активов банка, к которой относятся неликвидные активы в виде просроченных ссуд, некоторые виды ценных бумаг, здания и сооружения.
Рискованность как критерий качества активов означает потенциальную возможность потерь при их превращении в денежную форму. Степень риска активов зависит от многих факторов, специфичных для определенного их вида. Например, риск ссуды обусловлен финансовым состоянием заемщика, содержанием объекта кредитования, объемом ссуды, порядком выдачи и погашения и т.д. Риск вложения в ценную бумагу зависит от финансовой устойчивости эмитента, механизма выпуска и продажи ценной бумаги, способности котироваться на бирже и т.д.
По степени рискованности активы банка также подразделяются на несколько групп.
Классификация активов по степени риска и уровень риска каждой группы активов неоднозначны в разных странах и для различных целей. Для оценки достаточности капитала в международной практике используют рекомендации Базельского соглашения, в соответствии с которым выделяются четыре группы активов. Современная российская практика для этой цели предусматривает подразделение на пять групп. Для оценки качества кредитного портфеля Банк России рекомендует выделение четырех групп кредитов с определением различных уровней риска.
Независимо от конкретной практики разных стран классификации активов по данному критерию существует единое принципиальное положение, позволяющее установить зависимость ликвидности банка от рискованности активов. Чем выше совокупный риск активов банка, тем ниже ликвидность банка.
Доходность активов как критерий их качества отражает работоспособность, эффективность активов, т.е. способность зарабатывать доход и таким образом создавать источник для развития банка и укрепления его капитальной базы.
По степени доходности активы подразделяются на две группы: приносящие и не приносящие доход. Чем выше доля активов, приносящих доход, тем при прочих равных условиях больше дохода (прибыли) имеет банк, а следовательно, и больше возможности укрепить свою капитальную базу. А это означает, что банк может сильнее противостоять рискам, которые он на себя взял.
Вместе с тем в регулировании структуры активов по степени доходности следует соблюдать разумность, поскольку безудержное стремление к прибыли может обернуться утратой активов и потерей ликвидности.
Критерием качества активов может служить и их диверсифицированность, показывающая степень распределения ресурсов банка по разным сферам размещения. Показателями диверсифицированности активов являются: структура активов банка по основным направлениям вложения ресурсов; структура кредитных вложений по объектам и субъектам; структура портфеля ценных бумаг, структура валют, с которыми осуществляет банк валютные операции; структурный состав банков, с которыми данный банк установил корреспондентские, депозитные и кредитные отношения.
Чем больше диверсифицированы активы, тем выше ликвидность банка.
Важным фактором, определяющим степень ликвидности банка, является качество его депозитной базы. Депозитную базу образуют средства юридических и физических лиц, аккумулированных банком в виде средств на расчетных и текущих счетах, в срочных депозитных и сберегательных вкладах. Критерием качества депозитов (до востребования, срочных и сберегательных) является их стабильность. Чем больше стабильная часть депозитов, тем выше ликвидность банка, поскольку в этой части аккумулированные ресурсы не покидают банк. Увеличение стабильной части депозитов снижает потребность банка в ликвидных активах, так как предполагает возобновляемость обязательств банка.
Анализ состояния различных видов депозитов, проведенный зарубежными исследователями, показал, что наибольшей стабильностью обладают депозиты до востребования. Этот вид депозитов не зависит от уровня процентной ставки. Его принадлежность к тому или иному банку в большей мере обусловлена такими факторами, как качество и быстрота обслуживания; надежность банка; разнообразие услуг, предлагаемых вкладчикам; близость расположения банка от клиента. Поэтому открывая расчетный или текущий счет в банке, удовлетворяющем указанным требованиям, клиент устанавливает долговременные связи с банком, систематически расходуя и пополняя средства на счете.
Меньшей стабильностью, по данным обследования зарубежных исследователей, обладают остатки срочных и сберегательных депозитов. На их закрепленность за конкретным банком оказывает серьезное влияние уровень процентной ставки. Поэтому они подвержены миграции в случае определенных колебаний уровня депозитного процента, устанавливаемого разными банками.
Ликвидность банка обусловливается также его зависимостью от внешних источников, которыми являются межбанковские кредиты.
Серьезное влияние на ликвидность банка оказывает сопряженность активов и пассивов по суммам и срокам. Выполнение банком обязательств перед клиентом предполагает согласование сроков, на которые инвестируются денежные средства, с теми, на которые предоставили их вкладчики. Игнорирование этого правила в деятельности банка, работающего преимущественно на привлеченных ресурсах, неизбежно приведет к невозможности своевременного и полного выполнения банком обязательств перед кредиторами. Безусловно, что не все депозиты снимаются одновременно, определенная их часть возобновляется, однако для основной доли активов и пассивов соблюдение данного правила непременно.
К внутренним факторам, от которых зависит степень ликвидности банка, относится также менеджмент, т.е. система управления деятельностью банка в целом и ликвидностью в частности. Качество управления банком выражается в наличии и содержании банковской политики; рациональной организационной структуре банка, позволяющей на высоком уровне решать стратегические и текущие задачи; в выработке соответствующего механизма управления активами и пассивами банка; в четком определении содержания различных процедур, в том числе касающихся принятия наиболее ответственных решений.
Высокий уровень менеджмента предполагает наличие квалифицированных специалистов, создание необходимой информационной базы, а главное, понимания руководством банка важности создания научной системы управления деятельностью банка.
К числу факторов, обусловливающих обеспечение необходимой ликвидности банка, относится также его имидж. Положительный имидж банка позволяет ему иметь преимущества перед другими банками в привлечении ресурсов и таким образом быстрее устранить недостаток в ликвидных средствах. Банку с хорошей репутацией легче обеспечивать стабильность своей депозитной базы. Он имеет больше возможностей устанавливать контакт с финансово устойчивыми клиентами, а значит обладать более высоким качеством активов.
Первоклассный имидж банка позволяют ему развивать связи с иностранными партнерами, что также способствует укреплению его финансового состояния и ликвидности.
Формирование положительного имиджа банка, если оно опирается на реально достигнутые результаты, есть сложный процесс, охватывающий правильный выбор стратегии развития; повышение качества обслуживания клиентов; углубление маркетинговых исследований; организацию достоверной, систематической и широкой рекламы, установление связей с общественностью; обеспечение открытости информации о своей деятельности, в том числе посредством публикации отчетов и т.д.
ликвидность платежеспособность коммерческий банк
Авторитет банка обусловливается и рейтинговыми оценками, осуществляемыми независимыми и рейтинговыми агентствами и публикуемыми в печати.
Положительный имидж в значительной мере определяется личностными качествами главных менеджеров, их компетентностью и моральным обликом. Банк, желающий в критических ситуациях легко и быстро восстановить свою ликвидность, должен активно и целенаправленно заниматься формированием своего положительного имиджа.
Рассмотренные выше факторы, обусловливающие ликвидность банка, приобретают большую или меньшую значимость в зависимости от индивидуальных особенностей банка, финансового состояния учредителя, специфики создания банка, круга клиентов, специализации, длительности функционирования банка, качества команды менеджеров и т.д.
В одних случаях проблему ликвидности банка может создавать структура и качество ресурсной базы; в других - качество активов; в третьих - менеджмент, а в ряде случаев - и комплекс факторов.
Поэтому, признавая многофакторность проблемы ликвидности банка, важно также учитывать его индивидуальность, выделять его главные "болевые" точки, имеющие для данного банка наиболее существенное значение.
Как отмечалось выше, состояние ликвидности банков зависит также от ряда внешних факторов, лежащих вне деятельности банков. К ним относятся: общая политическая и экономическая обстановка в стране, развитие рынка ценных бумаг и межбанковского рынка, организация системы рефинансирования, эффективность надзорных функций Банка России.
Общая политическая и экономическая обстановка в стране создает предпосылки развития банковских операций и успешности функционирования банковской системы, обеспечивает стабильность экономической основы деятельности банков, укрепляют доверие отечественных и зарубежных инвесторов к банкам. Без указанных условий банки не способны создавать устойчивую депозитную базу, добиваться рентабельности операций, развивать свой инструментарий, повышать качество своих активов, совершенствовать систему управления.
Развитие рынка ценных бумаг позволяет обеспечить наиболее оптимальный вариант создания ликвидных средств без потери в прибыльности, поскольку самый быстрый путь превращения активов банка в денежные средства в большинстве зарубежных стран связан с функционированием фондового рынка.
Развитие межбанковского рынка способствует быстрому перераспределению между банками временно свободных денежных ресурсов. С межбанковского рынка для поддержания своей ликвидности банк может привлечь средства на различный срок, в том числе и на один день. Оперативность получения средств с межбанковского рынка зависит от общей финансовой конъюнктуры, организации межбанковского рынка, авторитета банка.
С этим фактором тесно связан и другой - система рефинансирования Банком России коммерческие банков. Посредством ее источником пополнения ликвидных активов коммерческого банка становится кредит Банка России. Эффективность надзорных функций Банка России определяет степень взаимодействия органа государственного надзора с коммерческими банками в части управления ликвидностью.
Таким образом, ликвидность банка есть качественная характеристика деятельности банка, обусловленная множеством факторов, находящихся в постоянном изменении и взаимосвязи.
Поэтому ликвидность банка представляет собой динамическое состояние, которое складывается постепенно и характеризуется влиянием разнообразных факторов и тенденций. Наряду с терминами "ликвидность" банка, в литературе и на практике используется термин платежеспособность банка. Подход к раскрытию содержания второго понятия в разных странах неоднозначен.
В материалах Всемирного банка платежеспособность связывается с Положительной величиной собственного капитала банка, капитал со знаком "минус" означает неплатежеспособность банка. В такой трактовке платежеспособность основывается на капитале банка, как гарантийном фонде покрытия взятых на себя обязательств.
В других странах платежеспособность банка определяют достаточностью капитала по отношению к риску активов.
В общем понятии, платёжеспособность банка можно определить как способность банка своевременно и полностью выполнять свои платежные обязательства, вытекающие из операций с клиентами, на открытом рынке, со своими контрагентами.
В экономической литературе России платежеспособность рассматривается как более общая и как более узкая категория по отношению к ликвидности банка. В случае восприятия ее в качестве более общей категории она рассматривается в комплексе внутренних и внешних факторов, влияющих на это состояние, а ликвидность - в ракурсе внутренних факторов.
Но наиболее распространенная точка зрения определяет ликвидность банка как динамическое состояние, отражающее способность своевременно выполнять обязательства перед кредиторами и вкладчиками за счет управления своими активами и пассивами. В отличие от ликвидности банка платежеспособность рассматривается в аспекте выполнения им на конкретную дату всех обязательств, в том числе финансовых, например, перед бюджетом по налогам, перед работниками по заработной плате и т.д. При такой трактовке критерием ликвидности банка является сопряженность всех его активов и пассивов по срокам и суммам, в случае же возникновения несоответствия - способность обеспечить себя ликвидными активами. Критерием платежеспособности выступает достаточность на определенную дату средств на корреспондентском счете для выполнения платежей, в том числе из прибыли банка.
Указанное соотношение между ликвидностью и платежеспособностью на практике приводит к тому, что при таком определении ликвидности и платежеспособности банк может не выполнить в отдельные периоды своих платежных обязательств, но оставаться ликвидным; утрата же ликвидности предполагает систематическую неплатежеспособность.
Неплатежеспособность, вытекающая из утраты ликвидности банка, означает, во-первых, неспособность банка изыскать внутренние источники для погашения взятых на себя обязательств; во-вторых, невозможность привлечь для этой цели внешние источники.
1.2 Нормативы ликвидности
ЦБ РФ имеет возможность устанавливать определенные нормативы ликвидности, ориентируя банки на их соблюдение. Чем выше установленные показатели отражают реальное состояние ликвидности банка, тем больше возможности у самого банка и надзорного органа своевременно выявить проблемы с ликвидностью и устранить их.
Сейчас регулятор предписывает соблюдать три норматива ликвидности: мгновенной, текущей и долгосрочной (таблица 1).
Таблица 1. Виды норматива ликвидности.
Вид нормативаОграничиваетСрок реализации активовРасчетМинимальное значение, установленное ЦБНорматив мгновенной ликвидности Н2риск потери банком платежеспособности в течение одного дняэто отношение активов, которые банк может реализовать в течение одного календарного дня, к обязательствам самого банка, которые он должен исполнить или у него могут потребовать исполнить в течение одного календарного дня (например, текущие и расчетные счета клиентов, депозиты до востребования, однодневные межбанковские займы). эти обязательства берутся в расчет скорректированными на величину минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц (кроме банков-клиентов) до востребования. Порядок расчета минимального остатка также определяется регулятором. 15%Норматив текущей ликвидности Н3риск потери банком платежеспособности в течение ближайших (к дате расчета норматива) 30 днейэто отношение активов, которые банк может реализовать в течение ближайших 30 дней, к обязательствам самого банка, которые он должен исполнить или у него могут потребовать исполнить в течение ближайших 30 днейэти обязательства берутся в расчет скорректированными на величину минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц (кроме банков-клиентов) до востребования и сроком исполнения в ближайшие 30 дней. Порядок расчета минимального остатка также определяется регулятором50%Норматив долгосрочной ликвидности Н4риск неплатежеспособности кредитной организации в результате размещения средств в долгосрочные активы (например, ипотечные кредиты) это отношение активов банка <#"center">Глава II. Анализ платежеспособности и ликвидности ОАО "Россельхозбанк"
2.1 Характеристика ОАО "Россельхозбанк"
Открытое акционерное общество "Российский Сельскохозяйственный банк" - один из крупнейших банков в России. Созданный в 2000 году в целях развития национальной кредитно-финансовой системы агропромышленного сектора и сельских территорий Российской Федерации, сегодня это универсальный коммерческий банк, предоставляющий все виды банковских услуг и занимающий лидирующие позиции в финансировании агропромышленного комплекса России. 100% акций банка находится в собственности государства.
ОАО "Россельхозбанк" входит в число самых крупных и устойчивых банков страны по размеру активов и капитала. Кредитный портфель банка на 1 января 2015 года составляет 1,45 трлн рублей.
Главной миссией Россельхозбанка является обеспечение доступного, качественного и эффективного удовлетворения потребностей сельскохозяйственных товаропроизводителей и сельского населения Российской Федерации в банковских продуктах и услугах, всемерное содействие формированию и функционированию современной национальной кредитно-финансовой системы агропромышленного сектора России, поддержка развития агропромышленного комплекса и сельских территорий Российской Федерации.
Банк обслуживает клиентов в розничном, корпоративном (в т. ч. малом и среднем), инвестиционном и международном сегментах и имеет:
* развитую линейку процентных и непроцентных продуктов и услуг для каждого сегмента;
* развитую региональную сеть и дистанционные каналы;
* комплексные предложения клиентам.
Банк планирует эволюционное развитие. Россельхозбанк продолжит укрепление позиций и активное развитие розничного бизнеса. К 2020 году Банк планирует обеспечить целевые значения:
* объемов и сроков кредитования государственных программ развития отраслей и территорий;
* объема и качества кредитного портфеля;
* показателей эффективности.
Реализация стратегии в Банке будет производиться с помощью системы стратегического планирования, анализа и мониторинга. Все оперативные планы Банка, деятельность органов его управления и структурных подразделений будут строиться с учетом заложенных в стратегии целей, задач, приоритетов, принципов и параметров.
На основе корпоративной стратегии будут разрабатываться стратегии по отдельным направлениям деятельности Банка (бизнес и функциональные стратегии), в том числе - маркетинговые (клиентские) в разрезе целевых сегментов, развития региональной сети, управления рисками и другие. Они будут содержать детализированные мероприятия по достижению целей и задач, обозначенных в стратегии ОАО "Россельхозбанк" до 2020 года.
.1 Анализ платежеспособности и ликвидности ОАО "Россельхозбанк"
В условиях рыночной экономики залогом выживания и основой стабильного положения любого предприятия служит его финансовое состояние.
На примере бухгалтерского баланса ОАО "Россельхозбанк" произведем анализ состава и структуры источников формирования имущества (таблица 2).
Таблица 2.
Анализ состава и структуры имущества ОАО "Россельхозбанк".
Состав имуществаНа 01.01.2014 г. На 01.01.2015 г. Абсолютное отклонениеОтносительные отклонения, %тыс. руб. % к итогутыс. руб. % к итогутыс. руб. по уд. весу, %Денежные средства224836971,35368607582143770610,65164Средства КО в ЦБ РФ285461211,7315023611,62956240-0,1110Средства в КО337275182142030090,8-19524509-1,242Чистая ссудная задолженность149622205690168020996290,51839879060,5112Требования по текущему налогу на прибыль4062050,13210750,1-85130079Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы179792921,1185278831548591-0,1103Прочие активы624658903,75746287204121628300,25119Итого: 166183077910018562537681001944229890112
За анализируемый период стоимость имущества ОАО "Россельхозбанк" выросла на 194 422 989 руб. или на 12%. Денежные средства увеличились на 14 377 061 руб. или на 64%, в тоже время чистая задолженность увеличилась на 183 987 906 руб. или на 12%.
Таблица 3.
Анализ состава и структуры источников формирования имущества ОАО "Россельхозбанк".
Состав имуществаНа 01.01.2014 г. На 01.01.2015 г. Абсолютное отклонениеОтносительные отклонения, %тыс. руб. % к итогутыс. руб. % к итогутыс. руб. по уд. весу, %Кредиты. Депозиты и прочие средства ЦБ РФ498969223,320312431612,21532273948,9407Средства КО28769740520,220273964012,2-84957765-870Средства клиентов, не являющихся КО106053682574,6121753992373,4157003098-1,2115Финансовые обязательства2467940,19805530,17337590397Прочие обязательства274091591,732959010255498510,3120Резервы на возможные потери2665550,13277480,1611930123Итого: 141605366010016576711901002416175300117
За анализируемый период стоимость источников формирования имущества выросла на 41 617 530 руб., т.е. на 17%. В тоже время объем кредитов, депозитов и прочих средств увеличился на 153 227 394 руб. или на 307%.
Таблица 4.
Показатели ликвидности.
ПоказательРекомендуемое значениеНа 01.01.2015На 01.01.2014Абсолютное отклонениеКабс. л≥ 0,20,10,10Кпром. л0,2-0,50,20,20Кт. л1-20,20,20
Кабс. л (2015) = ДС+КФВ/КО = 36860758+145293921/1217539923 = 0,1
Кабс. л (2014) = ДС+КФВ/КО=22483697+105019207/1060536825=0,1
Кпром. л (2015) =ДС+КФВ+ДЗ/КО = 36860758+ 145293921
+ 14203009/1217539923 = 0,2
Кпром. л (2014) =ДС+КФВ+ДЗ/КО=22483697+105019207+ 33727518/1060536825=0,2
Кт. л (2015) =Обор. к/КО
= 36860758+145293921+14203009+9372645/1217539923=205730333/
=0,2
Произведя расчеты можно сказать, что АО "Россельхозбанк" большую часть краткосрочных обязательств может погасить незамедлительно (т.к. коэффициент абсолютной ликвидности в рамках рекомендуемого значения). Но с другой стороны расчеты показывают, что банк малую часть краткосрочных обязательств может погасить по мере погашения дебиторской задолженности, а также в течение операционного цикла.
Коэффициент текущей ликвидности является нормативным, он должен быть больше или равен 2, в противном случае предприятие признается неплатежеспособным, следовательно, необходимо рассчитать коэффициент восстановления платежеспособности:
Кт. л (2014) = 22483697+105019207+33727518+8734537/1060536825=0,2
0,2+12/6 (0,2-0,2) / 2 = 0,1
Так как Квосст < 1, следовательно у предприятия нет возможности восстановить свою платежеспособность в течение 6 месяцев.
Финансово устойчивым считается такое предприятие, которое за счет собственных резервов покрывает средства, вложенные в активы, не допускает неоправданной дебиторской и кредиторской задолженности и рассчитывается в срок по своим обязательствам.
В качестве абсолютных показателей финансовой устойчивости используют показатели, характеризующие степень обеспеченности запасов и затрат источниками их финансирования.
.Коэффициент автономии - характеризует долю имущества, сформированного за счет собственного капитала (должен быть не менее 0,5);
Кавт=СК/ВБ=218082810/1849409496=0,1
(следовательно, доля имущества 10%, сформированного за счет собственного капитала)
.Коэффициент финансовой устойчивости (не должен превышать 0,7)
К з/с = (ДЗК+КЗК) /СК = (203124316+202739640) /218082810=1,8
3.Коэффициент маневренности собственного капитала (показывает, какая часть собственных средств организации находится в мобильной форме)
СОС=ДС - СК+ДЗК=36860758-218082810+202739640=21517588
Км=СОС/СК=21517588/218082810=0,1 (т.е. финансовое состояние банка не устойчиво)
4.Коэффициент обеспеченности запасов и затрат предприятия собственными оборотными средствами (считается нормой 0,6-08)
Ксос/з = СОС/З = 21517588/31502361+321075=21517588/31823436=0,7
5.Коэффициент обеспеченности оборотных средств собственными оборотными средствами (норма - 0,1, если значение меньше, следовательно, предприятие несостоятельно)
Ксос/об. к =СОС/Об. К = 21517588/ (36860758+18527883) =21517588/55388641=0,4
6.Коэффициент соотношения мобильных и иммобилизованных средств - отражает структуру предприятия (желательно, чтобы доля оборотного капитала превышала 50%, т.е. коэффициент должен быть больше 1).
Коб/осн =обор. к/осн. кап = 55388641/36860758=1,5
Акционерное общество "Российский Сельскохозяйственный банк" является крупнейшим российским банком и среди них занимает 6 место по активам-нетто.
На отчетную дату (01 Сентября 2015 г.) величина активов-нетто банка РОССЕЛЬХОЗБАНК составила 2430.29 млрд. руб. За год активы увеличились на 23,34%. Прирост активов-нетто отрицательно повлиял на показатель рентабельности активов ROI (данные на ближайшую квартальную дату 01 Июля 2015 г.): за год рентабельность активов-нетто упала с -0.86% <#"justify">Наименование показателя01 Сентября 2014 г., тыс. руб01 Сентября 2015 г., тыс. рубсредств в кассе20 243 911 <#"justify">Таблица 6.
Структура текущих обязательств.
Наименование показателя01 Сентября 2014 г., тыс. руб01 Сентября 2015 г., тыс. рубвкладов физ. лиц со сроком свыше года109 797 703 <#"justify">Наименование показателя1Окт1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн1Июл1Авг1СенНорматив мгновенной ликвидности Н2 (мин.15%) 29.152.449.655.965.874.153.6100.857.160.788.363.1Норматив текущей ликвидности Н3 (мин.50%) 68.974.772.0103.4106.586.197.8120.2110.1129.2127.6113.0Экспертная надежность банка32.858.381.980.969.757.952.852.754.141.257.545.6
По медианному методу (отброс резких пиков): сумма норматива мгновенной ликвидности Н2 в течение года и последнего полугодия неустойчива и имеет тенденцию к увеличению, сумма норматива текущей ликвидности Н3 в течение года имеет тенденцию к значительному росту, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к увеличению, а экспертная надежность банка в течение года и последнего полугодия имеет тенденцию к уменьшению.
Объем активов, приносящих доход банка составляет 88.42% <#"justify">Таблица 8. Другие важные показатели рассмотрим подробнее в течение всего года
Наименование показателя1Окт1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн1Июл1Авг1СенНорматив достаточности капитала Н1.0 (мин.10%) 14.414.414.213.012.412.211.812.112.212.413.312.9Норматив достаточности базового капитала Н1.1 (мин.5%) 10.712.011.610.59.79.79.49.89.910.09.59.1Норматив достаточности основного капитала Н1.2 (мин.6%) 10.712.011.610.59.79.79.49.89.910.09.59.1Капитал (по ф.123 и 134) 274.5278.1280.2275.2269.8262.1255.2254.1254.8263.3286.0287.5Источники собственных средств (по ф.101) 206.8230.7228.9217.7210.5210.0212.3210.5212.3219.6210.7206.9
По медианному методу (отброс резких пиков): сумма норматива достаточности капитала Н1, а также сумма капитала в течение года имеет тенденцию к уменьшению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к увеличению. Таким образом, налицо ухудшение достаточности капитала и соответственно надежности.
Размер капитала банка, рассчитываемый по формам 123 или 134, на отчетную дату составил 287.54 млрд. руб.
Таблица 9. Показатели кредитного риска и их изменения в течение прошедшего года
Наименование показателя1Окт1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн1Июл1Авг1СенДоля просроченных ссуд8.48.78.88.38.89.48.89.59.69.59.59.5Доля резервирования на потери по ссудам10.110.09.89.79.19.69.49.99.79.89.89.7Сумма норматива размера крупных кредитных рисков Н7 (макс.800%) 142.2135.9142.5177.5214.9167.4182.2182.4182.7174.5163.6164.6
Сумма норматива размера крупных кредитных рисков Н7 (макс.800%) в течение года имеет тенденцию к увеличению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к уменьшению.
Уровень просроченных ссуд на последнюю дату соответствует среднему показателю по российским банкам (около 2-3%).
Уровень резервирования на последнюю рассматриваемую дату соответствует среднему показателю по российским банкам (около 8-9%).
За последний год у банка Россельхозбанк не было смены собственников (акционеров).
Также у банка за год не было значительного увеличения ФОР. На текущий момент условный коэффициент усреднения ФОР, равный значению 0.31 <#"center">Заключение
В курсовой работе поставленная цель достигнута - тема ликвидности, и платежеспособности коммерческого банка исследована в полном объеме. Все приведенные в работе трактовки ликвидности отличаются друг от друга, но все они сходятся на одном: нужно своевременно осуществлять платежи по свои обязательствам. Для этого нужно иметь активы, которые можно быстро превратить в денежные средства, и придерживаться соответствия активов и пассивов по суммам и срокам.
Анализ представленной ретроспективы понятия "ликвидности банка" позволяет сделать важный вывод. Понятие ликвидности банка очень тесно связано с понятием ликвидности рынков и, прежде всего финансового, на которых работает банк. И поэтому его эволюция происходила, и будет происходить в перспективе, прежде всего под действием развития среды, в которой работают банки - финансовых рынков. Чем более емким, устойчивым и разнообразным, конкурентным становится рынок, тем больше расширяется понятие ликвидности банка.
Также в курсовой работе подробно проанализирована ликвидность и платежеспособность ОАО "Россельхозбанк". Можно сделать вывод, что системный дефицит ликвидности в данном банке имеется, также как и в другие региональные банки, ОАО "Россельхозбанк" находится в наиболее уязвимом положении.
На данный момент Центробанк России пытается всеми способами спасти отечественные банки от кризиса валютной ликвидности. До конца 2016 года ЦБ обещал предоставить банкам 50 млрд. долларов США и евро через аукционы РЕПО.
Мировая банковская система давно осознала всю сложность процесса управления ликвидностью, и использует полный спектр инструментов для управления этим видом риска. К сожалению, не все финансовые инструменты нашли применение в российской банковской практике. Возможно, дальнейшее развитие банковской системы в России позволит использовать и их.
Список использованной литературы
1.Банковское дело: учебник для вузов / под ред. Кроливецкой Л.П., Белоглазовой Г.Н. - 5-е изд., перераб. и доп. - М.; Финансы и статистика, 2006. - 592 с
2.Банковское дело: учебное пособие / Эриашвили Н.Д. <#"center">Приложение
ПоказательMinРегулирует (ограничивает) ОтклонениеН1.15%достаточность базового капитала банкаН1.26%достаточность основного капитала банкаН1.010%достаточность собственных средств (капитала) банкаопределяется как отношение размера собственных средств (капитала) банка к сумме его активов (за вычетом сформированных резервов на возможные потери и резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, взвешенных по уровню рискаН1.3 (для НКО) 2 % достаточность собственных средств (капитала) НКОопределяется как отношение собственных средств (капитала) к сумме обязательств перед клиентами на последнюю отчетную дату кварталаН215%мгновенная ликвидностьриск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня и определяет минимальное отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме обязательств (пассивов) банка по счетам до востребования, скорректированных на величину минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц до востребования. недостаточный запас ликвидности банкаН350% текущая ликвидностьсоотношение между активами и обязательствами сроком до 30 дней; риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней и определяет минимальное отношение суммы ликвидных активов банка к сумме обязательств (пассивов) банка по счетам до востребования и со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней, скорректированных на величину минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц до востребования и со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней. недостаточный запас ликвидности банкаН4120%долгосрочная ликвидностьриск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы и определяет максимально допустимое отношение кредитных требований банка с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, к собственным средствам (капиталу) банка и обязательствам (пассивам) с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, скорректированным на величину минимального совокупного остатка средств по счетам со сроком исполнения обязательств до 365 календарных дней и счетам до востребования физических и юридических лиц (кроме банков-клиентов) банк злоупотребляет размещением в долгосрочные активы краткосрочных пассивов (например банк выдает ипотеку сроком на 25 лет, при этом деньги на эти кредиты он заимствует у банков-контрагентов на 30 дней) Н5отменен с 23.04.2005 годаН625%максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков кредитный риск банка в отношении одного заемщика или группы связанных заемщиков и определяет максимальное отношение совокупной суммы обязательств заемщика (заемщиков, входящих в группу связанных заемщиков) перед банком, и обязательств перед третьими лицами, вследствие которых у банка возникают требования в отношении указанного заемщика (заемщиков, входящих в группу связанных заемщиков) к собственным средствам (капиталу) банка. Н6 рассчитывается по каждому эмитенту, в ценные бумаги которого банком произведены вложения, включая те ценные бумаги, по которым рассчитывается рыночный риск, а также ценные бумаги, переданные в доверительное управление. Н7800%максимальный размер крупных кредитных рисков совокупную величину крупных кредитных рисков банка и определяет максимальное отношение совокупной величины крупных кредитных рисков и размера собственных средств (капитала) банкаН8отменен с 01.04.2004 годаН9.150%максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) кредитный риск банка в отношении участников (акционеров) банка и определяет максимальное отношение размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) к собственным средствам (капиталу) банкаН10.13%совокупная величина риска по инсайдерам банкасовокупный кредитный риск банка в отношении всех физических лиц, способных воздействовать на принятие решения о выдаче кредита банкомН11отменен в с 01.04.2004 годаН1225%использование собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц совокупный риск вложений банка в акции (доли) других юридических лиц и определяет максимальное отношение сумм, инвестируемых банком на приобретение акций (долей) других юридических лиц, к собственным средствам (капиталу) банкаН13отменен с 01.04.2004 годаН14отменен с 01.04.2004 годаН15 (для НКО) 100 %отношение суммы ликвидных активов сроком исполнения в ближайшие 30 календарных дней к сумме обязательств РНКОН15.1 (для НКО) 100%текущая ликвидность для НКОотношение суммы ликвидных активов сроком исполнения в ближайшие 30 календарных дней к сумме обязательств перед клиентами на последнюю отчетную дату кварталаН16100 %максимальная совокупная величина кредитов клиентам - участникам расчетов на завершение расчетовмаксимальный размер риска по кредитным требованиям, возникшим по предоставленным средствам заемщикам, кроме кредитов, предоставленных РНКО от своего имени и за свой счет, клиентам - участникам расчетов на завершение расчетов по совершенным сделкам. Н16.10 % предоставление РНКО от своего имени и за свой счет кредитов заемщикам, кроме клиентов - участников расчетов Н17отмененН18100 %минимальное соотношение размера ипотечного покрытия и объема эмиссии облигаций с ипотечным покрытием Н19отмененН20.1, Н20.2, Н20.0, Н21, Н22, Н23-показатели для банковских групп