Расчет и анализ факторов, влияющих на динамику уровня эффективности производства
1. Договорные цены, качество и площадь
предложения жилья
Вычислите средние договорные и фактические цены,
а также индекс выполнения договора по качеству жилья, предлагаемого агентству
недвижимости.
Исходные данные приведены в следующей таблице:
Договорные цены, качество и площадь предложения
жилья:
Физический
износ жилья, %
|
Договорная
цена за 1 кв. м., тыс. руб. P
|
Предложение
площади жилья, кв. м.
|
|
|
по
договору, q
|
Фактически,
q1
|
10
|
12
|
600
|
450
|
20
|
8
|
120
|
200
|
30
|
6
|
80
|
150
|
Итого
|
-
|
800
|
800
|
) Рассчитываем средневзвешенные договорные и
фактические цены 1 кв. м площади жилья.
Средневзвешенная договорная цена 1 кв. м площади
жилья
= =
=
10,8 тыс. руб.
Средневзвешенная фактическая цена 1 кв. м
площади жилья
= =
=
9,875 тыс. руб.
2) Вычислим индекс выполнения договора по
качеству жилья как отношение средних фактических цен к средним договорным ценам
Ki
= =
=
0,9144 или 91,43%
Таким образом, договор недовыполнен на 8,57%.
. Расчет показателей статистики численности и
движения работников
Вычислите списочную численность работников страховой
компании на конец года, коэффициенты общего оборота, оборота по приёму,
выбытию, замещения работников, текучести кадров. Сформулируйте выводы.
Исходные данные о численности и движении
работников за исследуемый год:
Списочная численность работников на начало года
- 67
Принято на работу - 12
Уволено по сокращению штата - 7
Уволено по собственному желанию - 10
Уволено за нарушение трудовой дисциплины - 5
) Вычислим списочную численность работников
организации на конец исследуемого года.
Тк = Тн + Тп - Ту
= 67 + 12 - (7 + 10 + 5) = 57
2) Определим среднесписочную численность
работников, как полусумму численности работников на начало и конец года и
рассчитаем относительные показатели движения персонала организации.
Т = =
=
62
1. Коэффициент общего оборота работников (Ко)
Ко = =
=
0,548 или 54,8%
2. Коэффициент оборота работников по приему (Коп)
Коп = =
=
0,194 или 19,4%
. Коэффициент оборота работников по выбытию (Ков)
Ков = =
=
0,355 или 35,5%
4. Коэффициент замещения работников (Кз)
Кз = =
=
0,545 или 54,5%
. Коэффициент текучести кадров (Ктек)
Ктек = =
=
0,242 или 24,2%
Следовательно, коэффициент общего оборота
работников за год составил 54,8%. Коэффициент оборота работников по приёму
меньше коэффициента оборота по выбытию. Очень высокий коэффициент замещения.
Значительное влияние на это оказало сокращение штата. Коэффициент текучести
кадров достаточно высокий.
. Анализ динамики и производительности труда
Проведите индексный анализ уровня
производительности труда в среднем по двум строительным организациям,
относящимся к разным организационно-правовым формам. Сформулируйте выводы.
Исходные данные приведены в следующей таблице:
Объем подрядных работ и затраты труда
строительных организаций
Организационно-правовая
форма
|
Объем
подрядных работ в сопоставимых ценах, млн. руб.
|
Среднегодовая
численность работников основного производства, чел., T
|
|
Базисный
год, q0
|
Отчетный
год, q1
|
Базисный
год, T0
|
Отчетный
год, T1
|
ОАО
|
1061,5
|
908,9
|
500
|
ООО
|
549,0
|
705,7
|
220
|
280
|
. Рассчитаем среднегодовую выработку W
на одного работника по каждой организации за два года
Среднегодовая выработка W
на одного работника по ОАО за два года
= =
2,123 млн. руб.
= =
2,020 млн. руб.
Среднегодовая выработка W
на одного работника по ООО за два года
= =
2,495 млн. руб.
= =
2,520 млн. руб.
Организационно-правовая
форма
|
Среднегодовая
выработка на одного работника, млн. руб., W
|
Среднегодовая
численность работников основного производства, чел. T
|
Объем
подрядных работ в сопоставимых ценах, млн. руб., WT
|
|
Базисный
год, W0
|
Отчетный
год, W1
|
Базисный
год, T0
|
Отчетный
год, T1
|
W1T1
|
W0 T0
|
W0 T1
|
ОАО
|
2,123
|
2,020
|
500
|
450
|
908,9
|
1061,5
|
955,4
|
ООО
|
2,495
|
2,520
|
220
|
280
|
705,7
|
549,0
|
698,7
|
Итого
|
|
|
720
|
730
|
1614,6
|
1610,5
|
1654,1
|
. Рассчитаем индекс средней выработки
переменного состава как отношение средневзвешенного уровня выработки отчетного
года к уровню базисного года:
I(пер.)
= =
:
=
:
=
0,9888 (98,88%)
3. Вычислим индекс средней выработки постоянного
состава:
I(пост.)
=
:
=
=
=
0,9761 (97,61%)
4. Произведем расчет индекса средней выработки
структурных сдвигов:
I(стр.)
= :
=
:
=
1,013 (101,3%)
Проверим взаимосвязь между вычисленными
индексами:
I(пер.)
= I(пост.)
×
I(стр.) =
0,9761 × 1,013 = 0,9888.
Таким образом, несмотря на общее увеличение
выработки за счет структурных изменений (на 1,3%), за счет уменьшения
производительности труда в организациях (на 2,39%) в целом по двум организациям
выработка снизилась на 1,12%.
. Расчет показателей динамики заработной платы
Вычислите индексы реальной начисленной
заработной платы за каждый квартал и за год в целом. Рассчитайте годовые темпы
роста (индексы) номинальной начисленной платы и потребительских цен, если в
отчетном году среднемесячная номинальная начисленная заработная плата
работников риэлтерской организации увеличилась в первом квартале на 3,6%, во
втором в 1,15 раз, в третьем на 2,5%, а в четвёртом не изменилась
производительность заработный
основной фонд
Квартал
|
Годовые
темпы роста (индексы) номинальной начисленной заработной платы
|
Индекс
потребительских цен, %
|
Индекс
реальной начисленной заработной платы
|
1
|
1,036
|
116,0
|
0,8931
|
2
|
1,150
|
107,3
|
1,0718
|
3
|
105,6
|
0,9706
|
4
|
1,000
|
103,4
|
0,9671
|
. Индекс реальной заработной платы:
Iрзп
=
Квартал
|
Индекс
номинальной начисленной заработной платы, %, Iнзп
|
Индекс
потребительских цен, %, Iпц
|
Индекс
реальной начисленной заработной платы, %, Iрзп
|
1
|
103,6
|
116,0
|
89,31
|
2
|
115,0
|
107,3
|
107,18
|
3
|
102,5
|
105,6
|
97,06
|
4
|
100,0
|
103,
|
96,71
|
. Индекс реальной начисленной заработной платы
за год в целом
Iгод
= I1 × I2
× I3
× I4
= 0,8931 × 1,0718 × 0,9706 × 0,9671 =
= 0,8985 или
89,85%
Следовательно, несмотря на повышение номинальной
заработной платы, из-за увеличения цен в целом за год реальная заработная плата
снизилась на 10,15%.
. Расчет показателей наличия, состояния и
движения основных фондов
Определите наличие основных фондов организации
на конец отчетного года по полной стоимости и по стоимости за вычетом износа балансовым
методом. Рассчитайте среднегодовую стоимость основных фондов, показатели
состояния и движения основных фондов.
Баланс основных фондов организации (млн. руб.):
Показатели
|
По
полной стоимости
|
По
стоимости с учетом износа
|
Износ
(гр.2-гр.3)
|
1
|
2
|
3
|
4
|
1.
Наличие на начало года
|
36,0
|
28,8
|
7,2
|
2.
Поступление: всего, в том числе
|
10,5
|
10,5
|
0,0
|
ввод
в действие новых основных фондов
|
9,0
|
9,0
|
0,0
|
капитальный
ремонт
|
1,5
|
1,5
|
0,0
|
3.
Выбытие: всего, в том числе
|
10,5
|
8,6
|
1,9
|
выбыло
основных фондов
|
3,6
|
1,7
|
1,9
|
амортизация
|
6,9
|
6,9
|
4.
Наличие на конец года (стр. 1+стр. 2-стр. 3)
|
36,0
|
30,7
|
5,3
|
Среднегодовая стоимость (полная) основных фондов
= 36 млн. руб.
. Коэффициент годности
Кгод. =
на начало года
Кгод. н = =
0,8 или 80%
на конец года
Кгод. к = =
0,853 или 85,3%
. Коэффициент износа
Кизн. = =
1 - Кгод.
на начало года
Кизн.н = 1 - Кгод. н = 1 -
0,8 = 0,2 или 20%
на конец года
Кизн. к = 1 - Кгод. к = 1
- 0,853 = 0,147 или 14,7%
3. Коэффициент обновления
Кобн. = =
=
0,292 или 29,2%
. Коэффициент выбытия
Квыб. = =
=
0,292 или 29,2%
Итак, за год износ основных фондов уменьшился на
5,3%, 29,2% основных фондов выбыло, 29,2% основных фондов обновлено.
6. Анализ динамики показателей эффективности
текущих затрат
Рассчитайте индекс динамики и абсолютное
изменение общего уровня эффективности производства на основе показателя затрат
на один рубль выпуска продукции предприятия. Проанализируйте влияние факторов
на динамику общего уровня эффективности производства.
Исходные данные:
Выпуск предприятием продукции и текущие затраты
на ее производство, млн. руб.
Показатели
|
Базисный
период
|
Отчетный
период
|
Выпуск
продукции
|
71,1
|
107,2
|
Материальные
затраты
|
40,1
|
64,3
|
Затраты
на оплату труда
|
10,2
|
14,1
|
Отчисления
на социальные нужды
|
4,0
|
5,6
|
Амортизация
основных средств
|
1,4
|
1,6
|
Прочие
затраты
|
6,9
|
8,1
|
. Вычислим индекс динамики общего уровня
эффективности Iэ как
отношение коэффициентов затрат отчетного и базисного периодов:
Iэ
= :
=
Iэ
= :
=
0,9928
2. Определим абсолютное изменение общего уровня
эффективности производства
DЭ = Э1 - Э0 = -
=
-0,0064
Таким образом, коэффициент затрат в отчетном
периоде по сравнению с базисным уменьшился на 0,0064 руб. на каждый рубль
выпуска продукции (0,64%), то есть производство в отчетном периоде стало более
эффективным.
. Выявим влияние факторов на динамику общего
уровня эффективности производства на основе расчета индексов динамики Iэ,
и
абсолютных отклонений DЭ частных уровней эффективности
производства по каждому элементу текущих затрат.
Расчет показателей эффективности текущих затрат
Показатели
|
Обозн
|
Текущие
затраты на производство продукции, млн. руб.
|
Уровень
эффективности производства, руб./руб.
|
Индекс
динамики эфф. пр-ва, % Iэ
(гр.6:
гр.5)
|
Абсолютное
изменение уровня эффект. пр-ва, руб. DЭ (гр.6 - гр.5)
|
|
|
Баз.
пер. Z0
|
Отч.
пер. Z1
|
Баз.
пер. Э0
|
Отч.
пер. Э1
|
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
6
|
7
|
8
|
Материальные
затраты
|
ZМ
|
40,1
|
64,3
|
0,5640
|
0,5998
|
106,35
|
0,036
|
Затраты
на оплату труда
|
ZЗ
|
10,2
|
14,1
|
0,1435
|
0,1315
|
91,68
|
-0,012
|
Отчисления
на социальные нужды
|
ZС
|
4,0
|
5,6
|
0,0563
|
0,0522
|
92,85
|
-0,004
|
Амортизация
основных средств
|
ZА
|
1,4
|
1,6
|
0,0197
|
0,0149
|
75,80
|
-0,005
|
Прочие
затраты
|
ZП
|
6,9
|
8,1
|
0,0970
|
0,0756
|
77,86
|
-0,021
|
Выпуск
продукции, млн. руб.
|
Q
|
71,1
|
107,2
|
-
|
-
|
-
|
-
|
Таким образом, наибольшее влияние на
эффективность производства оказало увеличение материальных затрат. Однако снижение
затрат по остальным позициям привело к общему повышению эффективности
производства.