По показателю удельного складского грузооборота первое место занимает склад №1. Среднемесячная производительность труда складских работников в тоннах в целом по опту составила 515.5 т. На складе №1 этот показатель также выше, чем на магазине-складе и складе №2, что обусловлено спецификой ассортимента товаров. Самый высокий коэффициент оборачиваемости за 6 месяцев был на магазине-складе, что говорит об наиболее эффективном использовании оборотных средст по мелкому опту. Степень механизации труда по оптовым складам составила всего 11.4%, что говорит о низком техническом уровне складского хозяйства организации.
Таблица 5 - Информация о затратах на модернизацию складской инфраструктуры ОАО «Табаквинторг» в 2013 г.
2011-2012Январь-сентябрь 20132011-2012Январь-сентябрь 20132011-2012Январь-сентябрь 20132011-2012Январь-сентябрь 2013567Тарный склад--------2034.2Склад мелкого опта75.668.895.727--171.395.83156.9Оптовые склады №1, №280.8131.253.3---134.1131.2
Исходя из данных таблицы видно, что основные затраты на модернизацию складской инфраструктуры направлены на ремонт и закупку оборудования для склада мелкого опта и складов №1, №2.
Стеллажи паллетные представляют собой сборно-разборную конструкцию, собираемую из отдельных элементов (рам, балок, крестовин жесткости) в одну или две линии любой длины, с любым количеством ярусов и возможностью регулирования балок по высоте. Стеллажи паллетные состоят из двух или более вертикальных рам, соединенных горизонтально расположенными грузовыми балками, и вертикальных и горизонтальных крестовин жесткости.
Стеллажи паллетные имеют рамы, представляющие собой две вертикальные перфорированные окрашенные стойки, соединенные горизонтальными и диагональными связями. Вертикальные рамы стеллажей подбираются по высоте и грузоподъемности в зависимости от требований заказчика.
Стеллажи паллетные также имеют балки, которые выполнены из прокатного профиля, что обеспечивает их высокую прочность и жесткость. Балки крепятся к стойкам (рамам) посредством зацепов-замков, приваренных к торцам балки, не требующих применения болтового соединения. Вся конструкция крепится к полу с помощью анкерных болтов.
Все элементы покрыты порошковой эмалью серого цвета RAL7035
Складское хозяйство ОАО «Табаквинторг» находится в хорошем состоянии, что в свою очередь непосредственно влияет на прибыль организации.
4. Управление цепями поставок в ОАО «Табаквинторг»
сбытовой управление логистика складской
Правовым регулированием любых взаимоотношений двух сторон является договор. Грамотно составленный договор - это гарантия получить ожидаемый результат и избежать судебных споров. Договор можно составить и в свободной форме, однако это может привести к такому риску, что договор будет признан недействительным и незаключенным. Поэтому при составлении любого договора, особенно если это крупная сделка или международная, важно провести анализ договора. Он позволит выявить слабые стороны, предотвратить возможные конфликты и неприятности.
Условия, на которых договор заключается, имеют большое практическое значение, поскольку от них, в конечном счете, будут зависеть особенности возникших договорных прав и обязанностей сторон и надлежащее исполнения обязательств.
В зависимости от их юридического значения все договорные условия можно свести к трем основным группам: существенные, обычные и случайные.
Существенными считаются условия, которые необходимы и достаточны для заключения договора. Это следует из статьи 153 Гражданского кодекса, в соответствии с которой договор считается заключенным только тогда, когда между сторонами в требуемой законом в подлежащих случаях форме достигнуто соглашение по всем существенным его условиям. Это означает, что при отсутствии хотя бы одного из таких условий договор не может считаться заключенным. В то же время, если достигнуто соглашение относительно существенных условий, то договор вступает в силу, даже если не содержит каких-либо иных условий.
При заключении договора поставки в ОАО «Табаквинторг» следует обратить внимание на ряд важных моментов:
. в договоре должны быть указаны периоды поставки товара (разовая, партиями, по графику). Досрочная поставка может быть произведена только с согласия покупателя.
. порядок поставки товара: путем отгрузки или передачи товара покупателю (представителю). Доставка товара осуществляется поставщиком путем отгрузки; если иное не предусмотрено договором, то товар должен быть доставлен покупателю поставщиком за счет и силами последнего;
. в договоре следует определить момент перехода права собственности на товар;
. существует несколько случаев нарушения обязательств поставщика (недопоставка товара, поставка товара ненадлежащего ассортимента, качества; поставка в количестве сверх оговоренного договором; поставка в ненадлежащие сроки). При недопоставке товара покупатель имеет право:
·приобрести недопоставленный товар у другого поставщика (разницу в цене возместив за счет поставщика, нарушившего обязательства);
·потребовать допоставки недостающего товара;
·отказаться от оплаты недопоставленного товара.
Чтобы обезопасить себя от риска по досрочному расторжению договора со стороны покупателя в договоре необходимо указать, что вследствие нарушения обязательств со стороны покупателя поставщик имеет право продать товар другим лицам и требовать возмещения убытков или разницы в цене от недобросовестного покупателя.
В случае разногласий между сторонами при осуществлении поставки товаров стороны вправе договориться об урегулировании таких разногласий и праве поставщика (покупателя) для подтверждения своей правоты использовать технические средства (фото- и видеосъемки и др.) и другие доказательства, не запрещенные законом.
В договоре поставки ОАО «Табаквинторг» используются следующие дополнительные документы:
·дополнительное соглашение - часто после заключения какого-либо договора, в момент его действия и исполнения возникают определенные обстоятельства, в соответствии с которыми отдельные пункты такого договора необходимо отменить, изменить или добавить новые условия договора. Данные изменения оформляются дополнительным соглашением. В дополнительном соглашении к договору должны быть указаны место и время заключения, а также стороны дополнительного соглашения к договору. Следует отметить, что условия дополнительного соглашения вступают в силу с момента заключения дополнительного соглашения к договору (если иное не предусмотрено законом или договором).
·Протокол разногласий - это документ, в котором стороны фиксируют свои разногласия по условиям заключаемого договора поставки. Протокол разногласий можно составить как после заключения договора (тогда его условия принимаются в том же порядке, как и условия самого договора), так и на стадии разработки проекта договора.
·Существование такого дополнения означает существование некоторых разногласий в отдельных вопросах. Именно эти спорные вопросы и фиксируются протоколом разногласий. Протокол разногласий должен быть подписан, скреплен печатями и приложен к договору поставки. Также договор поставки может быть дополнен по соглашению сторон графиками поставок, платежей; документами, отражающими спецификацию товара, тару и т.д.
Договор купли-продажи считается заключенным при соблюдении двух необходимых условий:
·сторонами должно быть достигнуто соглашение по всем существенным условиям договора;
·достигнутое сторонами соглашение по своей форме должно соответствовать требованиям, предъявляемым к такого рода договорам.
Единственное существенное условие договора купли-продажи - это предмет договора. Договор может быть заключен на куплю-продажу товаров, имеющихся в наличии у продавца в момент заключения договора, а также товаров, подлежащих изготовлению в будущем либо уже существующих, но не принадлежащих продавцу в момент его заключения. Предмет купли-продажи должен считаться установленным, если содержание договора позволяет определить наименование и количество товара.
Покупатель обязан оплатить товар по цене, предусмотренной договором. Если цена договором не предусмотрена и не может быть определена, то следует руководствоваться статьей, предусматривающей в этих случаях оплату товара по цене, которая при сравнимых обстоятельствах обычно взимается за оплаченный товар. Когда цена установлена по весу товара, она определяется по весу нетто, если иное не предусмотрено договором.
Если договором купли-продажи предусмотрено, что цена товара подлежит изменению в зависимости от показателей, обуславливающих цену товара (себестоимость, затраты и т.п.), но не определен способ пересмотра цены, цена определяется исходя из соотношения этих показателей на момент заключения договора и на момент передачи товара. При просрочке продавцом исполнения обязанности передать товар цена определяется исходя из соотношения этих показателей на момент заключения договора и на момент передачи товара, предусмотренный договором.
В договоре купли-продажи может быть предусмотрена обязанность покупателя оплатить товар полностью или частично до передачи продавцом товара (предварительная оплата). Договором может быть предусмотрена обязанность продавца уплачивать проценты на сумму предварительной оплаты со дня получения этой суммы от покупателя.
Действующее законодательство запрещает производить расчеты при исполнении договора в иностранной валюте, однако в конкретном договоре цена, может быть указана в иностранной валюте. При осуществлении непосредственных расчетов цена должна пересчитываться в рубли по соответствующему курсу.
Момент исполнения продавцом своей обязанности передать товар покупателю определяется одним из трех вариантов:
) при наличии в договоре условия об обязанности продавца по доставке товара - моментом вручения товара покупателю;
) если в соответствии с договором товар должен быть передан покупателю в месте нахождения товара - моментом предоставления товара в распоряжение покупателя в соответствующем месте;
) во всех остальных случаях - моментом сдачи товара перевозчику или организации связи для доставки покупателю.
Сроки в договоре излагаются следующими способами:
·определением фиксированной даты поставки;
·установлением периода поставки, то есть того промежутка времени, в который она должна быть произведена: декада, месяц, квартал, год, с применением специфических терминов - «немедленная» поставка, поставка «со склада», с «колес» и т.д.;
В ОАО «Табаквинторг» так же особое внимание уделяют заключению, проверке и исполнению договоров.
Далее представлен анализ 5 договоров поставки продукции в ОАО « «Табаквинторг», в таблице 6 отражены сильные и слабые стороны этих договоров.
Таблица 6 - Анализ договоров на поставку продукции в ОАО «Табаквинторг»
Договор (наименование / номер)Сильные стороны для организацииСлабые стороны для организацииДоговор поставки продукции собственного производства №175 С1 Предмет договора: Пункт 1.1 - точные сроки поставки продукции. Пункт 1.2 фиксированные цены на поставляемую продукцию. Пункт 1.4 - поставщик предоставляет покупателю оптовую скидку. Пункт 1.5 - поставщик гарантирует соответствие продукции требованиям нормативно-технической документации. Пункт 1.6 - право собственности переходит от поставщика к покупателю в момент передачи товара (подписание ТТН). 2 Обязанности сторон: Пункт 2.1.1 - поставщик обязуется передать товар в сроки, в количестве и ассортименте, согласованные сторонами по ценам, установленным прейскурантом, действующим на момент отгрузки. Пункт 2.1.2 предоставить покупателю все необходимые документы для дальнейшей реализации. 3 Сроки и порядок отгрузки: Пункт 3.2 - доставка покупателю осуществляется транспортом поставщика (франко-станция назначения), в случае доставки транспортом покупателя цена формируется на условиях франко-склад поставщика. Пункт 3.3 - загрузка товара производится силами поставщика. 5 Ответственность сторон: Пункт 5.2 - в случае поставки некачественной продукции поставщик уплачивает покупателю штраф в размере 10% от суммы брака. 6 Прочие условия: Пункт 6.5 - все, что не урегулировано настоящим договором, регулируется законодательством РБ.1 Предмет договора: Пункт 1.2 - поставщик устанавливает единые отпускные цены на поставляемую продукцию. 3 Сроки и порядок отгрузки: Пункт 3.1 - в случае несоблюдения нормы выработки товара, либо просрочки оплаты, поставщик аннулирует скидку и имеет право взыскать задолженность за товар без учета предоставленной скидки. Пункт 3.3 - разгрузка и прочие расходы, связанные с разгрузкой, производятся силами и средствами покупателя. Пункт 3.4 - невозвратная тара входит в стоимость товара, многооборотная тара подлежит возврату не позднее 90 дней с момента поставки, расходы на возврат - по соглашению сторон. 5 Ответственность сторон: Пункт 5.1 - в случае просрочки оплаты покупатель уплачивает поставщику пени в размере 0,2% от вовремя неоплаченной продукции за каждый день просрочки. Пункт 5.3 за необоснованный отказ от платы, повлекший возврат платежного требования, покупатель уплачивает поставщику штраф в размере 10% от суммы необоснованного отказа. Пункт 5.4 - в случае невозврата тары в сроки, покупатель уплачивает поставщику штраф в размере 100% стоимости невозвращенной многооборотной тары.Договор поставки продукции №7681 Предмет договора: Пункт 1.1 - точные сроки поставки, количество и цена поставляемой продукции. 2 Качество товара, упаковка, маркировка: Пункт 2.1 - поставщик гарантирует качество поставляемого товара в течении срока годности, при соблюдении покупателем условий его хранения. Пункт 2.2 - качество товара подтверждается сертификатом соответствия и другими документами, предусмотренными законодательством РБ. Пункт 2.3 - товар должен быть упакован производителем, в тару (упаковку) обеспечивающую его сохранность при транспортировке, погрузке / выгрузке, хранении. 3 Условия поставки: Пункт 3.2 - поставка товара осуществляется в течении 7 рабочих дней после подтверждения поставщиком заявки покупателя. Пункт 3.3 - поставщик осуществляет поставку каждой партии товара автомобильным транспортом за свой счет. Пункт 3.4 - право собственности на товар, а также риск случайной гибели товара переходят к покупателю в момент приемки товара на складе покупателя. 4 Приемка товара: Пункт 4.4 - Претензии в отношении скрытых дефектов принимаются в течении всего срока годности товара. Пункт 4.8 - при поставке товара ненадлежащего качества, подтвержденного соответствующим образов, поставщик обязуется заменить некачественный товар в течении 10 календарных дней с даты подписания акта представителями сторон. 6 Форс-мажор: Пункт 6.1 - стороны освобождаются от ответственности за частичное или полное неисполнение условий договора, если такое неисполнение вызвано обстоятельствами форс мажора.4 Приемка товара: Пункт 4.7 - в случае возникновения разногласий о характере заявленных дефектов по качеству и причинах их возникновения, а также о причинах образования недостачи товара, то для их определения покупатель обязан пригласить эксперта либо иного представителя, указанного в Постановлении Совета Министров РБ. 5 Цена товара, порядок расчетов: Пункт 5.4 - поставщик вправе требовать возврата непроданного покупателем товара полностью или частично, а покупатель обязуется возвратить указанный поставщиком товар в течении 7 рабочих дней с момента выставления письменного требования. 7 Ответственность сторон: Пункт 7.2 - в случае просрочки оплаты покупатель уплачивает поставщику пени в размере 0,1% от вовремя неоплаченной продукции за каждый день просрочки. 8 Срок действия договора: Пункт 8.3 - в случае невыполнения покупателем обязанностей по окончательному расчету с поставщиком и подписания акта сверки расчетов, договор считается не расторгнутым.Договор поставки продукции №5041 Предмет договора: Пункт 1.1 - точные сроки поставки, количество и цена поставляемой продукции. 4 Качество и приемка товара: Пункт 4.1 - качество, маркировка и упаковка товара должны соответствовать требованиям действующего законодательства РБ. Пункт 4.3 - товар должен быть упакован в тару, обеспечивающую его сохранность при перевозке и хранении, расходы по упаковке несет поставщик. 7 Форс-мажор: Пункт 7.1 - стороны освобождаются от ответственности за частичное или полное неисполнение условий договора, если такое неисполнение вызвано обстоятельствами форс мажора.2 Цена товара: Пункт 2.1 - товар поставляется по отпускным ценам поставщика согласно прейскурантам цен, действующим на момент отгрузки и отраженным в прайс-листах поставщика. 3 Порядок расчетов: Пункт 3.3 - в случае не своевременной оплаты поставщик в праве в одностороннем порядке перевести покупателя на предоплату. Пункт 3.5 - в случае не подписания акта сверки покупателем в течении 10 дней с момента его получения, сторонами принимается сальдо поставщика. 5 Порядок поставки: Пункт 5.5 - поставщик приостанавливает поставку товара в случае просрочки покупателем на 5 и более банковских дней оплаты. 6 Ответственность сторон: Пункт 6.1 - в случае просрочки оплаты покупатель уплачивает поставщику пени в размере 0,15% от вовремя неоплаченной продукции за каждый день просрочки. Пункт 6.6 - недопоставка продукции вследствие невозможности приобретения валютного сырья или других причин, либо неполное выполнение заявок по ассортименту по тем же основаниям не является невыполнением договорных обязательств.Договор поставки товара №288/851 Предмет договора: Пункт 1.1 - точные сроки поставки, количество и цена поставляемой продукции. 4 Порядок и условия поставки: Пункт 4.3. - право собственности на товар у покупателя возникает в момент передачи ему товара. 5 Форс-мажор: Пункт 5.1 - стороны освобождаются от ответственности за частичное или полное неисполнение условий договора, если такое неисполнение вызвано обстоятельствами форс мажора. 6 Ответственность сторон: Пункт 6.1 - за поставку некачественного товара поставщик выплачивает покупателю штраф в размере 0.15% от стоимости некачественного товара.3 Цена и порядок расчетов: Пункт 3.1 - товар поставляется по отпускным ценам поставщика согласно прейскурантам цен, действующим на момент отгрузки и отраженным в прайс-листах поставщика. Пункт 3.3 - стоимость тары включена в отпускную стоимость продукции. Пункт 3.5 - в случае невозврата тары в сроки, покупатель уплачивает поставщику штраф в размере 100% стоимости невозвращенной многооборотной тары.Договор поставки% 1307/121 Предмет договора: Пункт 1.1 - точные сроки поставки, количество и цена поставляемой продукции. 2 Сроки и порядок поставки: Пункт 2.1 - поставщик предоставляет покупателю оптовую скидку. 4 Качество, условия приемки товаров, тара Пункт 4.1 - поставляемые товары соответствуют требованиям СТБ 1100-2007. 5 Ответственность: Пункт 5.3 - за просрочку поставки товаров покупатель вправе требовать от поставщика уплаты пени в размере0.15% стоимости не поставленного в срок товара.3 Порядок, форма и условия расчета: Пункт 3.1 - товар поставляется по отпускным ценам поставщика согласно прейскурантам цен, действующим на момент отгрузки и отраженным в прайс-листах поставщика. 5 Ответственность: Пункт 5.1 - в случае просрочки оплаты покупатель уплачивает поставщику пени в размере 0,15% от вовремя неоплаченной продукции за каждый день просрочки. Пункт 5.2 - в случае нарушения покупателем условий настоящего договора поставщик вправе в одностороннем порядке либо приостановить отгрузку последующих партий товаров, либо изменить форму и порядок расчетов.
Таким образом, составление и анализ договора - довольно сложные и трудоемкие процессы. Однако верно оставленный договор - это, фактически, форма страховки от неисполнения сторонами обязательств, а также точное описание того, что именно предстоит выполнить в рамках сделки.
АВС анализ поставщиков ОАО «Табаквинторг»
Далее представлен АВС анализ поставщиков ОАО «Табаквинторг», в качестве товарной группы выбраны мясные изделия.
1) Проведем АВС анализ, для того, чтобы расставить приоритеты между товарами и выявить наиболее прибыльные.
Ещё одним методом оценки эффективности закупочной логистики является ABC-анализ.
ABC-анализ - метод, позволяющий классифицировать ресурсы фирмы по степени их важности. Этот анализ является одним из методов рационализации и может применяться в сфере деятельности любого предприятия. В его основе лежит принцип Парето - 20% всех товаров дают 80% оборота. По отношению к ABC-анализу правило Парето может прозвучать так: надёжный контроль 20% позиций позволяет на 80% контролировать систему, будь то запасы сырья и комплектующих, либо продуктовый ряд предприятия и т.п. Часто ABC-анализпутают с ABC-методом, расшифровывая ABC как Activity Based Costing, что в корне не верно.анализ - анализ товаров путём деления на три категории:
·А - наиболее ценные, 20% - товаров; 80% - продаж
·В-промежуточные, 30% - товаров; 15% - продаж
·С - наименее ценные, 50% - товаров; 5% - продаж
В зависимости от целей анализа может быть выделено произвольное количество групп. Чаще всего выделяют 3, реже 4-5 групп.
По сути, ABC-анализ - это ранжирование ассортимента по разным параметрам. Ранжировать таким образом можно и поставщиков, и складские запасы, и покупателей, и длительные периоды продаж - всё, что имеет достаточное количество статистических данных. Результатом АВС анализа является группировка объектов по степени влияния на общий результат.
АВС-анализ основывается на принципе дисбаланса, при проведении которого строится график зависимости совокупного эффекта от количества элементов. Такой график называется кривой Парето, кривой Лоренца или ABC-кривой. По результатам анализа ассортиментные позиции ранжируются и группируются в зависимости от размера их вклада в совокупный эффект. В логистике ABC-анализ обычно применяют с целью отслеживания объёмов отгрузки определённых артикулов и частоты обращений к той или иной позиции ассортимента, а также для ранжирования клиентов по количеству или объёму сделанных ими заказов.
Порядок проведения АВС-анализа
1.Определяем цель анализа;
2.Определяем действия по итогам анализа;
.Выбираем объект анализаи параметр анализа. Обычно объектами АВС анализа являются поставщики, товарные группы, товарные категории, товарные позиции. Каждый из этих объектов имеет разные параметры описания и измерения: объём продаж (в денежном или количественном измерении), доход (в денежном измерении), товарный запас, оборачиваемость и т.д.
.Составляем рейтинговый список объектов по убыванию значения параметра.
.Рассчитываем долю параметра от общей суммы параметров с накопительным итогом. Доля с накопительным итогом высчитывается путём прибавления параметра к сумме предыдущих параметров.
.Выделяем группы А, В и С: присваиваем значения групп выбранным объектам.
Методов выделения групп существует порядка десяти, наиболее применимы из них: эмпирический метод, метод суммы и метод касательных. В эмпирическом методе разделение происходит в классической пропорции 80/15/5. В методе суммы складывается доля объектов и их совокупная доля в результате - таким образом значение суммы находится в диапазоне от 0 до 200%. Группы выделяют так: группа А - 100%, В - 45%, С - остальное. Достоинства метода - большая гибкость. Самым гибким методом является метод касательных, в котором к кривой АВС проводится касательная, отделяя сначала группу А, а затем С.
Вероятности возникновения спроса на материальные ресурсы А, В и С подчинены различным законам. Установлено, что в большинстве промышленных и торговых фирм примерно 75% стоимости объёма продаж составляют всего около 10% наименований номенклатуры (группа А), 20% стоимости - 25% наименований (группа В), 5% стоимости - 65% наименований (группа С). Существует множество способов выделения групп в ABC-анализе.
Метод АВС широко используется при планировании и формировании ассортимента на различных уровнях гибких логистических систем, в производственных системах, системах снабжения и сбыта.
Приступим:
. Цель анализа - обзор и оптимизация ассортимента товаров предприятия.
. База - данные из отчёта по рентабельности за 2014 г.
. Объекты анализа - поставщики (7 наименований), параметры - количество реализованного товар
Таблица 7 - АВС-анализ поставщиков мясных изделий ОАО «Табаквинторг» по прибыли товарной группы за первое полугодие 2014 г.
Название поставщикаДоля поставщика в товарной группе, %Прибыль от реализации, руб.1. ОАО «Калинковичиский мясокомбинат»34,92763636,672. ОАО «Волковысский мясокомбинат»15,61237665,443. ОАО «Могилевский мясокомбинат»16,91339636,324. ООО «Шацкий мастер»19,51551572,825. ОАО «Борисовский мясокомбинат»0,976315,76. ОАО «Витебская бройлерная птицефабрика»6,9538035,37. ОАО «Брестский мясокомбинат»5,2412315,91Итого:1007919178,16
Таблица 8 - Результаты АВС - анализа поставщиков мясных изделий ОАО «Табаквинторг»
Наименование поставщикаДоля в товарной группе, %Доля в товарной группе накопительным итогом, %Группа1. ОАО «Калинковичиский мясокомбинат»34,934,9А2. ОАО «Волковысский мясокомбинат»15,650,5А3. ОАО «Могилевский мясокомбинат»16,967,4А4. ООО «Шацкий мастер»19,586,9В5. ОАО Птицефабрика «Рассвет»0,987,8В6. ОАО «Витебская бройлерная птицефабрика»6,994,7В7. ОАО «Брестский мясокомбинат»5,2100Ссбытовой управление логистика складской
Таким образом, проведенный ABC-анализ показывает, что основную долю прибыли по мясным изделиям в ОАО «Табаквинторг» обеспечивают следующие поставщики: ОАО «Калинковичиский мясокомбинат», ОАО «Волковысский мясокомбинат», ОАО «Могилевский мясокомбинат» которые относятся к группе А. Поставщики - ООО «Шацкий мастер», ОАО Птицефабрика «Рассвет», ОАО «Витебская бройлерная птицефабрика» относящиеся к группе В, нуждаются в развитии и требуют дополнительных акций по стимулированию сбыта, например в виде снижения цен или расширения ассортимента. Следовательно, следует сконцентрировать внимание на данных товарах и закупать их как можно в большем количестве и наоборот уменьшать удельный вес в общем объёме закупок тех товаров, которые пользуются наименьшим спросом, а именно товаров, входящих в группу «С».