Проектирование сервисного центра предприятия
Введение
Спецтехника - это машины и оборудование, которое
используется при проведении строительных, дорожных, землеройных работ и
используется в тяжелых, а подчас и экстремальных условиях. Ни одна самая
качественная техника не сможет работать без своевременного сервисного
обслуживания и ремонта. Особенно важно проведение своевременного и
профессионального обслуживания и ремонта спецтехники. Такая техника обладает
высокими эксплуатационными характеристиками, но очень требовательна к качеству
сервисного обслуживания и устанавливаемых при ремонте дорожно-строительной
техники узлов и агрегатов.
В настоящее время в дилерских центрах
техническое обслуживание и ремонт стало также источником дополнительной
прибыли. При правильной организации работ данная отрасль приносит больше денег,
чем собственно продажа машин.
В данной работе рассмотрены затраты по всем
статьям на осуществление деятельности по ремонту деталей определённого типа и в
итоге определена точка безубыточности работы предприятия.
Исходные данные
Ремонтируемая продукция:
Цена выполнения ремонта, 
,
тыс. руб.: 380
Программа кап. ремонтов 
,
ед: 576
Стоимость материалов, 
,
тыс. руб.: 50
Стоимость запасных частей, 
,
тыс. руб.: 60
Трудоёмкость КР общая, 
,
чел-ч: 930
Время цикла 
,
дни: 11
Раздел 1. Расчёт производственной
мощности
и основных производственных фондов
1.1 Расчёт производственной мощности и программы
производства
Объём выпуска продукции (ремонта), 
,
тыс. руб.:
,
(1.1)
тыс. руб.
Объём прочей продукции (капитальный ремонт
собственного оборудования, услуги сторонним организациям и т. д.), 
,
тыс. руб.:
, (1.2)
тыс. руб.
Производственная мощность 
,
тыс. руб.:
, (1.3)
тыс. руб.
Капитальный ремонт собственного оборудования 
,
тыс. руб.:
(1.4)
тыс. руб.
Товарная продукция 
,
тыс. руб.:
, (1.5)
тыс. руб.
Незавершённое производство 
,
тыс. руб.:
. (1.6)
где 
-
коэффициент, учитывающий степень незавершённости производства, 
;
- число календарных
дней работы предприятия, 
.
тыс.
руб.
Валовая продукция, 
,
тыс. руб.:
,
тыс.
руб.
1.2 Расчёт численности работающих
Трудоёмкость капитальных ремонтов машин 
,
чел.-ч.:
, (1.7)
чел.-ч.
Трудоёмкость капитального ремонта собственного
оборудования 
, чел.-ч.:
, (1.8)
чел.-ч.
Общая трудоёмкость 
,
чел.-ч.:
, (1.9)
чел.-ч.
Численность основных производственных рабочих 
,
чел.:
, (1.10)
где 
-
годовой фонд рабочего времени, час.
Величина годового фонда рабочего времени:
. (1.11)
где 
-
продолжительность рабочей смены, час, 
часов.
час,
чел.
Численность вспомогательных рабочих 
,
чел.:
, (1.12)
чел,
Численность специалистов 
,
чел.:
, (1.13)
чел.
Численность МОП 
,
чел.:
, (1.14)
чел.
Численность ПСО 
,
чел.:
, (1.15)
чел.
Численность производственно-промышленного
персонала 
, чел., получается
путём суммирования численности всех работающих:
, (1.16)
чел.
Площадь производственных зданий:
. (1.17)
где 
-
норматив удельных площадей на одного основного рабочего, 
,
.
Стоимость производственных зданий 
,
тыс. руб.:
.
(1.18)
где 
-
высота производственных зданий, 
м;
- стоимость 1 
здания,
тыс. руб.; 
тыс. руб.
тыс.
руб.
Стоимость вспомогательных зданий, 
,
тыс. руб.:
, (1.19)
тыс. руб.
Стоимость административных зданий, 
,
тыс. руб.:
, (1.20)
тыс. руб.
Стоимость сооружений и передаточных устройств 
,
тыс. руб.:
, (1.21)
тыс. руб.
Стоимость рабочих машин и оборудования, 
,
тыс. руб.:
, (1.22)
тыс. руб.
Стоимость транспортных средств, 
,
тыс. руб.:
, (1.23)
тыс. руб.
Стоимость измерительных и регулирующих приборов
и устройств, 
, тыс. руб.:
(1.24)
тыс. руб.
Стоимость инструмента 
,
тыс. руб.:
, (1.25)
тыс. руб.
Стоимость инвентаря 
,
тыс. руб.:
, (1.26)
тыс. руб.
Общая стоимость основных производственных фондов
,
тыс. руб.:
, (1.27)
Раздел 2. Расчёт полной себестоимости
продукции
2.1 Расчёт амортизационных отчислений
Амортизационные отчисления по производственным
зданиям 
,
тыс. руб.:
, (2.1)
тыс. руб.
Амортизационные отчисления по вспомогательным
зданиям 
,
тыс. руб.:
, (2.2)
тыс. руб.
Амортизационные отчисления по административным
зданиям 
,
тыс. руб.:
, (2.3)
тыс. руб.
Амортизационные отчисления по сооружениям и
передаточным устройствам 
, тыс. руб.:
, (2.4)
тыс. руб.
Амортизационные отчисления по рабочим машинам и
оборудованию 
, тыс. руб.:
(2.5)
тыс. руб.
Амортизационные отчисления по транспортным
средствам 
, тыс. руб.:
, (2.6)
тыс. руб.
Амортизационные отчисления по приборам и
устройствам 
, тыс. руб.:
. (2.7)
тыс. руб.
Амортизационные отчисления по инструменту 
,
тыс. руб.:
(2.8)
тыс. руб.
Амортизационные отчисления по инвентарю 
,
тыс. руб.:
, (2.9)
тыс. руб.
Общая сумма амортизационных отчислений по
основным фондам
, (2.10)
2.2 Расчёт заработной платы
Величину средней часовой тарифной ставки
основных производственных рабочих примем 
руб.
из расчёта средней заработной платы 8 тыс. руб.
. (2.11)
где 
-
районный коэффициент, 
;
- коэффициент,
учитывающий премии, 
.
тыс. руб.
Дополнительная заработная плата основных рабочих
,
тыс. руб.:
, (2.12)
тыс. руб.
Начисления на социальное страхование 
,
тыс. руб.:
. (2.13)
где 
-
ставка социального налога, 
.
тыс. руб.
Фонд заработной платы основных производственных
рабочих с начислениями на социальное страхование, 
,
тыс. руб.:
(2.14)
тыс. руб.
Фонд заработной платы вспомогательных рабочих 
,
тыс. руб.:
, (2.15)
тыс. руб.
Фонд заработной платы специалистов 
,
тыс. руб.:
, (2.16)
тыс. руб.
Фонд заработной платы МОП 
,
тыс. руб.:
, (2.17)
тыс. руб.
Фонд заработной платы ПСО 
,
тыс. руб.:
(2.18)
тыс. руб.
Годовой фонд заработной платы всех работников 
,
тыс. руб.:
, (2.19)
тыс. руб.
2.3 Расчёт накладных расходов
Калькуляция расходов по содержанию
оборудования
Затраты на силовую электроэнергию и топливо 
,
тыс. руб.:
. (2.20)
где 
-
средняя стоимость 1 
, примем 
;
- коэффициент
перехода от трудоёмкости к затратам энергии, 
.
тыс. руб.
Затраты на материалы по содержанию рабочих машин
и оборудования 
, тыс. руб.:
, (2.21)
тыс. руб.
Затраты на текущий ремонт рабочих машин и
оборудования, транспортных средств и инструмента 
,
тыс. руб.:
, (2.22)
тыс. руб.
Амортизация рабочих машин и оборудования,
транспортных средств и инструмента 
,
тыс. руб.:
, (2.23)
тыс. руб.
Затраты на содержание и эксплуатацию
транспортных средств 
, тыс. руб.:
,
(2.24)
тыс. руб.
Затраты на малоценный инструмент 
,
тыс. руб.:
, (2.25)
тыс. руб.
Прочие расходы 
,
тыс. руб.:
, (2.26)
Общая сумма расходов по содержанию оборудования 
,
тыс. руб., включает в себя все выше подсчитанные величины:
, (2.27)
Калькуляция цеховых расходов. В
цеховые расходы включаются следующие затраты.
Фонд заработной платы вспомогательных рабочих 
(тыс.
руб.)
Заработная плата специалистов, 
,
тыс. руб.:
, (2.28)
тыс. руб.
Заработная плата МОП, 
,
тыс. руб.:
(2.29)
тыс. руб.
Расходы на содержание и текущий ремонт зданий,
сооружений и передаточных устройств 
,
тыс. руб.:
, (2.30)
тыс. руб.
, (2.31)
тыс. руб.
Расходы на рационализацию и изобретательство, 
,
тыс. руб.:
, (2.32)
тыс. руб.
Расходы на охрану труда, 
,
тыс. руб.:
, (2.33)
тыс. руб.
Расходы на электроэнергию, топливо для
хозяйственных нужд, 
, тыс. руб.:
, (2.34)
тыс. руб.
Прочие цеховые расходы составляют 1% от всех
затрат, 
,
тыс. руб.:
, (2.35)
Общая сумма цеховых расходов, 
,
тыс. руб., получается путём суммирования всех затрат по цеховым расходам:
, (2.36)
Калькуляция общезаводских расходов.
Заработная плата административно-управленческого
персонала, 
:
, (2.37)
тыс. руб.
Содержание и текущий ремонт административных
зданий и инвентаря общезаводского назначения, 
,
тыс. руб.:
, (2.38)
тыс. руб.
Амортизация основных фондов общезаводского
назначения, 
:
, (2.39)
тыс. руб.
Конторские расходы, 
,
тыс. руб.:
, (2.40)
тыс. руб.
Расходы на подготовку кадров, 
,
тыс. руб.:
, (2.41)
тыс. руб.
Общая сумма общезаводских расходов, 
,
тыс. руб. получается путём суммирования всех затрат по общезаводским расходам:
, (2.42)
тыс. руб.
2.4 Расчёт полной себестоимости продукции
Общая сумма прямых расходов 
,
тыс. руб.:
. (2.43)
где -
стоимость материалов (по заданию), 
тыс.
руб.;
- стоимость
запасных частей (по заданию), 
тыс. руб.
тыс. руб.
Расходы по заводской себестоимости 
,
тыс. руб.:
, (2.44)
тыс. руб.
Внепроизводственные расходы 
,
тыс. руб.:
, (2.45)
тыс. руб.
Полная себестоимость 
,
тыс. руб.:
, (2.46)
тыс. руб.
Раздел 3. Финансовое планирование
сервисного
центра
3.1 Доходы и поступления средств
Балансовая прибыль 
,
тыс. руб.:
, (3.1)
тыс. руб.
Амортизационные отчисления на восстановление
основных фондов 
, тыс. руб.:
, (3.2)
тыс. руб.
Амортизационные отчисления на капитальный ремонт
основных фондов 
, тыс. руб.:
, (3.3)
тыс. руб.
Всего доходов и поступлений 
,
тыс. руб.:
, (3.4)
тыс. руб.
3.2 Расходы и отчисления средств
Сырьё и основные материалы 
,
тыс. руб.:
, (3.5)
тыс. руб.
, (3.6)
тыс. руб.
Топливо и вспомогательные материалы 
,
тыс. руб.:
, (3.7)
тыс. руб.
Незавершённое производство 
,
тыс. руб.:
, (3.8)
тыс. руб.
Расходы будущих периодов 
,
тыс. руб.:
, (3.9)
тыс. руб.
Готовая продукция на складе 
,
тыс. руб.:
, (3.10)
тыс. руб.
Норматив собственных оборотных средств 
,
тыс. руб.:
, (3.11)
тыс. руб.
Плата за производственные фонды 
,
тыс. руб.:
, (3.12)
тыс. руб.
Плата за трудовые ресурсы 
,
тыс. руб.:
, (3.13)
тыс. руб.
Прочие расходы 
,
тыс. руб.:
, (3.14)
тыс. руб.
Общая сумма расходов и отчислений 
,
тыс. руб.:
себестоимость амортизационный финансовый прибыль
, (3.15)
тыс. руб.
3.3 Распределение прибыли
Доход предприятия 
,
тыс. руб.:
, (3.16)
=
тыс. руб.
Расчётный доход 
,
тыс. руб.:
, (3.17)
тыс. руб.
Хозрасчётный доход, направленный в фонд развития
производства, науки и техники 
, тыс. руб.:
(3.18)
тыс. руб.
Фонд развития производства, науки и техники 
,
тыс. руб.:
, (3.19)
тыс. руб.
Фонд социального развития 
,
тыс. руб.:
, (3.20)
тыс. руб.
3.4 Оценка экономической эффективности сервисного
центра
Фондоотдача 
-
показатель выпуска продукции на 1 рубль стоимости основных фондов за
сопоставимый период времени:
, (3.21)
.
Фондовооружённость 
,
руб./чел., характеризует степень вооружённости рабочих основными
производственными фондами:
, (3.22)
руб./чел.
Производительность труда 
,
руб./чел., показатель выпуска продукции одним рабочим предприятия:
, (3.23)
руб./чел.
Срок окупаемости инвестиций 
,
год - показывает за какой срок окупятся капитальные вложения:
, (3.24)
год.
Расчётная прибыль, 
,
тыс. руб.:
, (3.25)
тыс. руб.
Общая рентабельность предприятия 
,
%:
, (3.26)
%.
Расчётная рентабельность предприятия 
,
%:
, (3.27)
%.
Рентабельность реализации продукции 
,
%:
%.
3.5 Расчёт точки безубыточности работы
предприятия
Точка безубыточности - это такой объём
реализации продукции, при котором полученные доходы обеспечивают возмещение
всех затрат и расходов, но не дают возможности получить прибыль. Точка
безубыточности характеризуется следующими показателями:
критический объём реализации 
-
объём продукции, который необходимо реализовать для достижения предприятием
положения, в котором 
;
порог рентабельности 
-
это такая выручка от реализации, при которой предприятие уже не имеет убыток,
но ещё не получает прибыли;
запас финансовой прочности ЗФП - это сумма, на
которую предприятие может себе позволить снизить выручку, не выходя из зоны
прибыли;
маржа безопасности 
-
показывает за какой объём продукции предприятие получает прибыль.
Эти показатели с целью удобства восприятия и
простоты анализа представлены в графическом виде
Используя масштабный коэффициент построения
графика определяем величину критического объёма реализации и
порога рентабельности .
Запас финансовой прочности ЗФП, тыс. руб.
определим как разность:
, (3.29)
тыс. руб.
Маржа безопасности вычисляется
как:
,
(3.30)
Заключение
В данной курсовой работы были получены
практические навыки проектирования сервисного центра предприятия и анализа его
экономической деятельности. Были рассчитаны все расходы на производство работ,
численность сотрудников предприятия, оценена экономическая эффективность
сервисного центра.
Основными путями снижения себестоимости машины я
считаю снижение затрат на техническое обслуживание и ремонт машины, этого можно
добиться путем правильной её эксплуатации, и выбора правильной схемы ремонта и
обслуживания (по факту поломки, планово-предупредительная схема) в зависимости
от условий эксплуатации на предприятии и его возможностей. Также снизить
себестоимость можно путем создания на предприятии должности механика-водителя,
что снизит количество ремонтных рабочих.