Экономическая эффективность экспортно-импортных операций
Содержание
Введение
Общие подходы к определению экономической эффективности экспортно-импортных операций
Показатели экономической эффективности экспортно-импортных операций
Заключение
Список использованных источников
Введение
Внешней торговле имманентно огромное множество всяческих рисков, что является следствием огромного числа факторов, являющихся детерминантами конечного результата коммерческой операции.
Причиной возникновения рисков являются, в первую очередь, объективные макро- и микроэкономические процессы стихийно развивающейся рыночной экономики, деятельность ненадежных партнеров (контрагентов), нестабильность мировой финансово-валютной системы, торгово-политические мероприятия зарубежных государств, изменения в потребительских предпочтениях, следствия конкурентной борьбы экономических агентов на мировом рынке, ограниченность ресурсов у поставщиков, добросовестность, а также уровень квалификации партнеров по бизнесу, непрерывно возрастающие требования к экологичности и безопасности продукции. Помимо всего прочего, среди значимых причин возникновения рисков не стоит забывать о форс-мажорных ситуациях, таких как, в частности, сбои в компьютерных сетях.
По сфере своего распространения риски могут быть общими для всех (или для подавляющего большинства) экономических агентов, участвующих во внешней торговле или же относиться к какой-либо определенной ограниченной группе участников, которые совершают коммерческие операции в следующих сферах: на определенных мировых товарных рынках, с контрагентами каких-либо стран, в определенных организационных формах и заключающих контракты с непроверенными или ненадежными зарубежными партнерами.
Таким образом, актуальность данной работы обуславливается тем, что возможность получения высокой прибыли, а также необходимость диверсификации рисков и минимизации потерь в условиях неопределенности внешней среды обуславливают целесообразность экономических расчетов, и, в частности, расчетов экономической эффективности внешнеторговых сделок.
эффективность экспортный импортный внешнеторговый
Общие подходы к определению экономической эффективности экспортно-импортных операций
Весь комплекс показателей эффективности внешнеторговых операций следует разделить на следующие две основные группы:
) показатели эффекта (являются абсолютными величинами, которые находят выражение в соответствующих денежных единицах в качестве разницы между результатом и издержками);
) показатели эффективности (определяются в качестве отношения результатов к издержках, являясь, таким образом относительной величиной).
Под затратами следует понимать денежную (стоимостную) оценку привлекаемых ресурсов, таких как, в первую очередь:
стоимость материалов и сырья;
энергии;
услуг сторонних фирм;
обязательные отчисления в государственный бюджет и прочие неизбежные затраты.
Под результатами подразумевают стоимостную (денежную) оценку получаемого дохода: деньги за поставленный товар, выполненные услуги, стоимость полученной продукции и т.п.
Экономическая эффективность экспортных/импортных операций определяется при помощи сопоставления всех финансовых, материальных, а также трудовых затрат на производство экспортируемых/импортируемых товаров и осуществление операций с конечными финансовыми или другими результатами этой же операции.
Количественный показатель экономической эффективности экспортной операции определяется как отношение чистой валютной выручки экспортера к полным его издержкам на производство продукции, а также само осуществление экспортной операции. Под чистой валютной выручкой экспортера, при этом, в соответствии с условиями контракта, следует подразумевать сумму валютных поступлений за вычетом всех возможных издержек экспортера в валюте, связанных с оформлением экспортной операции: оплаты таможенных пошлин, сборов и т. д, которые переведены в рублевый эквивалент. Полные издержки экспортера содержат затраты на производство товаров на экспорт (если в роли экспортера выступает сам товаропроизводитель), а также различные дополнительные расходы: за транспортировку по территории РФ до таможенной границы, перевалку, страхование, и т.д.
Если товары на экспорт поставляются на условиях рассрочки платежа, то снижается прибыль экспортера, а также экономическая эффективность экспортной операции, потому как условия кредитования покупателя экспортером будут заведомо ниже цены банковского кредита, который привлекается экспортером с целью пополнения оборотных активов на период предоставляемой рассрочки платежа.
Экономическая эффективность импортной операции принято определять в качестве отношения чистой рублевой выручки импортера от реализации импортной продукции на внутреннем рынке к его полным валютным издержкам на закупку импортного продукта, в рублевом эквиваленте. Чистая рублевая выручка импортера - это сумма, которую он получает от реализации продукции на внутреннем оптовом рынке за минусом вероятных расходов (в рублях), связанных с реализацией товара, в частности: транспортных издержек от таможенной границы до места реализации продукции, расходов на хранение и страхование, издержек, связанных с таможенным оформлением и т.д. Что касается полных валютных затрат импортера, то они в себя включают, в первую очередь, валютный платеж продавцу и кроме этого оплату таможенных сборов и пошлин.
Расчет показателей эффективности во многом зависит от вида операции на внешнем рынке, ее условий, целей, а также остальных особенностей конкретной сделки.
Показатели экономической эффективности экспортно-импортных операций
Крайне важным при расчете показателей экономической эффективности экспортно-импортных операций считается соблюдение следующих принципиальных методологических положений:
принцип максимально полного учета всех компонентов затрат, а также результата. Неполнота сведений о затратах, а также результатах деятельности непременно будет способствовать недостоверности выводов и оценок эффективности того или иного мероприятия или решения;
принцип сравнения с основным вариантом. Всё познается в сравнении, в том числе и эффективность. За основной (базисный) вариант может быть принято положение дел до принятия решения, состояние дел на рынке, у конкурента или один из вариантов принятия решения. Некорректный выбор базы сравнения может также послужить причиной к искажению оценок;
принцип приведения издержек и результатов в сопоставимый вид. Показатели, используемые при сравнении должны быть между собой сопоставимы. Так, к примеру, они должны быть сопоставимы, в первую очередь, по качеству объему, периоду времени и иным параметрам;
принцип приведения разновременных результатов и затрат к одному моменту времени. Соблюдение данного принципа является одним из наиболее важных положений при оценке эффективности.
В значительной степени конкретный расчет показателей эффективности зависеть будет от вида самой операции на внешнем рынке, а также ее условий, целей и других особенностей конкретной сделки.
Ниже будут рассмотрены примеры расчета некоторых показателей эффективности в контексте различных видов операций на внешнем рынке, а также общие положения для их применения.
Показатель экономического эффекта от экспорта товаров и услуг принято определять таким образом:
ЭЭэкс= Oвф + Вр - Зэкс (1)
где ЭЭ-экс - это показатель экономического эффекта экспорта, руб.;
Овф - отчисления в валютный фонд фирмы в рублевом эквиваленте. Данный показатель рассчитывается посредством пересчета валютной выручки (за минусом выручки, которая подлежит обязательной продаже государству) в рубли по курсу на дату поступления валюты, руб.;
Вр - рублевая выручка от обязательной продажи части валютных поступлений государству, руб.;
Показатель экономической эффективности экспорта следует рассчитывать таким образом:
Ээкс = (Овф + Вр)/Зэкс (2)
где Ээкс - показатель экономической эффективности экспорта, руб./руб.
Экономическое значение показателя эффективности заключается в том, что он свидетельствует о том, какой объем выгоды приходится на каждый рубль издержек. Самое основное условие эффективности экспорта - это то, чтобы данный показатель превышал единицу.
Для того, чтобы принять более обоснованное решение по экспорту продукции, используется показатель эффективности экспорта Ээкс, который сравнивают с показателем эффективности производства и реализации на внутреннем рынке.
В зависимости от целей осуществления импорта (для реализации на внутреннем рынке или для собственного потребления) экономическая эффективность импорта рассчитывают по-разному.
Экономический эффект импорта для внутреннего потребления продукции, то есть самим покупателем, рассчитывается следующим образом:
Ээимп = Зи - Цпимп (3)
где Ээимп - показатель экономического эффекта от импорта товаров для собственного потребления, руб.;
Зи - полные издержки на изготовление (приобретение) и пользование товарами, альтернативными импортным, руб.;
Зи = Цп.в +Эрв, (4)
где Цп.в - затраты на изготовление (цена покупки) товаров по базовому варианту (альтернативных товаров, аналогичным импортным), которые включают все издержки, связанные с их изготовлением (приобретением), руб.;
Эрв - эксплуатационные издержки за весь период службы товаров, альтернативным или аналогичным импортным, включающие стоимость потребляемых материалов, сырья, стоимости энергии и топлива, стоимость замены запчастей, ремонтов, заработная плата рабочим со всеми отчислениями, персоналу, обслуживающему производство, и иные подобные расходы, руб.;
Цпимп - это цена потребления импортной продукции, то есть, все издержки за полный период службы импортной продукции, руб.;
Цпимп= Цпи+ Эри (5)
где Цпи - это цена приобретения импортного товара, которая включает все издержки, связанные с его покупкой на внешнем рынке, руб. (цена контракта, сборы, пошлины, транспортные расходы, расходы на страхование, оплата услуг посредников и т.п.);
Эри - эксплуатационные издержки за весь срок службы импортной продукции, включающие стоимость потребляемых материалов, сырья, энергии, топлива, запасных частей и ремонтов, заработную плату иные аналогичные расходы, которые связаны с эксплуатацией, руб.
Экономический смысл показателя экономического эффекта заключается в том, что он иллюстрирует то, какую прибыль получит импортер, при приобретении импортной продукции вместо изготовления (приобретения) продукции, которая является альтернативой импортной.
Если Цпимп > Эр.и, то тогда абсолютное значение данного показателя будет свидетельствовать о той прибыли, которой может обладать потенциальный импортер, в случае, если он вместо импортных товаров изготовит (приобретет) товары, альтернативные импортным. Другими словами, абсолютное значение данного показателя свидетельствует о размере убытка, который будет нести импортер, в случае приобретения импортных товаров вместо приобретения или производства продукции, которая является аналогичной импортной.
Экономическая эффективность импорта, предназначенного для его продажи на внутреннем рынке рассчитана может быть таким образом:
где ЭЭимп - это показатель экономического эффекта импорта, руб.;
Цр.и - цена реализации импортных товаров за минусом издержек, связанных с реализацией (транспорт, маркетинг, реклама, и др.), руб.;
Цпи - цена покупки импортной продукции, включающая в себя весь комплекс расходов, связанных с их приобретением (цена контракта, пошлины, транспортные расходы, оплата услуг посредников, страховка и др.), руб.
Экономический смысл данного показателя заключается в том, что он свидетельствует о том, какую прибыль будет иметь импортер от закупки и продажи на внутреннем рынке импортных товаров.
Экономическая эффективность экспортно-импортных операций.
Если фирма осуществляет одновременно, как экспорт, так и импорт, то для оценки её деятельности за определенный период на внешнем рынке можно рассчитать интегральные показатели эффективности внешнеторговой деятельности. Показатель интегрального экономического эффекта от экспортно-импортной деятельности ЭЭэкс-имп можно рассчитать таким образом:
ЭЭэкс-имп = ЭЭэкс + ЭЭимп, (7)
где ЭЭэкс - это суммарный экономический эффект от экспортной деятельности, который приводят к промежутку времени, за который определяется эффект, руб. Данный показатель можно определить в качестве суммы эффектов по всем экспортными сделкам, которые были осуществлены за определенный период времени, и рассчитывается по формуле (см. выше);
ЭЭимп является суммарным экономическим эффектом от импорта, который приводится к промежутку времени, за который определяется эффект, руб. Его можно определить в качестве суммы эффектов по всем импортным сделкам, которые совершались за соответствующий период времени.
Сам экономический смысл показателя интегрального экономического эффекта заключается в том, что он иллюстрирует прибыль, которую получил участник внешнеэкономической деятельности за определенный период времени по всему комплексу экспортно-импортных операций.
Заключение
Процесс полномасштабной интеграции РФ в мировую экономику, ее утверждение в качестве равноправного участника в международном разделении труда, в системе международных экономических отношений, по сути, еще только начинается. Общеизвестно, что структура ее экспорта носит ярко выраженный сырьевой характер. Процессы легализации вывоза капитала, организации свободных экономических зон, совместных фирм, а также международные интеграционные процессы находятся на начальной стадии развития.
Вопрос полномасштабной интеграции РФ в мировое экономическое сообщество достаточно комплексный и многообразный.
Необходима выработка эффективного механизма взаимодействия как с развивающимися, так и с промышленно развитыми странами, международными экономическими организациями, региональными торгово-экономическими союзами и организациями. Данный процесс очень сложный, комплексный, его реализация требует немало усилий, времени, специальных знаний в области регулирования и организации ВЭД.
Развитие внешнеэкономической в России соответствует требованиям интернационализации экономической жизни. Данный процесс сопровождается расширением состава участников внешнеэкономической деятельности, поиском новых организационных методов и форм, а также совершенствованием техники внешнеторговых операций.
Дальнейшее динамичное развитие ВЭД деятельности в РФ во многом зависеть будет не только лишь от экономической стабильности в стране, а также последовательной либерализации внешнеторговых операций, но также и от приведения механизма внешнеторгового регулирования к общепринятым мировым принципам и нормам.
Государство и фирмы все большее внимание уделяют вопросам эффективности внешнеторговой деятельности. Конкуренция за рынки сбыта развивают сбытовую и производственную кооперация фирм, расширяется круг торговых посредников, а также оказываемых ими услуг, совершенствуются методы и формы государственного стимулирования национального экспорта.
Само наличие товара, пригодного для сбыта на внешнем рынке, конечно же необходимость, это ещё не делает экспорт автоматически эффективным. Необходима еще также такая организация ВЭД, которая максимизировала бы объемы продаж при минимизации затрат времени и средств на единицу реализуемого товара.
Список использованных источников
1. Сабельников Л.В. Риски во внешней торговле и возможности их минимизации//Внешнеэкономический бюллетень, 2012, №6, С.8.
. Авдокушин Е.Ф. Международные экономические отношения. Учебник. - М.: Юристъ, 2011г.
. Энциклопедия экономиста: портал [Электронный ресурс]. - Режим доступа: #"justify">. Административно-управленческий портал [Электронный ресурс]. - Режим доступа: #"justify">. Научная электронная библиотека «Киберленинка» [Электронный ресурс]. - Режим доступа: #"justify">. Центр дистанционного образования «Элитариум» [Электронный ресурс]. - Режим доступа: #"justify">. Библиотека управления [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.cfin.ru