исследования составляют Конституция РФ, Гражданский Кодекс РФ, Федеральный закон от 02.12.90 № 395-1 (ред. от 23.07.13) "О банках и банковской деятельности" и другие нормативно правовые акты.
Курсовая работа состоит из введения, трех глав, заключения и списка использованных источников.
1. Понятие и основные положения о кредитных и расчетных отношениях
.1 Возникновение и развитие кредитных и расчетных обязательств
В наше время мы являемся активными пользователями услуг различных банков, факторинговых компаний, а так же сами между собой(т.е в кругу физических лиц) нередко прибегаем к помощи друг друга чтобы получить денежные средства на некоторое время с последующим возвратом их с процентами. Какова же история возникновения кредитных и расчетных обязательств?
В связи с переходом от простого общества к обществу с товарно-материальным хозяйством, там где денежные средства уже начали накапливаться и сосредотачиваться в руках одного наиболее зажиточного человека зародились истоки банковского дела, а вместе с тем и кредитно расчетных отношений. Поначалу всё было оформлено в примитивной форме, вопрос дачи денег взаймы был основан на доверии. Однако, с развитием общества, а вместе с тем и появлением все большего числа денежных систем в различных городах, возникали затруднения с расчетами между заемщиками и так называемыми банкирами. Эти затруднения способствовали распространению сделок, связанных с переводом и обменом денег. В нашей современности перевод стал осуществляться на основании платежного поручения в целях зачисления денежных средств на счета клиента. Всё это сопровождалось появлением новых форм документов, таких как чеки, аккредитивы, выписки, поручения, договоры займа и кредита.
В целом, такой непростой механизм движения материальных благ в обществе требует как необходимость наличие правовой поддержки, подкрепления этих денежных операций между субъектами кредитно- расчетных отношений. Этим и можно объяснить наличие различных нормативно правовых актов призванных служить для упорядочения и облегчения, а так же подзаконности всех действий, совершаемых субъектами кредитных и расчетных отношений.
.2 Понятие и значение кредитных и расчетных обязательств
Кредитные и расчетные отношения не играют абсолютно самостоятельной экономической роли. Они выполняют вспомогательную функцию, которая заключается в том, что при их осуществлении либо вообще не образуется новой стоимости (например, при безналичных расчетах за товар), либо такая стоимость возникает в результате возврата денежной суммы с приращением (возмездный кредит). Это, однако, не означает, что расчетные и кредитные правоотношения лишь формально сопровождают процесс товарообмена. Наоборот, они не являются акцессорными обязательствами и существуют юридически самостоятельно. Объясняется это тем, что в обмене материальными благами при исполнении договоров купли-продажи, подряда, аренды и т.д. принимает участие финансовый институт (банк или иное лицо), специально созданный рынком для осуществления кредитования и расчетов в безналичной форме. Именно автономность кредитных и расчетных отношений и позволяет говорить о наличии особых обязательств по кредитованию и расчетам, выделяя их в конкретные виды договорных правоотношений. Их специфика проявляется в следующем.
Во-первых, эти отношения облечены в форму обязательств. Расчетные и кредитные отношения неоднородны и обычно исполняются путем совершения последовательной цепи сделок и иных юридически значимых действий. Так заключая кредитный договор, субъекты гражданского права совершают целый ряд операций: банк открывает ссудный счет, на этот счет перечисляются деньги, деньги используются на определенные цели и т.д. Каждая форма расчетов, взятая в отдельности, также исполняется несколькими взаимосвязанными сделками. Например, аккредитив влечет открытие аккредитивного счета, на котором депонируются средства, банк-эмитент перечисляет деньги исполняющему банку, продавец представляет в банк установленные в аккредитиве документы, против документов производится платеж и так далее.
Во-вторых, различно место расчетно-кредитных обязательств в гражданском обороте. В одних случаях они возникают в качестве предпосылки для последующих денежных операций (договор банковского счета). В других случаях они опосредуют процесс передачи ценностей от одного лица к другому на возвратных условиях (договоры займа и кредита). Иногда кредитные и расчетные правоотношения, возникшие из элементов отдельных договорных обязательств, создают в результате новый договорный вид (финансирование под уступку денежного требования). Наконец, при их помощи поддерживается эквивалентность в гражданском обороте, когда движение товаров по основному договору сопровождается соответствующей передачей денег (расчетные обязательства - аккредитив, инкассо и др.).
В-третьих, расчетные и кредитные правоотношения представляют собой обязательства денежные. Поскольку деньги являются вещами, которые определяются родовыми признаками, их случайная гибель или отсутствие на счете не освобождает должника от исполнения обязательства в силу правила genus non perit ("род не гибнет"). С другой стороны, суть денежных обязательств состоит в том, что они имеют в качестве своего предмета особый товар - деньги, оборот которых подчиняется специальным правилам.
Кредитные обязательства в широком смысле характеризуются доверием (credo) управомоченного лица к должнику, проявляющимся в передаче ценностей при отсутствии немедленного встречного предоставления. В науке и законодательстве выделяются денежный кредит и кредит коммерческий. Классический денежный кредит, облекается сегодня в формы договоров займа и кредита, представляет собой передачу денег или иных заменимых вещей в собственность должнику с обязательством последующего возврата эквивалентного количества денег или вещей. Коммерческий кредит - это просто отсрочка исполнения какой либо обязанности по основному договору (купли-продажи подряда и пр.). Естественно, что в отличие от денежного кредита коммерческий кредит произволен от главного обязательства и, по сути, является одним из условий его исполнения. Однако вполне допустима и его относительно автономная роль при согласии на то сторон основного договора. Таким образом, кредитное обязательство можно определить как гражданское правоотношение, состоящее в передаче кредитором должнику денег или вещей, определяемых родовыми признаками, с условием возврата эквивалентного количества денег или таких же вещей либо в предоставлении одной стороной другой стороне правоотношения отсрочки исполнения какой-либо обязанности по договору (уплатить деньги, передать имущество, выполнить работы, оказать услуги).
Расчетные отношения значительно прочнее связаны с теми основными обязательствами, которые они сопровождают и обслуживают. Тем не менее, законом и они признаются самостоятельными гражданско-правовыми обязательствами. Их юридическая ценность состоит в том, что сколь бы ни было тесно взаимосвязано исполнение основной обязанности по гражданско-правовому договору (передать имущество, выполнить работу и пр.) с встречной платежной обязанностью, реализация последней далеко выходит за рамки договора и порождает гражданско-правовые отношения, развивающиеся по особым, весьма специфичным правилам. В современном мире подавляющее большинство расчетов осуществляется не путем передачи наличных денег от одной стороны другой, а в безналичном порядке при помощи финансово-кредитного посредника (банка, иной кредитной организации) с использованием различных форм безналичных расчетов (аккредитив, инкассо, чек, платежное поручение, электронные платежи и пр.).
Иногда расчетное обязательство становится независимым от основного договора и без участия финансово-кредитного института. Так, при передаче одним гражданином другому векселя в уплату за товар и в доказательство заключения договора займа возникает новое и совершенно автономное обязательство, внешне ничем не связанное с первым. Кроме того, расчеты могут возникать не только при надлежащем исполнении сделки, но и в ходе применения мер ответственности, возврата неосновательно полученного и т. д. Итак, расчетными следует считать такие правоотношения, которые возникают между субъектами гражданско-правового обязательства и кредитной организацией (в определенных случаях - только между субъектами названного обязательства) в связи с осуществлением платежей за переданное имущество (выполненные работы, оказанные услуги) или по другим основаниям.
В итоге мы можем сказать что кредитные и расчетные обязательства сопровождают процесс товарообмена и тем самым способствуют развитию бизнеса, а также важны в гражданском обороте.
.3 Правовое регулирование кредитных и расчетных обязательств
В настоящее время существует достаточное количество нормативно правовых актов участвующих непосредственно в правовом регулировании кредитных и расчетных обязательств. Ввиду специфики кредитных и расчетных отношений имеют особенности и источники их правового регулирования. В отличие от многих других гражданско-правовых обязательств в данном случае весьма высок удельный вес императивных норм, создаваемых государством в целях достижения единства кредитно-денежной политики. Важное значение имеет ведомственное нормотворчество (акты Центрального банка России, Министерства финансов России, Государственной налоговой службы России и др.) и в определенных случаях международные соглашения и правила.
В отличие от ранее действовавшего гражданского законодательства в части второй ГК кредитованию и расчетам уделено значительное место. Это обусловлено желанием законодателя поднять регулирование данных отношений на уровень федерального закона. Правила о кредитовании и расчетах в новом ГК разбросаны среди пяти глав. Первая из них посвящена займу и кредиту (гл. 42), вторая - договору финансирования под уступку денежного требования или факторингу (гл. 43), третья и четвертая - договорам банковского вклада и банковского счета (гл. 44-45) и последняя - отдельным обязательствам по расчетам (гл. 46).
Помимо ГК весьма важное значение имеют иные федеральные законы, опосредующие кредитно-денежный оборот. В первую очередь это два основных закона, определяющих устройство банковской системы в России: Закон РФ "О банках и банковской деятельности". В этих нормативных актах заложена основа современного правового регулирования банковских финансов, включающих два уровня: Центральный банк России и коммерческие банки. Центральный банк России в соответствии со ст. 4 Закона о Банке России выполняет следующие функции: а) проводит в жизнь единую денежно-кредитную политику государства; б) монопольно осуществляет эмиссию наличных денег; в) является кредитором последней инстанции и организует систему рефинансирования (выступает кредитором коммерческих банков); г) устанавливает правила осуществления расчетов; д) устанавливает правила проведения банковских операций; е) осуществляет государственную регистрацию кредитных организаций и надзор за их деятельностью; ж) осуществляет валютное регулирование и валютный контроль и иные функции, установленные законодательством.
Серьезное значение в регулировании кредитных и расчетных отношений имеет также Федеральный закон "О валютном регулировании и валютном контроле" в котором определены принципы осуществления операций с иностранной валютой в России, полномочия органов валютного контроля, порядок осуществления права собственности на валютные ценности. Ряд вопросов кредитования и расчетов в настоящее время регулируется указами Президента РФ и постановлениями Правительства РФ, которые непосредственно направлены на улучшение состояния расчетов в экономике, преодоление кризиса неплатежей, оформление задолженностей предприятий векселями и иные способы совершенствования расчетных отношений. В силу п. 3 и 4 ст. 3 ГК любые акты Президента и Правительства не могут противоречить ГК и иным федеральным законам.
Очень важное место в регулировании сферы расчетов и кредитования занимает нормотворчество Центрального банка РФ. В соответствии со ст. 6 Закона о Банке России, ЦБ РФ в пределах своей компетенции издает нормативные акты, обязательные для всех органов власти и управления, физических и юридических лиц. Данные акты не могут противоречить федеральным законам, вступают в силу с момента их официального опубликования и не имеют обратной силы.
Наконец, большое значение имеют внутренняя и международная банковская практика и деловые обыкновения, которые часто приобретают характер источника правового регулирования. Особенно важны те обычаи и практика, которые одобрены международными организациями и являются мировыми стандартами осуществления расчетов и кредитования и добровольно исполняются субъектами внешнеэкономических отношений. По отдельным вопросам кредитования и расчетов были также заключены международные соглашения, обязательные для государств, присоединившихся к ним. Обычно такие соглашения воплощаются во внутреннем праве. Среди них Женевская конвенция 1930 г. о единообразном законе о переводном и простом векселе и некоторые другие конвенции, участниками которых Россия является в порядке правопреемства от Союза ССР. (Женевская конвенция в частности направлена на разрешение споров о переводных и простых векселях).
В итоге, заканчивая первую главу курсовой работы, следует отметить комплексный характер правового регулирования кредитования и расчетов, потому как он включает в себя не только нормы гражданского права, но и целый ряд институтов государственного, административного и финансового права (регулирование межбанковских отношений, порядок осуществления банковских операций, ответственность за несоблюдение валютного и финансового законодательства).
2. Договоры займа и кредита
.1 Общая характеристика договора займа и кредита
Римское право и, в частности, Дигесты Юстиниана (533 год н.э.) содержат следующее определение займа: "Заем (mutuum) представляет собой договор, по которому одна сторона (займодавец) передает в собственность другой стороне (заемщику) денежную сумму или известное количество иных вещей, определенных родовыми признаками (зерно, масло, вино), с обязательством заемщика вернуть по истечении указанного в договоре срока либо по востребованию такую же денежную сумму или такое же количество вещей того же рода, какие были получены".
Современное определение договора займа звучит так: по договору займа одна сторона (заимодавец) передает в собственность другой стороне (заемщику) деньги или другие вещи, определенные родовыми признаками, а заемщик обязуется возвратить заимодавцу такую же сумму денег или равное количество других полученных им вещей того же рода и качества (абз. 1 п. 1 ст. 807 ГК).
Договор займа считается заключенным с момента передачи денег или других вещей следовательно, можно сделать вывод, что условие о предоставлении займа, даже согласованное сторонами, не имеет юридической силы и займодавец не может быть понуждён к выдаче займа и не несёт ответственности за непредоставление заёмщику обещанных средств.
Односторонний характер договора выражается в том, что заёмщик создаёт для себя заключением договора "голый долг", а заимодавец всегда получает право требования.
Договор займа является возмездным. В законе установлено, что заимодавец имеет право на получение с заёмщика процентов на сумму займа, если иное не предусмотрено законом или самим договором. Причём в целях придания гибкости заёмному обязательству введено положение о том, что если договор не содержит условия о размере процентов, то он не становится от этого безвозмездным. В этом случае применяется процентная ставка, существующая в месте жительства заимодавца, а если заимодавец - лицо юридическое, используется ставка банковского процента (ставка рефинансирования Банка России, по которой он кредитует коммерческие банки), которая действует в месте его нахождения. Размер процентов на сумму долга (часть долга) определяется на день его погашения заёмщиком. Поскольку размер ставки банковского процента и ставки рефинансирования может быть различным, следует полагать, что право выбора одной из них принадлежит в данном случае заимодавцу.
В ряде случаев договор займа может быть признан безвозмездным:
когда он заключён между гражданами на сумму не более 50 минимальных размеров оплаты труда и не связан с осуществлением предпринимательской деятельности хотя бы одним из этих граждан;
либо когда предметом договора являются вещи, определяемые родовыми признаками, кроме денег.
Предметом договора займа являются деньги или другие вещи, определяемые родовыми признаками, очевидно, что в данном качестве могут выступать лишь наличные деньги (вещи), а не безналичные "денежные средства" (права требования), выступающие предметом кредитного договора (п. 1 ст. 807 и п. 1 ст. 819 ГК).
В качестве предмета займа не могут выступать вещи, ограниченные в обороте, если только стороны договора не относятся к числу участников оборота, имеющих разрешение на совершение сделок с такими вещами. Прежде всего, речь идет об иностранной валюте и валютных ценностях (п. 2 ст. 807 ГК), сделки займа которых могут совершаться лишь в случаях и в порядке, предусмотренных валютным законодательством.
Форма договора займа - письменная. Исключение составляют случаи, когда договор заключен между гражданами и сумма займа не превышает десяти минимальных размеров оплаты труда (правило п. I ст. 808 ГК является конкретизацией общей нормы п. 1 ст. 161 ГК).
Содержание договора займа, исходя из его односторонней природы, составляет обязанность заемщика возвратить сумму займа (ст. 810 ГК) и корреспондирующее ей право требования заимодавца.
Порядок и сроки исполнения основной обязанности заемщика определяются договором. Срок обычно не относится к существенным условиям договора займа. Законом особо регламентируется лишь один случай: когда срок возврата суммы займа не установлен либо определяется моментом востребования. В таких обстоятельствах заемщику предоставлен льготный тридцатидневный срок, исчисляемый со дня предъявления заимодавцем требования, в течение которого заемщик может собрать необходимую сумму и вернуть долг (льготный срок удлинен до месяца по сравнению со сроком, установленным п. 2 ст. 314 ГК).
Ответственность в договоре займа также носит односторонний характер. Нарушение заемщиком договора (просрочка возврата суммы долга) влечет для него последствия, установленные ст. 811 ГК. Они заключаются в возложении на заемщика обязанности по уплате процентов за неисполнение денежного обязательства, предусмотренной в общей форме ст. 395 ГК. Размер ответственности заемщика за просрочку определяется учетной ставкой банковского процента (ставкой рефинансирования), исчисленной со дня, когда должен был произойти возврат суммы займа, до дня ее фактического возврата заимодавцу независимо от уплаты процентов, предусмотренных в договоре займа. Таким образом, начисление двух разновидностей процентов происходит кумулятивно, путем сложения процентов цены займа и процентов ответственности.
Гражданский кодекс выделяет следующие виды договора займа:
договор целевого займа;
договор товарного займа;
договор государственного займа;
договор облигационного займа.
По договору целевого займа заемщик обязан обеспечить возможность осуществления займодавцем контроля за целевым использованием суммы займа (п.1 ст.814 ГК РФ). Сама по себе цель, ради которой заемщик и займодавец заключают договор целевого займа, лежит вне его, но, будучи включенной в шаблон договора займа как условие, она приобретает правовое значение и порождает для заемщика обязанности: по целевому использованию заемных средств, полученных по договору целевого займа;по предоставлению займодавцу возможности контролировать использование заемных средств согласно шаблону договора займа.
По договору товарного займа займодавец обязуется предоставить заемщику вещи, определяемые родовыми признаками, а заемщик должен вернуть аналогичное количество вещей того же рода и качества в срок, предусмотренный договором.
По договору государственного займа заемщиком выступает РФ или субъект РФ, а займодавцем - гражданин, в том числе индивидуальный предприниматель, или юридическое лицо. По договору государственного займа займодавец приобретает выпущенные государственные ценные бумаги, удостоверяющие право на получение от заемщика предоставленных в займы денежных средств, другого имущества, процентов либо иных имущественных прав в сроки, предусмотренные условиями выпуска займа в обращение (п. 3 ст. 817 ГК РФ).
В случаях, предусмотренных законом или иными правовыми актами, договор займа может быть заключен путем выпуска и продажи облигаций (ст. 816 ГК РФ). Облигация удостоверяет право ее держателя на получение от лица, выпустившего облигацию, в предусмотренный ею срок номинальной стоимости облигации или иного имущественного эквивалента. Кроме того, держатель облигации вправе получить фиксированный в ней процент от номинальной стоимости облигации либо иные имущественные права.
Преимущества облигационных займов:
привлечение значительных объемов денежных средств на длительный срок;
льготный режим налогообложения;
финансовая независимость от одного или нескольких кредиторов за счет аккумулирования денежных средств различных категорий инвесторов.
Традиционный договор займа оказался недостаточно приспособленным для регулирования сложных и разнообразных кредитных отношений в условиях рыночной экономики. Данное положение учтено современным Гражданским Кодексом, который выделил кредитный договор в качестве самостоятельной разновидности договора займа.
Для того, чтобы наиболее полно раскрыть понятие кредитного договора, предлагаю обратиться к нескольким определениям:
Филологическое: слово "кредит" происходит от латинского "credere", что означает "верить, доверять". Владимир Даль в "Толковом словаре" дает следующее толкование слова "кредитъ" - (купеч.) доверие, вера в долг, забор, дача и прием денег или товаров на счет, на срок.
Историческое: римские юристы применяли понятие "кредит" (creditium) при передаче индивидуально - определенной вещи, когда получающий вещь (например, в пользование, на хранение) обязывается возвратить ту же самую вещь (эти отношения определялись как "ссуда").
Современное: действующий Гражданский Кодекс Российской Федерации определяет кредит как разновидность заемных отношений.
Таким образом, по кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуется предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму с процентами (п. 1 ст. 819 ГК).
По своей юридической природе кредитный договор является консенсуальным, возмездным и двусторонним. Договор вступает в силу уже в момент достижения сторонами соответствующего соглашения, до реальной передачи денег заемщику (тем более что во многих случаях такая передача производится периодически, а не однократно). Это дает возможность заемщику при необходимости понудить кредитора к выдаче кредита.
Кредитный договор всегда является возмездным. Вознаграждение кредитору определяется в виде процентов, начисленных на сумму кредита за все время его фактического использования. Размер таких процентов определяется договором, а при отсутствии в нем специальных указаний - по правилам п. 1 ст. 809 ГК, т.е. по ставке рефинансирования.
И, наконец, кредитный договор является двусторонним. Стороны кредитного договора чётко определены в законе. Это банк или иная кредитная организация (кредитор), имеющая лицензию Банка России на все или отдельные банковские операции, а заёмщик, получающий денежные средства для предпринимательских или потребительских целей.
Соответственно, обязанность предоставить кредит подлежит исполнению кредитором на условиях, предусмотренных договором, и в случае нарушения этой обязанности он несет перед должником ответственность, установленную законом и договором. Отказ кредитора от исполнения этой обязанности допускается, однако, при наличии обстоятельств, очевидно свидетельствующих о том, что предоставленная заемщику сумма не будет возвращена в срок (п. 1 ст. 821).
В отличие от кредитора заемщик менее жестко связан своими обязанностями, возникающими из кредитного договора, до получения суммы займа. По общему правилу заемщик вправе отказаться от получения кредита, предварительно уведомив об этом кредитора до установленного договором срока предоставления кредита (п. 2 ст.821).
Предметом кредитного договора могут быть только деньги, но не вещи. Более того, выдача большинства кредитов осуществляется в безналичной форме, т.е. предметом кредитных отношений становятся права требования, а не деньги в виде денежных купюр (вещей). Именно поэтому закон говорит о предоставлении кредита в виде "денежных средств" (п. 1 ст. 819 ГК), а не "денег или других вещей" (п. 1 ст. 807 ГК).
Таким образом, предметом кредитного договора являются безналичные деньги ("денежные средства"), т.е. права требования, а не вещи. Если же в договоре речь идет об обязанности предоставить в кредит вещи (определенные родовыми признаками), а не деньги, то такой договор подпадает под действие специальных норм о товарном кредите (ст. 822 ГК)
Кредитный договор должен быть заключён в письменной форме (ст. 820 ГК). Обычно кредитные организации используют разработанные ими проформы таких договоров. Иногда такие формуляры или стандартные бланки договора приобретают для заёмщика характер договора присоединения. В этом случае должны применяться правила ст. 428 ГК. Кроме того, при открытии кредитной линии, создающей обязанность банка предоставить заёмщику суммы кредита частями в рамках оговоренного лимита, оформляются срочные обязательства. Чаще всего кредитный договор заключают путём составления одного документа, подписанного сторонами.
Содержание кредитного договора в целом совпадает с содержанием договора займа. Но, нельзя не отметить, что содержание кредитного договора формируется на фундаментальных принципах банковского кредитования: возвратности, платности и срочности, которые закрепляются в кредитном договоре между сторонами:
Банк-кредитор обязан предоставить денежные средства в размере и на условиях, предусмотренных договором. Указанная обязанность исполняется несколькими способами:
если кредит предоставляется наличными денежными средствами физическому лицу, то заемщик может получить сумму кредита через кассу кредитной организации.
если кредит предоставляется безналичными денежными средствами юридическому лицу, то сумма кредита зачисляется на банковский счет клиента-заемщика, открытый на основании договора банковского счета в этом или другом банке; физическим лицам для получения кредита безналичными денежными средствами должен быть открыт счет по учету сумм привлеченных банком вкладов (депозитов) физических лиц; данная обязанность считается исполненной с момента зачисления денежных средств на счет клиента-заемщика. Также банк - кредитор обязан хранить банковскую тайну о счетах клиента (в том числе ссудных).
Банк-кредитор имеет право отказаться от предоставления заемщику предусмотренного кредитным договором кредита полностью или частично при наличии обстоятельств, очевидно свидетельствующих о том, что предоставленная заемщику сумма не будет возвращена в срок (п.1 ст.821 ГК РФ). Также банк-кредитор имеет право контролировать целевое использование кредита, если оно предусмотрено договором. Банк-кредитор, в соответствии с предоставленными ему полномочиями имеет право требовать от заемщика своевременного возврата суммы кредитавместе с процентами, и реализовать предусмотренное договором кредитования обеспечение в случае неисполнения заемщиком обязанности по своевременному и полному возврату суммы кредита.
К основным обязанностям заемщика относятся возврат суммы предоставленного кредита и процентов по нему, а также использование суммы кредита в соответствии с целями, на которые она была получена. В то же время заемщику предоставлено право требовать от банка предоставления денежных средств в объеме и сроки, установленные в договоре, а также отказаться от получения кредита полностью или частично (п.2 ст.821 ГК РФ).
Срок является существенным условием кредитного договора. Кредитный договор не заключается на условиях "до востребования", как обычный заем, но, будучи возмездным видом займа, может быть досрочно исполнен лишь с согласия кредитора. В зависимости от продолжительности срока договора и его цели кредиты принято делить на краткосрочные (до одного года) и долгосрочные (более года). Ответственность по кредитному договору может быть возложена и на заемщика, и на кредитора.
Отдельно так же можно рассмотреть такую разновидность кредита как- товарный кредит. В хозяйственной деятельности иногда возникает потребность во временном заимствовании не денежных средств, а сырья, материалов, семян и тому подобных вещей в натуре. При этом получатель нередко заинтересован в стабильности таких отношений, которую не может обеспечить реальный договор займа. В таких случаях используется договор товарного кредита. По договору товарного кредита сторонами может быть заключен договор, предусматривающий обязанность одной стороны предоставить другой стороне вещи, определенные родовыми признаками. К такому договору применяются правила относящиеся к договору кредита, если иное не предусмотрено таким договором и не вытекает из существа обязательства (ст. 822 ГК РФ).
К такому договору применяются правила параграфа 2 главы 42 "Заем и кредит" ГК РФ, если иное не предусмотрено договором и не вытекает из существа обязательства, то есть правила, предусмотренные для кредитного договора. В свою очередь, пункт 2 статьи 819 ГК РФ устанавливает, что к кредитным правоотношениям применяются правила, действующие применительно к договору займа. Из этого следует, во-первых, что вещи, переданные по товарному кредиту, переходят в собственность заемщика и, во-вторых, что товарному кредиту присущ признак возвратности, характерный для других заемных обязательств.
Поскольку договор товарного кредита заключается, как правило, в производственных целях, к нему применяются не только правила о займе (кредите), но и дополнительные условия: о количестве, об ассортименте, о качестве, о таре и другие правила главы о купле-продаже товаров (статьи 465 - 485 ГК), если иное не предусмотрено кредитным договором. Сторонами договора могут быть любые субъекты гражданского права, но товарный кредит предлагает новые возможности, в первую очередь, для следующих групп клиентов:
предприятия, занимающиеся оптовой торговлей;
производственные объединения, ориентированные на экспорт.
Целью товарного кредита является ускорение реализации товаров, и получение заключенной в них прибыли. Процент по нему ниже, чем по банковскому кредиту.
В процессе предпринимательской деятельности хозяйствующие субъекты придают большое значение возможности максимально увеличить свой оборотный капитал. Одним из таких способов является коммерческий кредит, определяемый экономистами как форма краткосрочного кредитования. С другой стороны (то есть со стороны продавца), такое кредитование служит одним из важнейших инструментов конкурентной борьбы, позволяющих привлечь значительное число клиентов.
Коммерческим кредитованием вообще может считаться всякое несовпадение во времени встречных обязанностей по заключенному договору, когда товары поставляются ранее их оплаты либо платеж производится ранее передачи товаров. Поэтому коммерческим кредитованием будет не только отсрочка или рассрочка оплаты переданного имущества, но и любое авансирование, предварительная оплата и т.п. (ст. 823 ГК). В большинстве случаев коммерческое кредитование осуществляется без специального юридического оформления, в силу одного из условий заключенного договора (об авансе, о рассрочке и др.). Именно для этих целей и сформулировано правила п.2 ст. 823 ГК о том, что к коммерческому кредиту применяются правила главы о займе, если иное не предусмотрено правилами о договоре, из которого возникло соответствующее обязательство, и не противоречит существу такого обязательства. При коммерческом кредитовании также подлежат уплате проценты за пользование кредитом, которые рассчитываются по правилам ст. 809 ГК. Кроме того, помимо платы за кредит могут взыскиваться проценты, представляющие собой ответственность за неисполнение обязательства, которые определяются по ст. 395 ГК.
Все вышесказанное говорит о том, что займ и кредит это очень тесно связанные экономические категории, использование которых очень сильно влияет на финансовое состояние общества в целом.
.2 Отличительные черты договоров займа и кредита
заемщик кредитный договор просрочка
Кредитные отношения являются специальной разновидностью заемных отношений, и как следствие, правовое регулирование кредитного договора и договора займа очень схоже. Однако, несмотря на схожесть, имеются и существенные отличия.
Важной особенностью, отличающей кредитный договор от договора займа, является то, что в роли заимодавца по кредитному договору может выступать только банк или иная кредитная организация, имеющая соответствующую лицензию Центробанка РФ на совершение данного вида банковских операций.
Закон "О банках и банковской деятельности" так определяет банк и кредитную организацию (ст.1):
Кредитная организация - юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Центрального банка Российской Федерации (Банка России) имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные настоящим Федеральным законом. Кредитная организация образуется на основе любой формы собственности как хозяйственное общество.
Банк - кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.
Заемщиком по кредитному договору выступает лицо, которое получает денежные средства для предпринимательских или потребительских целей.
Сторонами договора займа могут быть любые лица, в том числе некоммерческие организации и граждане в их бытовой и предпринимательской областях деятельности. Следует иметь в виду, что в данном случае речь идет именно о договорах займа в собственном смысле этого слова, а не о других разновидностях заемных отношений. Тем не менее, не могут выступать в роли заимодавцев финансируемые собственником учреждения, поскольку имеющееся у них право оперативного управления подобные правомочия по распоряжению имуществом собственника не включает (п. 1 ст. 298 ГК РФ). Казенные предприятия заимодавцами быть могут, но только с согласия их собственника (п.1 ст.297 ГК РФ).
Итак, ГК РФ не ограничивает круг возможных займодавцев по договору займа, однако ст. 807 называет предметом займа только наличные деньги. Тем не менее, это не препятствует передаче взаймы безналичных денежных средств, поскольку, такой договор и не будет являться договором займа в том его определении, которое дает п. 1 ст. 807 ГК РФ, но правомерность его заключения гарантирована ст. 421 ГК РФ, согласно которой стороны вправе заключить договор, в котором содержатся элементы различных договоров, предусмотренных законом. При этом подобный договор не будет считаться кредитным, поскольку отношения сторон построены по модели реального, а не консенсуального договора (договор считается заключенным с момента зачисления денежной суммы на банковский счет заемщика-получателя).
Принципиально кредитный договор отличается от договора займа тем, что он может устанавливать лишь денежное обязательство. Иными словами, предметом кредитного договора могут быть только деньги, но не иное имущество (п.1 ст. 819 ГК РФ). Более того, поскольку выдача большинства кредитов осуществляется в безналичной форме, предметом кредитных отношений фактически становятся не деньги (в виде денежных купюр), а соответствующие права требования.
Договор займа, в отличии от кредитного договора, может носить и натуральный (неденежный характер) (ст.807 ГК РФ). Предметом договора займа могут быть либо денежные средства, либо вещи, определенные родовыми признаками, т.е. вещи, которые не имеют конкретных, индивидуализирующих, присущих только им черт и потому не отличаются от других однородных вещей и юридически заменимы.
В ст. 820 ГК РФ особое значение придается требованиям к форме кредитного договора. Прежде всего, договор должен быть заключен в письменной форме. Также важно принять во внимание тот факт, что в отличие от договора займа, в котором соблюдение письменной формы договора необходимо лишь в строго определенных случаях, отсутствие такой формы в кредитном договоре лишь ограничивает круг доказательств, на которые стороны могут ссылаться при оспаривании договора по безденежности. Форма договора займа зависит от субъектного состава участников договорных отношений, а также от суммы займа (ст.808 ГК РФ).
Во-первых, такой договор должен быть заключен в письменной форме, если его сумма превышает не менее чем в десять раз установленный законом минимальный размер оплаты труда, во-вторых, в случае, когда займодавцем является юридическое лицо (независимо от суммы).
Подтверждением заключения договора займа может быть письменная просьба об отсрочке возврата взятых взаем денег или вещей, другой документ (например, расписка), удостоверяющий передачу заемщику определенной денежной суммы или вещей установленного количества.
Последствием несоблюдения письменной формы кредитного соглашения является его недействительность. А именно: такой договор считается ничтожным. Иными словами, это означает, что кредитный договор, заключенный сторонами путем достижения лишь устного соглашения, для его сторон никаких юридических последствий не несет, за исключением тех, которые связаны с его недействительностью. Такой договор ничтожен с момента его совершения, в связи с чем, каждая из сторон обязана возвратить другой стороне все полученное по сделке, а в случае невозможности возвратить полученное в натуре - возместить его стоимость в деньгах (п. 2 ст. 167 ГК РФ).Как договор займа, так и кредитный договор не требуют нотариального удостоверения.
3. Расчетные обязательства
.1 Общая характеристика расчетных обязательств
В условиях становления рынка большинство имущественных отношений носит возмездный характер, который предполагает необходимость производства расчетов (платежей) за полученные ценности, оказанные услуги, выполненные работы. Расчеты, являясь элементом возмездных имущественных отношений (купли-продажи, строительного подряда, аренды и др.), могут наступать одновременно с получением каких-либо благ, но могут быть во времени отдалены от этого момента. Расчеты осуществляются либо непосредственно между сторонами возмездного имущественного отношения, либо с участием дополнительного субъекта - кредитной организации. В последнем случае на основе соответствующего имущественного отношения возникает новое - расчетное. Эти имущественные отношения опосредуются нормами права и приобретают форму расчетного правоотношения. Расчетными правоотношениями являются также правоотношения, возникающие при производстве платежей в бюджеты всех уровней и в государственные внебюджетные фонды.
Расчетные отношения регламентируются нормами различных отраслей права, в первую очередь нормами финансового и гражданского права, которые в совокупности образуют комплексный институт права. Важнейшими нормативными актами, регулирующими данную сферу общественных отношений, являются Гражданский кодекс Российской Федерации (ст. 861-885), Федеральный закон "О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)", Федеральный закон "О банках и банковской деятельности". Расчетные отношения регламентируются также постановлениями Правительства Российской Федерации, нормативными актами Банка России. Банк России является органом, координирующим, регулирующим и лицензирующим организацию расчетных, в том числе клиринговых систем в Российской Федерации. К компетенции Банка России отнесено установление правил, форм, сроков и стандартов осуществления безналичных расчетов.
Все вышеперечисленное означает, что основными вопросами в сфере расчетных обязательств занимается ЦБ РФ.
Цель расчетных обязательств - надлежащее оформление передачи денег из рук должника в руки кредитора. Расчеты подразделяются на безналичные (через кредитную организацию) и наличные, когда должник вручает кредитору деньги в "натуральной" форме (банковские и казначейские билеты, монеты). Способ расчетов зависит от статуса субъекта расчетных отношений и того основания, по которому производится платеж. Расчеты с участием граждан, не связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, могут производиться наличными деньгами без ограничения суммы или в безналичном порядке. Напротив, расчеты между юридическими лицами, а также расчеты граждан - частных предпринимателей производятся, как правило, в безналичном порядке. Расчеты наличными деньгами допускаются в определенных законом пределах.(в настоящее время максимальная сумма расчетов по одной сделке наличными деньгами между юридическими лицами составляет-60000 рублей)
Безналичные расчеты осуществляются в соответствии с федеральными законами, издаваемыми во исполнение законов банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота. В силу ст. 80 Закона о Банке России последний устанавливает правила, формы, сроки и стандарты осуществления безналичных расчетов. Однако все названные правила Банка России не могут противоречить правилам ГК и других федеральных законов о расчетах. Прежде всего, законодательством определяются формы безналичных расчетов. Форма расчетов - разновидность обязательства клиента и обслуживающего его банка по исполнению (получению) безналичного платежа. В ГК содержится перечень наиболее важных форм расчетов (ст. 862). К их числу отнесены расчеты платежными поручениями, аккредитивами, по инкассо и расчеты чеками. Однако допускаются и иные формы расчетов, предусмотренные законом, банковскими правилами и обычаями делового оборота. Исходя из принципов свободы договора и автономии воли, стороны вправе избрать любую из указанных форм расчетов.
Безналичные расчеты осуществляются через банки (иные кредитные организации), в которых клиентам открыты соответствующие банковские счета. В банковской практике расчеты принято делить на одногородние и междугородние, а также на расчеты, осуществляемые в рамках одного субъекта РФ или двух и более субъектов. Сами банки, обслуживающие продавцов (подрядчиков, исполнителей и пр.) и покупателей (заказчиков, иных плательщиков) и выполняющие их поручения, состоят в непосредственных корреспондентских отношениях или используют услуги расчетно-кассовых центров Банка России. Формы расчетов следует отличать от расчетных документов. Последние могут иметь такое же название, как и соответствующая форма расчетов (например, платежное поручение, аккредитив, чек), однако они выполняют учетно-бухгалтерскую и информационную функции.
Расчетные документы должны содержать следующие реквизиты (с учетом особенностей форм и порядка осуществления безналичных расчетов: наименование расчетного документа и код формы, номер расчетного документа, число, месяц и год его выписки, вид платежа, ИНН, БИК получателя и плательщика.
Для осуществления любых безналичных расчетов установлен законный срок: он составляет два операционных дня в пределах одного субъекта РФ и пять операционных дней в пределах различных субъектов Федерации (ст. 80 Закона о Банке России). Операционным является день, который заканчивается в момент прекращения соответствующих операций с клиентами в банке (п. 1 ст. 194 ГК). При этом документы, принятые банком от клиентов в операционное время, проводятся им по балансу в этот же день. Исчисление указанных сроков начинается с момента списания денежных средств с банковского счета плательщика (соответствующего корреспондентского счета банка плательщика) и завершается в момент зачисления на счет получателя (на корреспондентский счет банка получателя).
Из вышесказанного следует, что в современном обществе более распространены безналичные расчеты, т.к. их форма удобна и может представлять учетно-бухгалтерскую информацию, что немаловажно.
.3 Обзор судебной практики
Обратимся к судебной практике. Прежде всего, рассмотрим практику применения норм об ограничениях "наличных" расчетов между юридическими лицами. Как мы уже подчеркивали, Указанием Центрального банка России от 14 ноября 2001 г. №1050-У установлен лимит расчетов наличными деньгами (в размере 60.000 рублей).
На практике, стороны всячески стремятся обойти установленный Банком России лимит. В случае превышения данного лимита хозяйствующий субъект несет ответственность по ст.15.1 Кодекса об административных правонарушениях.
Долгое время дискуссионным являлся вопрос: кто должен нести ответственность - плательщик денежных средств или получатель. Нормы действующего законодательства не дают ответа на данный вопрос.
Анализ ст.140 ГК РФ, закрепляющей что "платежи на территории Российской Федерации осуществляются путем наличных и безналичных расчетов", косвенно позволяет сделать вывод, что порядок нарушает та фирма, которая именно производит платежи.
Аналогичную точку зрения неоднократно высказывал в своих информационных письмах и Банк России (письмо Центробанка России).
В информационном письме от 30 декабря 2002 г. №29-12/64034 Управление МНС по г. Москва подчеркнуло, что "...действие ст.15.1 Кодекса об административных правонарушениях не распространяется на юридические лица, получающие платеж". На практике налоговые органы зачастую штрафуют как плательщика, так и получателя денежных средств. В качестве примера можно привести Постановление Федерального арбитражного суда Поволжского округа (от 30 октября 2003 г. по делу №А 55-4572/03-3). Налоговые органы попытались оштрафовать ООО за то, что оно принимало наличные денежные средства от других компаний, не соблюдая лимита расчетов. Суд признал решение инспекторов недействительным. Они указали, что фирма "при осуществлении сделки являлась продавцом, а не покупателем, то есть общество не осуществляло расчеты и не может быть привлечено к налоговой ответственности".
Еще один вопрос связан с устными сделками и установленным лимитом. На практике, стороны, нередко, не заключают договор в надлежащей форме (или совершают устную сделку). В этой связи, необходимо учитывать, что если между сторонами свершается цепочка сделок, и происходят расчеты наличными денежными средствами, необходимо отграничивать одну сделку от другой. Как мы уже подчеркивали, лимит в 60 000 рублей относится к расчетам в рамках одного договора (совместное письмо МНС России и Банка России от 1 июля 2002 г. №24-2-02/252 и от 2 июля 2002 г. №85-Т).
Показательным примером является постановление арбитражного суда Забайкальского Края (от 11 марта 2012 г. по делу №Ф 09-528/03-АК).
Производя расчеты за бензин, ООО заплатило поставщику наличными 158 600 рублей. Обнаружив это, инспекция фирму оштрафовала. В суде же решение налоговых органов было отменено. Суд указал, что "...товар приобретался... и оплачивался по четырем самостоятельным сделкам, выраженным в форме писем-заявок, по каждой из которых уплаченная сумма не превысила 50 000 рублей".
Таким образом, во избежание штрафных санкций, в интересах хозяйствующих субъектов производить оплату наличными денежными средствами на основании нескольких счетов (в основе каждого из которых должна лежать самостоятельная сделка).
Подводя итог, необходимо отметить, что в данный момент ещё нельзя говорить о сформировавшейся системе правовых актов, регулирующих осуществление безналичных расчётов в РФ. Несмотря на положительные тенденции правового регулирования, российское законодательство в области безналичных расчётов далеко от совершенства. В частности, в последнее время всё большей популярностью пользуются расчёты с применением банковских карт, которые законодателем не отнесены ни к безналичным, ни к наличным расчетам.
Заключение
В результате предпринятого исследования я пришла к следующим выводам:
расчетные и кредитные отношения играют огромную роль в нашем современном товарно-экономическом обществе;
современное развитие кредитных организаций влияет на платежеспособность населения, а значит и на уровень жизни граждан;
система займа и кредитования имеет возможность развиваться в будущем, а значит это позволит еще больше упростить процедуру займа и взятия кредита, все это в целом сформирует общедоступность кредита и займа.
В нашей стране каждый месяц открывается по несколько новых банков или филиалов уже стабильных прочных банковских компаний - всё это говорит о стремлении людей облегчить друг другу процесс получения заемных денежных средств, с целью получения банками собственной прибыли и с целью простых граждан либо организаций получить срочную материальную поддержку либо воплотить в жизнь давно задуманные планы.
В завершение можно еще раз подчеркнуть, что:
кредитные и расчетные обязательства сопровождают процесс товарообмена и тем самым способствуют развитию бизнеса, а также важны в гражданском обороте;
следует отметить комплексный характер правового регулирования кредитования и расчетов, потому как он включает в себя не только нормы гражданского права, но и целый ряд институтов государственного, административного и финансового права (регулирование межбанковских отношений, порядок осуществления банковских операций, ответственность за несоблюдение валютного и финансового законодательства);
неслучайно также помещение главы 43 в Гражданском кодексе РФ рядом с главами о кредите, счете и банковских операциях, а также указание на необходимость наличия лицензии, субъекта, суть отношений выраженных в виде передачи денежных средств, только последующего представления другой стороне в виде передачи права денежного требования позволяет сделать вывод об отнесении договора факторинга к виду кредитного договора.
Основными вопросами в сфере расчетных обязательств занимается ЦБ РФ.
В ходе исследования были изучены такие вопросы как: история возникновения кредитных и расчетных отношений, их развитие в обществе; правовое регулирование кредитных и расчетных отношений нашло свое отражение в первой главе, а также в продолжении всей работы были использованы статьи ГК РФ, касающиеся кредитных и расчетных отношений; подробно рассмотрены договоры займа и кредита, их содержание, отличие друг от друга и правовые характеристики.
В итоге выполненной работы можно сделать вывод о том, что глубоко изученные основы кредитования и займа могут пригодиться на практике любому человеку, заинтересованному в безопасности своих денежных средств их сохранении, а так же правомерно и легко ориентироваться в сложных ситуациях, когда требуется срочная финансовая помощь или отсрочка обязательства, в силу ряда причин.
Список использованных источников
Нормативные правовые акты:
1.Конституция Российской Федерации, принята всенародным голосованием 12 декабря 1993 года (ред. от 30.12.2008) // Российская газета от 21.01.2009г.
2.Бюджетный кодекс Российской Федерации от 31.07.1998 №145-ФЗ (действующая редакция от 01.10.2013) // СЗ РФ. 03.08.1998. №31. Ст.3823.
3.Гражданский кодекс Российской Федерации от 30 ноября 1994 г. № 51-ФЗ. Часть 1 (в ред. от 01.09.2013) // СЗ РФ. 1994. № 32. Ст.3301.
4.Гражданский кодекс Российской Федерации от 26 ноября 2001 г. №146-ФЗ. Часть 3 (в ред. от 23.07.2013) // СЗ РФ. 2001. №49. Ст.4552.
5.Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях от 30.12.2001 №195-ФЗ (ред. от 23.07.2013 (с изм. и доп., вступившими в силу с 01.09.2013) // СЗ РФ. 07.01.2002, № 1 (ч. 1). Ст. 1.
6.О Центральном банке Российской Федерации (Банке России): федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ (ред. от 23.07.2013) // СПС "Консультант Плюс"
7.О банках и банковской деятельности: федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 (ред. от 23.07.2013) /// СПС "Консультант Плюс"
8.О валютном регулировании и валютном контроле: федеральный закон от 10.12.2003 № 173-ФЗ (ред. от 23.07.13) // СПС "Консультант Плюс"
Учебная и научная литература:
9.Банковское дело: Учебник / под ред Лаврушина О.И . М.: Прогресс, 2005.
10.Гражданское право: учебник. /под ред. С.С. Алексеева. М.: Проспект, 2009.
.Гражданское право: учебник. Часть 2 / под ред. А.П. Сергеева, Ю.К. Толстого. М.: ПРОСПЕКТ, 2009. - 599 с
.Дубинчин. А. Некоторые аспекты правового регулирования заемно-кредитных отношений в современных условиях / А. Дубинчин // Хозяйство и право. 2008. №2.
.Договорное право: Общие положения. Под ред М.И Брагинского, В.В Витрянского. М.: Статут, 2002. -705 с.
.Законы XII таблиц. Институции Гая. Дигесты Юстиниана (Памятники римского права). - М.: Зерцало, 1997.
.Комментарий к Гражданскому кодексу Российской Федерации части четвертой (постатейный)/ под ред. Трахтенгерц Л.А. -М.: Инфра-М 2009. - 473 с.
16.Толмачев А. Товарный и коммерческий кредит / А. Толмачев // Хозяйство и право. 2008. №11.
.Указание ЦБР от 14 ноября 2001 г. № 1050-У // Вестник Банка России. 2001. № 69.
Судебная практика:
18.О применении п. 9 Указа Президента РФ от 23.05.1994 N 1006: письмо Банка России от 24.11.1994 № 14-4/308 // СПС "Консультант Плюс".
.Об административной ответственности за нарушение предельного размера расчетов наличными деньгами с другими организациями: Постановление Федерального арбитражного суда Поволжского округа от 30 октября 2003 г. №А 55-4572/03-3 // СПС "Консультант Плюс"
20.Об отсутствии в действиях общества нарушения порядка расчетов наличными денежными средствами сверх установленных лимитов: Постановление арбитражного суда Забайкальского края от 11 марта 2012 г. №Ф 09-528/03АК // СПС "Консультант Плюс".