Семейный бюджет, источники его формирования и направления использования

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования

«Сибирский государственный аэрокосмический университет
имени академика М.Ф. Решетнева»

КУРСОВАЯ РАБОТА

по дисциплине Экономическая теория

на тему: Семейный бюджет, источники его формирования и направления использования

Выполнила студентка группы БМР14-01

Джаббарова С.Н.

формы обучения очная

Красноярск 2015 г.

Содержание

Введение

Глава 1 Семейный бюджет

1.1 Экономическое понятие семейный бюджет

1.2 Дефицит семейного бюджета

1.4 Основы планирования семейного бюджета

Глава 2 Анализ проблем формирования домашних хозяйств в современной России

2.1 Анализ доходной части семейного бюджета российских семей

2.2 Анализ расходной части семейного бюджета российских семей

2.3 Анализ структуры расходов в разрезе регионов России

Заключение

Список использованной литературы

Приложение 1

Приложение 2

Приложение 3

Приложение 4

Приложение 5

Введение

Сегодня тема падения реальных денежных доходов и потребления семей является одной из самых обсуждаемых среди российских экспертов, политиков, журналистов, участников социальных и профессиональных сетей. За постсоветский период российское население уже прошло через несколько этапов экономической нестабильности, сопровождавшихся снижением доходов граждан: либерализация цен 1992 года; банковский и бюджетный кризис 1995 года; два глобальных экономических кризиса (1998 и 2008 годов), наступивших с десятилетним перерывом. Пока мы не имеем официальных данных за 2014 год в целом, но итоги за январь-ноябрь, согласно которым реальные доходы граждан составили 99,7% от соответствующего периода предыдущего года, свидетельствуют о том, что мы имеем дело с пятым периодом падения доходов, который, возможно, окажется более затяжным и станет очередным испытанием для домашних хозяйств. В принятии своих решений относительно трудовых доходов, потребительских расходов и финансового поведения российские домохозяйства будут опираться на опыт функционирования в условиях сокращения доходов, накопленный за прошедшие десятилетия.

Устойчивость к рискам снижения благосостояния в значительной степени зависит от того, насколько диверсифицированы источники денежных доходов, и сформирован ли запас прочности, обеспечивающий сохранение достигнутого объема текущего потребления. Представление об этом можно получить анализируя уровень, дифференциацию и структуру доходов, состав расходов и характеристики потребления домашних хозяйств. Чем выше поднимается уровень и сложнее складывается структура доходов и расходов, тем больше у населения возможностей для осуществления маневра в неблагоприятной ситуации.

Кроме этого, по мере роста качества потребления, сектор домашних хозяйств становится все более влиятельным участником процесса принятия значимых для рынков решений. В рамках потребительского стандарта выживания, основанного на покупке дешевых продуктов питания, непродовольственных товаров и услуг только первой необходимости, правила диктует, в основном, производитель. А вот за его пределами домохозяйства начинают самостоятельно выбирать альтернативные и приоритетные для себя направления использования денежных доходов, включая и их трансформацию в сбережения, являющиеся значим источником внутренних инвестиций. Сведения о структуре доходов также могут служить источником информации о границах развития домохозяйств и отдельных категорий населения, в том числе с точки зрения возможностей повышения уровня их экономической активности. Так, относительно низкие в исторической перспективе доли доходов от заработной платы или предпринимательской деятельности могут свидетельствовать о наличии потенциала роста благосостояния у той или иной группы населения.

Также следует отметить, что без грамотного формирования доходной части и эффективного использования расходной части семейного бюджета, а также прогнозируемого инвестирования определенной доли дохода семейного бюджета невозможны планомерное и эффективное развитие семьи, реализация её планов.

Цель курсовой работы - изучить семейный бюджет, источники его формирования.

На основании поставленной цели необходимо решить ряд задач:

) Исследовать теоретические основы семейного бюджета:

рассмотреть семейный бюджет: сущность, понятие, виды, функции;

представить структуру семейного бюджета;

) Изучить основы планирования и формирования семейного бюджета:

выделить источники формирования бюджета семьи;

рассмотреть основы планирования семейного бюджета;

представить сравнительный анализ Российской и зарубежной системы формирования бюджета семьи.

Объект исследования - семейный бюджет.

Предметом исследования является семейный бюджет и источники его формирования.

Глава 1 Семейный бюджет

.1 Экономическое понятие семейный бюджет

Многим людям не нравится слово «бюджет». Оно вызывает ассоциации с необходимостью считать каждую копейку, с экономией денежных средств. Никто не хочет выглядеть жадным. Наоборот, все хотят показать окружающим свою успешность, свой достаток (даже если его нет), хотят сорить деньгами «на показ», дабы зрители потом еще долго обсуждали вашу способность тратить деньги и невероятные заработки, тем самым теша ваше самолюбие в течение долгого времени.

С точки зрения экономики «Бюджет (от англ. budget - кошель, сумка, кожаный мешок) - схема доходов и расходов определенного лица, устанавливаемая на определенный период времени. С одной стороны, бюджет - совокупность, масса финансовых ресурсов, средств, которыми располагает любой экономический субъект (государство, предприятие или семья). С другой стороны, это соотношение между доходами и расходами экономического субъекта, баланс его денежных средств, характеризующий их поступления или расходования в течение определенного периода, чаще всего одного года. Иначе говоря, бюджет определяет содержимое «денежной сумки»: наличие в ней денежных средств или их дефицит, динамику ее наполнения или опорожнения, каналы прихода и расхода денег, соотношение между доходами и расходами».

От сюда следует, что семейный бюджет - это план регулирования денежных доходов и расходов семьи, составляемый обычно на месячный срок в виде таблицы, баланс семейных доходов и расходов, это финансовый план, суммируемый доходы и расходы семьи за определенный период времени.

Традиционно выделяют три типа семейного бюджета: совместный, совместно - раздельный (долевое участие) и раздельный. Каждый из них имеет свои достоинства и недостатки, и только сами члены могут выбрать, какой вариант им больше подходит.

Совместный бюджет - это самый распространенный тип семейного бюджета. При таком способе разделения денег, все средства, заработанные членами семьи, складываются вместе, потом они вмести решают, куда их потратить.

Иногда мужья сами выступают категорически против устройства жены на работу. Корень такого поведения часто лежит в его собственной неуверенности и страхе потерять любимую женщину. Устройство на работу - это и новый коллектив, в том числе мужской, и ощущение самодостаточности и независимости. Муж боится, что, если жена не будет так остро нуждаться в нем, она может его оставить. Если мужчине присущ такой страх, жене надо уделить больше внимания совместным отношениям, дать мужу почувствовать, что он дорог сам по себе, невзирая на перемены, неизбежные в жизни каждой семьи.

Однако пары с разным уровнем дохода, выбирая этот вид формирования бюджета, могут столкнуться с одним из его "минусов": супругу с большим доходом может показаться, что с ним поступают нечестно. Либо он решит, что сам "заказывает музыку", либо будет вносить в общий бюджет долю, равную второй половине, а остальные деньги тратить по своему усмотрению. Вот и повод для новых размолвок - супруг с меньшим доходом может оскорбиться, поскольку он-то внес все свои деньги! Чтобы избежать подобных недоразумений, пары с разным уровнем дохода иногда выбирают для себя совместно-раздельный (долевой) вид бюджета.

Бюджет для средней семьи определяется по доходам среднего класса. В комплект потребительской корзины для этой категории населения входят дом, автомобиль, дача, современный дизайн жилья, возможность путешествовать, обучать детей, наличие ценных бумаг и драгоценностей.

Средний класс составляют состоятельные люди, т.е., образно говоря, все небогатые и небедные. «К среднему классу относятся семьи с доходом 500-3 000 долларов на члена семьи в месяц. Это значительно ниже западных стандартов. Согласно данным Всемирного банка, ежемесячные доходы среднего класса должны составлять 3 500-8 000 долларов на члена семьи. Но во многих западных странах к среднему классу относится до 70% населения. В России - 21% россиян. В целом это около 9,2 миллиона российских семей, общий годовой доход которых превышает 25 тысяч долларов».

Совместно - раздельный (долевой) - это те пары, которые получают разные заработные платы, они могут тратить по собственному усмотрению.

Долевой бюджет - достаточно универсальный и подходит практически всем, но только при условии, что оба супруга работают. Конфликты могут возникать опять же на почве разницы в зарплатах супругов в момент определения, какую лепту каждый должен вносить. Если решить сразу, что суммы вносятся поровну, может получиться так, что у одного свободных личных средств будет вполне достаточно, в то время как второй практически все будет вносить в семейные деньги. Поэтому при таком варианте к материальным возможностям любимого человека нужно подходить очень деликатно, не попрекая друг друга и не заглядывая друг другу в карман.

Раздельный - это один из пар, каждый член из семьи, которой тратят свои деньги на свое усмотрение.

Конечно, совсем раздельным бюджет все же не получается. Никто не будет высчитывать, сколько в граммах супруг съел картошки, и сколько это стоит. Каждый обеспечивает себя сам тем, в чем нуждается. Деньги при этом, как правило, находятся на разных банковских счетах. Еда покупается совместно. Некоторые пары, ведущие раздельный бюджет, просто считают, сколько денег у них уходит на еду ежемесячно, и скидываются поровну. Когда у кого-то одного деньги заканчиваются, он занимает у второго, с условием обязательного возврата долга.

Заначка - иметь или не иметь?

Как бы люди ни планировали свое будущее, судьба любит в самый неподходящий момент распорядиться по-своему, и отложенные деньги часто являются спасительными в самых неожиданных ситуациях. Никто не застрахован от непредвиденных болезней, влекущих за собой огромные траты на лечение, потери работы, форс-мажорных обстоятельств. Поэтому в большинстве семей при первой же возможности стараются отложить какие-то средства "на черный день". По какому принципу это делать, супруги должны решать сами, в зависимости от избранного варианта бюджета и отношений друг с другом. Бывает и так, что один или оба супруга в тайне друг от друга делают "заначки" для собственных мелких удовольствий. Часто это происходит при совместном бюджете, если средства на карманные расходы ограничены. В этой ситуации главное, чтобы "заначка" не превратилась в серьезный обман, когда один из супругов прячет деньги от семьи в ущерб ее потребностям, а обнаружение тайника вызывает ссоры и взаимные обвинения. Основой "заначки" должны быть все-таки личные деньги, возможно, умело сэкономленные, или отложенные в ущерб личным интересам. Кто принял решение утаить деньги, тот и должен нести ответственность за это, не ущемляя финансового положения семьи.

Конечно, финансовый вопрос нередко становится краеугольным камнем в семейных отношениях, ведь материальные ценности пока никто не отменял. И все же деньги далеко не самый важный аспект совместной жизни. Семьи, в которых главенствует принцип: "Кто больше заработал, тот и командует", в основном нежизнеспособны. Секрет благополучия не в сравнении кошельков, а гармония, любовь и уважение друг к другу. А деньги… Деньги всего лишь средство для улучшения уровня жизни. Супруги должны распоряжаться финансами, а не финансы супругами. Если в семье муж и жена имеют равные права, не пренебрегают своими обязанностями, а к планированию бюджета подходят трезво и осмысленно, этот союз, как прочная крепость, устоит под натиском любых невзгод.

Далее представим основные функции семейного бюджета.

Основная функция семейного бюджета - это контроль за текущими финансовыми делами семьи путем сбалансированного распределения доходов и расходов. Понятно, что расходы, которые производятся семьей в течение месяца, должны быть не меньше доходов, получаемых ею за этот период.

Следующие функции семейного бюджета заключаются в планировании (оно заключается в распределении финансов по необходимым статьям расходов) и анализе (оценке трат, их необходимости и полезности и возможности повторять их в дальнейшем).

Также бюджет выполняет ограничительную функцию, заставляя задуматься над возможностью и целесообразностью тех или иных расходов, и регулирующую функцию (ведь он призван регулировать доходы и расходы). После составления семейного бюджета и произведения расчетов по всем статьям нужно убедиться в том, что расходная часть бюджета не превышает доходную. Если все же такая тенденция обнаружена, то следует либо найти способ для сокращения расходов по тем или иным статьям, либо заняться поиском дополнительных источников финансирования.

От сюда следует, финансовые счастья в семье:

доход (о том, как его увеличить и как заработать денег, в том числе с нуля)

расход денег, т. е. соответствие дохода и расхода

свое жилье,

резерв.

Семейный бюджет состоит из двух частей: доходы и расходы семей.

Сначала поговорим о доходах

«Доход- это общая сумма денежных средств и материальных благ, зарабатываемых или получаемых людьми за определенный период»

.        Заработная плата;

.        Процент;

.        Рента;

.        Прибыль;

Доход - это цена факторов производства

.

Рисунок 1 - Средняя структура доходов семьи

Среди факторов, оказывающих непосредственное влияние на величину доходов, кроме размеров самой заработной платы, выступает динамика розничных цен, степень насыщенности потребительского рынка товарами.

Для оценки уровня и динамики доходов населения используются показатели номинального, располагаемого и реального дохода.

«Номинальный доход - количество денег, полученное отдельными лицами в течение определенного периода, а также характеризующий уровень денежных доходов независимо от налогообложения.

Располагаемый доход - доход, который может быть использован на потребления и личные сбережения.

Реальный доход - представляет собой количество товаров и услуг, который можно купить на располагаемый доход в течение определенного периода, т.е. с поправкой на изменение уровня цен».

Получателей рыночного дохода всегда волнуют три вопроса: надежность его источников, эффективность использования дохода и оправданность налогового бремени. На эти вопросы можно ответить, исследуя образование и движение совокупного дохода.

Доходы семьи можно разделить на постоянные, временные и одноразовые.

К постоянным относят заработную плату, пенсии, стипендии, субсидии и прочие виды социальных выплат, проценты на банковские вклады, ренту (плата за аренду) и др.

Временными и одноразовыми доходами являются премии, наследство, подарки, деньги, взятые в долг, выигрыши в играх и лотереях.

Доход есть денежная оценка результатов деятельности физического (или юридического) лица как субъекта рыночной экономики. В экономической теории под «доходом» имеют в виду денежную сумму, регулярно и законно поступающую в непосредственное распоряжение рыночного субъекта.

Доход представлен деньгами, а это означает, что условием его получения является эффективное участие в экономической жизни общества: мы живем на заработную плату или за счет собственной предпринимательской деятельности. В любом случае мы должны сделать что-то полезное для других людей, и лишь тогда они передадут нам часть находящихся в их распоряжении денег.

Следовательно, сам факт получения денежного дохода есть объективное свидетельство участия данного лица в экономической жизни общества, а размер дохода - показатель масштаба такого участия. Ведь деньги, пожалуй, единственная в мире вещь, которую нельзя выдать самому себе, т.е. деньги можно получить только от других людей.

Теперь поговорим о расходах.

«Расход - уменьшение экономических выгод в течение отчетного периода или возникновение обязательств, которые приводят к уменьшению капитала».

Постоянные расходы, характерные для любой семьи, делятся на следующие:

расходы, связанные с обеспечением пропитания членов семьи;

постоянные расходы на коммунальные и обязательные платежи (например, выплата кредитов, расходы на автомобиль, телефоны, интернет.);

расходы на одежду;

расходы, связанные с обеспечением образования и общего развития;

расходы, связанные с созданием интерьера, уюта;

расходы на отдых;

расходы, связанные с обеспечением определенного образа жизни.

Рисунок 2 Средняя структура регулярных расходов семьи

Долги возникают, когда семейный бюджет на месяц исчерпан раньше срока. Это свидетельствует о том, что бюджет рассчитан неверно. Если причины возникновения этой ситуации известны, их тоже стоит учесть на будущее.

Долг не исправляет дефицит бюджета, так как подлежит возврату в полном объеме. Такой способ только откладывает «момент истины» «на потом». Поэтому стоит по возможности избегать долгов и сразу браться за устранение дефицита, то есть урезать расходы и попытаться «дотянуть» до ближайшего поступления денег.

Крупные покупки можно отнести к второстепенным расходам. Прежде всего, нужно отметить, что любая покупка на сумму, существенную для бюджета, должна быть запланирована заранее. Нужно обратиться к доходам и проанализировать, сколько денег можно потратить без ущерба для общего хозяйства. Если этой суммы мало, то придется экономить, т. е. сократить некоторые расходы, а некоторые и исключить вовсе, если они не слишком важны.

Если от задуманной покупки нельзя отказаться, то можно оформить кредит. Но прежде нужно реально оценивать, будет ли возможность выплачивать его в соответствии с условиями договора.

) Свое жилье - Есть небольшое количество семей, которые действительно дружно живут с родителями в одной квартире. Однако, в подавляющем большинстве случаев, для счастливой семейной жизни необходима отдельная квартира или дом.

) Резерв - наличные деньги в семейном бюджете, предназначенные для расходования на непредвиденные нужды. Не помню, чья цитата, суть в следующем: «Единственное, в чем мы можем быть уверенными - это то, что произойдет непредвиденное». А если применительно к теме статьи, то единственное, в чем мы можем быть уверенными, это в том, что в семейном бюджете будут непредвиденные расходы. Поймите, что резерв, - это не те деньги, которые с некоторой долей вероятности могут понадобиться. Резерв обязательно понадобится. Поэтому нельзя не создавать резерв.

На рисунке 3 представим расходы, которые подразделяются на первичные и вторичные.

К первичным, то есть неминуемым, относят расходы на обеспечение физиологических потребностей человека: продукты питания, одежда, обувь, плата за жилье, услуги, а также расходы, которые взимает государство, - налоги.

Вторичные расходы - это приобретение собственных домов, автомобилей, электронной аппаратуры, предметов роскоши, пополнение сбережений в банках.

Расходы семейного бюджета как нельзя лучше отражают иерархию человеческих потребностей. По расходам семьи можно судить не только об уровне ее благосостояния, но и общества в целом.

Рисунок 3 - Структура расходов

Статистические данные показывают, что домашние хозяйства в странах с низким доходом тратят большую часть своего бюджета на предметы первой необходимости, такие как продукты питания. В развитых и благополучных странах всего десятая часть доходов «проедается», остальные деньги, помимо уплаты обязательных платежей, рассредоточиваются на досуг, образование, медицинские услуги и предметы роскоши, а также накопления и сбережения. Рассмотрим, какое значение в статье расходов имеют расходы на питание. Потребители принимают свои решения о покупках продуктов питания на основе своего общего бюджета, включающего расходы на другие товары и услуги.

Домашние хозяйства в странах с низким, средним и высоким среднестатистическим уровнем доходов имеют различные структуры потребления и спроса. При этом бедные вынуждены выбирать менее калорийные и питательные продукты, но более дешевые. Население богатых развитых стран отдает предпочтение более качественным и соответственно более дорогим товарам. Именно по этой причине количество приобретенных продуктов питания в разных семьях может отличаться незначительно, однако существенные различия будут в содержании питательных элементов и калорийности стандартных пищевых наборов этих стран. Относительно дешевые продукты питания, такие как крупы и овощи, составляют большую часть пищевого рациона в более бедных странах, в то время как более дорогостоящие продукты питания, такие как молочные продукты и мясо, чаще включаются в рацион питания семей в процветающих государствах.

Реакция потребительского спроса при изменении цен на продовольствие особенно заметна в бедных странах и уменьшается с ростом благосостояния. Размер совокупных и среднедушевых доходов имеет существенное значение по той причине, что при большем доходе можно приобрести намного больше аналогичных товаров. Но при равных доходах можно купить разный объем продуктов и непродовольственных благ, поскольку цена на товары и услуг в различных странах отличается.

Жители стран с низкими доходами более чувствительны к изменениям дохода, чем жители развитых стран с благополучным экономическим положением основной массы домохозяйств. Кроме того, структура потребления по-разному варьируется в зависимости от предметов потребления: меньшая реакция на изменения цен таких категорий, как продукты питания и одежда, арендная плата за жилье, медицинское обслуживание, а вот сэкономить семьи в ситуации роста цен могут на предметах роскоши и развлечениях, например, отдыхе. При этом в странах Европы достаточно высока доля расходов общего бюджета семьи на оплату квартиры и коммунальных услуг. В Европе она составляет 14-16%, а в Японии - свыше 21% от общих расходов .

В России до 40% от бюджета семьи может тратиться на продовольственную группу товаров, до 30% на оплату аренды жилья и коммунальных услуг, 8% - на транспорт, 5% - непродовольственные услуги, 5% - на одежду и обувь, остальные 12% на образование, лечение, отдых и развлечения. Однако такая структура потребления находится в прямой зависимости от размера доходов. Чем больше их уровень, тем меньшую долю занимают продукты питания, и расходы распределяются по другим категориям, в основном по разделам: одежда, развлечения и отдых.

Россия отстает от развитых стран в большей степени по структуре потребления бедных семей. Разрыв между размером доходов самых бедных и самых богатых в нашей стране превышает 15 раз. В такой ситуации десятая часть населения - самая беднейшая - тратит половину своих доходов на еду, в США этот показатель не превышает 30%, а в Великобритании - 25%. Минимальный набор основных продуктов питания в России дороже на 10-15%, чем в США, Европе и даже Китая, а средняя зарплата в нашей стране одновременно с этим меньше на 25-30% по сравнению с этими странами .

В условиях тенденции к росту цен и уровня инфляции жители РФ будут вынуждены изменить структуру потребления в сторону более дешевых и простых продуктов, а также отказаться от излишеств в виде платного образования, медицинских услуг, отдыха и культурного просвещения.

1.2 Дефицит семейного бюджета

Говоря о дефиците семейного бюджета - то здесь нужно сказать что это превышение расходов семьи над ее доходами, а накопления - наоборот, превышение доходов над расходами. Если образовался дефицит то нужны как правила новые накопления или дополнительные по крайней мере которые будут являться резервом как еще говорят отложить на черный день.

Весь смысл домохозяйственной деятельности и в целом семейной экономики состоит, в первую очередь, в сбалансированности доходов и расходов семьи, а затем и в получении накоплений для увеличения расходов на улучшение обустройства быта семьи, на расширение эффективной домохозяйственной деятельности и организацию предпринимательства, на формирование финансового резерва семьи.

Сбалансированность семейного бюджета, его бездефицитность достигаются посредством соблюдения народной заповеди жить по средствам, а получение семейных накоплений - путем поиска дополнительных источников доходов семьи, разумного, бережного использования всех семейных доходов, памятуя народную мудрость: "Копейка рубль бережет" или "Из худого кармана и последний грош валится".

Еще хочеться отметить что любой бюджет - семейный он или государственный - представляет собой распределение поступивших сумм. В зависимости от соотношения поступивших сумм и потраченных, он делится на 2 основных вида: дефицитный и профицитный.

Дефицитный бюджет означает превышение расходов над доходами, профицитный, напротив, говорит о том, что доходов больше, чем расходов. В первом случае для восполнения дефицита придется прибегать к кредитам, займам, одалживаниям недостающих сумм у друзей или родителей. Ситуация не самая приятная. Во втором случае образовавшийся денежный излишек можно потратить на свою семью, например, устроить себе праздничный уикенд, романтический ужин, пойти на концерт любимых исполнителей, совершить внеплановую покупку. Одним словом, появление как бы «лишних» денег, пусть и благодаря разумной экономии, всегда приходится кстати.

Как правило, бюджет в государстве, организации и даже в семье составляется на год. Затем годовой бюджет разделяется на ежеквартальный или ежемесячный. В некоторых случаях, особенно на начальном этапе планирования семейных расходов, проще и понятнее составлять бюджет каждый месяц, но тогда будет трудно планировать совершение каких-либо крупных покупок, на которые необходимо откладывать деньги несколько месяцев. Значит, вам нужно определить долю средств, которую необходимо откладывать из общего бюджета, чтобы накопить на покупку.

Вести учет денежных средств можно несколькими способами, каждая семья выбирает максимально удобный для себя. Это могут быть и электронные таблицы, и обычная толстая учетная тетрадь, и ежедневник или электронный дневник. Суть любого из выбранных способов одна: составить бездефицитный бюджет, который позволит не остаться семье без денег за неделю до очередного денежного поступления. Поэтому при составлении бюджета самое главное - правильно рассчитать приход денежных сумм. От этой величины будут зависеть ваши планы расходования денег на семейные нужды.

В семейном доходе учитываются все денежные поступления в течение года: заработная плата, стипендии, премии, помощь родителей, продажа продукции с собственной дачи, денежные подарки от родственников, возвращение одолженных сумм, дивиденды по вкладам, получение дохода от сдачи жилплощади, т. е. все реальные источники получения денег. При составлении ежемесячного бюджета нестабильный доход, такой как 13-я зарплата или ежегодная премия, делится на 12 и полученная сумма прибавляется каждый месяц к остальным денежным поступлениям.

Выигрыш в лотерею, рулетку, карты, игра на тотализаторе, сомнительное получение наследства и другие ненадежные источники поступления финансовых средств в бюджете не учитываются, поскольку их нельзя спланировать заранее.

После того как все доходы подсчитаны, необходимо так же подсчитать и все расходы. Они, в свою очередь, разделяются на 3 основные группы: первостепенные или обязательные, второстепенные - желательные и долговременные - необязательные.

К первостепенным статьям расхода относятся те траты, без которых нельзя обойтись: это, в первую очередь, продукты питания, плата за коммунальные услуги, деньги на проезд или бензин, бытовую химию, гигиенические средства, денежные средства на обучение, детский сад, телефонные переговоры и Интернет, кабельное телевидение. К первоочередным статьям расхода необходимо отнести все виды кредитов, в том числе и денежные средства, одолженные у родственников и друзей. Так в бюджете появится вторая цифра, которую необходимо вычесть из первой, доходной.

Оставшуюся после вычитания обязательных трат сумму многие супружеские пары предпочитают целиком тратить на удовлетворение желательных расходов, к которым относятся покупка сезонной одежды, приятных сердцу мелочей, посещение кафе, ресторанов, дискотек, встречи с друзьями.

Очень немногие молодые семьи сознательно ограничивают расходы по этой группе статей и откладывают часть денег в семейную копилку для приобретения дорогостоящей вещи, путешествия, накопления семейного капитала, открытия собственного дела. Однако для финансового благополучия семьи экономисты советуют никогда не тратить все деньги полностью. Не менее 10-15 % от общего бюджета нужно оставлять в семейной копилке как страховой капитал на непредвиденные траты. По мере накопления, часть этих денег можно потратить на крупные покупки: бытовую технику, ремонт, улучшение жилищных условий, покупку или обмен квартиры, взнос за кредит или ипотеку. Оставшаяся сумма будет страховочной на случай болезни одного из членов семьи, непредвиденной задержки зарплаты или других форс-мажорных обстоятельств.

1.4 Основы планирования семейного бюджета

Планирование семейного бюджета - это прогнозирование изменений доходов и расходов семьи на предстоящий период, определение организационно-экономических и финансовых мер по сбалансированности доходов и расходов, получению и эффективному использованию семейных накоплений .

Планирование семейного бюджета осуществляется в следующем порядке:

) прогнозирование доходов семьи;

) прогнозирование расходов семьи;

) сопоставление предстоящих доходов и расходов, их балансировка и регулирование посредством поиска дополнительных источников доходов и определения мер по сокращению расходов семьи;

) определение и распределение ожидаемых семейных накоплений.

Все семейные накопления по своему назначению можно разделить на резервы непредвиденных расходов и целевые плановые накопления.

Целевые краткосрочные накопления предназначаются для финансового обеспечения решения тактических задач семьи по приобретению новых, дополнительных вещей и другим затратам, не включенным в текущие расходы семьи, и для которых требуются значительные накопления денежных средств в течение срока, превышающего период текущего плана.

Целевые долгосрочные накопления предназначаются для финансового обеспечения достижения стратегических целей семьи, требующих больших долговременных накоплений в течение нескольких лет (на покупку автомобиля, дорогостоящей сельскохозяйственной и другой техники, на приобретение или строительство жилья, дачи и т.п.). Размеры и сроки всех целевых плановых накоплений зависят от величины необходимых расходов, обеспечивающих достижение поставленной цели, и от материальных возможностей семьи.

Планирование семейного бюджета по длительности планового периода можно подразделить на два вида: текущее и перспективное. Текущее планирование - это составление семейного бюджета на предстоящие месяц, квартал, полугодие, год, а перспективное планирование - его составление на несколько лет.

Для текущего планирования, как правило, рекомендуется применение метода калькулирования - прямого подсчета предстоящих доходов и расходов семьи. Для перспективного планирования рекомендуется применение факторного метода, предполагающего расчет предстоящих доходов и расходов по отдельным факторам их увеличения и уменьшения.

Факторный метод - менее трудоемкий, но и менее точный, чем метод калькулирования, при котором все предстоящие доходы и расходы определяются прямым счетом по их конкретным видам.

Планирование семейного бюджета - это сложный творческий процесс. Сложность состоит не столько в выполнении необходимых расчетов, сколько в поиске источников увеличения доходов и путей сокращения расходов семьи, в выработке конкретных мер по выполнению составленного плана и реализации домохозяйственных и финансовых возможностей семьи. При составлении и реализации планового бюджета, как и при других важнейших хозяйственных семейных делах, большое значение имеет активное экономическое мышление исполнителей этих дел.

Планирование семейного бюджета - одна из насущных проблем нашей жизни. Кто-то ее игнорирует, предпочитая думать о текущем моменте, а не о перспективе. Другие пытаются как-то упорядочить эту сферу, но потом забрасывают работу, которая должна быть ежедневной. Некоторые ставят эту область на математическую основу.

В связи со сказанным, планирование семейного бюджета - основа управления личными финансами и достижения финансового благополучия. Аргашоков Роман Асланович (бизнес-тренер, консультант Тренингового Агентства «Мастер-класс») разработал 5 советов, которые помогут правильно планировать семейный бюджет

Генри Висс говорит: «Государство тратит миллиарды долларов на борьбу с банкротствами, депрессией, самоубийствами и разводами, но никто не выделяет даже единого цента на обучение американцев правильному расходованию денежных средств. Каждая семья выбрасывает не менее 20% денег в мусорный бак и при этом жалуется на их нехватку. Сложившаяся ситуация не поддаётся никакой логике» . Он прав, ведь повышение финансовой грамотности населения невозможно без помощи специалистов. Многие семьи несерьезно относятся к планированию семейного бюджета. Они даже не задумываются, что их сбережения могут приносить доход, например, если положить их на депозит. Это поможет избавить от желания потратить свои сбережения, к тому же через некоторое время принесет дополнительный доход, в виде процентов.

Теперь рассмотрим как планируется бюджет в семье чтобы было все как говориться рационально, многие удивляются зачем планировать купили вещь или продукцию и все, как оказывается эта нужна вещь.. С чего начинается все очень просто в век информационных технологий существуют целые программы по составлению семейного бюджета , это раньше писали на бумажке потом она куда то пропадала и все, сейчас все в компьютере и все очень просто. Включаем компьютер создаем в ворде таблицу где указываем две строки доход и расход, для расчета например берем месяц. Пишем там все на что потратили и что приобрели, ставим сумму. В конце указываем итоги..

В созданную таблицу мы пишем все на что потратили деньги и что приобрели сюда может войти ваша заработная плата, оплата например за обучение, пенсии либо премии.

В столбце «План» напротив каждой статьи проставьте сумму предполагаемых поступлений в семейный бюджет. Теперь добавьте еще одну строку, озаглавив ее «Итого доходов», и подсчитайте сумму финансовых средств, на которую ваша семья может рассчитывать в следующий месяц.

Переходим к расходной части семейного бюджета. С расходами, как правило, возникают определенные трудности: конечно, размер квартплаты и других коммунальных платежей более-менее фиксирован, но кто и когда досконально подсчитывал, сколько денег в месяц уходит на хлеб или молоко? Естественно, что суммы планируемых расходов семейного бюджета будут приблизительными, важно лишь ограничить определенные рамки.

В итоговой строке подсчитываем, какую сумму ваша семья может позволить себе потратить следующем месяце.

Если ваша семья относится к тем, кто для совершения крупных покупок предпочитает копить, а не пользоваться кредитами, то внесите в бюджет еще одну строку «Накопления». Суммы из этой строки переносите из периода в период нарастающим итогом до тех пор, пока не накопите нужное количество средств. Еще одна необходимая статья - «Резерв».

Семейный бюджет обязательно должен предусматривать средства на непредвиденные расходы, будь то незапланированные покупки, деньги на срочное лечение или другие экстренные нужды. Теперь подсчитаем, хватит ли предполагаемых доходов на предполагаемые расходы. Для этого из суммы в строке «Итого доходов» вычтете «Итого расходов», «Накопления» и «Резерв».

Если остаток получился отрицательным, думайте, что делать: отказываться от некоторых трат, брать кредит или искать шабашку.

Как отразить факт исполнения семейного бюджета? Возможно, первое время придется подсчитывать суммы по чекам и корешкам от квитанций.

Впрочем, семейный бюджет хорош тем, что не требует математической точности в подсчетах - чаще всего бывает достаточно более-менее точно указать значение потраченных сумм.

Как при ведении домашней бухгалтерии (учета и анализа доходов и расходов семьи), так и при ведении домашнего бюджета очень важную роль играет правильный выбор статей расходов. Для тех, кто только начинает управление своими финансами, часто первоначальный выбор статей семейного бюджета становится сложной задачей: как выбирать, как не забыть нужное, как рассортировать расходы, на какие важно обратить внимание, где взять готовый список статей расходов, чтобы подстроить «под себя»?

В данном параграфе мы хотим дать несколько советов на все эти вопросы

А начнем мы все-таки с доходов. Во-первых, это проще. Во-вторых, несомненно, приятнее:). С доходами все достаточно просто, мы приведем список основных статей доходов семьи, а Вам достаточно выписать те из них, которые относятся к Вам и Вашей семье. При составлении бюджета нужно будет также выписать, сколько поступлений ожидается по каждой статье дохода, чтобы оценить совокупный доход семьи.

Если у Вас есть небольшой бизнес, возможно, стоит выделить разные статьи доходов по бизнесу отдельно в некоторую группу «Доходы бизнес», и там уже расписать более подробно.

Семейные статьи доходов:

. аванс

. алименты

. возврат налогов

. грант

. дивиденды

. доход от бизнеса

. зарплата

. пенсия

. подарки

. помощь (родителей, супруга, детей)

. премия

. приз (выигрыш)

. приработок

. проценты по депозиту

. социальное пособие

. стипендия

Статьи доходов. Классификация.

Для начала мы бы хотели поговорить о том, как можно классифицировать семейные расходы, чтобы Вам потом было проще выбрать удобный для Вас способ сортировки расходов, и планирование бюджета стало более «прозрачным» и понятным (ведь мы выбираем статьи расходов не ради расходов, а ради контроля над финансами, обычно с помощью семейного бюджета).

. По важности

.Необходимые (обязательные). Это продукты питания, жилье (аренда, коммунальные услуги), транспорт, одежда (необходимая и быстроизнашивающаяся), товары для дома и для здоровья (необходимые), выплаты по кредитам, счетам и страховки, сбережения в резервный фонд семьи. Обычно рекомендуется, чтобы эти расходы составляли не более 50% всего бюджета.

. Желательные. Сюда можно отнести: развлечения, кружки, телефон, Интернет, косметика, траты на хобби, шейпинг, салоны красоты, книги и т.п. вещи, без которых в режиме жесткой экономии можно обойтись, но при достаточных финансах они уже являются «нормой».

. Имиджевые товары и роскошь. Сюда можно отнести товары и развлечения, стоимость которых пропорциональна Вашему доходу, положению в обществе и амбициям (телефон, гаджеты, модная одежда и аксессуары, дорогие развлечения, рестораны, люксовая косметика, товары для дома, антиквариат, путешествия, автомобиль и т.д.).

При планировании бюджета крайне желательно различать эти группы домашних расходов, так как первые являются необходимыми в любом случае, расходы по ним неизбежны и должны всегда покрываться доходами, тогда как на второй и третьей группе можно экономить или варьировать расходы в зависимости от финансовой ситуации (например, на имиджевых товарах: более дешевая или дорогая одежда, развлечения и т.д.).

. По периодичности

. Ежемесячные расходы: продукты, бензин, телефон, коммунальные услуги, детский сад, кружки, тренажерный зал, плата за пользование кредитной картой, карманные деньги и т.п.

. Ежегодные расходы: страховка, налоги, отпуск.

. Переменные расходы: одежда, ремонт, бытовая техника, лекарства и другие расходы, которые не постоянны, совершаются или по необходимости (например, лекарства), или по плану при наличии свободных средств (например, купим новый телевизор через три месяца).

. Сезонные расходы: заготовки на зиму, сезонная одежда, учебники в школу, детский лагерь и т.д.

Если говорить о планировании бюджета применительно к этой группировке, удобно начинать с самых редких расходов, то есть сначала определить размеры ежегодных расходов (если планируется бюджет на месяц, разделите сумму на 12, чтобы она накапливалась понемногу), затем добавить регулярные ежемесячные расходы (средний размер трат легко можно оценить, если вести домашнюю бухгалтерию). Далее добавляются сезонные расходы (если есть необходимость) и закладывается некоторая сумма на прочие расходы (поскольку как не планируй, всегда появятся непредвиденные траты). семейный бюджет доход расход

. По величине

. Мелкие расходы: продукты, проезд, газеты, завтраки в школе, хозяйственные расходы и пр.

. Крупные расходы: мебель, отпуск, ремонт, крупная бытовая техника.

Для составления ежемесячного бюджета такая классификация самостоятельной ценности не имеет, но полезно помнить, что если Вы решили сокращать расходы (экономить), то наибольший эффект дадут самые крупные и/или регулярные статьи расходов.

Семейные статьи расходов

. Автомобиль (бензин, мойка, ремонт, запчасти, страховка, стоянка, техосмотр, налоги, штрафы, парковка)

. Бизнес (налоги, зарплата, реклама, офис и канцелярия, услуги)

. Благотворительность, помощь, подарки

. Бытовая техника, компьютер, расходные материалы

. Дети (одежда, питание, игрушки, книги, няня, мебель, услуги, развлечения)

. Домашние животные (питание, товары для животных, услуги ветеринара)

. Здоровье и красота (косметика, парфюмерия, салоны красоты, спорт, лекарства, услуги)

. Ипотека, долги, кредиты (выплата по кредиту, выплата по ипотеке, досрочное гашение долга, покрытие процентов)

. Квартира и связь (электричество, вода, тепло, газ, радио, телефон, интернет, аренда, вывоз мусора, кабельное телевидение, охрана, консьерж)

. Налоги и страхование

. Образование (учебники, канцтовары, плата за обучение, репетитор)

. Одежда и аксессуары (одежда, обувь, аксессуары, украшения, химчистка, ателье, ремонт обуви)

. Отдых и развлечение (игры, фильмы, книги, диски, журналы, кафе и рестораны, кино, фото, театр, выставки, боулинг)

. Питание (основные продукты, деликатесы, алкоголь, еда на работе, школьные завтраки)

. Разное (служебные расходы, карманные расходы, чаевые, взносы, банковские комиссии, нотариус, утеря денег, доставка товара)

. Ремонт и мебель

. Товары для дома (белье, мелкая техника, инструменты, посуда, кухонная утварь, товары для ванной, предметы интерьера)

. Транспорт (автобус, проездные, авиа, метро, такси, электричка)

. Хобби

Стоит ли углублять и детализировать эти группы расходов? Судите сами, так как это сильно зависит от финансовой ситуации. Мы бы посоветовали начать учет по самым крупным группам из этого списка (если используется блокнот или Excel) или по группам и подгруппам в скобках или даже детальнее (если используется программа учета семейных финансов, которая сильно упрощает учет расходов), а далее посмотреть, что выходит. Самые затратные группы расходов стоит детализировать. Например, Вы вели месяц учет по группам расходов и увидели, что на обязательные платежи уходит 30%, на продукты уходит 40%, а на развлечения - 20% всех расходов. Значит, стоит присмотреться внимательнее и вести более детальный учет по продуктам и развлечениям, чтобы понять, куда именно уходит такая сравнительно большая часть денег.

Для тех, кто хочет более простую структуру домашних расходов, можно предложить, например, такую:

. Дом (аренда, налоги, страховка, содержание дома)

. Еда (продукты, кафе и рестораны)

. Долги (кредитные карты, долги, кредиты)

. Транспорт (автомобиль, общественный транспорт, такси)

. Счета и услуги (электричество, вода, газ, телефон и т.д.)

. Личные расходы (одежда, красота, развлечения, книги, медицина)

. Сбережения (резервный фонд, отпуск, пенсионные накопления, инвестиции)

. Другие расходы

Наконец, хочу еще привести отдельную классификацию расходов на продукты, так как это самые распространенные расходы, а для многих россиян еще и одни из наиболее затратных в бюджете семьи, поэтому за ними приходится следить.

. Алкоголь

. Всячина

. Готовые салаты и блюда

. Детское питание

. Колбасы, паштеты, копчения

. Консервы (овощные, рыбные, мясные, фруктовые, другие)

. Крупы, макароны, каши

. Молочные продукты

. Мясо и птица

. Напитки безалкогольные

. Овощи и фрукты

. Орехи и сухофрукты

. Полуфабрикаты замороженные (овощные, мясные, рыбные, другие)

. Приправы, сиропы, соусы

. Рыба и морепродукты

. Сладкое (выпечка, шоколад)

. Хлебобулочные изделия

. Чай, кофе

Ну а теперь берите в руки блокнот и ручку, или запускайте программу ведения учета домашних финансов - и вперед!

Глава 2 Анализ проблем формирования домашних хозяйств в современной России

.1 Анализ доходной части семейного бюджета российских семей

Анализ основных показателей доходов и направлений их использования позволяет понять потребительские возможности российских семей и предсказать наиболее вероятные изменения уровня жизни в условиях рецессии. Оценку потребительских возможностей мы начнем с международных сопоставлений, позволяющих понять, насколько российский сектор домохозяйств беден или богат в сравнении с другими странами. Для решения данной задачи могут быть использованы два источника информации: данные МВФ о душевом ВВП, оцененном в соответствии с паритетом покупательной способности, и оценки Мирового Банка о распределении мировых душевых денежных доходов населения.

В соответствии с данным МВФ, в октябре 2014 года душевой ВВП в России составил 24 298 долларов США, что соответствовало 45-ому месту в страновом рейтинге по этому показателю. Сведения Всемирного Банка о распределении населения России по 5%-ным мировым группам душевых денежных доходов, в сумме составляющим мировые доходы населения, свидетельствуют о том, что 5% самых бедных российских домохозяйств находятся в четвертой децильной группе распределения мирового богатства, а 75% россиян - в шестой децильной группе и выше2. В совокупности результаты сравнения указывают на преимущественно серединное расположение российских семей на шкале мировых доходов. Следовательно, в соответствии с этими оценками, массовое потребление в нашей стране уже выходит за пределы минимальных потребительских нужд а сектор домохозяйств, имеющий ресурсы для развития и выбирающий направления их использования, становится важным регулятором экономических изменений.

Этот вывод подтверждают и официальные данные Росстата о динамике душевых денежных доходов населения в целом и в разрезе основных источников денежных поступлений за годы постсоветского развития (Рисунок 4). Несмотря на то, что на протяжении анализируемого периода Россия четырежды проходила через годы существенного снижения реальных доходов граждан, в 2013 году они более чем в полтора раза превысили уровень последних советских лет. Оценим масштаб влияния кризисов на доходы граждан посредством определения их реального размера в декабре соответствующего года по сравнению с аналогичным периодом предыдущего года. Экономические и политические изменения начала 90-х годов прошлого века привели к падению реальных доходов в декабре 1992 года до 44% от уровня декабря предыдущего года. Бюджетно-банковские проблемы 1995 года спровоцировали снижение данного показателя до 78,9%, а глобальные экономические кризисы 1998 и 2008 годов понизили данный показатель до 71,8% и 89,7%, соответственно. Важно подчеркнуть, что падение доходов всегда заканчивалось одним годом, за которым наступал более длительный период роста.

За рассматриваемый период экономика и население научились адаптироваться к различным моделям экономической политики. Первая из них - это гиперинфляция 1992 года, когда индекс потребительских цен по декабрьским данным составил 2 604% от уровня предыдущего года, что сопровождалось, как уже отмечалось, самым масштабным снижением реальных доходов населения (Рисунок 4). При этом темпы снижения доходов в 2 раза превышали темпы падения ВВП. Однако уже в следующем году после этого спада началось восстановление: гиперинфляция сохранилась, но на более низком уровне (941%), а реальные доходы населения выросли на 28,6% по сравнению с предыдущим годом.

Рисунок 4 - Динамика ВВП, денежных доходов, заработной платы и пенсии, в % от 1991 г. в сопоставимых ценах, декабрьские данные

Источник: рассчитано по данным Росстата.

События 1994 года, когда 11 октября случился «чёрный вторник» и произошло обвальное падение рубля по отношению к доллару (за один день валютной курс доллара вырос с 2 833 до 3 926 рублей за доллар), не привели, тем не менее, к сокращению реальных доходов населения по итогам года. В этот год они выросли на 3,2%, а индекс потребительских цен по сравнению с прошлым годом снизился практически в 3 раза. 1995 год стал годом политики финансовой стабилизации посредством снижения государственных расходов, которое осуществлялось методами административно-волевогосокращения или задержки финансирования статей, существенно влияющих на доходы населения. Такая политика таргетирования инфляции привела к снижению индекса потребительских цен с 320% в 1994 году до 230%, но одновременно, как показано выше, вызвала падение реальных доходов. Затем, в 1997 году, инфляция снизилась до 112%, но доходы россиян выросли и составили 109,4% от уровня предыдущего года.

В дефолтном 1998 году индекс потребительских цен составил 184%, а доходы по сравнению с прошлым годом снизились на 28,2% и оказались ниже уровня 1992 года. Зато в 1999 году сложились желанные для нынешних властей условия ипортозамещения, и при годовой инфляции в 135,5% доходы снова выросли - на 12%.

Вслед за описанным волатильным периодом наступили семь лет высоких темпов роста экономики и душевых реальных доходов населения, которые за это время возросли в 3 раза при условии, что ВВП увеличился лишь в 1,8 раз. Знаковым стал 2005 год, когда восстановился предреформенный уровень доходов, а в 2007 году они уже поднялись до 131,3% от уровня 1991 года.

В 2008 году Россия столкнулась с очередным экономическим кризисом, и тогда было зафиксировано четвертое падение реальных доходов (на 10,3%). Обесценение рубля привело к росту инфляции (по декабрьским данным она составила 113,3% в 2008 году, а в 2007 году - 111,9%), но это не стало единственной причиной снижения доходов, поскольку пенсия и заработная плата в наблюдаемом сегменте экономики показали рост. Важным обуславливающим фактором стало сокращение за год номинальных доходов от собственности и продажи валюты, которое, соответственно, составило 17% и 28%. На снижение доходов работала динамика предпринимательского дохода и заработная плата в ненаблюдаемом сегменте экономики, темпы роста номинального размера которых отставали от темпов инфляции. В 2009 году кризисное падение доходов было полностью компенсировано, и тенденция роста , но с более низкими темпами, продолжалась до недавнего времени. В 2013 году реальные доходы населения достигли 158,7% от предреформенного уровня, примерно таким же масштабом описываются изменения в трудовых доходах, включающих и скрытый от наблюдения фонд оплаты труда, а пенсия и наблюдаемая заработная приблизились к отметке в 120%.

Для анализа ситуации в 2014 году обратимся к характеристикам динамики месячных и квартальных уровней реальных доходов, заработной платы и пенсии, выраженных в процентах от соответствующего периода предыдущего года. На момент завершения подготовки данного бюллетеня мы располагали поквартальными официальными данными Росстата только за три квартала, а в помесячном выражении данные о доходах населения, заработной плате и пенсиям представлены за период с января по ноябрь включительно (Рисунки 5 и 6).

Рисунок 5 - Квартальная динамика реальных доходов населения, в % к соответствующему периоду предшествующего года, I-III кв. 2013-2014 гг.

Источник: оперативные данные Росстата, опубликованные в декабре 2014 года.

По сравнению с 2013 годом квартальные и месячные данные по заработной плате и пенсиям за 2014 год явно указывают на смену тренда: происходит видимое снижение темпов роста (Рисунки 5 и 6). Помесячная динамика доходов отличается волатильностью, а квартальные данные указывают на существенное снижение доходов в первом квартале, последующий рост во втором и стагнацию - в третьем. Несовпадение динамики доходов с изменениями заработной платы и пенсий обусловлено рядом причин, которые мы рассмотрим подробно на помесячных данных. Здесь в первую очередь следует отметить, что доходы населения чувствительны к валютообменным операциям: стоимость проданной населением валюты включается в доходы, при этом списание денег с валютных карточек воспринимается как продажа валюты. В спокойные годы всплески ее продажи наблюдаются в январе и мае, когда проявляется эффект покупок с использованием платежных карт в период зарубежных туристических поездок на длинные новогодние и майские праздники. Летний заграничный отдых распределен между июнем-сентябрем, поэтому он не так ярко сказывается на динамике покупки и продажи валюты, которая отражается на доходах и расходах населения. В 2014 году важным фактором снижения или роста доходов населения стало падение обменного курса рубля относительно доллара, которое активизирует три фактора, понижающих реальные доходы граждан: (1) рост инфляции, (2) сокращение объема продаж валюты населением и (3) повышенную активность с точки зрения перевода в наличную валюту части предпринимательского дохода.

Остановимся подробнее на четырех месяцах, отличающихся наиболее высокой волатильностью реальных доходов населения относительно аналогичного периода предыдущего года (март, май, июнь и ноябрь, см. Рисунок 6). В марте наблюдалось самое сильное падение доходов {до 92,7%) , которое по силе перекрыло рост в другие месяцы квартала, и спустило уровень доходов в целом за первый квартал 2014 года до 96,6% от уровня предыдущего года. В этот период динамика зарплат и пенсии работали на рост доходов. Снижению доходов способствовал, во-первых, отклик граждан на существенное ослабление рубля относительно доллара и евро: отказ от продажи валюты снизил доходы примерно на 2,5%, что было усилено переводом части предпринимательской выручки в наличную валюту. Во-вторых, проявился эффект базы сравнения, т.к. в предыдущем году в данном месяце наблюдался самый высокий рост реальных доходов (109,6%) после кризиса 2008 года.

Источник: оперативные данные Росстата, опубликованные в декабре 2014 года.

Причиной этому послужила выплата дивидендов по итогам года, которая была максимальной в 2013 году и существенно снизилась в 2014 году. В-третьих, сыграло роль сокращение предпринимательской активности в наблюдаемом и ненаблюдаемом секторах экономики, в данном случае связанное с проведением Олимпийских игр в Сочи в начале года. Наконец, в-четвертых, на снижение доходов повлияло сжатие региональных социальных выплат, обусловленное смещением приоритетов в сторону роста заработной платы в бюджетном секторе. На наличие третьего и четвертого факторов указывает динамика структуры доходов населения. Так, в первом квартале 2014 года мы наблюдаем заметное снижение доли социальных трансфертов: с 18,6% в первом квартале 2013 года до 17% в этот же период 2014 года. Предпринимательство, которое активизировалось в январе-феврале в связи с проведением олимпиады, по итогам первого квартала 2014 года несколько снизило свой вклад в доходы (с 8,5% в 2013 году до 8,3% в 2014 году), следовательно, именно в марте наблюдался существенный спад также и предпринимательских доходов.

В мае текущего года, когда доходы достигли максимума роста по отношению к соответствующему периоду предыдущего года, и составили 106,0%, основным фактором их увеличения стала продажа валюты. С одной стороны, пенсия и заработная плата в этот месяц росли с минимальными темпами. В то же время многие граждане провели длинные майские праздники за пределами страны, но из-за мартовского обесценения рубля они предварительно трансформировали рублевые карточки в валютные, и поэтому их покупки отразились как продажа валюты. Однако, начиная с июля, отложенные летние поездки за рубеж и общая установка на приоритетность валютных сбережений минимизировали объемы продажи валюты.

Вторая точка падения доходов приходится на июнь (96,5%), когда эффектов от валютных шоков не наблюдалось, а заработная плата и пенсия все еще росли, хотя и с более низкими темпами по сравнению с началом года. На показателях этого периода не сказывается эффект базы (в июне 2013 года реальные денежные доходы населения составляли 102,1% от показателя соответствующего периода предыдущего года), а вот изменения структуры доходов указывают на продолжающееся снижение значимости социальных пособий (их доля упала с 19,1% во втором квартале 2013 года до 18,7% во втором квартале 2014 года) и предпринимательского дохода (его вклад сократился с 8% во втором квартале 2013 года до 7,3% во втором квартале 2014 года). Пожалуй, фактор падения предпринимательства стал главным в этом месяце, и одной из причин этого стало снижение предпринимательской активности в конце квартала в соответствии с регулярным деловым циклом.

Третья точка - ноябрь, когда доходы составили 95,3% от уровня предыдущего года. В этом месяце средний размер назначенных пенсий в реальном выражении впервые за год опустился ниже уровня предыдущего года - в первую очередь, из-за высоких темпов инфляции. Данные о реальных доходах и заработной плате, которая в ноябре сохранилась на уровне 2013 года, базируются на предварительных оценках, но события на валютном рынке свидетельствуют о том, что падение курса рубля, скорее всего, стало главной причиной сокращения всех компонент доходов в конце 2014 года.

В целом наблюдаемая в течение года динамика доходов населения похожа на преддверие экономического спада. Она подтверждает последний макроэкономический прогноз Минэкономразвития РФ, согласно которому после двух лет стагнации российская экономика постепенно вползает в рецессию. Вследствие этого, мы ожидаем падения реальных доходов населения, которое в данном случае может не ограничиться только одним годом.

Рассматривая модели адаптации к различным политическим мерам, отдельно остановимся на главных составляющих доходов, к которым относятся заработная плата и пенсия. Наблюдаемая реальная заработная плата работников крупных и средних предприятий, которая в официальной статистике выполняет роль индикатора начисленной заработной платы без учета скрытой оплаты труда (Рисунок 4), характеризуется максимальной волатильностью в периоды кризиса и подъема. Темпы ее роста, какправило, существенно отстают от темпов роста доходов. На протяжении экономического спада 1991-1998 годов агенты российского рынка труда шли по пути «придерживания излишней рабочей силы» за счет резкого сокращения оплаты труда. Основными механизмами «зарплатной гибкости» стали изменение переменной и - особенно - скрытой части заработной платы, задержки ее выплаты, а также отсутствие обязательной индексации заработной платы с учетом инфляции. В период экономического подъема 1999-2007 годов произошел стремительный (в 3,3 раза) рост реальной заработной платы на крупных и средних предприятиях, правда, численность занятых на этих предприятиях при этом сократилась на 3,2 млн чел. Те же процессы происходили и в период кризиса, стартовавшего в 2008 году, однако заработная плата тогда стала расти более низкими темпами, а численность занятых на предприятиях этого типа сокращалась еще стремительней (с 40,4 млн чел. в ноябре 2007 ода. до 35,6 млн чел. в ноябре 2013 года). С точки зрения роста заработной платы в этот период самым успешным оказался 2012 год, когда она увеличилась со 111% до 115,2% в ценах 1991 года. Однако уже в 2013 году мы снова наблюдаем снижение темпов роста, а в 2014 году, как уже упоминалось выше, анализ помесячной динамики размера реальной заработной платы, выраженной в процентном отношении к соответствующему периоду предыдущего года, показывает падение темпов ее роста вплоть до 98,8% от показателя 2013 года в августе (Рисунок 6).

Повышенная гибкость заработной платы при весьма устойчивом уровне занятости в России способствовала развитию нестандартных форм оплаты труда, выводящих ее за пределы статистического наблюдения. Проводимые Росстатом исследования по количественному измерению скрытой заработной платы позволили получить ценовые оценки масштабов данного явления: в среднем около 40% фонда оплаты труда скрыто от статистического наблюдения и не участвует в формировании страховых и иных взносов, привязанных к заработной плате. Специфика неформальных трудовых доходов заключается в том, что, с одной стороны, они в большей степени подвергаются рискам сокращения в условиях кризиса, а с другой стороны, они легче адаптируются к условиям неопределенности. Важно подчеркнуть, что неформальные доходы от занятости создают серьезные проблемы для формирования доходов солидарной части пенсионной системы. Как результат, в 2012 году при среднегодовой численности занятых 71,6 млн чел. плательщиками взносов в Пенсионный фонд РФ являлись только 46,6 млн чел. Именно данное явление и неблагоприятный для пенсионной системы демографический прогноз максимизируют риски неустойчивости пенсионного обеспечения. Кривая изменения реальной заработной платы, оцененной с учетом скрытого фонда оплаты труда3, повторяет тенденции динамики душевых денежных доходов (Рисунок 4).

Динамика пенсий в целом похожа на динамику заработной платы на крупных и средних предприятиях. Отличие ситуации состоит в том, что численность пенсионеров, в отличие от численности занятых на указанных предприятиях, неуклонно растет. Большую часть 1990-х годов, вплоть до кризиса 1998 года, социальным приоритетом правительства была индексация пенсий. В результате чего материальное положение пенсионеров напротяжении этого периода в относительном выражении было лучше, чем у других социальных групп. Ситуация изменилась после кризиса 1998 года, когда рост реальной заработной платы впервые начал обгонять рост реальной пенсии. Особенно драматичным это отставание стало после начала пенсионной реформы 2002 года. Соответственно, в период экономического роста 2000-х годов благосостояние семей, основным источником которых выступали пенсии, стало ухудшаться относительно других групп - прежде всего тех, чьи доходы преимущественно зависят от заработной платы. Именно провал пенсионной системы в этот период предопределил модель ее развития в период кризиса 2008-2009 годов, когда власти приняли ряд мер, направленных на существенное повышение пенсий. Политика ориентации на ускоренный рост пенсии дала свои результаты: за период с 2007 по 2013 годы реальные доходы выросли в 1,2 раза, наблюдаемая реальная заработная плата - в 1,3 раза, а реальная пенсия - в 1,7 раз. Самые высокие за всю постсоветскую историю темпы роста реальной пенсии наблюдались в 2010 году (на 34,8% по отношению к прошлому году). В последующие годы в среднем пенсия росла медленнее, чем заработная плата, а уже в ноябре 2014 года ее реальный размер оказался ниже по сравнению с предыдущим годом (и перелома этой динамики в декабре не ожидается).

Следующим важным источником информации о возможных реакциях на экономические изменения является структура денежных доходов населения. В последние годы советского периода она в основном соответствовала стандарту стран, прошедших этап индустриального развития, в которых доходы наемных работников являются главным источником (80% и более) денежных поступлений семей. Принципиальное отличие заключалось в отсутствии предпринимательских доходов и доходов от собственности, доля которых в общем объеме доходов уже в первые годы становления российской рыночной экономики поднялась до 20% и удерживалась на этом уровне до 2008 года (Рисунок 7).

Следующим важным источником информации о возможных реакциях на экономические изменения является структура денежных доходов населения. В последние годы советского периода она в основном соответствовала стандарту стран, прошедших этап индустриального развития, в которых доходы наемных работников являются главным источником (80% и более) денежных поступлений семей. Принципиальное отличие заключалось в отсутствии предпринимательских доходов и доходов от собственности, доля которых в общем объеме доходов уже в первые годы становления российской рыночной экономики поднялась до 20% и удерживалась на этом уровне до 2008 года (Рисунок 7).

Доступ к данным источникам денежных поступлений стал главным позитивным эффектом рыночных преобразований и обеспечил, несмотря на более чем двукратное падение реальных доходов, определенную лояльность населения к проводимым реформам. Предпринимательская активность достигала своего максимума в начале рыночных реформ, когда доходы от этого вида деятельности стали составлять 16% от всех доходов населения. В настоящий момент мы наблюдаем двукратное сокращение их удельного веса. Доля доходов от собственности достигла своего максимума в последние «тучные годы», что было связано с развитием фондового рынка, но и этот драйвер роста постепенно ослабевает. Так, в период последнего кризиса и посткризисного замедления экономики доля новых рыночных источников доходов постоянно сокращалась, несмотря на рост совокупных реальных денежных доходов. В 2013 году она достигла 13,5%, что указывает на сжатие возможностей для устойчивого развития сектора домашних хозяйств за счет диверсификации источников доходов.

Рисунок 7 - Динамика структуры денежных доходов населения, 1990-2013 гг., в процентах

Источник: данные Росстата.

Главным источником денежных доходов российского населения была и остается заработная плата наемных работников. Относительно высокие темпы роста средней заработной платы способствовали увеличению ее доли в структуре доходов населения: с 63% в 2000 году до 68% в 2007 году. На кризис 2009 года зарплата отреагировала сокращением своего удельного веса, что было быстро компенсировано мерами политики, направленной на повышение минимальной заработной платы и уровня оплаты труда в бюджетном секторе. При этом ускоренный рост зарплаты в бюджетном секторе наиболее очевидно проявился в структуре денежных доходов населения в 2013 году.

В числе изменений последних лет важно обратить особенное внимание на увеличение доли социальных трансфертов в структуре доходов населения (до 18-18,5% в 2010-2013 годах) в связи с резким ростом пенсий и пособий. Даже в лучшие советские годы (1985 год) доля социальных трансфертов не поднималась до такого уровня. Возрастающий удельный вес пособий и пенсий - это реакция на высокое неравенство, попытка снизить его за счет перераспределения доходов через систему социальных выплат. По итогам проведения такой политики к настоящему моменту обязательства по пенсиям достигли самого высокого уровня за всю историю развития пенсионной системы. Необходимо еще раз отметить, что это произошло в условиях, когда не менее трети заработков не принимают участие в формировании пенсионных отчислений.

Таблица 1 - Объем и структура денежных доходов населения по источникам поступления, 2013-2014 гг.

Данные за три квартала 2014 года (Таблица 1) указывают на то, что продолжающаяся политика повышения заработной в бюджетном секторе увеличивает долю заработной платы в доходах населения, а предпринимательская активность населения продолжает снижаться. Социальные выплаты, за исключением пенсий, постепенно снижаются (Рисунок 4), что, как уже отмечалось, обусловлено политикой региональных властей, которые сместили социальные приоритеты в сторону повышения заработной платы в бюджетном секторе.

Таким образом, в настоящее время среднедушевые денежные доходы населения более чем в полтора раза превышают уровень доходной обеспеченности в последние годы советского периода. Рост средней пенсии и заработной платы отстает от темпов роста доходов. В основном это обусловлено динамикой новых источников доходов, к которым мы относим предпринимательский доход, доходы от собственности и скрытые от статистического наблюдения трудовые доходы. Со второй половины 2000-х годов наблюдается сокращение доли доходов от собственности и предпринимательской деятельности в общей структуре доходов населения, что связано с ухудшением институциональных условия для развития бизнеса. Доля социальных трансфертов, наоборот, увеличивается и отражает попытки государства сдерживать рост неравенства за счет включения перераспределительных механизмов. Изменения последних месяцев фиксируют снижение денежных доходов населения, что объясняется ростом инфляции, сокращением предпринимательской активности и падением темпов роста заработной платы и пенсии. В целом, можно отметить, что в условиях нынешнего экономического спада в наиболее уязвимом положении снова оказываются домохозяйства с единственным источником доходов, которым чаще всего является либо заработная плата, либо пенсия.

.2 Анализ расходной части семейного бюджета российских семей

Отследить изменения в потребительском и финансовом поведении населения позволяет анализ использования денежных доходов населения через призму агрегированных видов расходов, оцененных на основе макроэкономического баланса доходов и расходов сектора домохозяйств (Рисунок 8).

Доля расходов населения на покупку товаров и оплату услуг, которые и определяют потребительские расходы домохозяйств, по сравнению с 1980-ми годами сократилась существенно: с 83% в 1985 году до уровня 70% в спокойные 2000-ные. Динамика этой компоненты расходов реагирует на экономические кризисы: как показывают данные статистики, в такие годы ее доля в структуре использования денежных доходов возрастала до 75% и выше. Получается, что в период кризиса население «уходит в потребление», и обусловлено это, во-первых, чувствительностью потребительского рынка (отличающегося высокой долей импорта) к колебанию валютных курсов и, во-вторых, опытом поведения в условиях высокой инфляции и дефицита товаров, который позиционировал потребительскую практику «покупки впрок» как лучшую стратегию.

Рисунок 8 - Динамика структуры использования денежных доходов населения,1990-2013 гг., проценты

Источник: данные Росстата.

В период с 2011 по 2013 годы включительно в потребительском поведении не наблюдалось значимых изменений. Экономика стимулировала потребительский спрос, и он стал драйвером экономического роста, особенно в 2013 году. Не находя надежных инструментов для организованных сбережений, население наращивало потребление, перебросив порядка 5% своих доходов на текущее потребление и покупку валюты. В результате этого структура потребительских расходов оказалась похожей на кризисную. При достигнутом уровне доходов инвестиционный потенциал сектора домашних хозяйств не нашел достойного отклика на финансовых рынках. В значительной степени это было обусловлено доступом к более дешевым зарубежным инвестициям, поэтому ситуация стимулирования потребительского спроса, особенно на товары, устроила всех участников рынка. В текущей ситуации актуальным становится вопрос в том, сохранится ли она в условиях бюджетных ограничений и снижения доступа к дешевым зарубежным инвестициям и кредитным ресурсам.

Доля расходов на обязательные платежи и взносы в структуре расходов населения снижалась до 1997 года и начала расти только после 2000 года, во многом за счет развития ипотечного и потребительского кредитования. В 2012 году расходы на оплату процентов, уплаченных за предоставленные кредиты, составили около 3% от общего объема расходов населения. Институты ипотеки, появившиеся в начале 2000-х годов, очень медленно развивались первые пять лет. По данным Агентства по ипотечному жилищному кредитованию, за 2006 год было выдано кредитов на сумму 263,6 млрд руб. Последующий бурный рост до 655,8 млрд руб. в 2008 году был приостановлен кризисом (в 2009 году данный показатель снизился до 152 млрд руб.), однако за следующие четыре года объем выданных ипотечных кредитов вырос в 9 раз, достигнув 1 353,6 млрд руб. уже в 2013 году. В 2014 году четверть сделок на рынке жилья осуществлялась с ипотекой, что подтверждает массовый характер новой модели решения жилищной проблемы и может стать источником финансовых рисков в случае наступления экономической рецессии. Повышение 16 декабря 2014 года Центробанком ключевой ставки до 17% практически блокирует ипотечные программы на период действия данного правила. Кроме того, в условиях нарастающей неопределенности дополнительные риски возникают в сегменте потребительского кредитования. Согласно данным РМЭЗ-2012 НИУ-ВШЭ задолженности по потребительским кредитам потребительским кредитам имеют большинство представителей второй и третей квинтильных групп в распределении по доходам, и у них возникнут трудности с погашением долга в случае ухудшения материального положения.

Данные баланса денежных доходов и расходов показывают, что за годы постсоветского развития в структуре расходов населения появились новые статьи, такие как приобретение недвижимости, покупка ценных бумаг, иностранной валюты, изменение средств на счетах индивидуальных предпринимателей. Вместе с приростом (уменьшением) вкладов на счетах граждан и денег на руках у населения, которые были и в советское время, данные направления использования вбирают сегодня около 15% всех доходов населения. Для экономики это значимый, но пока еще в большей степени потенциальный источник внутренних инвестиций. Сбережения, расходы на покупку валюты и прирост наличных денег на руках - все это финансовые активы домашних хозяйств. Макроэкономические данные баланса денежных доходов и расходов свидетельствуют об опережающем, по сравнению с доходами, росте объемов финансовых активов населения.

Кроме освоения кредитных инструментов, за прошедшие с момента перехода к рыночному типу экономики годы российское население получило опыт взаимодействия стакими финансовыми явлениями, как дефолт по сбережениям, финансовые пирамиды начала 1990-х годов и массовая включенность в валютные операции. Пиковых значений доля расходов на покупку валюты достигала в 1994-1997 годы, в последний из которых население перевело в такую форму финансовых активов пятую часть денежных доходов. За последние посткризисные годы (2009-2013) население стабильно расходовало на валюту не более 5% средств.

Помесячная динамика структуры использования денежных доходов населения в январе-ноябре 2014 года представлена в Приложении 1, а на Рисунках 9-11 показаны изменения доли средств, направленных на основные статьи расходов в сравнении с 2013 годом. Общая примененная схема группировки в данном случае такова: мы выделяем потребительские расходы (покупка товаров и оплата услуг), и непотребительские расходы, при этом обязательные платежи и покупка валюты, рассматриваются отдельно.

Что касается потребительских расходов (Рисунок 9), то в первом квартале 2014 года проявилась еще большая, чем в 2013 году, склонность населения к вложению денег в товары и услуги. В середине года наметился спад этой тенденции, но, судя по ноябрьским данным, показатели за последние два календарных месяца могут вывести итоговое значение доли расходов на товары и услуги на более высокий уровень по сравнению с предыдущим годом.

Рисунок 9 - Изменение доли доходов населения, израсходованных на покупку товаров и услуг в 2014 г., по сравнению с соответствующим периодом предыдущего года, в процентных пунктах

Источник: оперативные данные Росстата.

Относительно расходов на покупку наличной валюты население в 2014 году столкнулось с достаточно новой для него ситуацией двухэтапного обесценения рубля: сначала в марте, а затем в октябре-декабре. На протяжении наблюдаемого периода можно выделить четыре пика роста расходов на покупку валюты (январь, март, май и октябрь, см. Рисунок 10). Январский и майский всплески обусловлены покупкой валюты для отдыха, а мартовский и октябрьский - уже обесценением рубля. В октябре 2014 года население потратило на покупку валюты 8,6% доходов, что является максимумом за наблюдаемый период, но, по-видимому, не станет годовым максимумом. С конца ноября спрос на валютуувеличился и развивается по сценарию, схожему с ситуацией 2008 года, когда в декабре население направило на покупку валюты 14,9% доходов, а в январе 2009 года - 21,9%. Октябрьское ослабление национальной валюты привело к ажиотажному росту спроса на евро и доллары в течение месяца, которое затем сменилось компенсаторным спадом в начале ноября. Произошедший в конце месяца скачок курсов вызвал новый всплеск спроса, последствия которого мы, скорее всего, увидим только в декабрьских данных (доля расходов на покупку валюты в ноябре была высокой, но не максимальной, и составила 5,9%). Очевидно, что осеннего падения курса рубля население не ожидало, что подтверждается динамикой расходов на покупку валюты в период с июня по сентябрь.

Рисунок 10 - Изменение доли доходов населения, израсходованных на валюту в 2014 г., по сравнению с соответствующим периодом предыдущего года, в процентных пунктах

Приросты расходов на сбережения во вкладах и ценных бумагах, изменение средств на счетах индивидуальных предпринимателей, задолженности по кредитам и расходы на приобретение недвижимости в первом квартале 2014 года по сравнению с соответствующим периодом предыдущего года находились в зоне отрицательных значений (Рисунок 11). Особенно значимые изменения наблюдались в январе и марте, а затем - в ноябре. В январе это обусловлено низким ростом доходов в декабре 2013 года и январе 2014 года, что привело к изъятию части сбережений, в том числе, с целью обеспечения расходов на январский отдых. Мартовское падение обусловлено переводом рублевых сбережений в наличную валюту. Постепенное восстановление и рост, наблюдаемые с начала второго квартала, объясняются восстановлением доверия к организованным сбережениям и активизацией сделок с недвижимостью. Ноябрьский провал, очевидно, связан с новой волной изъятия сбережений с рублевых вкладов. В первой декаде декабря эта тенденция едва ли будет сломлена, но к концу месяца потери в сбережениях могут быть частично компенсированы за счет активизации сделок с недвижимостью, которые в условиях экономической неопределенности становятся одним из направлений инвестиций для населения.

Обозначенная в предыдущем параграфе тенденция роста реальных доходов населения за годы постсоветского развития показывает, что сектор домохозяйств вышел на новый уровень доходной обеспеченности, и этот факт не может не повлиять на структуру потребительских расходов. Поскольку статистика доходов, а соответственно и расходов, далека от совершенства (существенные смещения вызывает применение процедуры дооценки скрытых от наблюдения доходов), обратимся к альтернативному макроэкономическому индикатору потребления - стоимостному измерению объема розничной торговли и платных услуг, предоставляемых населению. Отметим, что розничная торговля наблюдается в статистике в разрезе продовольственных и непродовольственных товаров. Сравнение данных макропоказателей, приведенных к сопоставимому виду в ценах 1991 года, позволяет проследить произошедшие за годы постсоветского развития изменения (Рисунок 12) и сравнить их с динамикой доходов.

Рисунок 11 - Изменение доли доходов населения, израсходованных на сбережения во вкладах и ценных бумагах, изменение средств на счетах индивидуальных предпринимателей и задолженности по кредитам, приобретение недвижимости, по сравнению с соответствующим периодом предыдущего года, в процентных пунктах

Источник: оперативные данные Росстата.

В целом динамика розничной торговли и объема платных услуг повторяет доходные тренды, откликаясь падением на кризисы и восстановлением - на периоды экономического роста. Отметим при этом, что самое глубокое падение этих показателей было зафиксировано в 1992, а не в 1998 году. В этой точке сильнее всего сократился объем предоставляемых населению услуг - до 31,3% от уровня 1991 года, в то время как объем розничной торговли продовольственными товарами снизился до 44,8%, а непродовольственных товаров - до 38,6%. Торговля и услуги восстанавливались быстрее, чем доходы населения, особенно стремительно росли услуги, объем которых к 2013 году увеличился более чем в 10 раз по сравнению с 1992 годом.

Переход к более качественной потребительской модели, как правило, сопровождается сокращением расходов на питание, однако по данным статистики мы наблюдаем относительно более высокие темпы роста розничного оборота продуктов питания (Рисунок 12). Окончательные выводы о связи двух этих тенденций можно будет сделать тогда, когда мы проанализируем структуру потребительских расходов, а здесь отметим, что возрастающие расходы на продукты питания на фоне роста доходов населения отображают сокращение объемов потребления из личного подсобного хозяйства и одновременно свидетельствуют о повышении качества продуктовой корзины.

Рисунок 12 - Динамика оборота розничной торговли и платных услуг населению, в процентах к 1991 г. в сопоставимых ценах

Источник: рассчитано по данным Росстата.

Опережающие темпы роста объема услуг также свидетельствуют о продвижении по пути от массовой модели выживания к стандарту развития, в рамках которого есть возможности выбирать потребительские приоритеты (в противовес этому, в условиях, когда преобладает стандарт выживания, структура потребления задается базовыми физиологическими потребностями).

Теперь обратимся к более детальному анализу структуры потребительских расходов, к которым отнесены расходы на приобретение любых товаров и оплату услуг (Рисунок 13). Исследуя динамику расходов на отдельные потребительские агрегаты, мы сможем зафиксировать изменения в реальном потреблении домашних хозяйств и сформулировать гипотезы относительно их поведения в условиях рецессии.

Предварим переход к рассмотрению данного вопроса краткими замечаниями относительно трансформации процесса покупки товаров и услуг, проявившейся в стремительном развитии такого явления, как интернет-торговля. Уже в 2012 году, согласно данным РМЭЗ НИУ-ВШЭ, около четверти российских домохозяйств покупают товары черезинтернет. При этом в больше степени такой способ совершения покупок распространен среди высокодоходных слоев населения: среди 10% самых обеспеченных домохозяйств его используют 50%, а среди 10% самых бедных - только 6%. По оценкам компании Data Insigh, в 2013 году посредством интернет-торговли было приобретено товаров на 670 млрд руб. (на 520 млрд руб. в российских интернет-магазинах и на 150 млрд руб. - в зарубежных), что соответствует 2,6% от совокупных расходов на покупку товаров. Такие новые технологии покупки расширяют возможности домохозяйств, особенно в условиях повышенных рисков снижения уровня жизни.

Одним из важнейших маркеров качества динамики потребления является изменение доли расходов на питание в структуре потребительских расходов: чем она выше, тем ниже уровень материального достатка, и наоборот. Этот вывод подтверждают представленные на Рисунке 13 данные по России: во все без исключения кризисные годы статистика фиксировала повышение доли расходов на питание, а в периоды подъема - напротив, ее сокращение.

Рисунок 13 - Динамика структуры потребительских расходов населения, 1985-2013 тт., в процентах

Источник: рассчитано по данным Росстата.

Накануне рыночных реформ доля расходов на питание (по показателю «расходы на покупку продуктов для домашнего питания и питание вне дома») составляла 36,1%, а в 1999 году, когда наблюдалось максимальное падение реальных доходов населения, она поднялась до 53,7%. На фоне высоких темпов экономического роста этот показатель снизился до 31,2% в 2007 году, затем подрос в период кризиса до 33,7%, а с 2010 годаснова начал снижаться. К 2013 году общее сокращение по сравнению с уровнем кризисных 1998-1999 лет превысило 22 п.п.

Можем ли мы на основе динамики этого индикатора сделать вывод о том, что структура потребления российских домохозяйств уже приблизилась к тому стандарту, который Р. Инглхарт называет стандартом самовыражении? Видимо, нет, поскольку в контексте международных сопоставлений доля низкоэластичных расходов, к которым относятся расходы на питание, несмотря на положительную динамику, пока что остается достаточно высокой. По оценке в рамках единой методологии международных сопоставлений, в 2011 году российские домохозяйства потратили 25,3% всех потребительских расходов на покупку продуктов питания и безалкогольные напитки (без учета питания вне дома и расходов на продукты питания, переданные другим домохозяйствам), в то время как в Португалии эти расходы составили 14,7%, а в США - 6%б. Следовательно, в условиях роста доходов снижение доли расходов на питание в нашей стране должно было бы продолжиться. А вот в условиях наступающей рецессии, когда экономическая и политическая неопределенность приводит к снижению уровня жизни, следует ожидать адаптации по трем направлениям:

(1)       рост доли расходов на питание в структуре потребительских расходов населения,

(2)       снижение расходов на питание в реальном выражении и

(3)       рост объема и доли поступлений из личных подсобных хозяйств.

Оперативные данные Росстата показывают, что динамика доли расходов на продукты питания и безалкогольные напитки в общей структуре потребительских расходов изменилась уже во втором квартале 2014 года: если в январе-марте население в среднем тратило на эту статью 28,2% расходов, то в апреле-июне их доля увеличилась до 30,1%. Рост наблюдается и по отношению к показателям предыдущего года: в I-П кварталах 2013 года эти доли составляли 28,5% и 26,8% соответственно. При этом следует отметить, что даже в самых жестких условиях нереалистичен рост доли расходов на питание до кризисного уровня 1999 года, поскольку за последние 15 лет существенно выросла доля расходов населения по самому малоэластичному виду расходов - оплате услуг ЖКУ.

В описанных условиях актуальным становится следующий вопрос: каковы перспективы адаптации российских домохозяйств к неблагоприятным экономическим условиям за счет повышения поступлений из личного подсобного хозяйства? Данные трех авторитетных источников данных - Обследования бюджетов домашних хозяйств, Всероссийских переписей населения и Обследования населения по вопросам занятости - фиксируют значимое ослабление связи домашних хозяйств с личным подсобным хозяйством на протяжении последнего десятилетия. По данным Всероссийских переписей населения, в 2002 году 13% населения называли личное подсобное хозяйство источником средств к существованию, а к 2010 году этот показатель снизился до 9,8%. Обследования занятости населения показывают, что за период с 2006 по 2013 годы численность занятых производством сельскохозяйственной продукции в домашних хозяйствах сократилась на9 млн чел. По данным ежеквартально проводимых Росстатом Обследований бюджетов домашних хозяйств, по состоянию на 2013 год стоимостная оценка продуктового набора, поступающего из личного подсобного хозяйства, составила 2,4% от расходов на конечное потребление, в том числе у городских жителей - 1,2%, а у сельских - 8,1%. Отметим, что в 1998 году данный показатель по населению в целом соответствовал 9,2%, а у городских и сельских домохозяйств, соответственно, 7% и 31%. Связь с личным подсобным хозяйством потеряли, прежде всего, семьи молодых и обеспеченных городских жителей. Стоит, однако, пояснить, что в случае необходимости для многих домохозяйств она может быть относительно быстро восстановлена за счет существующих межсемейных отношений.

Сокращение доли расходов на питание, как правило, сопровождается ростом доли расходов на непродовольственные товары, и наоборот. Среди расходов на непродовольственные товары за весь рассматриваемый период наиболее заметно выросли расходы на транспортные средства и топливо, медицинские изделия и предметы личной гигиены. Но самое большое изменение в непродовольственном агрегате - это снижение доли расходов домашних хозяйств на одежду, обувь, белье и ткани, которые, по большому счету, входят в стандарт выживания, с 26% до 10% за 1991-2013 годы. Уменьшение удельного веса этих категорий товаров явно указывает на качественные изменения в потребительском стандарте российского населения.

Наконец, еще одна, едва ли не главная тенденция, - это значительный рост доли расходов на оплату услуг (см. Рисунок 13). Безусловно, основным локомотивом роста расходов на услуги стали жилищно-коммунальные платежи, в начале 1990-х «схлопнувшиеся» до чисто символических 0,7%, а сегодня составляющие почти 10% потребительских расходов домохозяйств. Однако в настоящее время они уже не являются единственной массово распространенной статьей расходов на услуги. Отличительной чертой нашего времени стала высокая развитость и распространенность услуг связи, на которые население тратит около 3,4-3,5% общего объема расходуемых средств. Медицинские услуги, бесплатные на заре постсоветского периода, теперь составляют 1,5% потребительских расходов. Доля расходов на услуги в системе образования формально не изменилась (1,5%, как и в 1991 году), однако двадцать лет назад они целиком обеспечивались расходами на услуги дошкольного образования, а теперь платность появляется всех уровнях образовательной системы. Также можно отметить небольшой рост расходов домашних хозяйств на услуги пассажирского транспорта. В отношении последней статьи стоит пояснить, что если в нее включить увеличение расходов на топливо (до 3%), на ремонт и покупку транспортных средств, то совокупный рост расходов населения на транспорт за последние двадцать лет составит более 10%. Наконец, относительно быстрыми темпами возрастают расходы на культурный досуг и ежегодный отдых, на который в 2012 году пришлось 6,9% расходов, в 2013 году - 7,2%; рост доли этой статьи расходов продолжился и в первых двух кварталах 2014 года (Приложение 2).

Таким образом, как только российские домохозяйства стали выходить за рамки потребительского стандарта выживания, они сместили свое потребление в сторону трех направлений: транспорт, связь, культура и отдых. Разберем каждую из этих составляющих чуть подробнее.

В первую очередь в разговоре об увеличении расходов по обозначенным статьям следует указать транспорт. Именно машины оказались самым привлекательным из доступных дорогостоящих товаров для российского населения. С каждым годом на них российское население тратит все большую часть потребительских расходов, и в ближайшее время эта тенденция, вероятнее всего, сохранится: пока что в России на 100 семей приходится 54 автомобиля (2012 год), а, например, в Литве - 70 (2008 год), в Японии - 1417 (2009 год); в США - 1148 (2009 год). Судя по долгосрочной динамике, Россия стремится в число самых автомобилизированных стран. Несмотря на то, что данные Росстата за I-П кварталы 2014 года свидетельствуют о сжатии этих статей расходов по сравнению с 2013 годом на фоне неблагоприятной экономической ситуации (особенно в отношении покупки транспортных средств, см. Приложение 2), в Ш-IV кварталах это падение может быть частично отыграно. Судя по всему, в условиях девальвации рубля, особенно в конце года, население снова начало активно инвестировать средства в крупные покупки, в том числе, в покупку автомобилей.

Рост относительных расходов на связь также внес существенный вклад в увеличение расходов на услуги. За период с 2000 по 2012 годы, когда душевые реальные потребительские расходы по стране в целом выросли в 3 раза, доля расходов на связь в общем объеме потребительских расходов также утроилась. В период выхода на рынок новых предложений сектор домохозяйств готов переключать на инновационные средства связи порядка 0,5% от совокупных потребительских расходов, даже если это происходит на фоне низких темпов роста доходов. Сегодня, выбирая между расходами на одежду и средства коммуникации, молодежь однозначно предпочитает средства коммуникации. Появление на рынке средств связи предложений, комфортных для лиц старших возрастов, также способствует смещению потребительских предпочтений в сторону коммуникационных услуг.

Следующими драйверами развития стали расходы на организацию отдыха и культурные мероприятия. Здесь нужно отметить, что российские домохозяйства уже сейчас в среднем тратят существенную долю средств на эти цели, однако в наиболее развитых и высокодоходных регионах расходы на эти нужды оказываются сопоставимы с передовыми странами: в Москве в 2013 году они достигали 9,1%.

Вместе с расходами на отдых и культуру, досуговую деятельность характеризуют траты на кафе, гостиницы и рестораны. Массовый спрос на данные услуги пока только формируется, но уже сейчас инфраструктура гостиниц и ресторанов является важной характеристикой привлекательности территорий для высококвалифицированных специалистов, и рынки крупных городов четко поняли этот сигнал. Россия в целом пока что отстает от наиболее продвинутых стран, что проявляется в низких относительных расходах на эти нужды и их высокой дифференциации в региональном разрезе. Развитые регионы показывают более явное смещение в сторону досуговых потребительских предпочтений, в то время как отстающие регионы пока что не вступили на этот путь. При этом именноспрос на отдых и культуру отличается повышенной волатильностью, особенно в кризисные периоды. Многие эксперты рассматривают индустрию отдыха как одно из успешных направлений для развития импоротзамещения. Однако расходы на эти услуги одними из первых отреагируют на любые изменения: при росте доходов население будет большую их долю направлять на досуговую деятельность, а в случае ухудшения ситуации, наоборот, сокращать их в абсолютном и относительном выражении. Так, в 2014 году в первом квартале вес этой статьи расходов достаточно сильно увеличился по сравнению с соответствующим периодом 2013 года - с 3,5% до 4,4%. А вот уже во втором квартале рост прекратился и ситуация начала разворачиваться в противоположном направлении: если в 2013 году в апреле-июне население в среднем тратило на гостиницы, кафе и рестораны 3,5% от общего объема расходов, то в 2014 году- 3,4% (Приложение 2).

Чувствительны к рискам падения уровня жизни и расходы на образование и здравоохранение. За годы постсоветского развития взаимоотношения сектора домохозяйств с данными сегментами рынка развивались следующим образом: при сохранении конституционных гарантий в части базовых услуг образования и здравоохранения наметился тренд на увеличение собственных расходов домохозяйств на эти виды потребительских услуг. В первую очередь расходы населения на образование и здравоохранение компенсировали дефицит расходов бюджета на бесплатные услуги, и, по мере увеличения государственных расходов на обозначенные статьи, расходы домохозяйств, обусловленные именно этой причиной, сокращались. Вторым фактором увеличения расходов на здравоохранение и образование стало смещение предпочтений тех слоев населения, которые преодолели потребительский стандарт выживания, в сторону инвестиций в собственный человеческий капитал. В случае ухудшения материального положения население откажется от этой компоненты расходов.

Данные, характеризующие динамику структуры потребления 10% самых бедных домашних хозяйств с 2000 года, представлены в Приложении 3. Как и в случае населения в целом, у этой доходной группы мы наблюдаем снижение доли расходов на питание и рост расходов на оплату ЖКУ, и в низкодоходной группе населения эти тенденции выражены более ярко. На фоне снижения доли расходов на питание у бедного населения произошло лишь незначительное улучшение качественных характеристик питания, которые до сих пор далеко отстоят от рациональных норм потребления. Доля расходов на одежду в низшей децильной группе домохозяйств стабилизировалась, а вместе с этим существенно выросли расходы на связь. В совокупности эти тенденции означают, что рост цен на ЖКУ является серьезной проблемой для бедного населения, поскольку оно практически полностью съедает прирост их потребительских расходов. Отдавая предпочтение дешевой одежде, наиболее бедные группы домохозяйств смогли лишь незначительно улучшить качество питания и удовлетворить потребности в средствах связи. В таких условиях расходы на образование и здравоохранение носят для них исключительно вынужденный характер.

Прототипом структуры потребления среднего класса является восьмая децильная группа населения (см. динамику структуры их потребительских расходов в Приложении 4). От среднероссийских тенденций структура потребления данной доходной группы отличается смещением в сторону расходов на культуру и отдых, гостиницы и рестораны, связь, покупку и эксплуатацию транспортных средств. Значимый рост расходов на здравоохранение наблюдается пока только у городских представителей 8-ой децильной группы. Если сделать корректировку на потребность в образовательных услугах, то для них также наблюдается тенденция роста расходов на образование.

Подчеркнем также, что обеспеченные слои населения готовы инвестировать в качественное здравоохранение, но рынок пока не предлагает им механизмов, гарантирующих доступ к качественным медицинским услугам. В таких условиях, в зависимости от обстоятельств, они выбирают один из трех вариантов: (1) корпоративное медицинское страхование, (2) неформальные отношения или (3) выезд за рубеж с целью получения медицинских услуг. В результате этого, качественная медицина оказывается доступна только очень узкому кругу людей. Попытки расширить обязательства домохозяйств по оплате услуг здравоохранения и образования вызывают жесткое сопротивление со стороны населения, что обусловлено конституционными гарантиями бесплатности образования и здравоохранения, низким качеством этих услуг и - все еще - недостатком ресурсов для выполнения данных полномочий. На данный момент именно вопрос о том, кто, в каком объеме и за какие услуги образования и здравоохранения будет платить, является ключевым с точки зрения развития этих сфер.

семейный бюджет планирование

2.3 Анализ структуры расходов в разрезе регионов России

Россия отличается высоким уровнем региональной дифференциации по большинству социальных и экономических показателей. Анализ структуры расходов населения в субъектах РФ лишний раз подтверждает этот тезис и свидетельствует о том, что на пути перехода к новому стандарту потребления продвинулось, в первую очередь, городское население высокодоходных регионов.

Как уже отмечалось ранее, преобладающий в обществе потребительский стандарт во многом определяется уровнем доходной обеспеченности населения: доля расходов на питание постепенно снижается по мере роста общего уровня благосостояния. Этот тезис хорошо подтверждается региональными данными, краткая иллюстрация на основе которых приведена на Рисунке 14.

Рисунок 14 - Доля денежных расходов на питание и стоимости поступлений от личного подсобного хозяйства в отдельных регионах России и по стране в целом, 2013 г.

Источник: данные Росстата.

В 2013 году в регионах с наибольшими объемами совокупных расходов на конечное потребление на питание уходило от одной пятой до четверти этих трат. Например, в Москве доля денежных расходов на питание в общей структуре расходов на конечное потребление достигала 20,8%, в Ямало-Ненецком автономном округе, который является лидером как по объему располагаемых ресурсов, так и по объему расходов на конечное потребление, - 21,3%, в Ханты-Мансийском автономном округе - 21,7%. В Красноярском крае доля денежных расходов на питание в общей структуре расходов на конечное потребление достигала 31,6%. В то же время в наиболее низкодоходных регионах эта статья расходов вбирала в себя до половины трат, а в отдельных случаях - и больше. К примеру, в Республике Ингушетия на питание пришлось 64,3% расходов на конечное потребление, в Республике Дагестан - 52,4%, в Чеченской Республике - 46,5%10. При этом следует добавить, что в менее обеспеченных регионах на фоне более высокой доли денежных трат на питание в общей структуре расходов сильнее оказывается и зависимость от поступлений из личного подсобного хозяйства, стоимость которых в денежном выражении учитывается Росстатом при оценке расходов домашних хозяйств на конечное потребление. Иными словами, в бедных регионах структура расходов фактически еще сильнее смещена в сторону расходов на питание и, соответственно, приближена к стандарту выживания (см. полный перечень регионов РФ и долю денежных трат на питание в них в Приложении 5).

Из описанной закономерности есть ряд исключений, и в первую очередь в их числе оказываются регионы, в которых сильно влияние так называемой географической компоненты. Как известно, плохие природно-климатические условия сказываются на величине прожиточного минимума населения. Они же влияют и на структуру потребительских расходов, причем одновременно по двум причинам. Во-первых, так же как и в случае с прожиточным минимумом, проживание в тяжелых климатических условиях (в районах Крайнего Севера или приравненных к ним местностях) означает более высокую норму калорийности питания и, соответственно, расходов на него. Во-вторых, в этих регионах, как правило, отсутствует собственное производство многих, если не всех, продуктов питания, а потому цены на них устанавливаются на относительно высоком уровне. Яркими примерами таких регионов являются, например, Красноярский край, Магаданская область или Чукотский автономный округ. Все они находятся в верхней части распределения и по душевым располагаемым доходам, и по расходам на конечное потребление, однако доля денежных расходов на питание в них превышает 30%, а в отдельных случаях и 40% (см. данные по Красноярскому краю на Рисунке 14 и в Приложении 5 по другим регионам).

Показательными являются также доли расходов на такие статьи, как транспорт, связь и отдых. Все они демонстрируют значимую зависимость от доходного положения регионов, и совокупная доля трат на три этих направления, как видно из Рисунка 12, оказывается выше в наиболее обеспеченных субъектах РФ. Расходы на отдых, культуру и питание вне дома предсказуемо оказываются наибольшими в высокодоходных и урбанизированных регионах, имеющих в своем составе крупные города. Там на них приходится более 10% всех денежных расходов (см. гг. Москва и Санкт-Петербург, Нижегородская область и Красноярский край в Приложении 5). Эта статья является едва ли не лучшим маркером перехода к новому стандарту потребления, и поэтому именно по ней мы наблюдаем максимальных разброс значений: в самых низкодоходных регионах доля расходов на культуру и отдых не превышает и 2-3% от совокупных трат домохозяйств (см. Республики Ингушетия, Дагестан, Чеченская Республика).

Меньший разброс наблюдается в отношении расходов на связь. При этом, несмотря на наличие положительной зависимости между уровнями душевых доходов и расходов, с одной стороны, и тратами на услуги связи, с другой, максимальные показатели все же фиксируются в наиболее удаленных, а не в наиболее обеспеченных регионах. Объясняется это, в первую очередь, более высокими ценами на услуги связи в труднодоступных субъектах РФ.

Наконец, расходы на транспорт, показывают менее тесную связь с уровнем благосостояния региона: максимальные значения по этой статье статистика фиксирует, в том числе, в регионах из второго-четвертого доходных квинтелей, а именно в Томской области (32%), Республике Башкортостан (27%), Республике Коми (26%) и других (см. Приложение 5). Это не связано с меньшей распространенностью личного транспорта и трат на него в наиболее обеспеченных субъектах РФ, в структуре их расходов эта статья уже заняла свое место и закономерно составляет несколько меньшую долю по причине большего размера расходов в абсолютном выражении. Однако на основе этой информации можно сделать вывод о том, что среднеобеспеченные регионы в настоящее время находятся на том уровне потребительских стандартов, когда население уже имеет возможность инвестировать в дорогостоящие покупки, но еще не перешло к более сложным видам инвестиций.

Рисунок 15 - Доля денежных расходов на транспорт, связь, отдых, культуру и питание вне дома в отдельных регионах России и по стране в целом, 2013 г.

Источник: данные Росстата.

Проведенный анализ показывает, что в 2013 году, еще до наступления экономического спада, на территории России фактически одновременно существовало несколько стандартов потребительского поведения. Некоторые высокодоходные регионы, судя по статистическим данным, уже давно перешли рубеж стандарта выживания ипереключились на новую модель потребления с высокой долей расходов на услуги, в том числе связанных с культурой, отдыхом и - если посмотреть глубже - другими инвестициями в собственный человеческий капитал. В то же время наименее благополучные с точки зрения показателя душевых денежных доходов регионы по- прежнему существуют в условиях высоких трат на повседневное питание и пока что не выходят за рамки таких базовых статей расходов, как оплата коммунальных услуг, покупка необходимых предметов домашнего обихода, одежды и обуви. Одновременно с этим существует и третий тип потребительской модели, характеризующийся вынужденно высокой долей расходов на питание в сопровождении достаточно высоких расходов на услуги. В рамках этой модели существуют, прежде всего, относительно благополучные с точки зрения доходов, но удаленные территориально северные регионы.

Подведем итог анализу изменений в доходах, расходах и потреблении населения за годы постсоветского развития.

Во-первых, нынешний объем доходов российского населения позволил выйти на новый массовый стандарт потребления, в рамках которого ресурсов достаточно не только для покупки предметов и услуг первой необходимости, но и для организации досуга, инвестиций в человеческий капитал и покупки товаров, существенно расширяющих возможности для развития. Рост объема располагаемых ресурсов за пределы стандарта выживания является объективной предпосылкой для распространения навыков ответственного потребительского выбора и инвестиционной активности. Значительный сегмент сектора домохозяйств, обладающий ресурсами для потенциального развития (порядка 20-25%), сформировавшийся в условиях перемен и глобализации, уже сейчас учится диверсифицировать риски и реагировать на сигналы социально-экономической политики как ответственный собственник. Однако следует отметить, что в настоящее время мы еще недалеко продвинулись на этом пути, и если ожидаемое падение реальных доходов населения при сохранении высокого неравенства окажется затяжным, массовое распространение стандарта выживания вернется в реальность.

Во-вторых, анализ динамики доходов и расходов домохозяйств позволяет увидеть российский вектор трансформации массовой модели потребления: сначала - выживание; потом - расходы на товары длительного пользования и развлечения; затем - инвестиции в услуги и развитие. Имея некоторый запас прочности с точки зрения ресурсной обеспеченности и овладевая навыками принятия ответственных решений вчасти благосостояния своих семей, граждане предъявляют совершенно иной спрос на товары, услуги и институты, в том числе управленческие и политические. Здесь можно выделить три типа драйверов развития, обусловленных изменением массового потребительского стандарта. Первый тип - это расходы на транспорт, связь, отдых и культуру. Эти драйверы уже запущены и хорошо работают. Второй тип - расходы на гостиницы, кафе и жилищно-коммунальные услуги. Спрос на качественные услуги в данном потребительском сегменте уже предъявлен со стороны широких слоев населения, но на рынке пока что представлено мало качественных продуктов и нет конкуренции. Международные сопоставления указывают на то, что третий тип драйверов на рынке массовых потребительских товаров и услуг связан с расходами на образование и здравоохранение. Здесь пока еще не сформировался ни спрос, ни предложение, а существующий сегмент качественных платных услуг доступен только высокообеспеченным слоям населения.

В-третьих, на протяжении всего постсоветского периода сохраняется высокий уровень неравенства в доступе к доходам и другим ресурсам, на что указывают показатели доходного неравенства. Не удается запустить в нужном режиме такой важный инструмент снижения дифференциации, как развитие предпринимательской активности, что подтверждается данными о динамике структуры доходов. Единственное, что удалось к настоящему моменту - это сдерживать неравенство за счет механизмов противодействия бедности, и здесь мы наблюдаем не только эффекты влияния экономического роста, но и увеличивающуюся роль социальных трансфертов, доля которых в доходах населения уже превысила уровень советского периода. При этом в период рецессии неравенство даже в большей степени, чем бедность, формирует социальные риски, а потому вопросы его сокращения в ближайшее время должны получить больший вес в политической повестке.

Заключение

Из выше сказанных суждений мы выяснили, что семейный бюджет представляет план, где указывается доходы и расходы семьи, составляют его на месяц.

Также мы узнали, что семейный бюджет бывает: совместный, долевой и раздельный.

Семейный бюджет поделен на доходы и расходы.

Доходы семьи делятся на постоянные, временные и одноразовые. К постоянным относиться зарплата членов семьи, пенсии, стипендии, субсидии и прочие виды социальных выплат, проценты на банковские вклады, ренту (плата за аренду) и др. К временным и одноразовым доходам относят премии, наследство, подарки, деньги, взятые в долг, выигрыши в играх и лотереях.

Расходы бюджета подразделяют на первичные и вторичные. К первичным, то есть неминуемым, относят расходы на обеспечение физиологических потребностей человека: продукты питания, одежда, обувь, плата за жилье, услуги, а также расходы, которые взимает государство, - налоги. Вторичные расходы - это приобретение собственных домов, автомобилей, электронной аппаратуры, предметов роскоши, пополнение сбережений в банках.

По расходам семейного бюджета мы можем судить к какой ступени социального класса данная семья относиться . По расходам семьи можно судить не только об уровне ее благосостояния, но и общества в целом.

Говоря о планирование мы узнали что оно представляет некий прогноз в изменении доходов и расходов семьи, то как будет спрогнозирован период и будет решать дальнейший уровень накопления .

Планирование семейного бюджета выполняется в следующем порядке:

) прогнозирование доходов семьи;

) прогнозирование расходов семьи;

) сопоставление предстоящих доходов и расходов, их балансировка и регулирование посредством поиска дополнительных источников доходов и определения мер по сокращению расходов семьи;

) определение и распределение ожидаемых семейных накоплений.

В нашем исследование мы проанализировали российскую и зарубежную систему формирования бюджета семьи. Выяснили что в зарубежном кодексе семейного права много ограничений, а российском меньше ограничений , в том числе равных. Но, в любом случае, введение новых норм может помочь избежать совершения незаконных сделок одним супругом без ведома другого.

Тема семейного бюджета всем нам очень близка правильно составленный семейный бюджет залог финансового здоровья накоплений семьи, копейка говорят рубль бережет., и от этой народной пословицы не куда не деться от домостроя до современного общества практически разницы нет, главное применять с умом.

Список использованной литературы

1.   Борисов Е.Ф. Хрестоматия по экономической теории. - М., 2002. - С. 46.

2.      Борисов Е.Ф. Экономическая теория. - М.: Юрайт-Издат, 2010. - 399 с.

.        Булатов А.С. Экономика. - М.: Международные отношения, 2012. - 152 с

4.   Гродских В.С. Экономическая теория. - СПб.: Питер, 2013. - 208 с.

.     Гурвич Е.Т., Дынникова О.В. Экономический кризис в России и пути его преодоления // Экономика. - № 6. - 2012. - 13-17 с.

6.      Жеребин В.М., Романов А.Н. Экономика домашних хозяйств. - М.: Финансы, ЮНИТИ. - 2008. - 231 с.

.        Курс экономической теории / под ред. Чепурина М.Н., Киселевой Е. А. - Киров, 2008. - С. 442.

8.   Микроэкономика / Под ред. М.И. Ноздрина-Плотницкого. - Минск: Современная школа, 2011. - 384 с.

9.   Микроэкономика: практический подход (Managerial economics) : учебник / кол. авторов; под ред. А. Г. Грязновой и А. Ю. Юданова . - 5-е изд., стер. - М. : КНОРУС, 2009. - 704 с.

10. Национальная экономика / под ред. Савченко П.В. М.: Экономистъ, 2009. - 813 с.

.     Николаева И.П. Экономическая теория. - М.: Дашков и Ко, 2012. - 328 с.

12.    Носова С.С. Экономическая теория. - М.: Кнорус, 2011. - 792 с.

13. Райзберг Б.А., Лозовский Л.Ш., Стародубцева Е.Б. Современный экономический словарь. - М., 2007. - С. 215.

14.    Экономическая теория / Под ред. В.Д. Камаева. - М.: Владос, 2010. - 592 с.

15. Экономическая теория. Вводный курс. Микроэкономика: Учебник/ Под ред. И.Е, Рудаковой. - М. : ИНФРА-М, 2008. - 576 с.

Приложение 1

Приложение 2

Приложение 3

Приложение 4

Приложение 5