Проект спортивного клуба
Введение
В условиях рыночных отношений сохраняется актуальность планирования деятельности предприятия. Вообще, планомерное развитие экономики понижается как развитие, соответствующее задачам, поставленным органом управления. И в этом смысле планирование является важнейшей функцией управления, а планомерность присуща экономике вообще, вне зависимости от способа производства, общественно-экономической системы.
Планирование - закономерный результат поиска человеческим обществом наиболее рациональных и эффективных инструментов и способов своего исторического развития и выживания.
Планирование производственной и коммерческой деятельности необходимо для всех организационно-правовых форм предприятий. Деятельность предприятия без плана есть реакция на совершающиеся события, деятельность на основе плана - реакция на предвиденные и запланированные явления. Говорят, что «собственник предприятия, который неудачно планирует, планирует неудачу».
Наиболее совершенной формой планирования в условиях рынка является бизнес-планирование. Бизнес-план - это целевой программный документ, представляющий собой систему расчетов, технико-экономических обоснований, совокупность экономических показателей, описание мер и действий, посвященных реализации основной цели предпринимательской деятельности - получения максимальной прибыли от нее.
Таким образом, бизнес-план представляет собой модель деятельности предприятия, которая использует все элементы традиционного планирования применительно к категориям рыночной экономики - бизнесу, конкурентной борьбе, деятельности маркетинговых служб, коммерческому риску, стратегии безубыточности и необходимого уровня рентабельности.
Грамотно разработанный бизнес-план, позволяет эффективно развивать предпринимательскую деятельность, привлекать инвесторов, партнеров и кредитные ресурсы; используется для повышения эффективности управления предприятием и прогнозирования деятельности. В рыночной экономике бизнес-план является рабочим инструментом, используемым во всех сферах предпринимательства. В нашей стране необходимость составления бизнес-планов осознана на государственном уровне, и в настоящее время он все чаще становится продуктом внутренней управленческой деятельности, который необходим для решения многих вопросов функционирования предприятия, как правило не связанных с привлечением внешних инвестиций. Бизнес-план - это постоянно действующий документ, в который вносятся изменения и дополнения, связанные с переменами во внутренней и внешней средах предприятия. Мировой опыт свидетельствует, что бизнес-план - документ общепринятый в большинстве стран с развитой рыночной экономикой. В нашей стране понятие «бизнес-план» появилось в начале 90-х годов и с тех пор прошло своеобразную эволюцию: первоначально бизнес-план рассматривался лишь как инструмент, позволяющий привлечь иностранные инвестиции; на сегодняшний же день необходимость составления бизнес-планов осознана на государственном уровне и используется для обоснования деятельности всех предпринимательских структур.
Целью курсовой работы является изучение сущности бизнес-планирования, роли и значения бизнес-плана.
В соответствию с целью перед нами стоят следующие задачи:
изучить теоретические аспекты формирования бизнес-плана предприятия;
разработать бизнес-план предприятия.
Объектом исследования является предприятие, предоставляющее услуги спортзала в северном микрорайоне. Предмет исследовании - финансово-хозяйственная деятельность предприятия.
Проект разработан для создания предприятия, оказывающего услуги моментального спортзала и фирнес-центра в г. Хабаровске. Цель проекта - получение прибыли. Это коммерческая организация. Учреждается общество с ограниченной ответственностью одним учредителем. Учредитель для организации деятельности предприятия вносит собственные средства в размере 11 млн руб.
Бизнес-план подготовлен на интервал в три года.
Численность работников составит 12 человек.
Необходимую производственную площадь мы арендуем.
В настоящее время рынок оздоровительных услуг развивается достаточно высокими темпами в связи с тем, что здоровье и красота стали неотъемлемой частью жизни любой семьи.
Наша компания нацелена на предоставление среднего класса услуг в своей микрорайоне.
В настоящее время на рынке услуг спортзала много крупных компаний, которые предлагают самое разное качество услуг. В районе Депо-2 и ул. Трехгорной нет современного фитнесс-центра уровня «Европа», «Новая планета». Поэтому считаем, что существует не занятая ниша.
Основной стратегией конкурентоспособности проектируемой фирмы будет комплексная стратегия по снижению цен, повышению качества и уровня обслуживания с целью проникновения на рынок и расширения объема оказания услуг.
1. Описание предприятия и отрасли
Нами планируется создание нового предприятия, занимающегося предоставлением услуг спортзала.
Спрос на услуги оздоровительных спортивных центров в крупных городах России превышает предложение. Вход на этот рынок пока что открыт достаточно широко. Но входной билет стоит круглую сумму - по московским расценкам, от 500 до 800 долларов на квадратный метр клубной площади.
Крылатая фраза о том, что «в человеке все должно быть прекрасно» - и душа, и одежда, и тело, - уже много десятилетий гуляет по учебникам русской литературы. Но, в отличие от библиотек, специализированных залов, где можно было бы поработать над своей фигурой, в советское время у нас не строили. Культуризм считался порождением буржуазного образа жизни, развивались «пролетарские» виды спорта типа футбола и лыж. И когда перестройка разрушила идеологические табу, выяснилось, что мест, где все желающие могли бы наращивать стальные мускулы и формировать осиную талию, совсем немного. Стадионы и спортивные центры заполонили рынки. В так называемых «качалках», как правило, собиралась «тусовка» из весьма агрессивно настроенных молодых людей. Чужакам там было неуютно. К тому же, далеко не каждый, кто мечтал укрепить здоровье и усовершенствовать тело, согласился бы тренироваться в тесном и душном подвале, на допотопных самодельных тренажерах.
Но, как говорится, свято место пусто не бывает. В начале 90-х в Москве появились первые «настоящие» фитнес-клубы, созданные по образу и подобию западных, но с учетом российской специфики.
Количество желающих приобщиться к здоровому образу жизни оказалось огромным. По словам Марины Васильцовой - исполнительного директора по маркетингу и рекламе столичной компании World Class, - в ее первом фитнес-клубе даже существовал так называемый «лист ожидания». Клубная карта на год стоила $2500. И, несмотря на это, люди занимали очередь, чтобы позаниматься с тренером на импортных тренажерах. Это было таким же символом жизненного успеха, как новая иномарка или мобильный телефон.
Но со временем ситуация стала меняться.
Теперь в наши клубы ходят не только фотомодели и крутые бизнесмены, но и «обычные» люди, - рассказывает генеральный директор фитнес-центра «Марк Аврелий» Елена Дари. - Причем в последнее время прибавилось мужчин и женщин «за 40». Менталитет россиян постепенно меняется, комплексы, мешавшие людям переступить порог фитнес-клуба, исчезают. Особенно показательным для нас стал этот сезон, когда количество клиентов увеличилось в два раза.
В настоящее время спрос на рынке фитнес-услуг по-прежнему превышает предложение. Поэтому только за последний год в Москве появилось около десяти крупных центров и множество мелких.
Кстати, процесс массового открытия фитнес-клубов идет не только в столице, но и в регионах.
Мы ежегодно проводим конференции для людей, интересующихся фитнесом,- рассказывает Марина Васильцова. - Если десять лет назад участников было всего 200, то в этом году - более 5000. При этом большинство приезжает из различных региональных центров.
Так сложилось, что фитнес-клубами в России принято именовать и крупные центры, размещающиеся на огромных площадях - более 1000 кв. м , и маленькие стометровые тренажерные залы, пришедшие на смену «качалкам». Технологии ведения бизнеса и уровень прибыли в клубах разного формата отличаются очень существенно. Если провести аналогию с торговлей, то крупный центр - это супермаркет, где клиентам предлагается широкий ассортимент высококачественных продуктов и услуг, а маленький зал - магазинчик у дома, где в принципе можно что-то купить, но выбирать при этом не приходится.
От формата фитнес-клуба напрямую зависит цена на услуги. Где-нибудь в спальном районе позаниматься в тренажерном зале можно и за 100 рублей. При занятиях три раза в неделю в год это обходится клиенту в $400. А в крупном фитнес-центре годовое членство, предусматривающее посещение клуба в любое время дня, стоит $1000-4000.
Клиенты готовы платить такие деньги, - говорит директор по рекламе фитнес-центра Marina Club Сергей Ивлев. - Снижать цену не имеет смысла: почти все существующие клубы заполнены.
Элитные клубы, где годовая карта стоит $2500-4000, занимают небольшую часть столичного рынка, порядка 10%. А основная доля приходится на клубы среднего уровня - те, где годовая карта стоит $1000-1500.
Во всех фитнес-клубах постоянно ведется борьба за постоянных клиентов, так как именно они приносят основной доход.
Наиболее выгодно, когда клиент покупает карточку члена клуба с продолжительным сроком действия - год или полгода. Кстати, в элитных клубах, которые посещают обеспеченные люди, лучше всех продаются годовые карты. Для людей с меньшим достатком сразу заплатить $1000-2000 бывает затруднительно. Поэтому они обычно покупают полугодовые карты или карты на три месяца, хотя две полугодовые карты в совокупности стоят на 20-40% дороже, чем одна годовая. И наконец, в совсем дешевых клубах многие клиенты предпочитают оплачивать каждую тренировку отдельно.
Доли, которые в общем объеме занимают прибыль от продажи членских карт и прибыль за оказание дополнительных услуг, зависят от статуса клуба. Чем он престижнее, тем выше уровень платежеспособности посещающих его клиентов. Обеспеченные граждане готовы тратить деньги в баре, солярии или салоне красоты. Тогда как для малообеспеченных любителей фитнеса главное - оплатить тренировку.
При грамотной организации дела прибыль от продажи клубных карт может составлять 70%, а от продажи дополнительных услуг - 30%.
Важная составляющая успеха фитнес-клуба - квалифицированный фитнес-персонал. В хорошем клубе в каждом тренажерном зале постоянно присутствует тренер, готовый бесплатно ответить на любой вопрос клиента. Все тренеры имеют спортивное образование, многие являются действующими спортсменами. Периодически они проходят аттестацию, подтверждая свои знания в области современного фитнеса.
В небольших тренажерных залах местного значения ситуация иная. Тренер может появляться там время от времени, разрабатывая индивидуальную программу тренировок для клиента, но не присутствуя при всех занятиях.
Организационно-правовая форма организуемого предприятия - общество с ограниченной ответственностью.
Месторасположение предприятия - 1-й этаж жилого дома на Депо-2, адрес, ул. Тихоокеанская, 174.
Выбор месторасположения обусловлен тем, что значительная часть потребителей услуг являются молодые люди. В микрорайоне нами буде создана возможность получать качественные услуги е далеко от дома. Т.к. основные конкуренты предприятия находятся в центре.
2. Описание продукции предприятия
Занятия, проводимые в нашем Клубе, основаны на практическом опыте, профессионализме и индивидуальном подходе к каждому нашему клиенту. Фитнес клуб предлагает больше, чем членство в спортивном клубе. Наш спортивный клуб - это настоящее содружество активных, позитивных и уверенных в себе людей. Наши клиенты - это люди, которым нравится выглядеть привлекательно и стильно. Занимаясь в нашем фитнес центре, вы наполняете себя силой и энергией. Отдыхая, тренируясь и развиваясь в нашем фитнес клубе, вы настраиваете себя на победу. Вопреки расхожему мнению о том, что fitness - это работа над своим телом по специальной программе, то есть бодибилдинг, сегодня это слово приобретает иное, более широкое значение. Fitness - это не вид спорта, не комплекс определенных упражнений, не аэробика и не бодибилдинг. Fitness является воплощением подсознательного желания каждого из нас иметь совершенную форму и выглядеть «на все 100%».
Человеку свойственно стремиться к совершенству и fitness дает нам уникальную возможность реализовать свои, по истине, безграничные возможности. Для этой цели и создан наш фитнес центр. В основе деятельности нашего спортклуба лежит философия самосовершенствования, которая предполагает не только физические упражнения, но и духовное обогащение.
Начать занятия в спортклубе может каждый независимо от возраста или уровня физической подготовки. Для новичков мы можем предложить программы «бодибилдинг с нуля», «теннис для начинающих» и «элементарная аэробика». В зависимости от уровня вашей подготовки будет подобрана группа или составлен план индивидуальных тренировок. Наш спортклуб открыт для всех без исключения! Приходите, и фитнесс из обычного слова превратится для вас в увлекательное и полезное времяпрепровождения. Наш спортивный клуб - это масса положительных эмоций, общения и новых знакомств.
Фитнес центр «Fitstudio» оснащен всем необходимым для занятий бодибилдингом, аэробикой и теннисом. К вашим услугам тренажерный зал Precor, включающий в себя популярные приспособления для тренировки пресса, бицепсов и других групп мышц. Также мы рады предложить вам тренажеры Icarian для новичков и профессионалов. Снаряды тренажерного зала Flex будут полезны тем, кто уже освоил азы фитнесса и хочет добиться новых вершин в строительстве своего тела. Для тех, кто совершенствует свое тело не первый год, идеально подойдет тренажерный зал Cybex, в котором удачно сочетаются простота и функциональность. Суммарная площадь залов нашего спортклуба - более 3500 кв. метров. Здесь слово «фитнесс» материализуется и принимает реальные очертания!
Фитнес центр - это не просто спортивный клуб, это клуб бизнес класса для людей, ценящих комфорт, профессионализм и высококлассный сервис. Наш девиз - фитнесс в массы!
Для того, чтобы убедиться в пользе занятий, наш спортклуб можно посетить с ознакомительной целью. Для гостей фитнес центр любезно распахивает свои двери в любое время.
Центр работает с 9.00 до 23.00 без выходных.
Тренажерные залы
В вашем распоряжении великолепный тренажёрный зал 150 кв.м, где представлено оборудование, разработанное на основе последних достижений в области тренажёрной техники. Укрепить сердечно-сосудистую систему поможет кардиотренажёрная линия Matrix.
Имеются все силовые тренажерные устройства для проработки различных мышечных групп: встроенные, со свободным и собственным весом.
Тренировочные занятия силового характера способствуют не только развитию силовых качеств, но и коррекции фигуры, например набору мышечной массы и увеличению мышечных объемов, созданию мышечного рельефа, укреплению скелетных мышц и поддержанию их тонуса.
Предназначение кардиотренажеров достаточно широко. Их используют для разминки перед силовой тренировкой, укрепления сердечно-сосудистой системы, снижения веса и увеличения мышечной выносливости.
беговые дорожки
эллиптические тренажер
вертикальный велотренажер
горизонтальный велотренажер
Фитнес, аэробные занятия
Центр предлагает более 20 видов фитнеса:
Силовые занятия для продвинутого уровня подготовки (Tae-bo, Body culpt, Power Party, ABL, Fit-ball)
Занятия для начинающих (Step, Callanetic, Tubs Flex, Bums Flex)
Танцевальные занятия (Belly Dance, Latino, Fire-dance - современные клубные танцы)
Детские программы (Kids Dance, ЛФК)
3. Оценка конкурентов и маркетинг
В настоящее время на рынке слуг в городе Хабаровске работают более пятидесяти фирм, которые предоставляют фитнес-услуги. Это и мелкие и достаточно крупные фирмы. Отмети, что конкуренция между этими фирмами очень высокая. Поэтому необходимо уделять компании мероприятиям в области маркетинга с целью завоевания своего места на рынке.
Для оценки сравнительных преимуществ фирм-конкурентов можно использовать метод сегментации рынков по основным конкурентам.
Таблица 4.1, приведенная выше была получена путем обобщения мнений трех экспертов. Каждый фактор в таблице получил оценку от 0 (наиболее слабые позиции) до 5 (доминирующие позиции). Оценки проставлялись в каждом из столбцов таблицы, а затем суммируются. При этом под каждым балом дано краткое описание, обоснование такой оценки.
Таблица 1. - Матрица сравнения конкурентных преимуществ основных игроков рынка фитнеса и нашей фирмы
Факторы конкурентоспособностиООО «Сила и красота»Главные конкурентыНовая планетаWordclassЕвропаКачество5 Высокое, тренера с высшим образованием и дополнительными курсами, опытные5 высокое5 высокое5 высокоеАссортимент услуг3 Небольшое количество услуг, основные программы4 Значительное количество услуг5 Огромный спектр услуг3 Небольшое количество услугУровень обслуживания5 высокий4 средний5 высокий4 среднийЦена5 Приемлемая в соотношении цена - качество4 Чуть завышена3 Очень высокая5 приемлемая в соотношении цена/качествоРеклама5 Планируется активная рекламная кампания4 Практически отсутствует5 активная рекламная кампания3 Практически отсутствуетПодготовка персонала 4 высокое4 высокое5 высочайшее4 высокоеОБЩЕЕ КОЛИЧЕСТВО БАЛЛОВ27252824
Недостатки нашей фирмы - отсутствие репутации и имиджа у потребителей, отсутствие информации о нас на рынке.
Основной стратегией конкурентоспособности проектируемой фирмы будет комплексная стратегия по снижению цен, повышению качества и повышении уровня обслуживания с целью проникновения на рынок и расширению объема продаж.
Все представленные в таблице 1. фирмы являются достаточно конкурентоспособными и имеют вес на рынке, поэтому требуются усилия для конкуренции с данными фирмами.
Главной целью проектируемого предприятия является проникновение на рынок и последующее расширение рыночной доли. В большей части предприятие ориентируется на жителей северной части города. Главной стратегией предприятия должна стать комплексная стратегия по предоставлению услуг более высокого качества и более низким ценам, а также расширение ассортимента услуг. Исходя из этого, стратегией маркетинга избирается стратегия расширения спроса за счет стимулирования объема продаж, ценовой политики и неценовых факторов конкурентной борьбы, создания положительного имиджа фирмы. Главными конкурентными преимуществами данного проекта являются: использование нового высокопроизводительного оборудования, которое позволит повысить качество и снизить стоимость предоставляемых услуг; высокопрофессионального тренерского состава; введение системы накопительных скидок и индивидуального подхода к потребностям каждого клиента.
При разработке стратегии ценообразования на предоставляемые спортивно-оздоровительные услуги должно учитываться множество факторов, основными из которых являются:
·разнообразие и качество основных (различные формы двигательной активности) и сопутствующих (физиотерапевтические процедуры, рекомендации по питанию и образу жизни, обследование функциональной подготовленности занимающихся, косметические процедуры и т.д.) услуг;
·состояние материальной базы фитнесс-центра - залов, бассейна, душевых, тренажеров и другое оборудование, наличие сауны, солярия, массажных кабинетов, наличие детской комнаты, парикмахерской, кафе или бара и т.д.;
·квалификация преподавателей-инструкторов и других специалистов - врачей, администраторов и др.;
·особенности контингента занимающихся - принадлежность к одному или различным социальным слоям, возрастные и половые особенности, образовательный и общекультурный уровень, профессиональные интересы и т.д.;
·наличие спроса на спортивно-оздоровительные услуги, конкуренция на рынке этих услуг, платежеспособность населения.
При расчете стоимости физкультурно-оздоровительных услуг и установлении цены на них следует иметь в виду, что их размер зависит также от того, какая организация предлагает эти услуги - государственная (муниципальная), общественная или коммерческая и какие цели ставят они, предлагая свои услуги. То есть речь идет о назначении учреждения, ибо оно имеет колоссальное влияние на процесс ценообразования. Как правило, муниципальные да и общественные фитнесс-центры или клубы, в зависимости от задач, которые они решают, предлагают или бесплатные услуги, либо со скидкой или за минимальную плату, либо за полную стоимость. Такие оздоровительные учреждения имеют гибкую ценовую шкалу для различных групп населения.
Коммерческий или частный фитнесс- центр, клуб решает свои задачи или принятием своих клиентов в члены центра /клуба/ (вступительный или годовой членский взнос) или продажей абонементов, цены на которые также варьируются.
Исходя из анализа рынка сбыта нами сделан прогноз объема продаж. Прогноз объема продаж нами проведен экспертным путем, т.е. на основе экспертного исследования рынка.
План продаж представлен в таблице приложения 1.
Расходы на маркетинг планируется финансировать за счет себестоимости (более 50 тыс. руб. ежегодно) и за счет фонда развития производства (5% от ежегодных отчислений). План расходования средств приводится в таблице приложения
Итак, нами проведен анализ внешней среды и разработаны мероприятия по выходу предприятия на рынок. Далее проведем планирование внутренней среды предприятия.
4. План производства
Для реализации проекта нами будет выкуплено помещение на первом этаже в 100 кв.м., стоимостью 5 млн руб., сроком службы в 30 лет.
Амортизация считается линейным методом (таблица 2)
Таблица 2- Расчет стоимости основных средств и амортизации
ПоказательСтоимость, тыс. руб.Срок службыСумма амортизации в месяц, тыс. руб.Здание50004010,42Ремонт1000136,41Оборудование20001511,11Расходные материалы500220,83Итого8500 48,77
Заработная плата и страховые взносы рассчитаны в организационном плане (п.6).
5. Организационный план
Наиболее приемлемой организационной формой предприятия для данного проекта является Общество с ограниченной ответственностью. В дальнейшем в целях морального и материального стимулирования работников планируется преобразование предприятия в Закрытое акционерное общество.
Учредителями Общества с ограниченной ответственностью, в соответствии с учредительным договором выступает Карпова Л.В. - 100% от суммы в уставном капитале.
Сумма уставного капитала составляет 11 млн руб.
Полномочия учредительного собрания и директора общества определяются уставом общества.
В таблице 3. представлено штатное расписание предприятия.
Таблица 3. - Штатное расписание персонала
Категория персоналаКоличество человекЗаработная плата в мес. всего, тыс. руб.Заработная плата в годГенеральный директор120240Бухгалтер1672Кассир-бухгалтер110120Администратор230360Тренера6901080Уборщица1560Итого121611932
Так как проектируемое предприятия относится к сфере обслуживания, то проектируется режим работы с 9.00 до 200. Таким образом, в соответствии с требованиями ТК РФ режим работы рабочих устанавливается в летний период один день через два, в зимний - день через день, без перерывов. Выходные дни устанавливаются 1 января, и один раз в полгода два выходных дня для профилактики.
Планируется система премиальных. Премиальные - переменная часть, планируется в размере 10% от выручки от реализации для всех сотрудников.
6. Финансовый план
Для реализации проекта нам необходимы средства в размере 11 млн руб. Это будут собственные средства.
Проведем расчет затрат по предприятию в таблице приложения 3. При этом все затраты нами группируются в две группы: переменные и постоянные для дальнейшего расчета точки безубыточности.
Примечание к приложению 3:
) переменная часть:
Расходы на заработную плату - выделяются премии в размере 10% от выручки
Страховые взносы - 30%.
Прочие расходы - канцтовары, связь и т.п. принимаем в размере 5% от суммы переменных расходов.
) постоянная часть
Расходы на заработную плату рассчитаны в таблице 1
Страховые взносы - 30%.
Сумма амортизационных отчислений рассчитана в таблице
Стоимость связи принимаем в размере 5 тыс. в месяц
Сумма затрат на рекламу рассчитана в таблице приложения
Прочие затраты принимаются в размере 2% от суммы постоянных затрат.
Отчет о прибылях и убытках рассчитан в таблице приложения 4.
План денежных поступлений и платежей отражает движение денежных средств и расчетов и позволяет оценить ликвидность и платежеспособность проектируемого предприятия. Его принципиальное отличие от плана денежных поступлений и платежей заключается в том, что план движения денежных средств учитывает фактическое движение денежных средств, что позволяет учесть и отследить неравномерное использование предприятием денежных средств во времени (связанное, например со сроками уплаты налогов, оплатой поставок и т.д.).
Отчет о движении денежных средств представлен в таблице приложения 5.
Далее рассчитаем безубыточный объем для нашего проекта по формуле
Вб = Зпост / (1-Зперем/В),
Где Зпост - постоянные расходы;
Зперем - переменные расходы;
В - выручка от реализации.
Вб = 286,8 / (1-59,1 / 447) = 330 тыс. руб. в месяц.
Безубыточный объем достигается к концу первого года реализации проекта.
Построим график безубыточности:
Рис. 1 График безубыточности
7. Эффективность проекта
Для реализации проекта нами планируется вложить 11 млн руб. собственных средств, что было запланировано и представлено в таблице приложении 5. Основная часть средств будет идти на покупку оборудования. Остальные средства - на создание предприятия. Рассчитаем показатели эффективности проекта, в частности чистый приведенный доход, срок окупаемости проекта, индекс доходности проекта и внутреннюю норму дисконтирования. Примем ставку дисконтирования, равной 20%. Это тот установленный нами минимальны уровень доходности, который приемлем для нас.
Таблица 4.- Расчет экономической эффективности проекта при ставке дисконтирования = 20%
Наименование показателя012345ИтогоКоэффициент дисконтирования10,830,690,580,480,40 Выручка от продаж4043,25110,05950,06842,57868,99049,238863,78Инвестиции8 650 8650,00Текущие затраты3976,13546,963929,444322,384754,625230,0825759,57Дисконтированная выручка4043,204258,334131,943959,783794,793636,6723824,72Дисконтированные затраты общие12626,082955,802728,782501,382292,932101,8525206,82ЧДД-8582,88591,161200,661821,002461,693128,23619,86
Пояснения к таблице:
Дисконт рассчитывали по формуле 1/(1+r)t, где r - ставка дисконтирования, t - количество периодов с начала реализации проекта.
Дисконтированная выручка равна произведению дисконта на выручку от реализации. Дисконтированные расходы равны произведению дисконта на сумму текущих и капитальных расходов. Чистая текущая стоимость равна разности дисконтированной выручки и дисконтированных расходов.
По результатам расчетов видно, что предприятие начало получать положительные доходы начиная с 3-го года функционирования проекта.
Видно, что ставка дисконтирования при ЧДД = 0 равна примерно 2
Нами данный показатель рассчитан с помощью программных средств.
Итак, можно сделать вывод о том, что проект может быть признан эффективным к реализации.
Заключение
Сделаем выводы по работе.
Бизнес - план - это документ, в котором описываются все основные аспекты предпринимательской деятельности, анализируются главные проблемы, с которыми может столкнуться предприниматель, и определяются основные способы решения этих проблем.
Бизнес - план необходим для разработки стратегии финансирования и привлечения конкретного инвестора на определенных условиях к участию в создании нового предприятия или финансированию новой производственной программы.
Бизнес - план нужен:
Øсамому предпринимателю, чтобы тщательно проанализировать свои идеи, проверить их на реалистичность;
Øинвесторам и будущим партнерам при переговорах;
Øсотрудникам фирмы при подписании контрактов, желающих понять перспективы и задачи;
Бизнес - план - это документ на перспективу и составлять его рекомендуется на 3-5 лет. Для первого года основные показатели рекомендуется делать в помесячной разбивке, для второго года поквартально, и лишь начиная с третьего года, можно ограничится годовыми показателями.
Цель бизнес - плана - ориентировать будущих предпринимателей на то, как начать и вести собственный бизнес.
Одним из главных вопросов при подготовке бизнес-плана, с точки зрения полноты охвата проблем и последовательности их решения, является вопрос о структуре бизнес-плана и внутренней структуре его разделов.
Структура бизнес-плана может быть следующей:
-титульный лист;
-содержание (оглавление);
-резюме;
-описание предприятия и отрасли;
-характеристика объекта бизнеса;
-исследование и анализ рынка;
-план маркетинговых действий на рынке;
-план производства;
-организационный план;
-оценка рисков и страхование;
-финансовый план;
-стратегия финансирования;
-приложения.
конкурент ценообразование безубыточность
Список литературы
1.Горемыкин В.А., Богомолов А.Ю. Бизнес-план: Методика разработки 25 реальных образцов бизнес-планов. - М.: «Ось-89», 2013.
2.Дрозеор А. Новелло, Бриан Дж. Хейзенгрен. Бизнес-планы. Полное справочное руководство / Пер. с англ. - М.: Издательство «БИНОМ», 2011.
.Макаревич Л.М. Бизнес-план для иностранного инвестора. Методическое пособие для практического применения - М.: Издательство «Финпресе»,2013.
.Максимов В.А., Борщевская В.И. Экономика предприятия. Учебное пособие / под ред. д.э.н. проф. В.Н. Овчинникова - Ростов-на-Дону, Батайское книжное издательство, 2012.
.Пелих А.С. Бизнес-план: Учебное пособие / РГЭА -Ростов-на-Дону, 2012.
.Романов А.Н. Маркетинг - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2014.
.Семенов В.М. Экономика предприятия - М.: Центр экономики и маркетинга, 2012.
.Справочник директора предприятия / Под ред. М.Г. Лапусты - М.: Инфра - М, 2013.
.Уткин Э.А. Бизнес-план. Организация и планирование предпринимательской деятельности - М.: Ассоциация авторов и издателей. «Тандем». Издательство Экмос, 2012.
.Шепеленко Г. И. Организация и планирование производства на предприятиях отрасли: Учебное пособие / РГЭА - Ростов-на-Дону, 2014.
.Экономика предприятия: Учебник для ВУЗов / Под ред. проф. Г.Я. Горфинкеля, проф. В.А Швандара - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2013.
.Экономика предприятия и отрасли промышленности. Серия «Учебники, учебные пособия» / Под ред. проф. А.С. Пелиха - Ростов-на-Дону: «Феникс», 2015.
Приложение 1
Планируемый объем продаж
ПоказательянварьфевральмартапрельмайиюньиюльавгустсентябрьоктябрьноябрьдекабрьИтого 2016 год1 квартал2 квартал3 квартал4 кварталИтого 2017 год1 полугодие2 полугодиеКоличество проданных абонементов4045506080706565708090100815200240240300980500550Цена одного абонемента, руб.32003200320032003200320032003200320032003200320032003500350035003500350038003800Выручка от продажи абонементов, тыс. руб.12814416019225622420820822425628832026087008408401050343019002090Количество разовых посещений30030932033034035036038050051553055047841100120012501250480024002500Средняя стоимость одного посещения, руб.300300300300300300300300300300300300300350350350350350400400Выручка от разовых посещений, тыс. руб.9092,79699102105108114150154,51591651435,2385420437,5437,516809601000Выручка от оказания услуг, тыс. руб.218,0236,7256,0291,0358,0329,0316,0322,0374,0410,5447485,04043,21085,0126012771487511028603090Темпы роста выручки, % 108,6108,2113,7123,091,996,0101,9116,1109,8108,9108,5 107,34116,1101,4116,4 115112
Приложение 2
Расходы на рекламу
Вид затратянварьфевральмартапрельмайиюньиюльавгустсентябрьоктябрьноябрьдекабрьИтого 2016 год1 квартал2 квартал3 квартал4 кварталИтого 2017 год1 полугодие2 полугодиеГазета "Презент"3,03,03,03,03,03,03,03,03,03,03,03,036,09,59,59,59,537,819,819,8Телевизионная реклама10,010,010,010,010,010,010,010,010,010,010,010,0120,031,531,531,531,5126,066,266,2Сайт5,05,05,05,05,05,05,05,05,05,05,05,060,015,815,815,815,863,033,133,1Радиореклама, конкурсы на радио 7,07,07,07,07,07,07,07,07,07,07,07,084,022,122,122,122,188,246,346,3Итого затрат на рекламу25,025,025,025,025,025,025,025,025,025,025,025,0300,078,878,878,878,8315,0165,4165,4
Приложение 3
Расчет затрат
Наименование показателя2016 год2017 год2018 годянварьфевральмартапрельмайиюньиюльавгустсентябрьоктябрьноябрьдекабрь1 кв.2 кв3 кв4 кв1 полугод2 полугодПеременные затраты Расходы на заработную плату (премиальная часть)21,823,725,629,135,832,931,632,237,441,144,748,5108,5126,0127,8148,8286,0309,0Страховые взносы от заработной платы5,76,26,77,69,38,68,28,49,710,711,612,628,232,833,238,774,480,3Прочие расходы (5% от всех переменных расходов)1,41,51,61,82,32,12,02,02,42,62,83,16,87,98,09,418,019,5Итого переменных затрат28,831,333,938,547,443,541,842,649,554,359,164,2143,5166,7169,0196,8378,4408,8Постоянные затраты Заработная плата161,0161,0161,0161,0161,0161,0161,0161,0161,0161,0161,0161,0483,0483,0483,0483,01062,61062,6Страховые взносы от заработной платы41,941,941,941,941,941,941,941,941,941,941,941,9125,6125,6125,6125,6276,3276,3Амортизационные отчисления 48,848,848,848,848,848,848,848,848,848,848,848,8146,3146,3146,3146,3321,9321,9Стоимость связи5,05,05,05,05,05,05,05,05,05,05,05,015,015,015,015,033,033,0Реклама25,025,025,025,025,025,025,025,025,025,025,025,078,878,878,878,8165,4165,4Прочие затраты (2% от постоянных затрат)5,15,15,15,15,15,15,15,15,15,15,15,115,415,415,415,433,933,9Итого постоянных затрат286,8286,8286,8286,8286,8286,8286,8286,8286,8286,8286,8286,8864,0864,0864,0864,01893,01893,0Итого затрат315,6318,1320,6325,3334,1330,3328,6329,4336,2341,1345,9350,91007,61030,71033,11060,82271,42301,8
Приложение 4
Отчет о прибылях и убытках
Наименование показателя2016 год2017 год2018 годянварьфевральмартапрельмайиюньиюльавгустсентябрьоктябрьноябрьдекабрь1 кв.2 кв3 кв4 кв1 полугод2 полугодВыручка от продаж218,0236,7256,0291,0358,0329,0316,0322,0374,0410,5447,0485,01085,01260,01277,51487,52860,03090,0Себестоимость проданных товаров, работ, услуг, в том числе265,4267,9270,4275,1283,9280,1278,4279,2286,0290,9295,7300,7853,2876,4878,7906,51954,81985,2Расходы на заработную плату162,8164,7166,6170,1176,8173,9172,6173,2178,4182,1185,7189,5531,5549,0550,8571,81228,61251,6Страховые взносы от заработной платы42,342,843,344,246,045,244,945,046,447,348,349,3138,2142,7143,2148,7319,4325,4Амортизационные отчисления 48,848,848,848,848,848,848,848,848,848,848,848,8146,3146,3146,3146,3321,9321,9Стоимость связи5,05,05,05,05,05,05,05,05,05,05,05,015,015,015,015,033,033,0Прочие затраты6,56,66,77,07,47,27,17,27,57,77,98,222,223,323,424,851,953,3Валовая прибыль-47,4-31,2-14,415,974,148,937,642,888,0119,6151,3184,3231,8383,6398,8581,0905,21104,8Коммерческие расходы25,025,025,025,025,025,025,025,025,025,025,025,078,878,878,878,8165,4165,4Управленческие расходы25,225,225,225,225,225,225,225,225,225,225,225,275,675,675,675,6166,3166,3Прибыль до выплаты налогов-97,6-81,4-64,6-34,323,9-1,3-12,6-7,437,869,4101,1134,177,4229,3244,4426,7573,5773,1Налог на прибыль (20%) 5,7 9,116,724,332,218,655,058,7102,4137,6185,5Чистая прибыль после выплаты налогов-97,6-81,4-64,6-34,318,1-1,3-12,6-7,428,752,876,8101,958,8174,2185,8324,3435,8587,5
Приложение 5
Отчет о движении денежных средств
Наименование показателя2016 год2017 год2018 годянварьфевральмартапрельмайиюньиюльавгустсентябрьоктябрьноябрьдекабрь1 кв.2 кв3 кв4 кв1 полугод2 полугодПервоначальные инвестиции в проект (собственные источники) 11000 Выручка от продаж218,0236,7256,0291,0358,0329,0316,0322,0374,0410,5447,0485,01085,01260,01277,51487,528603090,0Авансы, полученные от покупателей Итого в наличии денежных средств11218,0236,7256,0291,0358,0329,0316,0322,0374,0410,5447,0485,01085,01260,01277,51487,528603090,0Приобретение основных средств8500,0 Затраты на регистрацию фирмы, получение лицензии, рекламу150,0 Расходы на заработную плату21,823,725,629,135,832,931,632,237,441,144,748,5108,5126,0127,8148,8286,0309,0Страховые взносы от заработной платы5,76,26,77,69,38,68,28,49,710,711,612,628,232,833,238,774,480,3Прочие расходы (5% от всех переменных расходов)1,41,51,61,82,32,12,02,02,42,62,83,16,87,98,09,418,019,5Заработная плата161,0161,0161,0161,0161,0161,0161,0161,0161,0161,0161,0161,0483,0483,0483,0483,01062,61062,6Страховые взносы от заработной платы41,941,941,941,941,941,941,941,941,941,941,941,9125,6125,6125,6125,6276,3276,3Стоимость связи5,05,05,05,05,05,05,05,05,05,05,05,015,015,015,015,033,033,0Затраты на рекламу25,025,025,025,025,025,025,025,025,025,025,025,078,878,878,878,8165,4165,4Прочие затраты5,15,15,15,15,15,15,15,15,15,15,15,115,415,415,415,433,933,9Итого расходов8916,8269,3271,9276,5285,4281,5279,8280,6287,5292,3297,1302,2861,3884,4886,7914,51949,51979,9Сальдо денежного потока2301,2-32,6-15,914,572,647,536,241,486,5118,2149,9182,8223,7375,6390,8573,0910,51110,1Остаток денежных средств на конец периода2301,22268,62252,72267,22339,82387,32423,52464,92551,526692819,530023226,13601,73992,44565,45475,96586,0