву на виплату
джек-поту, не забезпеченого сплатою участі у лотереї
|
416
|
|
|
|
Цільове фінансування
|
420
|
|
|
|
Усього за розділом II
|
430
|
173510
|
216994
|
|
ІІІ. Довгострокові зобов’язання
|
|
Довгострокові кредити банків
|
440
|
490654
|
440118
|
|
Інші довгострокові фінансові зобов’язання
|
450
|
200000
|
200000
|
|
Відстрочені податкові зобов’язання
|
460
|
223669
|
|
Інші довгострокові зобов’язання
|
470
|
146060
|
94874
|
|
Усього за розділом III
|
480
|
1161533
|
958661
|
|
ІV. Поточні зобов’язання
|
|
Короткострокові кредити банків
|
500
|
545000
|
544825
|
|
Поточна заборгованість за довгостроковими
зобов’язаннями
|
510
|
289071
|
474067
|
|
Векселі видані
|
520
|
|
|
|
Кредиторська заборгованість за товари, роботи,
послуги
|
530
|
230974
|
194999
|
|
Поточні зобов’язання за розрахунками:
|
|
- з одержаних авансів
|
540
|
76335
|
63837
|
|
- з бюджетом
|
550
|
175512
|
69178
|
|
- з позабюджетних платежів
|
560
|
|
|
|
- зі страхування
|
570
|
45182
|
50395
|
|
- з оплати праці
|
580
|
90602
|
101816
|
|
- з учасниками
|
590
|
|
|
|
- із внутрішніх розрахунків
|
600
|
|
|
|
Зобов'язання, пов'язані з необоротними
активами та групами вибуття, утримуваними для продажу
|
605
|
|
|
|
Інші поточні зобов'язання
|
610
|
15872
|
46453
|
|
Усього за розділом IV
|
620
|
1468548
|
1545570
|
|
V. Доходи майбутніх періодів
|
630
|
3638
|
5769
|
|
Баланс
|
640
|
12601841
|
13036288
|